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Lab. 9. ResoIucion.-2021 FINANZAS II

El documento presenta el presupuesto y estado de resultados flexibilizado de una empresa para el mes de marzo. El presupuesto proyectaba ventas por $229,900, costos variables de $82,758 y gastos fijos de $31,000, para una ganancia neta de $116,142. Los resultados reales mostraron ventas de $238,000, costos variables de $85,612, gastos fijos de $34,100 y una ganancia neta de $118,288, superando levemente las proyecciones.

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El documento presenta el presupuesto y estado de resultados flexibilizado de una empresa para el mes de marzo. El presupuesto proyectaba ventas por $229,900, costos variables de $82,758 y gastos fijos de $31,000, para una ganancia neta de $116,142. Los resultados reales mostraron ventas de $238,000, costos variables de $85,612, gastos fijos de $34,100 y una ganancia neta de $118,288, superando levemente las proyecciones.

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LABORATORIO 9

La empresa “Alegres Elecciones a Rectoría”

1. PRESUPUESTO FLEXIBILIZADO PARA MARZO


PRESUPUESTADO REALES
PRECIO FIJO VARIABLE PRECIO FIJO
Unidades vendidas 229,900.00

Materia Prima 17.00 20,570.00 18.50


Mano de Obra 16.00 19,360.00 16.50

Sueldo de Administración 12,000.00 13,500.00


Sueldo de Ventas 14,000.00 13,700.00
Mantenimiento 2,000.00 2,600.00
Comisión sobre Ventas 11,495.00
Seguros Fabrica 1,000.00 1,200.00
Otros Gastos Admón 1,000.00 1,100.00
Prestaciones Laborales 14,998.00
Depreciaciones 1,000.00 2,000.00
Gastos Diversos Ventas 7.50 9,075.00 7.60
Gastos varios Fabrica 6.00 7,260.00 6.20
31,000.00 312,658.00 34,100.00

2. ESTADO DE RESULTADOS FLEXIBILIZADO


AL MES DE MARZO
PRESUPUESTADO REALES VARIACION
VENTAS 229,900.00 238,000.00 (8,100.00)
(-) Costos Variables 82,758.00 85,612.00 (2,854.00)
Margen Bruto 147,142.00 152,388.00 (5,246.00)
(-) Gastos fijos 31,000.00 34,100.00 (3,100.00)
Ganancia antes del ISR 116,142.00 118,288.00 (2,146.00)
INFORMACIÓN DEL ENUNCIADO
REALES Año
VARIABLE VARIACIÓN Venta Unidades presupuestada al año 14,520.00
238,000.00 (8,100.00) Venta unidades reales marzo

22,015.00 (1,445.00)
19,635.00 (275.00)

(1,500.00)
300.00
(600.00)
11,900.00 (405.00)
(200.00)
(100.00)
15,640.00 (642.00)
(1,000.00)
9,044.00 31.00
7,378.00 (118.00)
323,612.00 (14,054.00)
ORMACIÓN DEL ENUNCIADO
Operación Mes Precio Total
14520/12= 1,210 190.00 229,900.00
1,190 200.00 238,000.00

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