Universidad de Lima

Facultad de Ingeniería y Arquitectura

Carrera de Ingeniería Industrial

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA

INSTALACIÓN DE UNA PLANTA
PRODUCTORA DE BISUTERÍA BAÑADA EN
ORO Y PLATA EN LIMA METROPOLITANA
Tesis para optar el Título Profesional de Ingeniero Industrial

Diana Graciela Gutierrez Jacinto

Código 20160658

Sara Lesly Reategui Pardo

Código 20162439

Asesor

María Teresa Málaga Ortiz

Lima – Perú

Noviembre de 2022

i
ii
 PREFEASIBLITY STUDY FOR THE
INSTALLATION OF AN INDUSTRIAL PLANT
OF GOLD AND SILVER IMITATION
JEWERLY IN METROPOLITAN LIMA

iii
 TABLA DE CONTENIDO

RESUMEN ...............................................................................................................XVII
ABSTRACT ……………………………………………………………………XVIII
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES...........................................................1
1.1 Problemática ........................................................................................................1

1.2 Objetivo de la investigación ................................................................................2

1.2.1 Objetivos específicos ........................................................................................2

1.3 Alcance de la investigación .................................................................................3

1.4 Justificación del tema...........................................................................................4

1.4.1 Justificación técnica ..........................................................................................4

1.4.2 Justificación económica ....................................................................................4

1.4.3 Justificación social ............................................................................................5

1.5 Hipótesis del trabajo ............................................................................................6

1.6 Marco referencial .................................................................................................6

1.7 Marco conceptual .................................................................................................9

CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO .........................................................10

2.1 Aspectos generales del estudio de mercado .........................................................10

2.1.1 Definición comercial del producto ...................................................................10

2.1.2 Usos del producto, bienes sustitutos y complementarios .................................12

2.1.3 Determinación del área geográfica que abarcará el estudio .............................12

2.1.4 Análisis del sector industrial .............................................................................13

2.1.5 Modelo de negocios ..........................................................................................18

2.2 Metodología a emplear en la investigación de mercado ......................................19

2.3 Demanda potencial ..............................................................................................19

2.3.1 Patrones de consumo, estacionalidad, aspectos culturales ...............................19

iv
2.3.2 Determinación de la demanda potencial .........................................................20

2.4 Demanda del proyecto en base a data histórica ...................................................21

2.4.1 Demanda interna aparente histórica ..................................................................21

2.4.2 Definición del mercado objetivo aplicando los criterios de segmentación.......23

2.4.3 Diseño y Aplicación de Encuestas (muestreo de mercado) ..............................25

2.4.4 Resultados de la encuesta..................................................................................26

2.4.5 Determinación de la demandad del proyecto ....................................................27

2.5 Análisis de la oferta .............................................................................................28

2.5.1 Empresas productoras y comercializadores ......................................................28

2.5.2 Participación de mercado de los competidores actuales ...................................30

2.6 Definición de estrategia de comercialización ......................................................31

2.6.1 Políticas de comercialización y distribución.....................................................31

2.6.2 Publicidad y promoción ....................................................................................32

2.6.3 Análisis de precios ............................................................................................33

2.6.4 Precios Actuales ................................................................................................34

2.6.5 Estrategia de precio ...........................................................................................35

CAPITULO III: LOCALIZACIÓN DE PLANTA...............................................36

3.1 Identificación y análisis detallado de los factores de localización ......................36

3.2 Identificación y descripción de las alternativas de localización ..........................37

3.3 Evaluación y selección de localización................................................................39

3.3.1 Evaluación y selección de macrolocalización...................................................40

3.3.2 Evaluación y selección de microlocalización ...................................................45

CAPÍTULO IV: TAMAÑO DE PLANTA ............................................................52

4.1 Relación tamaño – mercado .................................................................................52

4.2 Relación tamaño – recursos productivos .............................................................52

4.3 Relación tamaño – tecnología ..............................................................................55

v
4.4 Relación tamaño – punto de equilibrio ................................................................56

4.5 Selección del tamaño de plantas ..........................................................................56

CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO...............................................58

5.1 Definición técnica del producto ...........................................................................58

5.1.1 Especificaciones técnicas, composición y diseño del producto ........................58

5.1.2 Marco regulatorio del producto ........................................................................59

5.2 Tecnología existentes y procesos de producción .................................................60

5.2.1 Descripción de las tecnologías ..........................................................................60

5.2.2 Proceso de producción ......................................................................................61

5.3 Características de las instalaciones y equipos ......................................................69

5.3.1 Selección de la maquinaria y equipos ...............................................................69

5.3.2 Especificaciones de la maquinaria ....................................................................69

5.4 Capacidad instalada .............................................................................................70

5.4.1 Cálculo detallado del número de máquinas y operarios requeridos .................70

5.4.2 Cálculo de la capacidad instalada .....................................................................73

5.5 Resguardo de la calidad y/o inocuidad del producto ...........................................74

5.5.1 Calidad de la materia prima, de los insumos, del proceso y del producto ........74

5.6 Estudio de impacto ambiental ..............................................................................77

5.7 Seguridad y salud .................................................................................................79

5.8 Sistema de mantenimiento ...................................................................................85

5.9 Diseño de la cadena de suministro .......................................................................85

5.10 Programa de producción ....................................................................................86

5.11 Requerimiento de insumos, servicios y personal directo ...................................87

5.11.1 Materia prima, insumos y otros materiales .....................................................87

5.11.2 Servicios: energía eléctrica, agua, vapor, combustible, etc ............................90

5.11.3 Determinación del número de trabajadores indirectos ...................................91

vi
5.11.4 Servicios de terceros .......................................................................................91

5.12 Disposición de planta .........................................................................................92

5.12.1 Características físicas del proyecto .................................................................92

5.12.2 Determinación de las zonas físicas requeridas ...............................................94

5.12.3 Cálculo de áreas para cada zona .....................................................................95

5.12.4 Dispositivos de seguridad industrial y señalización .......................................100

5.12.5 Disposición de detalle de la zona productiva..................................................104

5.12.6 Disposición general.........................................................................................106

5.13 Cronograma de implementación del proyecto ...................................................111

CAPÍTULO VI: PRESUPUESTO Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO ........112

6.1 Formación de la organización empresarial ..........................................................112

6.2 Requerimientos de los principales puestos ..........................................................113

6.3 Esquema de la estructura organizacional .............................................................114

CAPÍTULO VII. PRESUPUESTOS Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO .....115

7.1 Inversiones ...........................................................................................................115

7.1.1 Estimación de las inversiones de largo plazo (tangibles e intangibles) ............115

7.1.2 Estimación de las inversiones a corto plazo .....................................................118

7.2 Costos de producción ...........................................................................................119

7.2.1 Costos de materias primas, insumos y otros materiales ....................................119

7.2.2 Costo de la mano de obra directa ......................................................................120

7.2.3 Costo Indirecto de Fabricación .........................................................................122

7.3 Presupuestos operativos .......................................................................................127

7.3.1 Presupuesto de ingreso por ventas ....................................................................127

7.3.2 Presupuesto operativo de costos .......................................................................127

7.3.3 Presupuesto de gastos .......................................................................................128

7.4 Presupuestos financieros ......................................................................................129

vii
7.4.1 Presupuesto de servicio de deuda .....................................................................129

7.4.2 Presupuesto de Estado Resultados ....................................................................129

7.4.3 Presupuesto de Estado de Situación Financiera ................................................130

7.4.4 Flujo de caja ......................................................................................................131

7.5 Flujo de fondos netos ...........................................................................................132

7.5.1 Flujo de fondos económicos .............................................................................132

7.5.2 Flujos de Fondos Financieros ...........................................................................132

7.6 Evaluación Económica y Financiera....................................................................133

7.6.1 Evaluación económica: VAN, TIR, B/C, PR....................................................133

7.6.2 Evaluación financiera: VAN, TIR, B/C, PR .....................................................134

7.6.3 Análisis de ratios ...............................................................................................134

7.6.4 Análisis de sensibilidad del proyecto ................................................................136

CAPÍTULO VIII. EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO .......................139

8.1 Indicadores sociales .............................................................................................139

8.2 Interpretación de indicadores sociales .................................................................140

CONCLUSIONES ...................................................................................................141
RECOMENDACIONES .........................................................................................142
REFERENCIAS .......................................................................................................143
BIBLIOGRAFÍA .....................................................................................................146
ANEXOS.. .................................................................................................................149

viii
 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 2.1 Ingreso promedio mensual en Lima Metropolitana del 2020 al 2021 ........... 13
Tabla 2.2 Gasto promedio mensual en Lima Metropolitana del 2020 al 2021 .............. 13
Tabla 2.3 Modelo de negocio (Canvas) ......................................................................... 18
Tabla 2.4 Población de Lima Metropolitana del año 2016- 2021 ................................. 20
Tabla 2.5 Consumo per cápita de joyería y artículos relacionados (US/año) ................ 20
Tabla 2.6 Demanda potencial del proyecto ................................................................... 21
Tabla 2.7 Demanda interna aparente de joyería y artículos relacionados ..................... 21
Tabla 2.8 Coeficientes de determinación ....................................................................... 22
Tabla 2.9 Proyección del DIA para los siguientes 6 años ............................................. 22
Tabla 2.10 Demanda del proyecto 2022 – 2026 ............................................................ 28
Tabla 2.11 Demanda específica del proyecto ................................................................ 28
Tabla 2.12 Precios por catálogo de Unique en soles (2016-2019) ................................ 34
Tabla 2.13 Precio de bisutería de la marca Unique en el 2020 ...................................... 35
Tabla 3.1 Producción de cobre en TMF en el año 2020 ................................................ 37
Tabla 3.2 Producción de oro en gramos finos en el año 2020 ....................................... 38
Tabla 3.3 Producción de plata en kilogramos finos en el año 2020 .............................. 38
Tabla 3.4 Matriz de enfrentamiento de factores de macro localización ........................ 40
Tabla 3.5 Distancia hasta el mercado objetivo .............................................................. 40
Tabla 3.6 Producción anual de oro, plata y cobre en el 2020 ........................................ 41
Tabla 3.7 Estado de la vía terrestre por provincia ......................................................... 41
Tabla 3.8 Cobertura de agua potable por departamento ................................................ 42
Tabla 3.9 Zonas Industriales por departamento ............................................................. 44
Tabla 3.10 Población Económicamente Activa desocupada ......................................... 44
Tabla 3.11 Ranking de factores de macro localización .................................................. 45
Tabla 3.12 Porcentaje de mercado objetivo según su clasificación ............................... 47
Tabla 3.13 Precio promedio por m2 por distrito ............................................................ 48
Tabla 3.14 Habitantes por efectivo de serenazgo según los distritos seleccionados ..... 50
Tabla 3.15 Matriz de enfrentamiento de factores de micro localización ....................... 51
Tabla 3.16 Ranking de factores de microlocalización ................................................... 51

ix
Tabla 4.1 Requerimiento de materias primas por colección .......................................... 54
Tabla 4.2 Requerimiento de materia prima 2022 – 2026 .............................................. 54
Tabla 4.3 Disponibilidad de plata .................................................................................. 54
Tabla 4.4 Disponibilidad de oro .................................................................................... 55
Tabla 4.5 Disponibilidad de Cobre ................................................................................ 55
Tabla 4.6 Cálculo del punto de equilibrio...................................................................... 56
Tabla 4.7 Selección de tamaño de planta ....................................................................... 56
Tabla 5.1 Especificaciones técnicas del collar de oro ................................................... 58
Tabla 5.2 Especificaciones técnicas del collar de plata ................................................. 58
Tabla 5.3 Especificaciones técnicas del par de aretes de oro ........................................ 59
Tabla 5.4 Especificaciones técnicas del par de aretes de plata ...................................... 59
Tabla 5.5 Especificaciones técnicas del empaque caja .................................................. 59
Tabla 5.6 Especificaciones de la Norma Técnica Peruana de Joyería y Orfebrería ...... 60
Tabla 5.7 Maquinaria y equipos .................................................................................... 69
Tabla 5.8 Especificación técnica del Cautín .................................................................. 69
Tabla 5.9 Especificación técnica del esmeril de banco.................................................. 69
Tabla 5.10 Especificación técnica de rectificador ......................................................... 69
Tabla 5.11 Especificación técnica de la pistola de calor ............................................... 70
Tabla 5.12 Cálculo del número de máquinas ................................................................. 71
Tabla 5.13 Cálculo del número de operarios ................................................................. 71
Tabla 5.14 Número de operarios final para el área de producción ................................ 72
Tabla 5.15 Capacidad Instalada ..................................................................................... 73
Tabla 5.16 Especificaciones técnicas de calidad ............................................................ 76
Tabla 5.17 Matriz de caracterización de aspectos e impactos ambientales ................... 77
Tabla 5.18 Matriz Leopold ............................................................................................ 78
Tabla 5.19 Límites máximos permisibles ...................................................................... 81
Tabla 5.20 Tipo de tarea visual o actividad ................................................................... 82
Tabla 5.21 Iluminancia en Servicio ............................................................................... 82
Tabla 5.22 Equipo de protección personal por proceso ................................................. 83
Tabla 5.23 Matriz IPERC .............................................................................................. 84
Tabla 5.24 Plan de mantenimiento ................................................................................ 85
Tabla 5.25 Programa de producción anual .................................................................... 86
Tabla 5.26 Inventarios promedios ................................................................................. 87
x
Tabla 5.27 Diagrama de Gozinto- bolsa de bisutería bañada en oro ............................. 87
Tabla 5.28 Diagrama de Gozinto- bolsa de bisutería bañada en plata ........................... 87
Tabla 5.29 Plan de materiales de varillas de cobre (cadena) ......................................... 88
Tabla 5.30 Plan de materiales de varillas de cobre (par de aretes) ................................ 88
Tabla 5.31 Plan de materiales de cianuro de oro (gr) .................................................... 88
Tabla 5.32 Plan de materiales de solución regeneradora (ml) ....................................... 88
Tabla 5.33 Plan de materiales de cianuro de plata (gr) .................................................. 89
Tabla 5.34 Plan de materiales de cianuro de potasio (gr) .............................................. 89
Tabla 5.35 Plan de materiales aditivo base (ml) ............................................................ 89
Tabla 5.36 Plan de materiales abrillantador (ml) ........................................................... 89
Tabla 5.37 Plan de materiales bolsa de terciopelo, caja, paño y cajas ........................... 90
Tabla 5.38 Cálculo de H-M al año ................................................................................. 90
Tabla 5.39 Kw-h anual................................................................................................... 90
Tabla 5.40 Consumo de agua anual ............................................................................... 91
Tabla 5.41 Cálculo de trabajadores indirectos ............................................................... 91
Tabla 5.42 Servicio de terceros...................................................................................... 91
Tabla 5.43 Cálculo del número de estanterías para varillas de cobre ............................ 95
Tabla 5.44 Especificaciones del estante para insumos químicos................................... 96
Tabla 5.45 Especificaciones para el estante de insumos ............................................... 97
Tabla 5.46 Cálculo del almacén del PT ......................................................................... 98
Tabla 5.47 Dimensionado para las oficinas administrativas.......................................... 99
Tabla 5.48 Especificaciones de OSHA ........................................................................ 100
Tabla 5.49 Señalización significados y finalidad ........................................................ 101
Tabla 5.50 Análisis Guerchet (elementos estáticos) .................................................... 105
Tabla 5.51 Análisis Guerchet (elementos estáticos) .................................................... 105
Tabla 5.52 Factor K ..................................................................................................... 105
Tabla 5.53 Tablas de Análisis Relacional .................................................................... 106
Tabla 5.54 Lista de motivos ......................................................................................... 106
Tabla 5.55 Tabla relacional ......................................................................................... 107
Tabla 5.56 Valores de la tabla relacional ..................................................................... 107
Tabla 5.57 Cronograma de implementación del proyecto ........................................... 111
Tabla 6.1 Descripción de funciones ............................................................................. 113
Tabla 7.1 Costo de maquinarias ................................................................................... 115
xi
Tabla 7.2 Costo de equipos .......................................................................................... 115
Tabla 7.3 Costo de implementos de calidad ................................................................ 116
Tabla 7.4 Costo de mobiliario...................................................................................... 116
Tabla 7.5 Costo de alquiler del terreno ........................................................................ 117
Tabla 7.6 Costo de remodelación ................................................................................ 117
Tabla 7.7 Activos intangibles ...................................................................................... 118
Tabla 7.8 Gasto Operativo Anual ................................................................................ 118
Tabla 7.9: Ciclo de caja ................................................................................................ 119
Tabla 7.10 Capital de trabajo ....................................................................................... 119
Tabla 7.11 Inversión total ............................................................................................ 119
Tabla 7.12 Costos de materia prima ............................................................................ 120
Tabla 7.13 Costos de insumos ..................................................................................... 120
Tabla 7.14 Costo de mano de obra directa anual ......................................................... 121
Tabla 7.15 Costo de mano de obra directa los 5 años.................................................. 121
Tabla 7.16 Costo de insumos ....................................................................................... 122
Tabla 7.17 Costo de energía zona producción ............................................................. 122
Tabla 7.18 Costo de energía total ................................................................................ 123
Tabla 7.19 Costo de agua total..................................................................................... 123
Tabla 7.20 Costo de agua zona productiva .................................................................. 123
Tabla 7.21 Costo de servicios tercerizados .................................................................. 123
Tabla 7.22 Costo de mano de obra indirecta anual ...................................................... 124
Tabla 7.23 Mano de Obra Indirecta los 5 años ............................................................ 124
Tabla 7.24 Costo de equipos diversos ......................................................................... 124
Tabla 7.25 Costo de EPPS ........................................................................................... 125
Tabla 7.26 Costo de alquiler ........................................................................................ 125
Tabla 7.27 Depreciación Fabril ................................................................................... 126
Tabla 7.28 Costo Indirecto de Fabricación .................................................................. 127
Tabla 7.29 Presupuesto de ingresos por ventas ........................................................... 127
Tabla 7.30 Presupuesto operativo de costos ................................................................ 127
Tabla 7.31 Presupuestos de gastos administrativos ..................................................... 128
Tabla 7.32 Presupuesto de ventas ................................................................................ 128
Tabla 7.33 Presupuesto de gastos ................................................................................ 128
Tabla 7.34 Monto del capital propio y financiamiento ................................................ 129
xii
Tabla 7.35 Cronograma de pago de intereses .............................................................. 129
Tabla 7.36 Estado de resultados .................................................................................. 130
Tabla 7.37 Estado de Situación Financiera Inicial ...................................................... 130
Tabla 7.38 Flujo de caja ............................................................................................... 131
Tabla 7.39 Flujo de fondos económicos ...................................................................... 132
Tabla 7.40 Flujo de Fondos Financieros ...................................................................... 132
Tabla 7.41 Evaluación Económica .............................................................................. 134
Tabla 7.42 Evaluación Financiera ............................................................................... 134
Tabla 7.43 Escenarios .................................................................................................. 136
Tabla 7.44 Evaluación económica en el escenario pesimista ...................................... 137
Tabla 7.45 Evaluación financiera en el escenario pesimista ....................................... 137
Tabla 7.46 Evaluación económica en el escenario optimista ...................................... 137
Tabla 7.47 Evaluación financiero en el escenario pesimista ....................................... 138
Tabla 8.1 Cálculo del CPPC ........................................................................................ 139
Tabla 8.2 Valor Agregado del Proyecto ...................................................................... 139

xiii
 ÍNDICE DE FÍGURAS

Figura 1.1 Producción de joyería y artículos relacionados en millones de soles durante

los años 2015- 2021 .......................................................................................................... 5
Figura 2.1 Prototipo de la presentación del producto .................................................... 11
Figura 2.2 Prototipo de la presentación del producto .................................................... 11
Figura 2.3 Bienes Complementarios .............................................................................. 12
Figura 2.4 Tamaño del mercado de joyería y artículos relacionados ............................ 15
Figura 2.5 Crecimiento del e-commerce antes de la pandemia ..................................... 16
Figura 2.6 Empresas comercializadoras de bisutería ..................................................... 17
Figura 2.7 Mapa de Lima Metropolitana ....................................................................... 23
Figura 2.8 Población de Lima Metropolitana por sexo y grupos de edad ..................... 24
Figura 2.9 Actividades en internet por NSE .................................................................. 25
Figura 2.10 Resultados de la encuesta - Intención......................................................... 27
Figura 2.11 Resultado de la encuesta - Intensidad......................................................... 27
Figura 2.12 Página web de Unique ................................................................................ 29
Figura 2.13 Página web de Fidenza ............................................................................... 29
Figura 2.14 Página web de Dupree ................................................................................ 30
Figura 2.15 Principales empresas exportadoras de bisutería ......................................... 31
Figura 2.16 Lista de dispositivos más utilizados para compras en línea ....................... 33
Figura 2.17 Catálogo Unique ......................................................................................... 34
Figura 2.18 Resultados de encuesta - Precio ................................................................. 35
Figura 3.1 Potencia Instalada por provincia .................................................................. 43
Figura 3.2 Estructura Socioeconómica por zona geográfica ......................................... 46
Figura 3.3 Perfiles zonales de Lima Metropolitana 2020 .............................................. 47
Figura 3.4 Costo de Metro Cuadrado por Distrito ......................................................... 48
Figura 3.5 Huella Hídrica de los usuarios de agua ........................................................ 49
Figura 3.6 Habitantes por Efectivo de Serenazgo .......................................................... 50
Figura 4.1 Imagen referencial del eslabón ..................................................................... 52
Figura 4.2 Imagen referencial del arete ......................................................................... 53

xiv
Figura 5.1 Diagrama de Operaciones del Proceso de Elaboración de Bisutería bañado
en oro y plata (Primera Parte) ......................................................................................... 65
Figura 5.2 Diagrama de Operaciones del Proceso de Elaboración de Bisutería bañado
en oro y plata (Segunda Parte) ........................................................................................ 66
Figura 5.3 Balance de Materia de la cadena .................................................................. 67
Figura 5.4 Balance de materia del dije .......................................................................... 67
Figura 5.5 Balance de materia del arete ......................................................................... 67
Figura 5.6 Balance de materia del proceso .................................................................... 68
Figura 5.7 Cadena de Suministros ................................................................................. 86
Figura 5.8 Estantería para las varillas de cobre ............................................................. 96
Figura 5.9 Estantería para insumos químicos ................................................................ 97
Figura 5.10 Estantería para insumos .............................................................................. 97
Figura 5.11 Carretilla doble nivel .................................................................................. 98
Figura 5.12 Estante almacén de productos terminados ................................................. 99
Figura 5.13 Carretilla de manipulación ......................................................................... 99
Figura 5.14 Señalización de equipos contra incendios ................................................ 101
Figura 5.15 Protección pasiva contra incendios .......................................................... 102
Figura 5.16 Señalización de prohibición ..................................................................... 103
Figura 5.17 Señalización de Advertencia .................................................................... 103
Figura 5.18 Señalización de obligación ....................................................................... 104
Figura 5.19 Señalización de evacuación y emergencia ............................................... 104
Figura 5.20 Diagrama Relacional ................................................................................ 108
Figura 5.21 Diagrama de la planta de producción ....................................................... 109
Figura 5.22 Plano con dispositivos de seguridad ......................................................... 110
Figura 6.1 Organigrama de la empresa ........................................................................ 114

xv
 INDICE DE ANEXOS

Anexo 1: Encuesta ........................................................................................................ 150

Anexo 2: Instrucciones de uso para el baño de oro ...................................................... 153
Anexo 3: Instrucciones de uso para el baño de plata .................................................... 155
Anexo 4: Cálculo de la eficiencia ................................................................................. 156
Anexo 5: Military Standard 1 ....................................................................................... 157
Anexo 6: Military Standard 2 ....................................................................................... 158
Anexo 7: Presupuesto de remodelación ........................................................................ 159
Anexo 8: Depreciación no fabril ................................................................................... 160
Anexo 9: Amortización de intangibles ......................................................................... 161
Anexo 10: Estado de Situación Financiera 5 años ........................................................ 162
Anexo 11: Incremento Salarial en los 5 años del proyecto (Mano de Obra Indirecta) . 163
Anexo 12: Incremento Salarial en los 5 años del proyecto (Mano de Obra Directa) ... 165

xvi
 RESUMEN

La presente investigación estudia la factibilidad de instalar una planta productora de

bisutería a base de cobre bañada en oro y plata en Lima Metropolitana a fin de
comercializar mediante una plataforma virtual.

La colección de bisutería consiste en un collar con un par de aretes, bañada tanto

en oro como en plata, dentro de una caja de cartón de color crema con una bolsa de
terciopelo y una franela de algodón. Además, mediante la elaboración de una encuesta y
entrevistas a expertos en el rubro, el producto tiene como público objetivo a mujeres de
Lima Metropolitana entre las edades de 18 a 55 años pertenecientes al nivel
socioeconómico B.

Asimismo, para determinar la mejor opción para ubicar la planta productora, se

empleó el método de ranking de factores y la matriz de consistencia, dando como
resultado final una ubicación en el distrito de Los Olivos con un requerimiento de 224 m2
para el local. Por otro lado, se analizaron los factores relacionados al mercado, recursos
productivos, tecnología y punto de equilibrio concluyendo que la selección del tamaño
de la planta se ve restringida con el mercado de 6906 unidades al año.

La inversión estimada del proyecto asciende a S/.263 787,15, el cual comprende

la inversión en tangibles, intangibles y el capital de trabajo. Se financiará el 30% con el
banco Scotiabank a una tasa anual de 16,08% y el restante será con capital propio.
Finalmente, se analizó el VAN y el TIR tanto económico y financiero con un costo de
oportunidad de 20,72% junto con indicadores financieros y sociales a fin de determinar
la viabilidad de la investigación.

Palabras clave: Bisutería, oro, plata, cobre, collar, aretes, localización, financiamiento,
método de consistencia

xvii
 ABSTRACT 1

This research studies the feasibility of installing a plant to produce gold- and silver-plated
copper imitation jewelry in Metropolitan Lima in order to commercialize through a
virtual platform.

The imitation jewelry collection consists of a necklace with a pair of earrings,

both gold and silver plated, inside a cream-colored cardboard box with a velvet bag and
a cotton flannel. In addition, through a survey and interviews with experts in the field,
the product's target audience is women in Metropolitan Lima between the ages of 18 and
55 belonging to the B socioeconomic level.

Likewise, to determine the best option to locate the production plant, the factor
ranking method and the consistency matrix were used, resulting in a final location in the
district of Los Olivos with a requirement of 224 m2 for the premises. On the other hand,
the factors related to the market, productive resources, technology, and break-even point
were analyzed, concluding that the selection of the plant size is restricted by the market
of 6906 units per year.

The estimated investment for the project amounts to S/. 263 787,15, which
includes the investment in tangible and intangible assets and working capital. Thirty
percent will be financed with Scotiabank at an annual rate of 16,08% and the remainder
will be financed with equity. Finally, the NPV and IRR were analyzed both economically
and financially with an opportunity cost of 20,72% along with financial and social
indicators to determine the feasibility of the research.

Keywords: imitation jewelry, e-commerce, web platform, overlay, coating

xviii
 CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES

En el presente capítulo, abarca la situación actual del rubro de bisutería y el estudio de

mercado de los insumos necesarios para poder elaborar la colección deseada. Asimismo,
se analiza el comportamiento del consumidor respecto a este bien para así poder
determinar la existencia de la demanda. Adicionalmente, se elabora el plan que se
desarrollará con los objetivos y alcance que el proyecto quiere alcanzar. Finalmente,
complementando con un marco referencial para el proyecto y un listado del glosario para
aclarar la terminología utilizada.

1.1 Problemática

En la actualidad, los accesorios de moda ya sean collares, anillos, pulseras, entre otros,
están presentes en eventos y celebraciones de toda índole, logrando expresar y adornar el
estilo de quien lo usa. En tal sentido, la bisutería llega a cumplir dicha función. Según la
Pirámide de necesidades de Maslow, podría cubrir la necesidad de, en primer lugar,
aceptación social, puesto que se relaciona directamente con la apariencia y, en segundo
lugar, autoestima, ya que las personas deben de sentirse cómodas con lo que usan.

En el 2020, Direct Selling News (DSN) anunció su lista de las 100 mejores
compañías de venta directa, de las cuales resaltan las compañías que tienen una
participación mayoritaria en el Perú en el rubro de bisutería. La compañía estadounidense
Avon Products Inc. se encuentra en el tercer lugar con ventas que superaron los 4,76
billones de dólares. La empresa brasileña Natura, que ocupa el quinto lugar, presenta
ganancias mayores de 3,66 billones de dólares. También hay dos empresas peruanas que
se encuentran en este ranking, las cuales son Belcorp en el puesto 12 con 1,17 billones y
Yanbal en el puesto 17 con 885 millones de dólares. Las ganancias de estas empresas se
basan en la comercialización de sus productos por catálogo; sin embargo, debido a la
evolución del e-commerce, están buscando nuevas plataformas donde se busca crear un
vínculo mediante el uso de una interfaz entre el usuario y el producto final, cuyo objetivo
es satisfacer la demanda existente y cumplir las expectativas del cliente.

1
 Perú tiene importantes recursos mineros, razón por la cual es un representante a
nivel mundial en dicho rubro, ya que es el segundo productor más importante de cobre y
plata, primer país con las mayores reservas de plata y uno de los principales países
productores de oro en América Latina.

Según Idex Cam (2019), afirma que el buen desempeño del sector registrado en
años anteriores; sumó US$ 81,5 millones, mientras que, en el año 2018, los envíos
ascendieron a US$127,7 millones, lo que representó un aumento de 57%.

Adicionalmente, en el sector de la joyería y bisutería en el Perú, de acuerdo con

el diario Gestión (2019), se proyectó un aumento, tanto en la producción nacional como
en la exportación. Tal es así que, entre enero y septiembre del 2019 se observó una curva
creciente registrando envíos por US$ 103,9 millones, lo que significa 14% más que en el
2018. Dicha data, nos brinda un horizonte de un mercado a desarrollar, la bisutería.

En tal sentido, el presente proyecto de prefactibilidad busca determinar la

viabilidad de la instalación de una planta productora de bisutería bañada en oro y plata,
enfocada en un consumidor nacional a fin de ofrecerle un accesorio con una materia prima
nacional económica, resaltando la calidad de sus acabados y cumpliendo con las
expectativas del cliente.

1.2 Objetivo de la investigación

Evaluar la viabilidad de mercado, tecnológica, social, medio ambiental, financiera y

económica para la instalación de una planta productora de bisutería bañada en oro y plata.

1.2.1 Objetivos específicos

● Determinar el tamaño de la demanda específica del proyecto mediante la

aplicación de técnicas cuantitativas y cualitativas en Lima Metropolitana.
● Determinar la localización de la planta productora que atienda a la demanda
cuantificada.
● Determinar el tamaño adecuado de la planta productora a fin de cubrir la
demanda específica del proyecto.
● Determinar la capacidad instalada, así como la cantidad de operarios y
máquinas a emplear para el proyecto de bisutería.
2
 ● Determinar una estructura organizacional mediante el desarrollo de
organigrama y designación de funciones.
● Determinar el impacto social mediante el uso de indicadores como valor
agregado, cuyo objetivo sea la equidad entre el proyecto y la comunidad.
● Determinar el rendimiento de la inversión mediante los indicadores VAN, TIR,
la relación entre beneficio y costo, el tiempo de recupero, los cuales
evidenciarán la viabilidad del proyecto.

1.3 Alcance de la investigación

• Unidad de análisis
Enfocado en personas interesadas en adquirir bisutería mediante un canal en
línea, con exclusiones para la selección de la muestra a las personas que no han
comprado previamente de manera virtual.
• Población
La investigación se enfocará en las mujeres comprendidas en el rango de
edades de 18-55 años, pertenecientes al NSE B.
• Espacio
Nuestra investigación se desarrollará en Lima Metropolitana.
• Tiempo
El estudio de prefactibilidad comprenderá 2 semestres académicos.
• Limitaciones de la investigación
Entre las limitaciones del proyecto se evidenció la carencia de data sobre el
rubro de bisutería, debido a que estaba complementado con otros productos, lo
cual podría llevar a un dato inexacto para realizar el proyecto. Sin embargo, se
solucionó tomando el rubro de joyería y artículos relacionados, dado que es el
rubro que más se parece al estudio. Asimismo, complementando con
información del porcentaje del mercado que deseaba adquirir el producto de
forma online, al cual estamos enfocado.

3
1.4 Justificación del tema

1.4.1 Justificación técnica

Para la elaboración de la bisutería se empleará como materia prima el cobre, el cual se

encuentra disponible, ya que de acuerdo con la revista Horizonte Minero (2019) y el
Ministerio de Energía y Minas (2019), Perú viene ocupando el segundo lugar a nivel
mundial en su producción con un crecimiento de 1,9%. Por otro lado, el país concentra
el 5% y 24% de oro y plata, respectivamente, a lo cual la revista El Mundo Minero (2019)
afirma que el 21% del consumo de la plata se dirige a la joyería, mientras que la demanda
de oro en dicho sector crecerá un 4,6% en el 2021.

En cuanto al proceso productivo, desde el punto de vista tecnológico, entre las

máquinas y equipos a emplear se destacan las pulidoras, limas, rectificadores de corriente,
las cubas, entre otras, las cuales son las mismas que en el rubro de la joyería, lo que varía
es la materia prima por emplear. Además, cabe recalcar que de acuerdo con Euromonitor
(2019), tanto la bisutería como la joyería peruana han ido creciendo desde el 2014 hasta
el 2019. Dado ese contexto, se puede justificar la disponibilidad de la maquinaria y
materia prima para el proyecto.

1.4.2 Justificación económica

Según el Centro de Investigación de Economía y Negocios Globales (2020), el rubro de

joyería acumuló US $69,4 mil millones de los cuales un 7,4% pertenece a bisutería,
mientras que las exportaciones del mismo acumularon US $7,1 millones.

Por otro lado, de acuerdo con la Cámara Peruana de Comercio Electrónico (2020),
el e-commerce aumentó durante la pandemia un 50% manejando unos US $6000
millones. Además, los sectores que presentaron un mayor crecimiento fueron los
restaurantes (10,190%), panaderías (26,83%) y moda (44,51%).

Además, se consideró analizar la data de la tendencia del rubro de Joyería y

artículos, ya que es la competencia más cercana a nuestro producto, para evidenciar que
tuvo un aumento según se presenta en el siguiente recuadro obtenido de Passport,
Euromonitor (2021).

4
Figura 1.1
Producción de joyería y artículos relacionados en millones de soles durante los años
2015- 2021

Producción de miles de soles

500
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Nota. Adaptado de Jewellery and Related Articles, por Euromonitor International, 2021

1.4.3 Justificación social

En cuanto al aspecto social, el desarrollo del proyecto contribuirá en la generación de

trabajo, conformado por la mano de obra y el personal administrativo. Según la ministra
de Comercio Exterior y Turismo (2020), Rocío Barrios, informó hoy que más de 2000
artesanos se dedican a la joyería y orfebrería en todo el país y que sus productos son
reconocidos en el mercado internacional, según el Registro Nacional de Artesanos.
Adicionalmente, durante la inauguración del Quinto Congreso Internacional de Joyería y
Orfebrería, organizado por la Asociación de Exportadores (Adex), indicaron que se
requiere de innovación con el fin de aumentar la competitividad manteniendo la identidad
de cada pieza, puesto que son piezas consideradas obras de arte

Además, cabe mencionar que se implementará el acceso constante a nuevos

conocimientos para que los trabajadores puedan adecuarse a las nuevas tecnologías del
mercado. Por otro lado, respecto al proceso productivo, se contemplará los impactos
ambientales evaluando los riesgos al medio ambiente. Con ello, se contará con una planta
de tratamiento de efluentes con el fin de reducir el impacto ambiental e ir acorde a los
Valores Máximos Admisibles de aguas residuales no domésticas impuestos por Sedapal.

5
1.5 Hipótesis del trabajo

La instalación de una planta productora de bisutería bañada en oro y plata presenta

condiciones factibles, puesto que existe el mercado específico que aceptaría el producto
y además de ser técnica, financiera, social y económicamente viable.

1.6 Marco referencial

Se consideraron los siguientes estudios, los cuales contienen información y aspectos

claves para la elaboración del presente proyecto:

● Abanto Zevallos, D. Z., & Urquiaga Paredes, C. A. (2016). Diseño de una

nueva línea de bisutería de la marca coqueta y su influencia en la decisión de
compra en el mercado femenino de la ciudad de Trujillo. [Tesis de licenciatura,
Universidad Privada Antenor Orrego].
El trabajo de investigación abarca la disyuntiva de cómo los nuevos
diseños influyen en la decisión y aceptación de compra por parte del usuario.
En la tesis, se realizó una encuesta a 394 230 personas dando como resultado
que la variedad de diseños, exclusividad, calidad e innovación con los factores
que más influyen en la aceptación y generan que el proceso de adquisición sea
menos complejo. Además, de que brinda la información de que una mujer
invierte como mínimo S/ 72,00 en joyas o bisutería, siendo Yanbal la marca de
mayor preferencia. Por otro lado, señala que los diseños más solicitados por
hombres son los crucifijos, rosarios y cadenas simples con aplicaciones de oro
y plata, mientras que en el caso de las mujeres la preferencia se inclina más
hacia anillos, aretes y collares. Este trabajo de investigación es de nuestro
interés, ya que nos brinda un horizonte en cuanto a cómo diseñar la página web
teniendo en cuenta los factores relevantes. El punto diferencial de esta tesis es
el enfoque de venta en una tienda física, mientras que, para el presente trabajo,
se optará por la venta virtual.
● Araque Lizarazo, Á. M. (2016). Fabricación de joyería con nuevas tecnologías
y materiales ecoamigables. [Tesis de licenciatura, Universidad de San
Buenaventura Cali].
El estudio brinda las pautas a seguir al momento de realizar el diseño
de la imagen de una marca, los colores y matices a utilizar, los fondos de las
6
 presentaciones de sus productos para lograr impactar en sus potenciales
clientes. También el desarrollo de una etiqueta donde indica una reseña de los
pasos a seguir para mantener el producto en estado óptimo. Por otro lado,
indica el proceso que se seguirá al momento de elaborar una colección, desde
el producto inicial hasta la evaluación de las alternativas y la presentación final.
● Schwab, F., Jacques, J. J., & Oliveira, B. F. (2019). 925 silver and 18k gold
electroplated jewelry: a comparative analysis of environmental impacts.
International Journal of Advances in Engineering & Technology, 12(4), 67-
79.
En este artículo se pudo conocer las diferencias entre los
recubrimientos de oro y plata por medio de un proceso de galvánica, el cual
emplearemos en nuestro proceso productivo. Además, informa sobre el actuar
del consumidor frente a la joyería o bisutería bañados en oro y plata dándoles
importancia a si el proceso genera impactos al medio ambiente. Por otro lado,
el artículo de investigación indica que, en el caso de las joyerías y bisuterías,
lo óptimo es optar por la reutilización del agua con el fin de ir controlando los
efluentes en el alcantarillado. Finalmente, en nuestro proyecto de
prefactibilidad, se considerará la implementación de un área de tratamiento de
efluentes con el fin de no contaminar el agua ni generar impactos ambientales
a futuro.
● Tejada Quezada, J. H. (2010). Propuesta de diseño para un programa
operativo de procesos productivos en una planta de bisutería basado en las
Normas SA 8 000. [Tesis de licenciatura, Universidad de San Carlos de
Guatemala].
El trabajo de investigación abarca el uso de la Norma SA 8000, la cual
es una certificación internacional con el fin de que las empresas tomen en
cuenta las condiciones de trabajo de sus colaboradores, socios y proveedores
para mejorar la gestión de su cadena de suministro y ajustarse a los estándares
globales. Además, la tesis indica que la implementación de dicha norma en el
rubro de la bisutería es primordial para la estandarización de los procesos y la
definición de los roles de cada colaborador en el área productiva. Es de nuestro
interés, ya que realiza un estudio en todos los procesos y ofrece alternativas de
mejora para cada una de ellas.
7
● Vásquez Fernández, N. (2015). Proceso de recubrimiento metálico para
artículos de bisutería. [Tesis de licenciatura, Universidad Nacional del
Callao].
El trabajo de investigación abarca como tema principal el proceso de
recubrimiento metálico para la bisutería empleando la galvanotecnia, el cual
será el proceso que se usará para nuestro estudio de prefactibilidad. En primer,
lugar, indica la preparación de la pieza a recubrir, cuyas operaciones de dividen
en pulido, decapado y desengrasado, siendo este último el de mayor
importancia para nuestro proceso, puesto que, si la pieza a bañar contiene grasa
en su superficie, el recubrimiento no será efectivo. En segundo lugar,
comprende el tratamiento de las piezas por los baños galvánicos, siendo
nuestro caso en oro y plata, esta fase comprende la preparación del baño y,
previamente, amarrar las piezas con un alambre a las gancheras para poder
sumergirlas en los tanques y que se cumplan la función de electrodeposición.
Finalmente, se enjuagarán las piezas y se pasarán al proceso de acabado y
secado. Además, este trabajo de investigación nos ayudará para nuestro
proyecto, ya que indica cantidades y tiempo del desengrase y los baños
galvánicos, respectivamente. Por otro lado, abarca diferentes tipos de baños,
entre los cuales se encuentran los de nuestro interés.
● Villanueva Moreno, D. L. (2020). Experiencias de automatización en la
producción, relacionado a enfermedades ocupacionales y costos de mano de
obra en empresas manufactureras de bisutería en los últimos 10 años. [Tesis
de para optar por el título de Bachiller, Universidad Privada del Norte].
El estudio plantea que las experiencias que existen actualmente en la
automatización para las empresas de bisutería presentan una relación directa
con las enfermedades ocupacionales y los costos de mano de obra implicados.
Indica que con la implementación de una mejora en el área de producción
empleando la automatización se logró reducir los costos operacionales, además
de reducir los riesgos de salud y seguridad. Por otro lado, señala que las
máquinas y herramientas en el rubro de bisutería que más peligros generan son
las pulidoras, alicates y tijeras, las cuales tendremos en nuestro proceso
productivo, además de los rectificadores de corriente para los baños

8
 galvánicos. Es por ello que la tesis presenta la viabilidad de automatizar el
proceso productivo a fin de prevenir los riesgos.

1.7 Marco conceptual

A continuación, se detallarán los conceptos más relevantes que se emplearán para la

sustentación del estudio de prefactibilidad:

● Recubrimiento: Los procesos de recubrimientos electrolíticos consisten en

depositar finas capas de metal sobre la superficie de una pieza sumergida en
una solución de iones metálicos. (Pérez Real, s.f.)
● Electrólito: Es una sustancia con cationes y aniones con la capacidad de
conducir corriente eléctrica. En otras palabras, es una solución con sales capaz
de conducir la corriente. (González, 2010)
● Proceso galvánico: La galvánica se refiere a procesos cuya finalidad es la de
electro depositar diferentes metales sobre otras superficies metálicas, logrando
depositar recubrimientos finos de muy buena apariencia. Para lo cual, se inicia
con electrolitos que eliminan las grasas de la superficie del objeto que se desea
bañar, y los procesos siguientes tendrán como finalidad recubrir con diferentes
tipos de metales la superficie ya desengrasada. (L. Carrión, s.f.)
● Pulido: Proceso que consiste en eliminar las imperfecciones de la superficie
de los materiales como rebabas y cualquier tipo de protuberancias a fin de
lograr una superficie lisa. Para dicho fin, se emplean motas y pastas. (RAE,
2019)
● Bisutería: Industria que produce objetos de adorno, hechos de materiales no
preciosos. (RAE, 2019)
● Joyería: Arte u oficio de hacer un adorno de oro, plata o platino, con perlas o
piedras preciosas o sin ella. (RAE,2019)
● Pasarela de pago: Es un software que permite realizar transacciones mediante
diferentes métodos de pago entre el comprador y vendedor. (Ecommerce
Platforms, 2019)
● Ecommerce: Consiste en el marketing y venta de productos o servicios a
través de internet. (Instituto Europeo de Postgrado, 2021)

9
 CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Aspectos generales del estudio de mercado

2.1.1 Definición comercial del producto

El producto es bisutería, cuya materia prima es el cobre, recubierta con un baño de oro y
plata. Este producto busca satisfacer la necesidad de apariencia y autoestima, puesto que
la principal función de un accesorio es adornar y resaltar. Por otro lado, dentro de la gama
de productos que se presentarán en la colección, se contarán con collares y aretes.

La colección de bisutería es un accesorio recubierto con un baño de oro de 18

quilates y plata 925 de 0,5 y 1 micra de espesor cada una, con el fin de conservar la
durabilidad e ir acorde a la NTP-ISO 9202:2002, la cual es la Norma Técnica Peruana de
Joyería y Orfebrería.

Las principales propiedades de la colección son la ligereza y la durabilidad, dadas

las micras que se usan para recubrir y las pruebas de uso que se realizarán antes de
lanzarlas al mercado. Además de ser una bisutería con metales hipoalergénicos como el
oro y la plata, las cuales presentan una gran resistencia a alteraciones químicas generadas
por el calor y el sudor de las personas.

La presentación comercial del producto, en cuanto al packaging, será una bolsa

de papel Kraft, dentro de la cual irá una caja rectangular de cartón de color crema de
recubierta internamente con una bolsa pequeña de terciopelo de nude para evitar
ralladuras en el producto. Además, se colocará una franela de algodón para mantener el
cuidado de la bisutería. En la parte exterior de la caja, se colocará el logo de la empresa
con la razón social y el nombre de la colección.

Por otro lado, se contará con ofrecer al cliente la comodidad de una página web,
medio por el cual se ofrecerán los productos de la colección, debido a que es un canal
virtual, un asesoramiento pre y post venta con el fin de ayudar a resolver las dudas de los
clientes. Asimismo, se implementará un buzón de correo para el envío de sugerencias y
reclamos.

10
 ● Producto Básico: El producto es una colección de bisutería inspirada en la
naturaleza, conformado por collares y aretes, cuya materia prima es el cobre
recubierto con un baño de oro y plata. En cuanto a las necesidades que se piensa
cubrir es la de apariencia y autoestima.
● Producto Real: Se presentará en una bolsa de papel Kraft, dentro de la cual
irá una caja de cartón crema recubierta con una bolsa pequeña de terciopelo de
color nude a fin de evitar rayaduras en el producto. Además, se colocará una
franela de algodón para que el cliente pueda mantener el cuidado de la
bisutería. También contará con una carta que tiene una pequeña descripción
del significado de la imagen tallada en el collar. En la parte exterior estará el
logo de la empresa, Sottile, asimismo se indicará que la colección es de oro 18
quilates y plata 925.
● Producto Aumentado: Se contará con ofrecer al cliente una página web, por
el cual podrán realizar sus pedidos, recibir asesoramiento pre y post venta, un
buzón de correo con el fin de recibir sugerencias y reclamos.

Figura 2.1
Prototipo de la presentación del producto

Figura 2.2
Prototipo de la presentación del producto

11
2.1.2 Usos del producto, bienes sustitutos y complementarios

• Usos del producto

En cuanto al uso del producto, principalmente es el poder decorar el cuerpo de
la persona quien lo use mediante accesorios, ya sea con collares o aretes.
• Bienes sustitutos y complementarios
En cuanto a los bienes sustitutos, son aquellos que cumplen la función de
adornar y además de poder ofrecer productos de manera online. Con ello, el
principal sustituto es la joyería, puesto que ese rubro ya cuenta con una
reputación y un posicionamiento en el mercado ya ganado. Además de que las
joyerías reconocidas en el Perú como Casa Banchero, Joyería Murguía, Aldo
& Co., Diamante Perú, entre otras empresas, aún no cuentan con ofrecer sus
productos de manera virtual; tan solo cuentan con cotizaciones, asesorías y una
visualización del catálogo online.
En cuanto a los bienes complementarios, en épocas festivas se
ofrecerían llaveros y dijes a decisión del cliente.

Figura 2.3
Bienes Complementarios

Nota. Imagen extraía de Pinterest (https://www.pinterest.com/pin/294282156904539461/)

2.1.3 Determinación del área geográfica que abarcará el estudio

El área geográfica en el que se enfocará el estudio a desarrollar es Lima Metropolitana.

Esto se debe a que la mayor cantidad de habitantes en el Perú se encuentra en este
departamento, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2021), cuenta con
11 917 100 habitantes

Por otro lado, según APEIM (2018), los gastos en el NSE A y B de Lima
Metropolitana son los sectores que poseen mayores ingresos y gastos a comparación de
12
los otros departamentos del país. De acuerdo con las siguientes tablas, se puede concluir
que el ingreso promedio acorde al NSE B ha ido en aumento al igual que los gastos
mensuales, ello nos indica que dicho sector elegido en Lima Metropolitana sería un
mercado objetivo atractivo debido a los ingresos y gastos que realizan mensualmente.

Tabla 2.1
Ingreso promedio mensual, según NSE en Lima Metropolitana del 2020 al 2021

Año 2020 2021

NSE A S/13 016
S/6818
NSE B S/7309
NSE C S/4239 S/3184
NSE D S/2770 S/2038
NSE E S/2041 S/1242
Nota. Adaptado de Niveles socioeconómicos, por APEIM, 2020 (http://apeim.com.pe/wp-
content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf); Niveles socioeconómicos, por APEIM, 2021
(http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2021/10/niveles-socioecono%CC%81micos-apeim-v2-
2021.pdf)

Tabla 2.2
Gasto promedio mensual, según NSE en Lima Metropolitana del 2020 al 2021

Año 2020 2021

NSE A S/8083
S/4582
NSE B S/5094
NSE C S/3219 S/2602
NSE D S/2139 S/1743
NSE E S/1640 S/1115
Nota. Adaptado de Niveles socioeconómicos, por APEIM, 2020 (http://apeim.com.pe/wp-
content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf); Niveles socioeconómicos, por APEIM, 2021
(http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2021/10/niveles-socioecono%CC%81micos-apeim-v2-
2021.pdf)

2.1.4 Análisis del sector industrial

• Amenaza de nuevos ingresos: Medio

En la industria de la bisutería, el diseño de las colecciones que se ofrecen al
público es el factor diferenciador para que un cliente decida adquirir el
producto o no. La impresión 3D es una tecnología que se ha adaptado a
múltiples sectores industriales. Las abiertas capacidades de diseño que ofrece
este proceso generaron una oportunidad para múltiples creadores. Día a día se
abren más oportunidades en la impresión 3D de metal y esto abre igualmente

13
 la puerta a la posibilidad de mejorar los diseños de múltiples creadores de la
industria joyera como menciona la creadora de 3D Native (Lucía Contreras
Howard, 2018).
Con el paso de los años, la accesibilidad de las plataformas web y el bajo
costo de crear un medio donde se pueda desarrollar el comercio electrónico,
aproximadamente 250 dólares, generó que muchas marcas independientes
busquen potenciar su mercado, desarrollando nuevos marketplaces,
aprovechando las ventajas de las redes sociales (Instagram, Facebook, etc) y la
promoción por parte de los Influencers.
De acuerdo con la revista Mundo Financiero (2019), su posición frente a
la venta online:
La bisutería online está marcando tendencia. Esto se debe a que en las
tiendas puedes encontrar bisutería de calidad, con excelentes acabados
y siempre a la vanguardia, ofreciendo una excelente experiencia al
usuario. Ya no tienes que ir a una tienda física para comprar las mejores
joyas, ya que en una tienda online puedes conseguir la mejor bisutería
para estar a la moda. (párr. 4)
• Amenaza de nuevos sustitutos: Medio-Bajo
El sustituto más cercano a la bisutería es la joyería, estos dos términos son
utilizados erróneamente como sinónimos por algunas personas. Según la Real
Academia de la Lengua Española (RAE), la joyería se define como arte u oficio
de hacer un adorno de oro, plata, platino adornado con perlas o piedras
preciosas o sin ellas; en cambio, la bisutería son objetos de adorno con hecho
de materiales no preciosos.
En el siguiente recuadro se presenta la evolución del tamaño del
mercado durante los años 2014 al 2019.

14
 Figura 2.4
Tamaño del mercado de joyería y artículos relacionados

Total market size

43 47
50 40
40 32 31 33
30
20
10
00
2014 2015 2016 2017 2018 2019

Nota. Adaptado de Jewellery and Related Articles, por Euromonitor International, 2019

• Poder de negociación con los compradores: Medio-Alto

En cuanto al poder de negociación que ejercen los compradores sería media-
alta, debido que al ofrecer productos de manera virtual los clientes buscarán
los mejores precios, calidades y modelos que puedan cumplir con sus
expectativas, resaltando el hecho de que ya existen marcas consolidadas en el
mercado.
En tanto a la venta de bisutería online, es un mercado que va en
crecimiento en reemplazo a la joyería. Además, de acuerdo con el diario el
peruano, tras la llegada de la pandemia a nuestro país, impacto de una forma
importante para poder impulsar los negocios electrónicos, según el presidente
de la Cámara Peruana de Comercio Electrónico (Capece), Helmut Cáceda,
afirmó que el comercio electrónico registró un incremento de 400% durante
los días de cuarentena.

15
 Figura 2.5
Crecimiento del e-commerce antes de la pandemia

Nota. Adaptado de El Peruano, 2021 (https://elperuano.pe/noticia/99199-comercio-

electronico-crecio-400-durante-cuarentena)

• Poder de negociación con proveedores: Bajo

Para la obtención de nuestros insumos principales, buscaremos trabajar con
empresas formales, las cuales cuenten con certificaciones de calidad que
aseguren el buen estado del material. Además, emplearemos insumos
químicos, los cuales en su mayoría son productos de importación, por lo que
son pocas las empresas en el mercado quienes los ofrecen.
• Rivalidad entre competidores: Alta
En el sector de bisutería en el Perú, existen varios competidores, los cuales
comprenden la venta directa o venta por catálogo, siendo las de mayor
cobertura, Unique (marca líder de Yanbal), Belcorp y Avon, de acuerdo con la
consultora Euromonitor (2020), las que lideran en esa modalidad de venta,
razón por la cual son las preferidas. Además, la Cámara Peruana de Venta
Directa (CAPEVEDI), cuenta entre sus asociados más relevantes a Avon,
Belcorp, Dupree y Natura, los cuales son las empresas más conocidas por
ofertar sus productos mediante esta modalidad.

16
Figura 2.6
Empresas comercializadoras de bisutería
30
25
20
15
10
05
00

Nota. Adaptado de Jewellery and Related Articles, por Euromonitor International, 2020

Por otro lado, existe también competencia por parte de algunas tiendas
de joyería ubicadas en Lima Metropolitana, puesto que estas presentan una
línea de bisutería y las ofertan de manera virtual. Las marcas que entran en este
sector son Baliq, Ilaria, Tous, T.M, Isadora, Be.Sifrah, Petunia, entre otras.
En conclusión, la rivalidad presentada por los competidores responde
al mercado ganado que tienen por parte del cliente, además de la lucha de
precios y el abanico de productos.

17
2.1.5 Modelo de negocios

Tabla 2.3
Modelo de negocio (Canvas)

Aliados Claves Actividades Clave Propuesta de valor Relaciones con los clientes Segmentos de Clientes
- Diseño de las colecciones. - Colección de bisutería compuesta por
- Brindar información de la
- Empresa delivery un collar y un par de aretes bañados en
- Proceso logístico (desde la toma oro de 18 quilates y plata 925. colección a lanzar.
del pedido hasta la entrega)
- Bisutería con resistencia al calor y al
- Publicidad digital. - Servicio eficaz y constante.
sudor. Mujeres entre los 18 y 55 años
- Influencers - Asesoramiento pre y post venta. ubicadas en los NSE B de Lima
Canales de Distribución/
Recursos Clave - Elaboradas de forma artesanal, lo cual Metropolitana que realicen compras
Comunicación
asegura la calidad de los acabados. por internet.
- Personal capacitado (servicio al - Distribución: Página web y
- Proveedores de cliente, artesanos joyeros) redes sociales.
tarjetas, cajas y - Página web •
paños. - Comunicación: redes sociales
-Maquinaria (rectificadores de (Facebook e Instagram)
corriente)
Estructura de Costos Flujo de Ingresos
- Dominio y Hosting para la página web - Venta de productos de bisutería bañada en oro y plata.
- Inversión del estudio de prefactibilidad
- Desarrollo de las instalaciones productivas
- Adquisición de materia primas y maquinarias

18
2.2 Metodología a emplear en la investigación de mercado

Para la presente investigación optará por una metodología mixta, puesto que
emplearemos un enfoque cualitativo y cuantitativo, los cuales estarán conformados por
fuente de datos primaria y secundaria.

En cuanto a la fuente de datos primaria, estas serán obtenidas a través de una

encuesta conformada por 14 preguntas, enfocada en una muestra de 246 personas en una
población de Lima Metropolitana, la cual fue realizada de manera virtual. Ello se realizó
con el fin de determinar el comportamiento del cliente ante la intención, frecuencia e
intensidad de compra, los cuales luego servirán de soporte para estimar la demanda del
proyecto.

Por otro lado, mediante la fuente de datos secundarios, se emplearán las bases de
datos como Euromonitor International, IPSOS Apoyo, CPI, INEI, Arellanos Marketing,
Marketing Data, los cuales serán útiles para obtener los datos tales como la exportación,
importación, producción, el perfil de los compradores, entre otros. Además, se tomará en
cuenta la información de repositorios universitarios, revistas y artículos que serán de
ayuda para tomar en cuenta investigaciones pasadas realizadas sobre el tema y que serán
relevantes para el desarrollo de la investigación.

2.3 Demanda potencial

2.3.1 Patrones de consumo, incremento poblacional, estacionalidad, aspectos

culturales

Al enfocarnos en ventas por plataformas online en Lima Metropolitana, se buscó

información sobre los productos o servicios que son más adquiridos por los compradores
en línea. Según Marketing Data (2019), el dispositivo que más se utiliza para realizar una
compra es el smartphone (88%), donde la categoría que presentó mayor aumento fue
moda con un 47%, que destaca los accesorios como bisutería y joyas.

Se vio que las principales razones por las cuales prefieren el uso de un canal digital
para adquirir un producto son por ahorro de tiempo, rapidez y las promociones que
reciben. Se optó por este canal, debido a que el cliente ocupa más de 4 horas en las redes

19
sociales, donde por medios de comentarios o publicidad son influenciados a realizar una
compra por internet.

Por otro lado, en cuanto al rubro de bisutería, las marcas Esika, Unique y Cyzone
han predominado en el mercado, debido a los productos como collares, colecciones de
aretes y pulseras que ofrecen a sus clientes. Sin embargo, no han logrado captar todo el
mercado, es por ello que planteamos ofrecer bisutería en una plataforma online
aprovechando el crecimiento progresivo de ambos rubros.

A continuación, se presenta el incremento poblacional de Perú:

Tabla 2.4
Población de Perú del año 2016- 2021

Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Población Perú 30 422 831 30 973 992 31 562 130 32 131 400 32 625 948 33 035 300
Nota. Adaptado de Población y Vivienda, Instituto Nacional de Informática y Estadística (INEI), 2021
(https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/)

Por otra parte, la bisutería no es un producto estacional, dado que, de acuerdo con
Laguado y Londoño (2017) en su estudio sobre las actitudes de compra hacia la bisutería
se demuestra que los factores sociales y culturales no representan gran influencia en las
mujeres en cuanto al uso y compra de bisutería.

2.3.2 Determinación de la demanda potencial en base a patrones de consumo

similares

Al no contar con registros específicos del rubro de bisutería, se tomará el consumo per
cápita de Joyería y Artículos Relacionados en el Perú. A continuación, se muestra el
consumo per cápita de un país con similar realidad al nuestro con el fin de poder proyectar
en la demanda potencial.

Tabla 2.5
Consumo per cápita de joyería y artículos relacionados de Latinoamérica (US/año)

País 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Argentina 1,10 0,90 0,70 0,60 0,40 0,30
(continúa)
20
(continuación)
País 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Brasil 3,20 3,30 3,30 3,20 2,90 2,90
Chile 3,80 3,80 3,80 3,80 3,40 3,70
Colombia 5,70 5,60 5,70 5,70 5,10 5,30
Ecuador 6,00 5,70 5,30 5,30 4,80 4,80
Perú 2,60 3,20 3,70 3,90 3,40 4,00
Uruguay 3,20 3,00 2,00 2,10 1,70 1,60
Nota. Adaptado de Jewellery and Related Articles, por Euromonitor International, 2020 (https://www-
portal-euromonitor-com.ezproxy.ulima.edu.pe/portal/statisticsevolution/index)

Con los datos anteriores presentados, se selecciona a Colombia para obtener el

consumo per cápita del proyecto.

Tabla 2.6
Demanda potencial del proyecto

Población Perú CPC Colombia Soles invertidos en

Año
(hab) (USD/hab) joyería

2021 33 035 300 5,30 46 565 715

Nota: Se consideró s/3,76 el tipo de cambio

2.4 Demanda del proyecto en base a data histórica

2.4.1 Demanda interna aparente histórica

Para obtener la DIA en el periodo del 2015 al 2021, se empleó la base de datos de
Euromonitor International, bajo el rubro de Joyería y Artículos Relacionados, ya que es
el rubro que más se acerca a nuestro proyecto. A continuación, se presenta la data
recopilada:

Tabla 2.7
Demanda interna aparente de joyería y artículos relacionados (millones de soles)

(2015-2020)

Unidades: Millones de soles

Promedio Móvil
Año DIA
N=2
2015 184,70

Unidades: Millones de soles (continúa)

21
 (continuación)
Promedio Móvil
Año DIA
N=2
2016 252,80 218,75
2017 324,70 288,75
2018 385,30 355,00
2019 425,30 405,30
2020 392,00 408,65
Nota. Adaptado de Jewellery and Related Articles, por Euromonitor International, 2020

Con los datos históricos de la DIA calculada en el punto anterior, se procederá a

proyectarla para los siguientes 6 años empleando el método de regresión.

Tabla 2.8
Coeficientes de determinación

Regresión R2
Exponencial 0,880
Logarítmica 0,980
Línea 0,933

De la data anterior, se puede determinar que se optará por una regresión

logarítmica para realizar la proyección de la demanda. Con ello, la ecuación utilizada es
la siguiente:

Y = 126,6*ln(X) + 214,07

En donde:

Y: Demanda proyectada

X: Año

A continuación, se presenta la DIA proyectada en millones de dólares:

Tabla 2.9
Proyección del DIA para los siguientes 6 años

Unidades: Millones de soles

Año Proyección del DIA
2022 460,42
2023 477,33
2024 492,24
2025 505,58
2026 517,64

22
2.4.2 Definición del mercado objetivo teniendo en cuenta criterios de
segmentación.

• Segmentación geográfica
Según CPI (2021), Lima Metropolitana es el departamento que mayor
población posee con 11 917 100 habitantes, lo cual representa el 36,07% de la
población de Perú en el 2021. Además, cuenta con 43 distritos y el 98,5%
representa una población urbana, mientras que el 1,5% una rural. Asimismo,
Lima Metropolitana, de acuerdo con el diario Andina (2019), concentra el 50%
de la población peruana que realiza compras virtuales.

Figura 2.7
Mapa de Lima Metropolitana

Nota. Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2013

(https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1097/libro.p
df)
23
• Segmentación Demográfica
Tomando como referencia los datos de APEIM (2021), el 19,2% de la
población de Lima Metropolitana pertenece al NSE B, de la cual el 96% cuenta
con acceso a internet y el 93,6% con laptop o computadora, siendo un punto
relevante para nuestro proyecto. Además, nos enfocaremos en mujeres (50,4%)
entre 18 y 55 años (57,3%), ya que según el diario Andina (2019), es el público
que realiza más compras virtuales, siendo un 54,4% mujeres.

Figura 2.8
Población de Lima Metropolitana por sexo y grupos de edad

Nota. Datos extraídos de APEIM - Estructura socioeconómica, 2021

(http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2021/10/niveles-socioecono%CC%81micos-
apeim-v2-2021.pdf)

• Segmentación Psicográfica
De acuerdo con la Pirámide de Necesidades de Maslow, la bisutería abarca las
necesidades de aceptación social y autoestima, relacionado con la apariencia y
la comodidad que debe de brindar al usarlo, respectivamente. Es por ello que,
de acuerdo con Arellano Marketing los estilos de vida que más se acerca
nuestro producto son los sofisticados, ya que buscan diferenciarse con la moda
al momento de realizar compras exclusivas, y modernos, puesto que les gusta
estar a la moda y lo demuestran cuidando su apariencia y realizando compras
exclusivas sin poner atención al precio. Además, optaremos por el nivel
socioeconómico B, debido a la capacidad de ingresos y gastos que presenta.

24
 • Segmentación Conductual
De acuerdo con APEIM (2021), indica que un 11,1% de NSE B destina sus
actividades de internet a la compra de productos y/o servicios.

Figura 2.9
Actividades en internet por NSE

Nota. Datos extraídos de APEIM - Estructura socioeconómica, 2021

(http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2021/10/niveles-socioecono%CC%81micos-
apeim-v2-2021.pdf)

Además, de acuerdo con Marketing Data (2021) del informe de

compras por internet, el 67% pertenece al sector moda y 15% del mismo se
dirige a accesorios.

2.4.3 Diseño y Aplicación de Encuestas (muestreo de mercado)

Para el desarrollo del método cuantitativo, se utilizó la recopilación de una fuente de

datos primarios como el uso de encuestas, ya que nos permite determinar la intención e
intensidad de compra del producto ofrecido. Esta encuesta fue compuesta por 14
preguntas que ayudó a conocer las preferencias del cliente, los motivos de compra, las
plataformas virtuales de uso frecuente, etc.

Se utilizó un nivel de confianza de 95%, con un error absoluto de 5% para poder

aplicarlos en la siguiente fórmula.

25
 𝑍 2 (1−∝) 𝑃(1 − 𝑃)
2
𝑛=
𝐸2

Nivel de significancia = 5%

Valor de 1- α/ 2 = 0,9750

Valor de Z = 1,96

Se determinó mediante la fórmula anteriormente presentada que las personas a

encuestar serían 246. Para poder captar esta cantidad de personas se procedió a difundir
la encuesta ante los potenciales consumidores y su entorno. Se buscó potenciales clientes
que estén interesados en adquirir nuestro producto mediante plataforma online. Además,
se programó reuniones por videollamadas para poder conocer sus intereses a mayor
profundidad respecto a bisutería.

2.4.4 Resultados de la encuesta: Intención e intensidad de compra, frecuencia,

cantidad comprada

De la encuesta aplicada, se tomó en cuenta la intención e intensidad de compra. Se

presenta con mayor detalle en el Anexo N°1.

Respecto a la intención de compra se obtuvo que 89 %, aseguró la adquisición de

nuestro producto, mientras que la intensidad de compra es de 87,7%.

26
Figura 2.10
Resultados de la encuesta - Intención

Figura 2.11
Resultado de la encuesta - Intensidad

2.4.5 Determinación de la demandad del proyecto

Para poder tener los datos específicos de la demanda del proyecto, se emplearán los datos
de CPI para obtener la tasa de nivel socioeconómico B (19,20%), las edades de mercado
meta (57,30%) y el porcentaje de mujeres (50,4%). Dichos datos se mantendrán estables
para los años 2021 a 2026.

A ello, se agregarán los resultados obtenidos en la encuesta como la intensidad,

intención y la frecuencia de compra. Asimismo, se añadirá el factor conductual, el cual
es la tasa de accesorios de moda que se vende por el canal virtual para poder se procede
a hallar la demanda del proyecto.

27
Tabla 2.10
Demanda del proyecto 2022 – 2026

% Demanda del
DIA % Población % 18
%NSE Moda proyecto
Año (Millón Lima - 55 Mujeres Intensidad Intención
B ecom- (Millón de
soles) Metropolitana años
merce soles)
2022 460,42 36,1% 19,2% 57,3% 50,4% 87,7% 89,0% 15,0% 1,08
2023 477,33 36,1% 19,2% 57,3% 50,4% 87,7% 89,0% 15,0% 1,12
2024 492,24 36,1% 19,2% 57,3% 50,4% 87,7% 89,0% 15,0% 1,15
2025 505,58 36,1% 19,2% 57,3% 50,4% 87,7% 89,0% 15,0% 1,18
2026 517,64 36,1% 19,2% 57,3% 50,4% 87,7% 89,0% 15,0% 1,21

Tabla 2.11
Demanda específica del proyecto

Demanda específica
Demanda del proyecto Factor de Unidades
Año del proyecto (Miles
(Millón de soles) corrección por año
de soles)
2022 1,08 78% 841 5097
2023 1,12 78% 872 5284
2024 1,15 83% 957 5799
2025 1,18 83% 983 5956
2026 1,21 94% 1140 6906

2.5 Análisis de la oferta

2.5.1 Empresas productoras y comercializadores

A continuación, se procede a describir las empresas que tienen mayor participación de

mercado y son más representativas en nuestro rubro.

• Unique: Es una empresa peruana dedicada a la venta de fragancias,

cosméticos, productos de cuidado personal y accesorios. Ha logrado
posicionarse como una empresa líder en el rubro de venta directa.

28
 Figura 2.12
Página web de Unique

Nota. Datos extraídos de la página web de Unique, 2020. (https://www.yanbal.com/pe/)

• Fidenza: Empresa peruana fabricante de joyería de fantasía que a lo largo de

los años brinda sus servicios a diversas compañías como L'bel Perú, Belcorp
Colombia, Avon, entre otras.

Figura 2.13
Página web de Fidenza

Nota. Datos extraídos de la página web de Fidenza, 2020. (https://fidenza-disegno.com)

• Dupree: Empresa colombiana que inició sus operaciones en el Perú hace 11

años, ofrece productos de cuidado personal, fragancias, vestimenta y
accesorios.

29
 Figura 2.14
Página web de Dupree

Nota. Datos extraídos de Duprée (2020) (https://azzorti.pe/catalogo/)

2.5.2 Participación de mercado de los competidores actuales

Las empresas que se mencionan en el punto 2.5.1 son nuestros competidores actuales en
Lima Metropolitana, ya que poseen gran cantidad del mercado debido a su venta directa
desarrollada. Sin embargo, al recién incursionar en el comercio por medio de plataformas
virtuales, se encuentran en gran desventaja a comparación de las múltiples pequeñas
empresas que han incursionado en el rubro antes que ellos. Es por ello que están buscando
ganar mayor presencia en las redes sociales utilizando Influencers como publicidad para
sus marcas y así puedan aumentar su cantidad de clientes.

Por otro lado, para poder conocer las empresas que laboran en el rubro de
fabricación de bisutería, se buscó en la plataforma web SIICEX mediante el uso de su
partida arancelaria 7117190000.

30
Figura 2.15
Principales empresas exportadoras de bisutería

Nota. Datos extraídos del Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior (SIICEX), 2020
(https://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=172.17100&_portletid_=sfichaproductoinit&scr
iptdo=cc_fp_init&pproducto=42&pnomproducto=Bisuter%EDa)

2.6 Definición de estrategia de comercialización

2.6.1 Políticas de comercialización y distribución

Las políticas de comercialización se trazaron con el fin de obtener mayor conocimiento

de la adaptación de los objetivos de la empresa a su entorno comercial. Según Kotler y
Amstrong (2013), una política está conformada por cuatro variables que son las cuatro P
del marketing, en referencia a producto, precio, promoción y plaza. Las cuales se tomarán
en cuenta en las siguientes políticas diseñadas para nuestra empresa.

Políticas de la empresa

• El proyecto busca ofrecer un producto que consta de colecciones conformado

por un collar y par de aretes bañados en oro y plata.
• Todo el desarrollo del marketing digital mediante la contratación de
influencers como medio de promoción de la marca estará detallado en un
acuerdo mutuo firmado por la empresa y la persona empleada.
• Se contará con estudios previos del mercado para poder analizar el lanzamiento
de nuevas colecciones.
• Se harán reuniones mensuales para poder plantear nuevos objetivos y nuevas
cuotas para cada equipo que trabaje en la empresa.

31
 • Se programará una reunión quincenal con el personal administrativo de cada
área durante el primer año para poder analizar si la estrategia desarrollada está
correcta o deba cambiarse en caso sea necesario, esto ayudará a consolidar la
marca.
• Se desarrollará un sistema de detalles (pequeños regalos: llaveros) en fechas
especiales para nuestros clientes y así fidelizarlos con nuestra marca.
• Capacitación constante del equipo sobre el uso de las redes sociales y el
crecimiento comercial en el país, debido a que este rubro es muy dinámico y
versátil, es decir, presenta innovaciones constantes.
• Cada 6 meses se desarrollará una asesoría legal para el área de marketing
digital debido a las nuevas normativas que se implementan al publicitar un
producto en redes sociales.
• Se tercerizará la distribución de nuestros productos a los clientes mediante una
empresa que garantice priorizar las entregas de nuestra empresa.

La empresa desarrollará un comercio por línea, es decir, contará con su propia

página web, redes sociales para la publicación de nuevos productos y venta de ellos.
Además. Se contratará una empresa que realizará el servicio de delivery para la entrega
de los productos comprados. En referencia al pago, se considerarán todas las situaciones
que el cliente pueda generar, en otras palabras, adelantar la entrega con un pago adicional,
sino se podrá programar la entrega sin ningún costo adicional a la de envío.

2.6.2 Publicidad y promoción

Para poder elaborar una correcta estrategia de marketing, se procederá a seleccionar el

dispositivo más utilizado.

32
Figura 2.16
Lista de dispositivos más utilizados para compras en línea

Nota. Datos extraídos de la página web de Marketing Data, 2020. (https://www.marketingdata.ipsos.pe)

De este estudio, se concluyó que el dispositivo más utilizado fue el smartphone,

en el cual el nivel socioeconómico AB participa un 36%.

Dado que parte de nuestra propuesta es ofrecer nuestros productos por internet,
usaremos las principales redes sociales de marketing, tales como Instagram y Facebook.
Además, contaremos con una página web, la cual estará enlazada con las redes sociales,
para poder facilitar la compra de nuestros productos.

2.6.3 Análisis de precios

• Tendencia histórica de los precios

No se encontró el histórico de precios de bisutería en Perú. Sin embargo, se

considerará como referencia a la marca Unique, la más representativa en el
rubro de venta directa y en bisutería, según Euromonitor International (2020),
con el fin de analizar los precios de venta que presentan desde el 2016 al 2019.
Para dicho fin, se armará el histórico tomando como base los precios que
aparecen en los catálogos (sección Bijouterie) subdividiéndolos en aretes y
collares bañados en oro y en plata.

33
 Tabla 2.12
Precios por catálogo de Unique en soles (2016-2019)

2016 2017 2018 2019

Mín. Máx. Mín. Máx. Mín. Máx. Mín. Máx.
Collar – Oro 90,00 240,00 95,00 320,00 90,00 260,00 135,00 260,00
Arete – Oro 50,00 110,00 40,00 95,00 40,00 100,00 35,00 130,00
Collar – Plata 75,00 190,00 65,00 200,00 90,00 90,00 80,00 170,00
Arete – Plata 45,00 75,00 30,00 85,00 40,00 50,00 65,00 85,00
Nota. Valores extraídos del catálogo Unique del 2016 al 2019
(https://docs.yanbal.com/cdigital/pe/oficial/)

Tal como se muestra en los datos recopilados, los precios se mantienen

relativamente estables. Cabe recalcar que la data se recopiló de catálogos
escogidos aleatoriamente y que la mayoría de los productos que se presentaban
correspondían a bisutería bañada en oro y plata.

Figura 2.17
Catálogo Unique

Nota. Extraída de la página web de Unique, 2020.

(https://docs.yanbal.com/cdigital/pe/oficial/)

2.6.4 Precios Actuales

Los precios de la bisutería varían dependiendo del diseño, dimensión, tipo de baño y
accesorios extras, como las piedras. Con ello, se considerará como referencia a Unique,
ya que es la más representativa en Perú. Para dicho fin, se consideraron los precios
mínimos y máximos del catálogo de 2020 de collares y aretes de oro y plata.

34
Tabla 2.13
Precio de bisutería de la marca Unique en el 2020

2020
Mín. (s/) Máx. (s/)
Collar - Oro 120,00 250,00
Arete - Oro 80,00 120,00
Collar - Plata 80,00 180,00
Arete - Plata 65,00 90,00
Nota. Datos extraídos del catálogo de Unique, 2020 (https://docs.yanbal.com/cdigital/pe/2020/oficial/)

2.6.5 Estrategia de precio

Se optará por la estrategia de precios promedio que sugiere el mercado. Además, de

acuerdo con la encuesta realizada se obtuvo que el 42,9% de los encuestados estarían
dispuestos a pagar entre s/155,00 y s/165,00 por una bisutería con las características
especificadas. Sin embargo, se debe de considerar que dichos precios, al igual que los
precios recopilados de Unique son variables, pues estás dependen de muchos factores.

Tomando en cuenta lo anterior, se estableció que el precio de venta durante los 5

años del proyecto será s/165,00 con IGV, acorde a lo que ofrece el mercado en la venta
de collares y aretes.

Figura 2.18
Resultados de encuesta - Precio

35
 CAPITULO III: LOCALIZACIÓN DE PLANTA

Para realizar la elección de la localización ideal para el proyecto, es necesario el necesario

de diversos factores que garanticen que la decisión correcta fue tomada, es por tal motivo
que se dividirá en dos grupos (macrolocalización y microlocalización) para el presente
desarrollo del estudio.

3.1 Identificación y análisis detallado de los factores de localización

Factores de macrolocalización

Para el desarrollo de la macrolocalización, se procedió a seleccionar los factores que serán

evaluados en el desarrollo del método de Ranking de Factores, esto se usará para poder
determinar cuál es la ubicación más adecuada para nuestra planta.

A. Cercanía al mercado: Es un factor determinante, debido a que su ubicación

geográfica impactará en el costo de transporte de los productos terminados.
Además, se evaluará la mayor concentración de nuestro público objetivo
(mujeres entre 18 y 55 años) para poder cumplir con los tiempos de entrega
establecidos.
B. Proximidad a la materia prima: Se analizará el siguiente factor respecto a
materia prima del proyecto (oro, plata y alambre de cobre) con el fin de
mantener el stock de seguridad en almacenes y poder cumplir con lo
planificado para la producción y el tiempo de los pedidos.
C. Vía acceso terrestre: Es de vital importancia garantizar el abastecimiento de
los productos a nuestros clientes. Por eso es necesario contar con un adecuado
acceso a varias vías terrestres manteniendo el ahorro en costos de
combustibles.
D. Abastecimiento de agua y energía eléctrica: Ambos servicios son relevantes
para el presente proyecto, debido a que en el proceso productivo se emplea la
energía eléctrica, para la electrodeposición de la materia prima e iluminación
de la planta. Por otro lado, el agua se emplea para el enjuague y el preparado

36
 de las soluciones. El abastecimiento de agua y energía debe de ser constante a
fin de no parar la producción.
E. Disponibilidad de terrenos: Se considerará este factor, debido a que la planta
se debe de ubicar en una zona industrial, pues para la producción se emplearán
insumos químicos. Para la elección, se analizará el crecimiento de las zonas
industriales en cada departamento.
F. Disponibilidad de mano de obra: Al ser una planta de elaboración de
bisutería se requiere personal para el manejo de los equipos y herramientas. Se
considerarán profesionales para los diferentes puestos de trabajo, dentro de los
aspectos a considerar se tendrá en cuenta el nivel educativo, experiencia laboral
previa, etc. Además, se utilizará la tasa de crecimiento poblacional, así como
el porcentaje de la Población Económicamente Activa (PEA) para ofrecer una
cantidad de puestos de acuerdo con el mercado.

3.2 Identificación y descripción de las alternativas de localización

Al tener identificados los factores decisivos, se procederá a evaluar en cuál de las

siguientes provincias se desarrollará la macro localización, para luego de la elección de
una de las alternativas, se realice la micro localización definiendo el distrito de la
ubicación de la planta de producción.

A continuación, se presentan las provincias productoras de las materias primas

utilizadas.

Tabla 3.1
Producción de cobre en TMF en el año 2020

Cobre (TMF)
Provincia Producida Porcentaje
Ancash 399 762 18,6%
Arequipa 392 290 18,3%
Apurímac 312 776 14,6%
Cusco 261 662 12,2%
Tacna 253 171 11,8%
Junín 208 367 9,7%
Moquegua 170 627 7,9%
Ica 40 869 1,9%
(continúa)
37
 (continuación)
Cobre (TMF)
Provincia Provincia Provincia
Pasco 40 001 1,9%
Lima 38 244 1,8%
Cajamarca 24 964 1,2%
Puno 2824 0,1%
Huancavelica 1855 0,1%
Ayacucho 431 0,0%
La libertad 363 0,0%
Huánuco 38 0,0%
Total 2 148 244 100,00%
Nota. Valores extraídos del Ministerio de Energía y Minas, 2020
(http://www.minem.gob.pe/archivos/BEM_07-2021-782h702843z.pdf)

Tabla 3.2
Producción de oro en gramos finos en el año 2020

Oro (G finos)
Provincia Producida Porcentaje
La Libertad 25 915 514 29,68%
Cajamarca 22 626 415 25,92%
Arequipa 13 123 687 15,03%
Ayacucho 8 655 996 9,91%
Cusco 3 431 128 3,93%
Puno 3 325 005 3,81%
Tacna 2 669 771 3,06%
Pasco 2 143 917 2,46%
Madre de Dios 1 572 935 1,80%
Lima 1 162 321 1,33%
Ancash 967 300 1,11%
Apurímac 806 702 0,92%
Huancavelica 354 309 0,41%
Ica 288 356 0,33%
Moquegua 176 710 0,20%
Piura 82 905 0,09%
Junín 0,00 0,00%
Total 87 302 971.00 100.00%
Nota. Valores extraídos del Ministerio de Energía y Minas, 2020
(http://www.minem.gob.pe/archivos/BEM_07-2021-782h702843z.pdf)

Tabla 3.3
Producción de plata en kilogramos finos en el año 2020

Plata (KG finos)

Provincia Producida Porcentaje
Ancash 583 768 19,50%
Pasco 508 130 18,70%
Junín 460 229 17,10%
(continúa)
38
 (continuación)
Plata (KG finos)
Provincia Producida Porcentaje
Lima 450 035 13,90%
Ayacucho 163 903 6,40%
Apurímac 119 729 4,10%
Tacna 114 749 4,00%
Huancavelica 113 643 3,50%
Ica 109 067 2,80%
Arequipa 103 179 2,80%
Cusco 102 028 2,80%
Moquegua 79 927 2,50%
Cajamarca 44 991 1,10%
La Libertad 20 215 0,70%
Huánuco 16 087 0,10%
Puno 912 0,00%
Total 2 990 592 100,00%
Nota. Valores extraídos del Ministerio de Energía y Minas, 2020
(http://www.minem.gob.pe/archivos/BEM_07-2021-782h702843z.pdf)

Con la data presentada anteriormente del ministerio de energía y minas (2020), se

puede concluir que las provincias a elección serán Lima, Arequipa y Ancash. Debido a
las siguientes razones:

• Lima Metropolitana: Se concentra en el mercado objetivo del proyecto con la

mayor demanda de producto online.
• Arequipa: Presenta la disponibilidad de dos de las materias primas que son el
cobre y oro con 18,3% y 15,03% respectivamente del mercado.
• Ancash: Produce dos de las materias primas a utilizar como el cobre y la plata
con un 18,6% y 19,5% de participación

Determinación del modelo de evaluación para la macro y micro localización.

Se presentan dos alternativas para elegir el método más adecuado a utilizar en trabajo de
investigación.

Ranking de factores: Evalúa los factores que se eligieron y se les asigna un peso
para mediante el uso de una tabla se encuentre un puntaje y se determine el orden de
importancia de los factores y cuál de ellos influye más al momento de la elección.

3.3 Evaluación y selección de localización

39
3.3.1 Evaluación y selección de macrolocalización

En el análisis de macro localización, se elaboró una Matriz de Enfrentamiento con la

finalidad de determinar la relevancia de cada factor y en base a ello elegir las alternativas
de localización.

Tabla 3.4
Matriz de enfrentamiento de factores de macro localización

Factor A B C D E F Conteo Ponderación

A 1 1 1 1 1 5 25%
B 1 1 1 1 1 5 25%
C 0 1 0 0 1 2 10%
D 1 1 0 1 0 3 15%
E 1 0 0 0 1 2 10%
F 1 1 0 0 1 3 15%
Total 20

Donde:

1 = Más importante que o igual importante que.

0 = Menos importante que.

A. Cercanía al mercado
Para analizar este factor, se considerará la distancia y el tiempo de transporte
entre las dos provincias hasta Lima Metropolitana, pues es donde se concentra
nuestro público objetivo. Para ello, se empleará la aplicación Google Maps
para dicho fin.

Tabla 3.5
Distancia hasta el mercado objetivo
Lima Arequipa Ancash
Distancia (km) - 1015 433
Tiempo promedio (hrs) - 15 7
Nota. Valores extraídos de Google Maps, 2020
(https://www.google.com/maps/dir/lima/Arequipa/)

Con la data, se concluye que Lima es la provincia más cercana y con el

menor tiempo de transporte hacia el mercado objetivo.

40
B. Proximidad a la materia prima
Las materias primas del proyecto se concentran en cobre, oro y plata; por tal
motivo, se analizará la producción anual de los tres insumos entre las
alternativas de macro localización. De acuerdo con el reporte anual del
Ministerio de Energía y Minas (2020), se obtuvo los siguientes datos:

Tabla 3.6
Producción anual de oro, plata y cobre en el 2020

Producción anual Lima Arequipa Ancash

Oro (Grs.f) 660 840 7 056 390 529 883
Plata (kg.f) 203 826 53 469 276 841
Cobre (Tmf) 21 015 216 932 204 520
Nota. Valores extraídos del Ministerio de Energía y Minas, 2020
(http://www.minem.gob.pe/archivos/BEM_07-2021-782h702843z.pdf)

De la data presentada, se concluye que Arequipa es el departamento

que más cantidad produce anualmente de oro y cobre; mientras que, Ancash
presenta la mayor cantidad de producción anual de plata. Por tanto, para el
factor de proximidad de materia prima, Arequipa sería el lugar más
conveniente para colocar la planta, pues concentra a dos de nuestras materias
primas.
C. Vía acceso terrestre
Se analizará este factor de acuerdo con el estado de las vías terrestres de cada
departamento, con el fin de garantizar el abastecimiento de los productos a
nuestros clientes. Los datos por considerar para la evaluación, será el
porcentaje de carreteras asfaltadas que presentan las provincias.

Tabla 3.7
Estado de la vía terrestre por provincia

Porcentaje
Provincia Subtotal Pavimentada No Pavimentada
Pavimentada
Ancash 1 902,18 1 418,781 483,404 74,58%
Arequipa 1 403,81 1 125,331 278,481 80,16%
Lima 1 708,32 1 377,506 330,816 80,63%
Nota. Datos extraídos del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, 2020

D. Abastecimiento de agua y energía eléctrica

41
 Ambos servicios son importantes para el funcionamiento de la planta, tanto
para el proceso productivo, como para el uso de las áreas administrativas. Para
tal efecto, se consideró el abastecimiento de agua y la potencia instalada de
cada provincia.

Tabla 3.8
Cobertura de agua potable por departamento

Provincia Cobertura de agua potable

Ancash 64,70%
Arequipa 87,80%
Lima 93,90%
Nota. Datos extraídos del Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019
(https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin_agua_junio2020.pdf)

De los datos anteriores, se concluye que tanto Lima como Arequipa

presentan un alto porcentaje de cobertura de agua potable; sin embargo, Lima
es el mayor. Además, de acuerdo con el diario Gestión (2020), la producción
de agua potable de Lima Metropolitana se incrementó en 4,1% en comparación
con el año pasado; es decir, el caudal del río Rímac y el del río Chillón
aumentaron
Por otro lado, en cuanto a la energía eléctrica, de acuerdo con el anuario
ejecutivo de electricidad del Ministerio de Energía y Minas (2019), se analizará
la potencia instalada, la cual es la capacidad de energía que se suministra a
cada departamento.
De la data, se concluye que Lima presenta la mayor cantidad de energía
eléctrica y que presenta un buen abastecimiento (5 058 74 MW), lo cual es
relevante para la planta. Además, ello se debe en parte a que también concentra
la mayor densidad poblacional del país. Luego, le siguen Arequipa y Ancash
con 1018 MW y 530 MW, respectivamente.

42
Figura 3.1
Potencia Instalada por provincia

Nota. Datos del Ministerio de Energías y Minas, 2020

(https://www.minem.gob.pe/minem/archivos/AnuarioEjecutivoFinal-Rev-Final2.pdf)

E. Disponibilidad de terreno
En cuanto a este factor, se analizará la cantidad de parques industriales que
presenta cada provincia. Estos se caracterizan por ser espacios destinados a la
actividad industrial, además de poseer servicios como energía eléctrica,
abastecimiento de agua, vigilancia y promover el crecimiento de las empresas.

43
Tabla 3.9
Zonas Industriales por departamento

Provincia Zonas Industriales Cantidad

Parque Industrial del Santa
Ancash Parque Industrial de Huaraz 3
Parque Industrial de Chimbote
Parque Industrial Arequipa
Parque Industrial APIMA
Arequipa 4
Parque Industrial Río Seco
Parque Industrial El Palomar
Parque Industrial Lomas de Carabayllo
Parque Industrial El Asesor Ate
Parque Industrial Huaycán - Ate
Parque Industrial Villa Ma. Del Triunfo
Lima 8
Parque Industrial Villa El Salvador
Parque Industrial Infantas - Los Olivos
Zona Industrial Ventanilla - Callao
Parque Industrial Pachacutec - Ventanilla
Nota. Datos extraídos del Ministerio de Producción, 2013
(https://www.congreso.gob.pe/Docs/comisiones2020/Produccion/files/agenda_sesiones/presenta
ciones_funcionarios/parques_industriales_problematica_y_perspectivas_v3.pdf)

De ello, se concluye que Lima presenta la mayor cantidad de parques

industriales; por lo que, es una buena opción porque existe mayor oportunidad
de instalar la planta.
F. Disponibilidad de Mano de Obra
Para el funcionamiento de la planta, se necesitará de personal calificado para
la dirección de las áreas productivas y administrativas; así como personal
semicalificado para maniobrar los equipos y para tareas operativas. Para ello,
se evaluará la PEA desocupada según la edad y según el nivel educativo que
presenta la población en cada alternativa.

Tabla 3.10
Población Económicamente Activa desocupada

PEA total PEA desocupada %PEA desocupada

Ancash 567 31,2 5,2%
Arequipa 550,9 77,3 12,1%
Lima 4222,7 3581,8 12,3%
Nota. Datos extraídos del Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020
(https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/)

44
 Para la data anterior, se concluye que tanto Lima y Arequipa presentan
un mayor porcentaje de personas disponibles.
A continuación, con el análisis realizado de cada factor y la matriz de
enfrentamiento, se procede a elaborar el Ranking de factores. Para ello, se
empleará una escala del 1 al 10, de menor a mayor importancia,
respectivamente.

Tabla 3.11
Ranking de factores de macro localización

Ancash Arequipa Lima

Factor Ponderación Calif. Punt. Calif. Punt. Calif. Punt.
A 25% 8 2 5 1,25 10 2,5
B 25% 8 2 8 2 6 1,5
C 10% 5 0,5 8 0,8 8 0,8
D 15% 4 0,6 7 1,05 9 1,35
E 10% 3 0,3 6 0,6 8 0,8
F 15% 4 0,6 7 1,05 7 1,05
Total 6 Total 6,75 Total 8

Por tanto, se concluye que Lima Metropolitana es la mejor opción para

la localización a nivel macro con un puntaje de 8, seguido por Arequipa con
6,25 puntos y Ancash con 6.

3.3.2 Evaluación y selección de microlocalización

Para poder evaluar la micro localización, se procedió a buscar listado de los distritos que
hay en Lima metropolitana. Luego, se buscó el mayor consumo de e-commerce en los
distritos ya que esto repercute en los gastos de transportes de los productos a los clientes.

Según el blog America Market Intelligence (2021), el comercio electrónico

experimento un incremento exponencial entre los años 2019 y 2020, donde el mercado
minorista se duplicó y se proyecta que su participación llegue a superar las expectativas.
Asimismo, Infomarketing (2021) indicó que los distritos más poblados han realizado
mayores compras online, donde el sistema de pago más utilizado es pago efectivo, en el
cual el uso de este sistema también se ha extendido hacia Los Olivos que alberga casi 330
mil pobladores y Santiago de Surco que registró en el último censo 329 mil personas.

45
 Con lo mencionado anteriormente, los distritos a tomar en cuenta serán San Juan
de Lurigancho, San Martin de Porres, Ate, Los Olivos y Santiago de Surco. Sin embargo,
debido a nuestro mercado objetivo, solo se evaluará los distritos de Santiago de Surco,
Los Olivos y Ate.

Figura 3.2
Estructura Socioeconómica por zona geográfica

Nota. Imagen sacada de la Asociación Peruana de Empresa de Inteligencia de Mercados, 2020

(http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf)

Además, se consideró el costo de terreno, costos de servicio, seguridad de la

zona distrital para poder elegir entre las alternativas de distritos anteriormente
mencionadas

A. Porcentaje de mercado objetivo

Se considero este factor, debido a que mientras más cercanía de la planta hacia
nuestro mercado objetivo, nos brindará una reducción en el traslado de los
productos a los consumidores finales. Por tal motivo, se obtuvo información
por medio de IPSOS, para poder determinar cuál de las opciones era la ideal.

46
Figura 3.3
Perfiles zonales de Lima Metropolitana 2020

Nota. Imagen extraída del Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020

(https://www.ipsos.com/es-pe/perfiles-zonales-de-lima-metropolitana-2020)

Tabla 3.12
Porcentaje de mercado objetivo según su clasificación

% Mercado
Distritos Clasificación
objetivo
Santiago de Surco Lima Oeste 52,80%
Ate Lima Este 22,80%
Los Olivos Lima Norte 38,70%
Nota. Imagen extraída del Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020
(https://www.ipsos.com/es-pe/perfiles-zonales-de-lima-metropolitana-2020)

Se determina que se priorizará los distritos siguiendo el orden de

Santiago de Surco, Los Olivos y Ate, debido a que presentación en ese orden
un mayor porcentaje de mercado objetivo.
B. Costo de m2 de terrenos por distrito
Según el blog Properati (2020), se presentará el valor del metro cuadrado por
distrito para evaluar cuál de ellos presenta un menor costo que se adecua para
la instalación de la planta.

47
Figura 3.4
Costo de Metro Cuadrado por Distrito

Nota. Imagen extraída de Properati, 2020

Tabla 3.13
Precio promedio por m2 por distrito

Distrito Precio Promedio (s/)

Santiago de Surco 6487,38
Ate 4459,05
Los Olivos 3644,13
Nota. Información sacada de Properati, 2019 (https://blog.properati.com.pe/vivienda-pandemia-
2020-graficos-entender-2020/)

Por lo tanto, se concluye que Los Olivos es la mejor opción para la

localización debido al menor costo que presenta respecto al precio promedio
por metro cuadrado por distrito.
C. Impacto de Huella Hídrica
Para poder evaluar este punto se buscó información de Sedapal, donde nos
indica las tarifas según el uso y el rubor de las empresas, donde indica que las
industriales que consumen agua potable están entre 7 y 24 horas que generan
un gasto total de S/.193,06.

48
Figura 3.5
Huella Hídrica de los usuarios de agua

Nota. Imagen extraída del Servicio de Agua Potable y Alcantarillado (Sedapal), 2020
(https://aquafondo.org.pe/wp-content/uploads/2020/07/Publicacio%CC%81n-Huella-Hidrica-de-
Lima.pdf)

Con la anterior tabla se logró determinar que Los Olivos es el distrito

que tiene menor impacto en la huella hídrica a comparación de los demás
distritos con mayor consumo de metros cúbicos.
D. Seguridad Ciudadana
La seguridad es un tema relevante en la actualidad, debido a los peligros que
el trabajador está expuesto cuando ingresa y se retira de la planta, es por eso
que las municipalidades han invertido en serenazgo para disminuir el índice de
inseguridad que se percibe en el distrito. A continuación, se presentarán la tabla

49
 de habitantes por efectivos de serenazgos que nos ayudará a determinar la
opción viable.

Figura 3.6
Habitantes por Efectivo de Serenazgo

Nota. Imagen extraída del Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020

(https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1417/11.pdf)

Tabla 3.14
Habitantes por efectivo de serenazgo según los distritos seleccionados

Habitantes por efectivo de

Distritos
serenazgo
Santiago de Surco 399
Ate 914
Los Olivos 1289
Nota. Imagen extraída del Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020
(https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1417/11.pdf)

50
 En conclusión, Santiago de Surco presenta mayor eficiencia de
serenazgo que las otras dos opciones a comparación.
Es así con todos los factores presentados en la micro localización, se
procede a elaborar la siguiente tabla.
A. Porcentaje de mercado objetivo
B. Costo de m2 de terrenos por distrito
C. Costos de servicios
D. Seguridad ciudadana

Tabla 3.15
Matriz de enfrentamiento de factores de micro localización

Factor A B C D Conteo Ponderación

A 1 1 1 3 43%
B 0 1 1 2 29%
C 0 1 0 1 14%
D 0 0 1 1 14%
Total 7

Para así mediante el uso de una escala del 1 al 10, de menor hasta mayor
importancia, poder realizar el Ranking de Factores.

Tabla 3.16
Ranking de factores de microlocalización

Santiago de Surco Ate Vitarte Los Olivos

Factor Ponderación Calif. Punt. Calif. Punt. Calif. Punt.
A 0,43 8,00 3,43 6,00 2,57 7,00 3,00
B 0,29 4,00 1,71 7,00 1,71 8,00 2,29
C 0,14 5,00 0,71 6,00 0,86 8,00 1,14
D 0,14 5,00 0,71 8,00 1,14 5,00 0,71
Total 6,57 Total 6,29 Total 7,14

Se puede concluir que, en la tabla anteriormente presentada, donde se

desarrolló el método aplicado, la mejor ubicación para construir la planta de
producción es Los Olivos.

51
 CAPÍTULO IV: TAMAÑO DE PLANTA

4.1 Relación tamaño – mercado

La relación tamaño – mercado se seleccionará tomando como referencia la demanda

específica del proyecto entre los años 2022 al 2026, calculada en el capítulo II. Por tanto,
el tamaño máximo de planta sería la demanda proyectada para el año 2026, es decir, 6906
unidades.

4.2 Relación tamaño – recursos productivos

Para la producción se requieren de 3 materias primas principales: cobre, oro y plata. Para
calcular la cantidad de dichas materias a emplear en el proyecto, se considerará para una
colección un collar de 35 cm y un par de aretes de 3,8 cm.

Cabe resaltar que un collar está conformado de la unión de varios eslabones; para
el presente trabajo se tomó en cuenta un collar constituido por 200 eslabones de 0,5 cm
de largo y 0.1 cm de diámetro, además de un dije circular de 1,5 cm de diámetro y 0,3
cm de altura, con lo que se procede a mostrar los cálculos respectivos:

Área = 2𝜋 × 𝑟 × ℎ
Área de un eslabón = 2𝜋 × 0,05 × 0,5 = 0,157 cm2
Área de la cadena = 0,157 × 200 = 31,416 cm2
Área = 2𝜋 × 𝑟 × ℎ + 2𝜋 × 𝑟2
Área del dije = 2𝜋 × 0,75 × 0,3 + 2𝜋 × 0,752 = 4,948 cm2
Área del collar = 31,416 + 4,948 cm2 = 36,36 cm2

Figura 4.1
Imagen referencial del eslabón

Nota. Imagen extraída de Pinterest, 2020 (https://www.pinterest.com/pin/194077065181178363/)

52
 Asimismo, para un arete se considerarán argollas de 3,8 cm de largo y 0,2 cm de
diámetro:

Área = 2𝜋 × 𝑟 × ℎ + 2𝜋 × 𝑟2
Área de un arete = 2𝜋 × 0,1 × 3,8 + 2𝜋 × 0,12 = 2,450 cm2
Área de un par de aretes = 2,450 × 2 = 4,90 cm2

Figura 4.2
Imagen referencial del arete

Nota. Imagen extraída de Pinterest, 2020 (https://www.pinterest.com/pin/114701121743902054/)

Para los baños, se considerará un recubrimiento de 0,5 y 1 micras de oro y plata,

respectivamente:

• Volumen collar de oro = 36,36 cm2 × 0,00005 cm = 0,001818 cm3

• Volumen aretes de oro = 4,90 cm2 × 0,00005 cm = 0,000245 cm3
• Volumen collar de plata = 36,36 cm2 × 0,0001 cm = 0,003636 cm3
• Volumen aretes de plata = 4,90 cm2 × 0,0001 cm = 0,000490 cm3

Una vez calculado el volumen de cada baño, se calculará el peso final de cada
materia prima tomando en cuenta la densidad. Para el caso del oro es 19,32 gr/cm3 y de
plata es 10,49 g/cm3 .

• Peso collar de oro = 0,001818 cm3 × 19,32 gr/ cm3= 0,035128 gr

• Peso aretes de oro = 0,000245 cm3 × 19,32 gr/ cm3 = 0,004734 gr
• Peso collar de plata = 0,003636 cm3 × 10,49 gr/ cm3 = 0,038146 gr
• Peso aretes de plata = 0,000490 cm3 × 10,49 gr/ cm3 = 0,005141 gr

A continuación, se muestran los requerimientos de materias primas por colección:

53
Tabla 4.1
Requerimiento de materias primas por colección

Oro Plata Cobre

Colección de oro (gr) 0,040 - 13,927
Colección de plata (gr) - 0,043 13,927
Total 0,040 0,043 27,853

Tabla 4.2
Requerimiento de materia prima 2022 – 2026

Kilogramos
Año Oro Plata Cobre
2021 0,20 0,22 141,97
2022 0,21 0,23 147,18
2023 0,23 0,25 161,51
2024 0,24 0,26 165,89
2025 0,28 0,30 192,36

Conociendo los requerimientos al año de cada materia prima, se calculará la

producción nacional de cada uno restándole la exportación con el fin de determinar la
disponibilidad.

Tabla 4.3
Disponibilidad de plata

Plata
Exportación (Millones OZ.
Año Producción (TMF)
TR)
2016 4375 7,2
2017 4418 6,9
2018 4160 7,9
2019 3860 4,7
2020 2727 4,7
Nota. Adaptado del Anuario Minero, Ministerio de Energía y Minas, 2020
(https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/1921117/Anuario%20Minero%202020.pdf.pdf)

Las reservas de plata a fines del 2020 en el Perú fueron 91 000 toneladas,
posicionándose como el país con mayores reservas a nivel mundial.

54
Tabla 4.4
Disponibilidad de oro

Oro
Año Producción (TMF) Exportación (Miles OZ. TR.)
2016 153,0 5937
2017 152,0 6564
2018 140,2 6513
2019 128,4 6097
2020 87,5 4440
Nota. Adaptado del Anuario Minero, Ministerio de Energía y Minas, 2020
(https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/1921117/Anuario%20Minero%202020.pdf.pdf)

La reserva de oro a fines del 2020 en el Perú fueron 27 000 toneladas métricas,
posicionándose como el quinto país con mayores reservas a nivel mundial.

Tabla 4.5
Disponibilidad de Cobre

Cobre
Año Producción (TMF) Exportación (Miles TM)
2016 2 353 859 2317
2017 2 445 584 2438
2018 2 437 035 2488
2019 2 455 440 2536
2020 2 150 126 2189
Nota. Adaptado del Anuario Minero, Ministerio de Energía y Minas, 2020
(https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/1921117/Anuario%20Minero%202020.pdf.pdf)

Las reservas de cobre a fines del 2020 en el Perú fueron 92 millones de toneladas
métricas, posicionándose en el segundo país a nivel mundial con mayores reservas. El
principal motivo de la disminución de producción en el 2020 se debe a las restricciones
sanitarias a consecuencia del covid-19 impuestas por el gobierno, ya que los principales
productores mineros suspendieron temporalmente sus operaciones

De los datos anteriores, se concluye que la disponibilidad de materias primas no

representaría ninguna restricción para la ejecución del proyecto.

4.3 Relación tamaño – tecnología

Se relaciona con el cuello de botella del proceso productivo, sin considerar la utilización
ni la eficiencia; es decir, la capacidad ideal. Acorde a lo calculado en el capítulo 5.4.2, se
55
determinó que la operación de pulido es la que presenta menor capacidad con 7598
unidades de colecciones. Sin embargo, para cubrir la demanda del último año, se
requieren 6906 unidades, por lo que no representaría un factor limitante para la definición
del tamaño de planta.

4.4 Relación tamaño – punto de equilibrio

Para determinar el punto de equilibrio, se debe considerar el precio de venta, los costos
fijos y el costo variable unitario. Los costos fijos incluyen consumo de agua y energía
administrativa, alquiler, mano de obra directa, depreciación, amortización e interés.
Respecto al costo variable se considera la materia prima e insumos, energía y consumo
de agua de planta, mano de obra directa. Empleando la siguiente fórmula, se procedió a
calcular el punto de equilibrio:

Costos fijos
Precio de venta-Costo variable

Tabla 4.6
Cálculo del punto de equilibrio

Costos fijos: S/.829 829,71

Precio de venta: S/.165,00
Costos variables: S/.24,22

El punto de equilibrio es 5895 unidades, lo que indica que es la cantidad mínima

para cubrir los costos generados.

4.5 Selección del tamaño de plantas

Con los tamaños hallados anteriormente, se procede a determinar el tamaño de planta.

Tabla 4.7
Selección de tamaño de planta

Factor Requerimiento
Tamaño-Mercado 6906
Tamaño-Recursos productivos No limitante
Tamaño- Tecnología 7598
Tamaño-Punto de equilibrio 5895

56
 La elección del tamaño de planta debe ser un valor por encima del punto de
equilibrio, ya que cuando se supera esa cantidad, el proyecto empieza a presentar
ganancias. Debido a esto, se tomará como tamaño a seguir el tamaño de mercado, ya que
los tamaños recurso y tecnología no son un factor limitante.

57
 CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO

En el desarrollo del presente capítulo, se detallarán las especificaciones técnicas del

producto, el proceso de producción, los requerimientos de cada insumo, de maquinaría y
de colaboradores. Además, se evaluarán los riesgos del proceso, los impactos ambientales
que causa el desarrollo del proyecto. Para así, finalmente elaborar la disposición de
planta, donde se determinan las medidas necesarias por cada área.

5.1 Definición técnica del producto

5.1.1 Especificaciones técnicas, composición y diseño del producto

Tabla 5.1
Especificaciones técnicas del collar de oro

Descripción Detalle
Producto Collar
Material Alambre de cobre
Baño Oro
Peso de cobre 11,78 gr.
Peso de oro 0,035 gr.
Micras recubiertas de oro 0,5 µm
Largo 35 cm
Diámetro del dije 2 cm
Ancho del dije 0,3 cm

Tabla 5.2
Especificaciones técnicas del collar de plata

Descripción Detalle
Producto Collar
Material Alambre de cobre
Baño Plata
Peso de cobre 11,78 gr.
Peso de plata 0,038 gr.
Micras recubiertas de plata 1 µm
Largo 35 cm
Diámetro del dije 2 cm
Ancho del dije 0,3 cm

58
Tabla 5.3
Especificaciones técnicas del par de aretes de oro

Descripción Detalle
Producto Par de aretes
Material Alambre de cobre
Modelo Argolla
Baño Oro
Peso de cobre 2,14 gr.
Peso de oro 0,00473 gr.
Micras recubiertas de oro 0,5 µm
Largo 3,8 cm
Ancho 0,2 cm

Tabla 5.4
Especificaciones técnicas del par de aretes de plata

Descripción Detalle
Producto Par de aretes
Material Alambre de cobre
Modelo Argolla
Baño Plata
Peso de cobre 2,14 gr.
Peso de plata 0,00514 gr.
Micras recubiertas de plata 1 µm
Largo 3,8 cm
Ancho 0,2 cm

Tabla 5.5
Especificaciones técnicas del empaque caja

Descripción Detalle
Producto Caja
Modelo Cajón
Material Cartón
Color Nude
Largo 6 cm
Altura 3 cm
Ancho 10 cm

5.1.2 Marco regulatorio del producto

Para la elaboración de la bisutería se tendrá en consideración la Norma Técnica Peruana

de Joyería y Orfebrería (NTP-ISO 9202:2002), la cual señala que tanto para joyería y
orfebrería se tendrá que expresar mediante un sello o acuñado el valor mínimo en
milésimas o en quilates de oro y plata.
59
Tabla 5.6
Especificaciones de la Norma Técnica Peruana de Joyería y Orfebrería

Aspecto Descripción
Dimensiones Tolerancia +/- 2% en longitud, ancho y altura
Forma Acorde con las características del modelo
El peso individual del artículo debe tener una tolerancia de +/- 2% del lote del
Peso
mismo.
Accesorios Broches, ganchos, seguros que ayuden a cumplir la funcionalidad adecuadamente.
Soldadura Deberá cumplir su función de unir piezas.
Deberán ser uniformes por toda la superficie del producto.
En caso de ralladuras, abultamientos y/o porosidades, no deberán ser percibidos
Acabado con visor o lupa
En caso de soldaduras, se deberá mantener el color y tonalidad del artículo, ser
uniforme, sin rebabas.
No se deberá emplear en la elaboración plomo, níquel ni cromo en las aleaciones
Prohibiciones
ni en la soldadura
Requisitos de Resistencia al uso, buen acabado, que no se despinte, que no sean tóxicos, que no
materiales estén en peligro de extinción.
Piedras preciosas y semipreciosas, piedras sintéticas, semillas, perlas. Resinas
Materiales
naturales y simétricas, conchas marinas, acrílicos, cuero. Fibras animales y
complementarios
vegetales, tejidos, madera, papel, esmaltados.
Se deberá de emplear calibradores e instrumentos que aseguren la precisión
Dimensiones
correcta.
Determinación del Las muestras se pesarán en balanzas con precisiones en miligramos, certificadas y
peso calibradas por INDECOPI.
Forma Se verifica con plantillas geométricas, reglas, escuadras, etc.
Nota. Información extraída de la NTP de Joyería y Orfebrería (https://www.mincetur.gob.pe/wp-
content/uploads/documentos/turismo/publicaciones/artesania/37_Productos_de_joyeria_y_orfebreria_200
8.pdf)

5.2 Tecnología existentes y procesos de producción

5.2.1 Descripción de las tecnologías

En la elaboración de la bisutería se suele emplear tecnología artesanal. De acuerdo con

lo expresado por Carlos Díaz, jefe de producción en el área de joyas y bijouterie en
Unique en el video de YouTube (2013), se emplea tanto una elaboración manual para los
detalles de los accesorios, así como el uso de máquinas industriales para cumplir la
demanda nacional e internacional.

Con el desarrollo de la tecnología, se añadieron nuevos métodos con el fin de

mejorar el acabado del artículo. Con ello, se procede a describir las tecnologías con el fin
de seleccionar la más adecuada

• Elaboración artesanal:

60
 Es un tipo de tecnología es el más empleado en el rubro de bisutería. Es un tipo
de elaboración adecuada cuando la demanda es baja. Se emplearía, sobre todo,
para realizar el corte y armado tanto de los eslabones de la cadena como de los
aretes en forma de argollas. Este tipo de elaboración incluiría tener mano de
obra calificada que tenga el conocimiento adecuado en el manejo de las
herramientas y equipos de bisutería y electrodeposición.
• Elaboración industrial:
Se emplearía, en primer lugar, una máquina que reemplace los procesos de
elaboración de eslabones y formación tanto de cadenas como de aretes. Y, en
segundo lugar, se emplearía una centrifugadora industrial que reemplace el
proceso de secado de las piezas luego de cada etapa de electrodeposición de la
bisutería. Si bien el proceso productivo sería más rápido, generaría tiempos
muertos, debido a la demanda del proyecto calculada.
• Elaboración automatizada:
Tecnología que requiere una menor cantidad de operarios y una mayor
inversión en programas y máquinas automatizadas. Se emplearía para los
procesos de elaboración de eslabones y formación de cadenas y aretes, pulido,
electrodeposición de los metales, secado de las piezas y embalaje de la
bisutería.

a. Selección de la tecnología
Para el presente proyecto, se optará por una elaboración artesanal, puesto que
la demanda calculada no es elevada. Además de que, si se opta por una
elaboración industrial o automatizada, ocasionaría tiempos muertos de las
máquinas y una inversión innecesaria.

5.2.2 Proceso de producción

a. Descripción del proceso

A continuación, se detalla el proceso de producción:

• Cortado: La barra de cobre se corta con un alicate. Durante este proceso el

operario medirá el alambre y efectuará el corte.

61
• Doblado: Con ayuda de dos alicates de punta redonda el operario dará la forma
tanto a los aretes como a los eslabones que formarán parte de cada collar.
• Juntar: El operario juntará 200 eslabones con ayuda de dos alicates de punta
redonda a fin de formar el collar
• Soldadura: En este proceso, se empieza a soldar cada eslabón. Asimismo, se
soldará el gancho en un extremo del collar y, en el caso del arete, un alambre
de cobre que servirá para la sujeción en la oreja.
• Pulido: En este proceso, se pulirá el exceso de soldadura tanto del arete, el
collar y los bordes del dije.
• Amarrado: Cada pieza se amarra a las gancheras antes de realizar el proceso
de recubrimiento.
• Decapado: En este proceso, las gancheras se sumergen en unas cubas de
polipropileno durante 1 minuto con el fin de eliminar manchas generadas en la
etapa de la soldadura y aclarar las partes en las cuales el proceso de pulido no
haya podido llegar. Se empleará una solución llamada Decapado BEF 30
(elemento tensoactivo) con el fin de poder eliminar la grasa de la pieza.
• Recuperado: En este proceso, el operario sacudirá la ganchera, con el fin de
quitar la mayor cantidad de solución de decapado y retornarlo a fin de mes
al mismo baño.
• Enjuague: Se retira con agua el exceso que pueda quedar de la solución
anterior.
• Desengrasado: Este proceso consiste en eliminar las manchas de grasa en las
piezas a fin de que en las siguientes etapas no generen manchas o grumos. Se
sumergen las gancheras en unas cubas de polipropileno, la cual contiene una
formulación preparada llamada Desengrasante DCM, ánodos de acero y,
además, está conectado a un rectificador de corriente a 4 voltios durante 1
minuto. En esta etapa se produce una saponificación, pues encapsula la grasa.
• Recuperado: En este proceso, el operario sacudirá la ganchera, con el fin de
quitar la mayor cantidad de solución de desengrasante y retornarlo a fin de mes
al mismo baño.
• Enjuague: Se retira con agua el exceso que pueda quedar de solución del
proceso anterior.

62
• Neutralizado: Este proceso elimina restos del desengrase que el agua no haya
podido eliminar. Se emplea una solución de ácido sulfúrico al 10%, 100 gr/L,
durante 3 segundos.
• Enjuague: Se retira con agua el exceso que pueda quedar de solución del
proceso anterior.
• Enjuague: Se retira con agua destilada el exceso que pueda quedar de la
mezcla de la solución del proceso anterior, pues la dureza del agua de caño
puede malograr los componentes tanto del oro como de la plata.
• Recubrimiento: Las piezas pasan por el proceso de recubrimiento
dependiendo del tipo de colección. En el caso del baño de oro, se emplean una
cuba de polipropileno, la cual contiene ánodos de titanio platinado y una
solución preparada de oro. Luego, las gancheras se sumergen
durante 4 minutos a 4 voltios y 1,6 amperios, según instrucciones de uso del
proveedor (ver Anexos 2), a fin de recubrir 0,5 micras de oro. Por otro lado, en
el caso del baño de plata, se emplea una cuba de polipropileno, la cual contiene
ánodos de plata y una solución preparada de plata. Las gancheras se sumergen
durante 2 minutos a 1,5 voltios y 2 amperios, según instrucciones de uso del
proveedor (ver Anexos 3), a fin de recubrir 1 micra de plata. Ambas líneas
están conectadas a un rectificador de corriente.
• Recuperado: En este proceso, el operario sacudirá la ganchera, con el fin de
quitar la mayor cantidad de solución de electrodepositado y retornarlo a fin de
mes al mismo baño.
• Enjuague: Se enjuaga cada pieza con agua destilada.
• Secado: Con un secador manual, se retira el exceso de agua de cada pieza.
• Desenredado: En este proceso, se desenreda cada una de las piezas de las
gancheras
• Control de calidad: Se verifica el espesor, brillo y acabado de la pieza, los
que no pasan la inspección, regresan al área de amarrado en las gancheras y se
reprocesan.
• Unir: En este proceso, se introduce el dije con la cadena del collar.
• Embolsado: Se mete dentro de una bolsa de terciopelo un collar y un par de
aretes, de acuerdo con el tipo de metal recubierto.

63
• Encajado: La bolsa se coloca dentro de una caja de cartón de color nude.
• Embolsado: La caja se coloca dentro de una bolsa junto con una tarjeta de
agradecimiento y una franela de algodón para su cuidado.

64
5.2.2.1 Diagrama del proceso: DOP

Figura 5.1
Diagrama de Operaciones del Proceso de Elaboración de Bisutería bañado en oro y plata
(Primera Parte)

65
Figura 5.2
Diagrama de Operaciones del Proceso de Elaboración de Bisutería bañado en oro y
plata (Segunda Parte)

66
5.2.2.2 Balance de materia

A continuación, se presenta el balance de materia para el proceso de producción. Para

ello, se consideraron 6,906 colecciones que corresponden a la demanda del último año.

Figura 5.3
Balance de Materia de la cadena

Figura 5.4
Balance de materia del dije

Figura 5.5
Balance de materia del arete

67
Figura 5.6
Balance de materia del proceso

68
5.3 Características de las instalaciones y equipos

5.3.1 Selección de la maquinaria y equipos

Tabla 5.7
Maquinaria y equipos

Proceso Maquinaria y equipos

Soldar Cautín
Pulir Esmeril con recolector de viruta
Recubrimiento Rectificador de corriente
Secado Pistola de calor

5.3.2 Especificaciones de la maquinaria

Tabla 5.8
Especificación técnica del Cautín

Ficha descriptiva del equipo Cautín

Nombre: Cautín Solder Iron
Marca: GOOT
Voltaje: 220v
Consumo de energía: 30 W

Tabla 5.9
Especificación técnica del esmeril de banco

Ficha descriptiva del equipo Esmeril de banco

Nombre: Esmeril de banco
Marca: Einhell
Potencia: 400 W
Dimensiones: 25 x 40 x 24 cm

Tabla 5.10
Especificación técnica de rectificador

Ficha descriptiva del equipo Rectificador de corriente

Nombre: Rectificador de
corriente galvánico
Marca: Munk
Voltaje: 0-10 v
Amperaje: 5 amp

69
Tabla 5.11
Especificación técnica de la pistola de calor

Ficha descriptiva del equipo Pistola de calor

Nombre: Pistola de calor
Marca: Bauker
Potencia: 1500 W
Peso: 0,8 kg

5.4 Capacidad instalada

Para poder determinar la capacidad instalada con la maquinaria que necesita el proceso
de producción se tendrán en cuenta los siguientes datos:

• El factor de utilización (U): Este factor indica la relación entre el número de

horas de producción (NHP) y el número de horas reales (NHR). En cuanto a
las horas productivas, se descontará el tiempo de refrigerio (45 minutos) de un
turno de trabajo de 8 horas.
• El factor de eficiencia (E): Indica la relación entre las horas estándar y las
horas productivas para elaborar un mismo producto. Para los procesos
manuales, se empleará un factor de eficiencia de 0,98 (ver Anexo 4), el cual se
obtuvo luego de consultar a un experto en el rubro de la joyería. Por otro lado,
para los procesos de decapado, desengrasado y recubrimiento, se considerará
un factor de eficiencia de 0,9, ya que las máquinas no operan al 100% debido
a mantenimiento o eventualidades. Además, se considerará que la planta
operará 1 turno por día, 8 horas por turno, 6 días a la semana y 52 semanas al
año.

5.4.1 Cálculo detallado del número de máquinas y operarios requeridos

Para el cálculo de las máquinas a emplear se utilizó la demanda anual del último año, y
la capacidad de procesamiento de cada una de ellas como se muestra en los siguientes
cálculos.

70
Tabla 5.12
Cálculo del número de máquinas

Cant. a Tiempo de
N°
Proceso procesar procesamiento Horas/año U E n
máquinas
(kg/año) (hr/kg)
Soldar 63,37 11,86 2496 0,91 0,98 0,34 1
Pulir 96,85 21,13 2496 0,91 0,98 0,92 1
Desengrasar 96,12 1,17 2496 0,91 0,9 0,06 1
Recubrimiento-oro 48,06 4,70 2496 0,91 0,9 0,11 1
Recubrimiento-plata 48,06 2,35 2496 0,91 0,9 0,06 1
Secado 97,70 0,29 2496 0,91 0,98 0,01 1

Para el cálculo del número de operarios se consideró aplicar la siguiente fórmula:

N° de operarios= Rendimiento x Demanda
Utilización x Eficiencia x horas
Anual

Tabla 5.13
Cálculo del número de operarios

Cant. a Tiempo de
N°
Proceso procesar procesamiento Horas/año U E n
operarios
(kg/año) (hr/kg)
Cortar 63,37 19,76 2496 0,91 0,98 0,56 1
Doblar 63,37 11,86 2496 0,91 0,98 0,34 1
Soldar 63,37 11,86 2496 0,91 0,98 0,34 1
Pulir 96,85 21,13 2496 0,91 0,98 0,92 1
Amarrar 96,12 3,52 2496 0,91 0,98 0,15 1
Decapar 96,12 1,17 2496 0,91 0,98 0,05 1
Recuperar 96,12 0,06 2496 0,91 0,98 0,00 1
Enjuagar 96,12 0,10 2496 0,91 0,98 0,00 1
Desengrasar 96,12 1,17 2496 0,91 0,90 0,06 1
Recuperar 96,12 0,06 2496 0,91 0,98 0,00 1
Enjuagar 96,12 0,10 2496 0,91 0,98 0,00 1
Neutralizar 96,12 0,06 2496 0,91 0,98 0,00 1
Enjuagar 96,12 0,20 2496 0,91 0,98 0,01 1
Recubrir 97,70 7,04 2496 0,91 0,90 0,34 1
Recuperar 97,70 0,06 2496 0,91 0,98 0,00 1
Enjuagar 97,70 0,10 2496 0,91 0,98 0,00 1
Secar 97,70 0,29 2496 0,91 0,98 0,01 1
Desenredar 97,70 3,52 2496 0,91 0,98 0,15 1
Embolsar y
97,70 0,98 2496 0,91 0,98 0,04 1
encajar

Debido a que los procesos tienen una duración corta, se procederá a juntar
procesos para que un mismo operario pueda desarrollar dichas actividades.

71
Tabla 5.14
Número de operarios final para el área de producción

Cant Procesar Procesamiento N°

Proceso Horas/año U E n
(kg/año) (hr/kg) operarios
Cortar-Doblar-Soldar 63,37 19,76 2496 0,91 0,98 0,56 1
Pulir 96,85 21,13 2496 0,91 0,98 0,92 1
Amarrar-Secar 97,70 13,93 2496 0,91 0,98 0,61 1
Desenredar-Embolsar-
96,12 4,50 2496 0,91 0,98 0,19 1
Encajar
Total 4

En conclusión, para un turno de 8 horas al día durante 6 días a la semana, se

necesitará un total de 4 operarios.

72
5.4.2 Cálculo de la capacidad instalada

Tabla 5.15
Capacidad Instalada

Cant Procesar N° Factor de Cap (caja de

Proceso Producción/hora Horas/año U E CO Cap (Kg)
(kg/año) operarios conversión colección)
Cortar-Doblar-Soldar 63,37 0,22 2496 1 0,91 0,98 488 0,66 321,79 23 037
Pulir 96,85 0,05 2496 1 0,91 0,98 105 1,01 106,13 7598
Amarrar-Secar 97,70 125,53 2496 1 0,91 0,98 279 422 1,01 281 561,84 20 157 448
Desenredar-Embolsar-
96,12 1,31 2496 1 0,91 0,98 2907 1,00 2 906,99 208 116
Encajar

De acuerdo con los resultados, se concluye que el proceso pulir es el cuello de botella en el proceso productivo con una capacidad de 7598
unidades por año.

73
5.5 Resguardo de la calidad y/o inocuidad del producto

Para determinar el muestreo a realizar se emplearon las tablas de Military Standard STD-
105E. Se aplicará el muestreo de acuerdo con la NTP 399.501 Joyería y Orfebrería, el
cual indica un nivel de inspección general II y un Nivel de Calidad Aceptable (NCA) de
6.5. Considerando un tamaño de lote de 24 colecciones de bisutería al día y las tablas del
Anexo 5 y Anexo 6, se obtiene la letra código C con un tamaño de muestra de 5
colecciones, de las cuales se aceptan a partir de 0 y se rechazan a partir de 1.

5.5.1 Calidad de la materia prima, de los insumos, del proceso y del producto

• Calidad de materia prima e insumos:

La calidad del cobre, oro y plata es un factor relevante para el resultado final
del producto. Para ello, se implementará un control de calidad al momento de
la recepción, con el objetivo que cada barra de cobre tenga la medida de 0,1
cm de ancho y 0,5 cm de altura para la elaboración del collar y 0,2 cm de
diámetro para la elaboración de los aretes. Por otro lado, en cuanto a los dijes,
al ser un servicio tercerizado, se tendrá en cuenta las dimensiones y la calidad
del prensado de la imagen. Para las soluciones de oro, plata y las barras de
cobre, el proveedor deberá de emitir un certificado de calidad en donde se
valide el porcentaje y grado de pureza de los insumos, además de la hoja de
instrucción. Así mismo, en cuanto al servicio de prensado, previamente, se
verificará el tipo de cuño y la definición del diseño (actividad visual). Se
llenará un reporte para realizar un control y seguimiento de la entrega de las
materias primas por parte de los proveedores. También, se realizarán controles
de las condiciones de almacenaje de los insumos químicos a emplear.
• Calidad del proceso de producción:
En cuanto al proceso de soldadura, el operario deberá de verificar la calidad de
la unión de las piezas. Para el proceso de pulido, al ser una inspección visual,
el operario deberá de encargarse de que la pieza se encuentre lisa, sin rebabas
y que destaque el brillo. En cuanto a la línea de electrodepositado, se deberá
verificar el tiempo y voltaje de cada uno de los tanques, con el fin de garantizar
un buen acabado.

74
• Calidad del producto:
En cuanto al producto final, se escogerán muestras y se comparará con la
Norma Técnica Peruana de Joyería y Orfebrería (NTP-ISO 9202:2002),
especificada en el punto 5.1.2.

75
Tabla 5.16
Especificaciones técnicas de calidad

Nombre del producto: Colección de bisutería bañada en oro

Desarrollado por: Área de Operaciones
y plata.
Función: Adornar Verificado por: Área de Calidad
Principales insumos requeridos: Cobre, oro y plata Autorizado por: Área de Calidad
Precio del producto: S/. 165,00 Fecha: 24/02/22
Norma técnica
Tipo de característica o
Características Medio de Técnica de
especificación NCA
del producto control inspección
Variable/ Nivel de
VN +- Tol.
Atributo criticidad
Dimensiones Variable Mayor +/-2% Vernier Muestreo 6,50%
Forma Atributo Mayor Dije: Circular Visual Muestreo 6,50%
Eslabón:
Forma Atributo Mayor Visual Muestreo 6,50%
Rectangular
Forma Atributo Mayor Arete: Cilindro Visual Muestreo 6,50%
Peso Variable Mayor +/-2% Balanza Muestreo 6,50%
Medidor de
Espesor Variable Mayor +/- 0,5% Muestreo 6,50%
espesor
Brillo,
Acabado Atributo Mayor uniformidad Visual Muestreo 6,50%
del baño

76
5.6 Estudio de impacto ambiental

Durante el proceso productivo se tendrán efectos al medio ambiente, por lo que se

deberán conocer los impactos que genere, así como los controles que puedan controlar o
eliminarlos para una adecuada gestión ambiental.

A continuación, se presenta la matriz de caracterización a fin de conocer los

aspectos e impactos ambientales de cada proceso:

Tabla 5.17
Matriz de caracterización de aspectos e impactos ambientales

Proceso Aspecto ambiental Impacto ambiental Medidas correctivas

Consumo de energía Agotamiento del
Soldar Uso racional de la energía
eléctrica recurso
Consumo de energía Agotamiento del
Uso racional de la energía
eléctrica recurso
Pulir
Generación de Contaminación del Uso de una pulidora con sistema
escorias aire de acopio de aire
Generación de Contaminación del Implementar una planta de
Enjuagar
efluentes agua tratamiento de efluentes
Consumo de energía Agotamiento del
Electrodepositado Uso racional de la energía
eléctrica recurso
Consumo de energía Agotamiento del
Secar Uso racional de la energía
eléctrica recurso
Generación de Contaminación del Colocar vertedero especial para los
Desenredar
desechos suelo desechos.

Con el fin de poder evaluar la magnitud los impactos ambientales que genera cada
proceso del proyecto se empleará la Matriz Leopold:

77
Tabla 5.18
Matriz Leopold

78
 Analizando la matriz, se concluye que el factor ambiental agua es el que más se
ve afectado en el proceso, seguido por el factor aire, por lo que se plantea las siguientes
acciones a llevar a cabo:

• En cuanto a la emisión de particular en el área de pulido, se empleará un pulidor

con sistema de acopio de polvos de pulido con el fin de poder recolectar las
escorias para así evitar que estas se esparzan por el aire.
• Para los procesos de la línea galvánica, de acuerdo con la consulta de un
experto en el rubro, cada 15 días todos los enjuagues serán tratados
previamente antes de ser eliminados a la línea de alcantarillado. Para ello, el
agua de acopiará en un tanque, y a fin de mes, una empresa llegará a la planta
productiva para realizar el tratamiento respectivo, así como la recuperación de
los metales, tomando en cuenta los valores máximos admisibles de Sedapal.

Procedimientos:

Paso 1: Verificar el pH del efluente y ajustar el valor a mayores de un pH 12, empleando

soda cáustica al 20%.

Paso 2: Adicionar coagulantes y floculantes, a fin de precipitar la posible presencia de

metales.

Paso 3: Separar mediante decantación el líquido claro de la parte sedimentada. Una vez
concluido ello, el líquido podrá ser desechado a la línea de alcantarillado.

• Se mantendrá un programa de capacitación para el manejo de los efluentes, así

como de la seguridad y salud en el trabajo.
• Se entregará a todos los operarios los equipos de protección personas (EPP)
necesarios para cada estación del trabajo.

5.7 Seguridad y salud

La seguridad y salud ocupacional en los trabajos buscan promover ambientes sanos y sin
factores de riesgos que ya sea a corto o largo plazo perjudiquen a sus empleadores. Para
lograr su correcta aplicación, se procederá a explicar su significado detallado. Según la
Organización Mundial de la Salud define salud ocupacional como la promoción y
mantenimiento del mayor grado de bienestar físico, mental y social de los trabajadores
79
en todas las ocupaciones mediante la prevención de las desviaciones de la salud, control
de riesgos y la adaptación del trabajo a la gente, y la gente a sus puestos de trabajo.

Para la aplicación de un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional

debe considerar los elementos establecidos según la Ley N°29783, la cual indica que la
empresa debe establecer políticas y objetivos de seguridad donde sus trabajadores puedan
tener buena calidad de vida y condiciones laborales.

A continuación, se detalla algunos de los principios que un SGSST debe

considerar para poder lograr sus objetivos:

• Asegurar un compromiso visible del empleador

• Lograr coherencia entre lo planificado y realizado.
• Fomentar el trabajo en equipo donde se incentive la cooperación
• Crear oportunidades para alentar una empatía del empleador hacia los
trabajadores y viceversa.
• Evaluar los principales riesgos que puedan ocasionar los mayores perjuicios a
la salud y seguridad de los trabajadores, al empleador y otros.
• Además, se debe considerar los requisitos establecidos por la OHSAS 18001
como:
• Inclusión de las obligaciones generales de la empresa hacia los trabajadores
• Establecer políticas que contengan las directrices que tiene la empresa como
base.
• Identificar los peligros, evaluar los riesgos y controles a realizar para reducir o
eliminar su impacto en los trabajadores.
• Implementar un sistema de gestión de seguridad y salud ocupacional donde se
describan las funciones y responsabilidades, con documentación que lo
sustente.
• Establecer auditorias para verificar si el sistema de gestión está siendo
correctamente aplicado.
• Ejecutar una revisión por parte de la dirección, en caso el sistema de gestión
de SST deba presentar alguna modificación.

80
 Según la Universidad ESAN (2012), en su Modelo de Seguridad y Salud
Ocupacional para los Sectores Joyería y Bisutería, realizó una evaluación de los riesgos
que están expuestos los trabajadores en este rubro. Dicho informe nos ayudó a
complementar la información recopilada y poder así analizar cada riesgo que los
operarios están expuestos.

También, se consideró los agentes que causan problemas con mayor frecuencia
las empresas de este rubro como:

• Ruido:
Un ambiente donde el trabajador está expuesto constantemente a ruidos
intensos pueden causar diferentes daños en su salud, por lo tanto, se
considerará la siguiente tabla donde indica los límites permisibles en una
jornada laboral.

Tabla 5.19
Límites máximos permisibles

Nivel de ruido en la Escala de Tiempo de Exposición Máximo en

ponderación "A" una jornada laboral
82 decibeles 16 horas/día
83 decibeles 12 horas/día
85 decibeles 8 horas/día
88 decibeles 4 horas/día
91 decibeles 1 1/2 horas/día
94 decibeles 1 hora/día
97 decibeles 1/2 hora/día
100 decibeles 1/4 hora/día
Nota. Datos extraídos del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, 2016
(https://sinia.minam.gob.pe/download/file/fid/40542)

En el proceso productivo a realizar, se evidencio que la maquina

esmeril de banco es la que genera mayor ruido, es decir, produce 86 db, por lo
tanto, se brindará equipos de seguridad (tapones, audífonos aislantes) que
ayuden a disminuir el impacto del ruido en el operario.
• Iluminación:
La cantidad de luz emitida en la superficie de un ambiente laboral puede
facilitar o dificultar el desarrollo de la fabricación del producto, es por eso que

81
 se busca establecer los parámetros correctos donde ayude aumentar la
productividad y disminuya la fatiga que es causada por una mala iluminación.

Tabla 5.20
Tipo de tarea visual o actividad

Calidad Tipo de tarea visual o actividad

A Tareas visuales muy exactas
Tareas visuales con alta exigencia. Tareas visuales de exigencia
B normal y de alta concentración
Tareas visuales de exigencia y grado de concentración normales; y
C con un cierto grado de movilidad del trabajador
Tareas visuales de bajo grado de exigencia y concentración, con
trabajadores moviéndose frecuentemente dentro de un área
D específica.
Tareas de baja demanda visual, con trabajadores moviéndose sin
E restricción de área.
Nota. Datos extraídos de Goled Peru, 2020
(https://www.insst.es/documents/94886/96076/Iluminacion+en+el+puesto+de+trabajo/9f9299b8
-ec3c-449e-81af-2f178848fd0a2)

Tabla 5.21
Iluminancia en Servicio

Iluminancia en
Ambientes
servicio (LUX)
Áreas generales en edificio
Pasillos, corredores 100
Baños 100
Almacenes en tiendas 100
Escaleras 150
Líneas de ensamblaje
Trabajo pesado (ensamblaje de maquinarias) 300
Trabajo normal (industria liviana) 500
Trabajo fino (ensambles electrónicos) 750
Trabajo muy fino (ensamble de
1500
instrumentos)
Nota. Datos extraídos de Goled Peru, 2020
(https://www.insst.es/documents/94886/96076/Iluminacion+en+el+puesto+de+trabajo/9f9299b8
-ec3c-449e-81af-2f178848fd0a)

De acuerdo, con los tipos de tarea detallado en la imagen, se concluye

que nuestro proceso se encuentra en la calidad B, debido a que los procesos de
soldado, pulido y verificación requieren alta exigencia visual de los operarios.
Nuestro proceso productivo se encuentra en la línea de ensamblaje de trabajo
fino debido a las actividades que se realizan

82
• Movimientos repetitivos:
Al ser proceso de producción de las colecciones de bisutería de forma manual,
incurre en movimientos que son continuos y repetitivos, debido a que deben
seguir un patrón con una cantidad exacta de piezas para poder elaborar el
producto final. Esto genera mala postura, dolor lumbar y desgaste visual
debido a la precisión que requiere dicha elaboración. Esto buscara solucionar
adaptando el ambiente al trabajador.
Con la información descrita anteriormente, se procede a brindar
equipos de protección personal.

Tabla 5.22
Equipo de protección personal por proceso

Proceso EPP
Corte - Lentes de seguridad
- Guantes anticorte
- Botas de seguridad
Pulido - Lentes de seguridad
- Dedil de cuero para pulir
- Botas de seguridad
- Mandil
- Mascarilla
Proceso de - Guantes de plástico
electrodeposición - Botas de plástico
- Lentes de seguridad
- Mandil contra sustancias químicas

83
Tabla 5.23
Matriz IPERC

84
5.8 Sistema de mantenimiento

La gestión de mantenimiento proporciona eficiencia y disponibilidad de la maquinaria y

equipos, con el fin de evitar retrasos y paradas en el proceso productivo. El servicio de
mantenimiento será tercerizado; sin embargo, se plantea que la empresa cuente con un
jefe de producción, el cual realice las coordinaciones y garantice el cumplimiento del
plan. Además, los operarios estarán calificados para poder realizar un diagnóstico a las
condiciones de la maquinaria y reportar cualquier inconveniente con el jefe de
producción.

Se empleará el mantenimiento preventivo tomando en cuenta la ficha técnica y

recomendaciones del fabricante de cada maquinaria, a fin de evitar fallos en la producción
y preservar su vida útil. Además, se tendrá en consideración un mantenimiento correctivo
en caso ocurran fallas inesperadas.

Tabla 5.24
Plan de mantenimiento

Maquinaria y equipo Mantenimiento Frecuencia

Cautín De acuerdo con ficha técnica 2 veces al año
Pistola de calor De acuerdo con ficha técnica 2 veces al año
Esmeril De acuerdo con ficha técnica 2 veces al año
Rectificador de corriente De acuerdo con ficha técnica 2 veces al año

Cabe resaltar que los mantenimientos preventivos se realizarán fuera del turno de
producción; es decir, los sábados luego del horario de trabajo (2pm – 6pm).

5.9 Diseño de la cadena de suministro

La integración de los proveedores, fabricantes, distribuidores y cliente final conforman

una cadena de suministro. Pero su éxito proviene del trabajo en conjunto de todas las
fases, es decir, seguir el mismo fin como objetivo principal, el cual es aumentar el
superávit de la cadena donde los clientes estén satisfechos por los productos adquiridos.

Para poder establecer nuestra cadena de suministro, se establecieron alianzas

estratégicas con los proveedores de nuestra materia prima e insumos. Se estableció tener
un inventario de seguridad, en caso la demanda aumente. Luego, se procede a la
fabricación de las colecciones, donde se elabora una cantidad precisa detallada en el plan
85
de producción. Con el producto final terminado, se contacta a los distribuidores que se
encargan de llevar los pedidos a los clientes que han comprado previamente por nuestra
página web o redes sociales.

Figura 5.7
Cadena de Suministros

5.10 Programa de producción

En el programa de producción de la planta se basará en cumplir con la demanda calculada

en el capítulo 2, considerando los inventarios finales e inventarios iniciales. Para ello, se
consideraron los siguientes criterios:

• En ejecutar cada mantenimiento se perderán 2 días en promedio.

• El lead time será de 3 días.
• Se tendrá un tiempo de stock de seguridad de 2 días.

Tabla 5.25
Programa de producción anual

Inventario
Demanda Inventario final Plan de producción
Año inicial
(unidades) (unidades) (unidades)
(unidades)
2022 5097 0 99 5196
2023 5284 99 103 5288
2024 5799 103 113 5809
2025 5956 113 116 5959
2026 6906 116 134 6925

Además, se calculó el inventario promedio por año, con el fin de poder

dimensionar el almacén de productos terminados.

86
Tabla 5.26
Inventarios promedios

Año 2022 2023 2024 2025 2026

Unidades de colecciones 50 101 108 114 125

5.11 Requerimiento de insumos, servicios y personal directo

5.11.1 Materia prima, insumos y otros materiales

Con el balance de materia, se realizó el diagrama de Gozinto de acuerdo con cada tipo de
baño.

Tabla 5.27
Diagrama de Gozinto- bolsa de bisutería bañada en oro

Tabla 5.28
Diagrama de Gozinto- bolsa de bisutería bañada en plata

Para obtener el requerimiento de materiales de definirán las necesidades brutas

teniendo en cuenta los siguientes datos:

• Lead time del proveedor de 3 días

• Desviación del lead time de 1 día
• Nivel de servicio del 95%

87
Tabla 5.29
Plan de materiales de varillas de cobre (cadena)

Varillas-cadena (und) 2022 2023 2024 2025 2026

Necesidades brutas 5116 5256 5774 5923 6883
Q 181 184 193 195 210
Inv. Final 0 199 200 205 206
Inv. Inicial 199 200 205 206 214
Plan de requerimiento 5315 5257 5778 5924 6890
Nota: Considerando que la varilla de cobre para la cadena pesa 7.08 gr.

Tabla 5.30
Plan de materiales de varillas de cobre (par de aretes)

Varillas-aretes (und) 2022 2023 2024 2025 2026

Necesidades brutas 1180 1212 1332 1366 1588
Q 87 88 93 94 101
Inv. Final 0 69 69 71 72
Inv. Inicial 69 69 71 72 76
Plan de requerimiento 1249 1213 1334 1367 1591
Nota: Considerando que la varilla de cobre para el par de aretes pesa 9,33 gr.

Tabla 5.31
Plan de materiales de cianuro de oro (gr)

Cianuro de oro (gr) 2022 2023 2024 2025 2026

Necesidades brutas 103 105 116 119 138
Q 26 26 27 28 30
Inv. Final 0 30 31 31 31
Inv. Inicial 30 31 31 31 32
Plan de requerimiento 133 106 116 119 139

Tabla 5.32
Plan de materiales de solución regeneradora (ml)

Sol. regeneradora (ml) 2022 2023 2024 2025 2026

Necesidades brutas 513 527 579 594 690
Q 57 58 61 62 67
Inv. Final 0 40 40 41 42
Inv. Inicial 40 40 41 42 44
Plan de requerimiento 553 527 580 594 692

88
Tabla 5.33
Plan de materiales de cianuro de plata (gr)

Cianuro de plata (gr) 2022 2023 2024 2025 2026

Necesidades brutas 409 420 462 474 550
Q 51 52 54 55 60
Inv. Final 0 34 35 36 36
Inv. Inicial 34 35 36 36 38
Plan de requerimiento 443 421 463 474 552

Tabla 5.34
Plan de materiales de cianuro de potasio (gr)

Cianuro de potasio (gr) 2022 2023 2024 2025 2026

Necesidades brutas 515 529 581 596 692
Q 58 58 61 62 67
Inv. Final 0 40 40 41 42
Inv. Inicial 40 40 41 42 44
Plan de requerimiento 554 529 582 596 695

Tabla 5.35
Plan de materiales aditivo base (ml)

Aditivo base (ml) 2022 2023 2024 2025 2026

Necesidades brutas 2058 2115 2323 2383 2770
Q 115 117 122 124 133
Inv. Final 0 101 102 105 106
Inv. Inicial 101 102 105 106 110
Plan de requerimiento 2058 2116 2326 2384 2774

Tabla 5.36
Plan de materiales abrillantador (ml)

Abrillantador (ml) 2022 2023 2024 2025 2026

Necesidades brutas 845,14 868,33 953,84 978,51 1137,09
Q 73,74 74,75 78,34 79,35 85,54
Inv. Final 0 54,80 55,30 57,10 57,60
Inv. Inicial 54,80 55,30 57,10 57,60 60,70
Plan de requerimiento 899,94 868,83 955,64 979,01 1140,18

89
Tabla 5.37
Plan de materiales bolsa de terciopelo, caja, paño y cajas

2022 2023 2024 2025 2026

Necesidades brutas 5147 5288 5809 5959 6925
Q 182 184 193 196 211
Inv. Final 0 200 201 206 207
Inv. Inicial 200 201 206 207 215
Plan de requerimiento 5347 5289 5813 5960 6932

5.11.2 Servicios: energía eléctrica, agua, vapor, combustible, etc

• Energía Eléctrica:
Para el proceso productivo, las máquinas que requieren de energía eléctrica
para su funcionamiento son el cautín, pulidora, rectificadores de corriente y la
pistola de calor. Con ello, se presenta el cálculo del consumo de energía para
el horizonte del proyecto.

Tabla 5.38
Cálculo de H-M al año

2022 2023 2024 2025 2026

Máquina Kg/hr Horas de producción anual
Cautín 0,08433 844,29 875,29 960,49 986,52 1143,93
Esmeril 0,04732 1504,68 1559,92 1711,77 1758,16 2038,69
Rectificador de corriente
0,85154 83,61 86,68 95,12 97,69 113,28
(desengrasado)
Rectificador de corriente
0,63881 111,45 115,55 126,79 130,23 151,01
(recubrimiento)
Pistola de calor 3,40686 20,90 21,67 23,77 24,42 28,32

Tabla 5.39
Kw-h anual

2022 2023 2024 2025 2026

Máquina Kw-h Kw anual
Cautín 0,0400 33,77 35,01 38,42 39,46 45,76
Esmeril 0,7621 1146,71 1188,82 1304,54 1339,89 1553,68
Rectificador de corriente
1,2000 100,33 104,02 114,14 117,23 135,94
(desengrasado)
Rectificador de corriente
1,2000 133,74 138,65 152,15 156,27 181,21
(recubrimiento)
Pistola de calor 1,3800 28,84 29,90 32,81 33,70 39,07
Total Kw/año 1443,40 1496,40 1642,06 1686,56 1955,66

• Agua:
90
 Los procesos en los cuales se requerirá el uso del agua son en los enjuagues,
los cuales se cambiarán cada semana.

Tabla 5.40
Consumo de agua anual

Metros cúbicos
Insumo Proceso Litros 2022 2023 2024 2025 2026
Agua Enjuagues 1872 1,87 1,87 1,87 1,87 1,87
Agua destilada Enjuagues 936 0,94 0,94 0,94 0,94 0,94

5.11.3 Determinación del número de trabajadores indirectos

Nuestra empresa está constituida por personal operativo y administrativo, por lo tanto, en
este punto se procede a detallar los puestos de cada área y sus funciones.

Tabla 5.41
Cálculo de trabajadores indirectos

Cargo N°
Gerente general 1
Jefe comercial 1
Jefe de calidad 1
Jefe de producción 1

5.11.4 Servicios de terceros

Tabla 5.42
Servicio de terceros

Servicio Empresa Descripción Motivo

La empresa se encargará de La empresa cuenta con la
Trat, de agua y
realizar el tratamiento de agua 1 experiencia y los insumos
recuperación de Quimpar S.R.L.
vez al mes y de recuperar los requeridos para la recuperación
metales.
metales de la parte sedimentada. de los metales

(continúa)

91
(continuación)
Servicio Empresa Descripción Motivo
La empresa cuenta con la
maquinaria necesaria para la
elaboración del proceso. Por otro
Prensado de Cromo Duro Se encargará de diseñar los lado, al tener una demanda
cuños S.A.C cuños y prensarlos. pequeña, sería innecesario
comprar una máquina que pueda
diseñar y prensar los cuños en las
láminas de cobre.
Se encargará de distribuir los La empresa brinda el servicio de
Distribución Olva Currier productos terminados luego de seguimiento de pedido y cuenta
que se emita la orden del pedido. con experiencia en su servicio.
La empresa cuenta con la opción
Realizará el mantenimiento de que uno de sus trabajadores se
Eltrotec
Mantenimiento preventivo a los rectificadores de acerque personalmente a la
S.A.C.
corriente, esmeril y cautín. planta para realizar el
mantenimiento.

5.12 Disposición de planta

5.12.1 Características físicas del proyecto

A. Factor Edificio
• Estudio de suelo
La ubicación de la planta es en el distrito de los Olivos, en la zona Industrial
Infantas, el cuál será provisto de todas las herramientas y maquinarias para que
puedan trabajar en óptimas condiciones. Se solicitará un estudio de suelos de
los locales a considerar en alquiler para poder verificar si posee un suelo
residual o transportado, ya que es necesario tener estos aspectos para poder
elaborar las divisiones del establecimiento.
• Número de pies en la edificación
Se utilizará el tipo de muro tabiques, debido a su función de separar ambientes.
También, se optó por elegir establecimientos de un solo nivel debido a las
siguientes ventajas: una mayor facilidad de expansión, mejor luz y ventilación
natural, mayor flexibilidad en la disposición de la planta, mejor espacio
disponible, menores costos de manejo de materiales y fácil movimiento de
equipo o maquinaria pesada (Garay Díaz. B, Noriega, M.T, p.332)
• Vías de circulación

92
 Según el manual para el diseño de instalaciones manufactureras y de servicios
(2017), el ancho mínimo en pasillos o zonas de paso es de 90 cm. Para
establecer la medida final se consideró evitar intersecciones ciegas, pasillos de
un solo sentido, oficinas sin espacio para medios de acarreo, entre otras.
Respecto a las puertas de ingreso y salida, estas estarán ubicas cerca al
área de recepción de materias primas y almacén de productos terminados, cada
una respectivamente. Para las puertas del interior de cada división se utilizará
el tipo de impacto de doble acción. También, se seguirán los lineamientos de
medidas mínimas de las puertas como se detalla a continuación.
- Puertas peatonales exteriores, ancho mínimo de 1,2 metros.
- Oficinas administrativas, recomienda ubicar puerta a la esquina con ángulo de
apertura de 90 grados.
Además, cada puerta se abrirá hacia el exterior siguiente las direcciones
del instructivo que se recomiende.
• Oficinas
Según Sule (2001), se recomienda utilizar los siguientes tamaños de superficies
para las áreas administrativas.
Ejecutivo principal: de 23 a 46 m2
Mando medio: 7,5 a 14 m2
Estación de trabajo mínima: 4,5 m2

B. Factor Servicio
• Relativo al hombre
- Servicios higiénicos
Se dispondrá del área de servicios higiénicos, de acuerdo con el número de
trabajadores. Con ello, tomando en cuenta las especificaciones de OSHA para
servicios higiénicos (1998), se instalará 1 área de SS.HH. tanto para los
trabajadores de producción como para los administrativos. Además, de acuerdo
al Reglamento Nacional de Edificaciones (2013), se contará con duchas y
vestuarios para el área productiva.
- Comedor

93
 Se tendrá un comedor, alejado del área productiva para mantener la salubridad.
El ambiente contará con mesas, sillas, microondas y un frigobar para ser usado
tanto por el personal de planta como administrativos.
- Oficinas
Se contará con oficinas para el área administrativa adecuadas a las funciones
de cada cargo.
- Almacén
Según su naturaleza, se tiene los siguientes almacenes: almacén de materias
primas y almacén de productos terminados.
Para la ubicación de los almacenes se consideró los aspectos
mencionados por Garay y Noriega (2017): el área requerida, la ubicación física
del local, la seguridad interna y externa, la facilidad para el ingreso, la
construcción de las edificaciones, las características propias de los bienes, etc.
Por otro lado, respecto a la racionalización del espacio se consideró las
características de los insumos primarios, tanto su tamaño como espesor, y para
la capacidad de buscar que estas áreas tengan fácil acceso a las entradas y
salidas de la planta.
• Relativo a la maquinaria
Las máquinas estarán ancladas a la mesa de trabajo a fin de evitar vibraciones
o desplazamientos, mientras que, para las herramientas, se contará con una
mesa de trabajo con cajones para el almacenamiento de estos.
• Relativo al material
Se realizará un control de calidad en la oficina del jefe de calidad, el cual
indicará los productos que requieran reprocesarse.

5.12.2 Determinación de las zonas físicas requeridas

Con la información de los factores edifico, servicio y la cantidad de trabajadores directos

e indirectos,

Estas son:

a) Almacén de materia prima e insumos:

Área dónde se almacenarán la materia prima e insumos requeridos.
b) Almacén de productos terminados:
94
 Aquí se almacenarán las cajas de colecciones listas para ser despachadas.
c) Planta productiva:
Área destinada a la elaboración de bisutería bañada en oro y plata.
d) Oficinas administrativas:
En esta área se encontrará el personal administrativo: oficina del gerente
general, oficina del jefe comercial, oficina del jefe de producción y oficina del
jefe de distribución.
e) Comedor:
Área designada para todo el personal, tanto administrativo como de
planta, para la hora de almuerzo (45 minutos). Deberá contar con tomas
eléctricas para el uso de los microondas y frigobares.
f) Instalaciones sanitarias:
Se contarán con instalaciones sanitarias tanto para el personal administrativo
como para los de planta. Para los que se encuentren en área productiva, se
contará, además con duchas y vestidores.

5.12.3 Cálculo de áreas para cada zona

• Almacén de materia prima e insumos

Para ello, se considerará el cálculo realizado de los inventarios promedios con
el fin de poder dimensionar el almacén. En el caso de las varillas de cobre,
estas vienen en presentación de cajas de 110x30x10 cm, las cuales contienen
50 unidades.

Tabla 5.43
Cálculo del número de estanterías para varillas de cobre

Descripción Medidas
Dimensión de la estantería 120x30x170 cm
Dimensión de la caja 110x10x45 cm
Varillas por caja 50
Cantidad de varillas 289
Cantidad de cajas 6
Área requerida (m )
2
0,36

95
Figura 5.8
Estantería para las varillas de cobre

Nota. Extraída de la página web Esmelux (https://www.esmelux.com/)

Por otro lado, se tendrá un estante para insumos requeridos en el

proceso de electrodepositado. En el caso del ácido sulfúrico se vende en
presentación de frascos de 2,5 L; el hidróxido de sodio, en sacos de 25 kg; el
cianuro de oro, cianuro de plata y cianuro de potasio, en frascos de 10 gr; el
aditivo base, sol. regeneradora y el abrillantador, en frascos de 50 ml y,
finalmente, el decapante y desengrasante se venden en sacos de 10 kg.

Tabla 5.44
Especificaciones del estante para insumos químicos

Descripción Medidas
Dimensión de la estantería 140x70,5x170 cm
Frascos de cianuro de oro 4
Frascos de cianuro de plata 4
Frascos de cianuro de potasio 5
Frascos de aditivo base 3
Frascos de abrillantador 2
Frascos de sol. regeneradora 1
Sacos de decapante BEF 30 2
Sacos de desengrasante DCM 3
Frascos de ácido sulfúrico 6
Sacos de soda cáustica 2
Descripción Medidas
Área requerida (m2) 0,987

96
Figura 5.9
Estantería para insumos químicos

Nota. Extraída de la página web Mecalux (https://www.esmelux.com/)

Además, se tendrá un estante para los insumos (bolsas, cajas y paños),

la dimensión de las cajas es de 10x6x3 cm; la de las bolsas, 14x8,5x20,5 cm y
las tarjetas 7x7 cm. Cada insumo viene en presentaciones de 100 unidades.

Tabla 5.45
Especificaciones para el estante de insumos

Descripción Medidas y/o Cantidad

Dimensión de la estantería 120x20x140 cm
Cajas 3
Bolsas 3
Tarjetas 3
Bolsas 3
Paños 3
Área requerida (m2) 0,24

Figura 5.10
Estantería para insumos

Nota. Extraída de la página web Alibaba (https://www.alibaba.com/)

97
 Se contará también con una carretilla de doble nivel para poder
trasladar los insumos y materias primas necesarias. Las dimensiones son 55 cm
x 34 cm x 90 cm.

Figura 5.11
Carretilla doble nivel

Nota. Extraída de la página web Alibaba (https://www.alibaba.com/)

• Almacén de productos terminados

De acuerdo con los cálculos realizados en el programa de producción, el
inventario promedio de productos terminados que ayudará a dimensionar el
almacén será de 128 cajas de colecciones. Además, cada una de ellas presenta
una dimensión de 10 cm x 6 cm x 3 cm y se colocará dentro de una bolsa Kraft
de 14 cm x 8,5 cm x 20,5 cm.

Tabla 5.46
Cálculo del almacén del PT

Descripción Medidas y/o Cantidad

Cantidad de cajas 125
Cantidad de cajas 125
Dimensión de la bolsa 14 cm x 8,5 cm x 20,5 cm
Dimensión del estante 150 cm x 30 cm x 200 cm
Cantidad de bolsas por nivel del estante 37

98
Figura 5.12
Estante almacén de productos terminados

Nota. Extraída del Direct Industry (https://www.DirectIndustry.com/)

Para transportar desde la zona productiva hasta el almacén de PT se

tendrá una carretilla de un solo nivel, cuyas dimensiones son: 90 cm x 30 cm
x 130 cm.

Figura 5.13
Carretilla de manipulación

Nota. Extraída del Direct Industry (https://www.DirectIndustry.com/)

• Oficinas administrativas
A continuación, se presenta una tabla indicando el tamaño de oficina requerido
por cada puesto de trabajo.

Tabla 5.47
Dimensionado para las oficinas administrativas

Puesto de trabajo Tamaño de oficina (m ) 2

Gerente general 14,72

Jefe comercial 6,47
Jefe de producción 6,18
Jefe de calidad 7,05

99
 • Comedor
Para el cálculo del área del comedor, se tomará en cuenta un área de 1,58 m2
por persona; por lo que el área mínima a considerar para el comedor es de 11,06
m2 .
• Instalaciones sanitarias
La planta contará con dos áreas de servicios higiénicos para el área
administrativa y para el área del proceso productivo.

Tabla 5.48
Especificaciones de OSHA

Número de empleados Número mínimo de servicios higiénicos

1-15 1
16-55 2
36-55 3
56-80 4
81-110 5
111-150 6
Más de 150 Un accesorio adicional por cada 40 empleados
Nota. Datos tomados de OSHA (1998)
(https://www.osha.gov/sites/default/files/publications/osha3173.pdf)

• Área productiva
- Empleados: 3
- SS.HH. para mujeres: 1 lavadero y 1 inodoro
- SS.HH. para hombres: 1 lavadero y 1 urinario
- Duchas: 1 ducha para cada SS. HH
- Dimensiones mínimas del inodoro y urinario: 1,5 x 2m
- Vestidores: 1,50 m2 por personas
• Área administrativa
- Empleados: 5
- SS.HH. mixto: 1 lavadero, 1 urinario y 1 inodoro
- Dimensiones mínimas del inodoro y urinario: 1,5 x 2m

5.12.4 Dispositivos de seguridad industrial y señalización

La señalización es utilizada para indicar un significado a la persona que se encarga de

interpretarla. En el ambiente laboral, las señales de seguridad brindan más que una
100
indicación, ya que, en ocasiones pueden salvar vidas. Estas pueden ser utilizadas como
una medida preventiva o correctiva ante los accidentes. Según la Norma Técnica Peruana,
cada color de cada señal tiene una finalidad como se indica en la siguiente figura.

Tabla 5.49
Señalización significados y finalidad

Colores empleados en
Significado y finalidad
las señales de seguridad
Rojo Prohibición, material de prevención y de lucha contra incendios
Azul Obligación
Amarillo Riesgo de peligro
Verde Información de emergencia
Nota. Datos extraídos de Indeci, 2014 (http://bvpad.indeci.gob.pe/doc/pdf/esp/doc709/doc709-8.pdf)

A continuación, se presentarán los dispositivos activos y pasivos que se emplean

ante diversos acontecimientos como movimiento sísmico, incendios, propagación de un
gas, entre otras.

• Incendios
Protección Activa
- Extintores
- Detector de humos
- Alarmas y Sistemas de agua
- Sistema de extinción por espuma

Figura 5.14
Señalización de equipos contra incendios

Nota. Extraída de PRL Comercio Internacional (2016)

(https://www.solerprevencion.com/noticias/sistemas-de-proteccion-contra-incendios/senalizacion-contra-
incendios/)

101
 Protección Pasiva
- Elementos y acabados de construcción resistentes al fuego
- Compartimentaje
- Ductos de ventilación
- Salida y escaleras de emergencia
- Señales de emergencia

Figura 5.15
Protección pasiva contra incendios

Nota. Imagen de Semper Global System (https://www.promat.com/es-es/construccion/)

También nuestra planta de producción cuenta con otras señalizaciones ubicadas

estratégicamente en las diversas áreas, tales como las de prohibición, advertencia.
obligación y de emergencia.

102
Figura 5.16
Señalización de prohibición

Nota. Imagen extraída de Indeci (http://bvpad.indeci.gob.pe/doc/pdf/esp/doc709/doc709-8.pdf)

Figura 5.17
Señalización de Advertencia

Nota. Imagen extraída de Indeci (http://bvpad.indeci.gob.pe/doc/pdf/esp/doc709/doc709-8.pdf)

103
Figura 5.18
Señalización de obligación

Nota. Imagen extraída de Indeci (http://bvpad.indeci.gob.pe/doc/pdf/esp/doc709/doc709-8.pdf)

Figura 5.19
Señalización de evacuación y emergencia

Nota. Imagen extraída de Indeci (http://bvpad.indeci.gob.pe/doc/pdf/esp/doc709/doc709-8.pdf)

5.12.5 Disposición de detalle de la zona productiva

Para determinar el tamaño mínimo del área productiva se empleó el método de Guerchet.
Cabe resaltar que, en cuanto al proceso de electrodeposición, todas las cubas de
polipropileno estarán sobre una mesa de trabajo, a fin de que el operario pueda realizar
el proceso de corrido.

104
Tabla 5.50
Análisis Guerchet (elementos estáticos)

Elementos estáticos
L A h
N n Ss Sg Ss*n*h Ss*n Se St
(m) (m) (m)
Mesa de trabajo (cortar-doblar-
1,21 0,7 1,45 2 1 0,9 1,7 1,23 0,85 1,4 3,95
soldar)
Mesa de trabajo (pulir) 1 0,7 1,45 1 1 0,7 0,7 1,02 0,7 0,8 2,18
Mesa de trabajo (amarrar) 0,5 0,7 1,5 2 1 0,4 0,7 0,53 0,35 0,6 1,63
Mesa de trabajo
1,5 1,2 1,5 4 1 3 12 4,5 3 8,3 23,3
(electrodeposición)
Tanque recolector 0,58 0,58 0,94 2 1 0,3 0,7 0,32 0,34 0,6 1,57
Mesa de trabajo (desenredar,
1,21 0,7 1,45 2 1 0,9 1,7 1,23 0,85 1,4 3,95
encajar, embolsar)
8,8 6,1 36,6

Tabla 5.51
Análisis Guerchet (elementos estáticos)

Elementos móviles
L A h N n Ss Sg Ss*n*h Ss*n
(m) (m) (m)
Carretilla 0,9 0,4 1,4 - 1 0,4 - 0,504 0,36
Operarios - - 1,7 - 4 0,5 - 3,3 2
3,8 2,4

El factor K se calculó de la siguiente manera:

Tabla 5.52
Factor K

Descripción Medida
Altura de elementos móviles (hem) 1,612
Altura de elementos estáticos (hee) 1,449
Coeficiente de evolución (k) 0,556

Con todo ello, el área mínima requerida para el área de producción es de 36,6 m2,
con un largo de 8,56 m y ancho de 4,28 m.

105
5.12.6 Disposición general

Se emplearán las tablas del análisis relacional y una tabla de motivos para poder realizar
un plano tentativo de la distribución de las zonas requeridas.

Tabla 5.53
Tablas de Análisis Relacional

Código Valor de proximidad Color Líneas

A Absolutamente necesario Rojo 4 rectas

E Especialmente necesario Amarillo 3 rectas
I Importante Verde 2 rectas
O Normal Azul 1 recta
U Sin importancia
X No recomendable Plomo 1 zigzag
XX Altamente no recomendable Negro 2 zigzag

Tabla 5.54
Lista de motivos

Código Motivo
1 Flujo del proceso
2 Comodidad del personal
3 Fácil traslado
4 Higiene
5 Fácil control
6 No es necesario

Con ello, se elaboró la tabla y el diagrama relacionales de las actividades de

acuerdo con las áreas.

106
Tabla 5.55
Tabla relacional

Tabla 5.56
Valores de la tabla relacional

A E I O U X
1-2 1-3 1-6 4-7 1-6 2-6
1-8 1-4 1-7 5-6 2-8 3-6
2-3 2-5 3-5 6-7
2-4 2-7 3-8
3-4 4-5
4-8
5-7
5-8
6-8
7-8

En base a lo recopilado, se procede a realiza el diagrama relacional.

107
Figura 5.20
Diagrama Relacional

Con el diagrama relacional, se plantea el siguiente plano para el proyecto:

108
Figura 5.21
Diagrama de la planta de producción

109
Figura 5.22
Plano con dispositivos de seguridad

110
5.13 Cronograma de implementación del proyecto

A continuación, se muestra el cronograma de la implementación del proyecto.

Tabla 5.57
Cronograma de implementación del proyecto

Semanas
Nro Actividades Duración
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
1 Estudios del proyecto 8
2 Licencias 3
3 Préstamo bancario 1
4 Búsqueda de local 1
5 Alquiler del local 1
6 Adquisición de MP e insumos 3
7 Reclutamiento y capacitación 2
8 Adquisición de maquinaria 2
9 Instalación de la planta 1
Adquisición de muebles y bienes
10 1
tangibles
11 Prueba de operaciones 1
12 Publicidad 2
13 Puesta en marcha 1

111
 CAPÍTULO VI: PRESUPUESTO Y EVALUACIÓN DEL
PROYECTO

6.1 Formación de la organización empresarial

Se buscó establecer una sociedad anónima cerrada, debido a sus características:

• Número de accionistas de 2 a 20 como máximo.

• Los socios solo responden por sus aportes.
• Los accionistas no responden personalmente por las deudas sociales
adquiridas.
• No hay obligación para conformar un directorio, el gerente puede asumir las
funciones.
• No tiene acciones inscritas en el Mercado de Valores.
• Fácil venta de acciones.
• Mayor facilidad para obtener un crédito a largo plazo con garantía de los
activos de la empresa.
• Puede continuar funcionando en caso un accionista fallezca.

Según el diario Correo (2020), seguirán los siguientes pasos para constituir esta
sociedad:

1. Se buscará en registro públicos que el nombre elegido no esté reservado por

alguna otra empresa.
2. Se elabora una declaración donde se define los socios, el giro de la empresa, el
nombre, y los importes de capital. En ella también se brinda 2 copias del DNI
de cada socio, 2 copias de la búsqueda y reserva del nombre. Este trámite se
puede realizar en una notaría con el servicio de elaboración de acta
constitutiva.
3. Se abre una cuenta bancaria a nombre de la empresa, donde se realizará el
depósito del capital. También se realiza el inventario de bienes y costos de los
bienes.

112
 4. Para la elaboración de la escritura pública, se acude a una notaría donde el
notario revisa el Acto y eleva a Escritura Pública.
5. Para la inscripción del ruc se necesita contar con escritura pública, recibo de
servicio de luz o agua para colocar la dirección de la empresa.
Misión:

Ofrecer bisutería bañada en oro y plata que cumpla con los estándares de calidad y con
un proceso eficiente a través de una plataforma virtual.

Visión:

Consolidarnos como un fuerte competidor en la venta de bisutería bañada en oro y plata

mediante una plataforma virtual.

6.2 Requerimientos de personal directivo, administrativo y de servicios; y

funciones generales de los principales puestos

A continuación, se detallan los requerimientos y funciones tanto del personal

administrativo y productivo.

Tabla 6.1
Descripción de funciones

Cargo Nro. Funciones

Representante legal de la empresa
Gerente general 1 Encargado del área financiera y administrativa.
Responsable de establecer los objetivos y estrategias de la empresa.
Encargado de realizar los planes estratégicos de venta y marketing.
Responsable gestionar los pedidos y brindar soporte a la página web.
Jefe comercial 1 Responsable de coordinar la publicidad de la marca.
Encargado de atender y brindar soporte a los clientes mediante la
página web.
Responsable de controlar la producción
Encargado de realizar las declaraciones de insumos químico a la Sunat
Jefe de
1 Encargado de verificar la calidad de los productos
producción
Encargado de coordinar las ordenes de mantenimiento
Encargado del abastecimiento de materia prima.
Responsable de verificar la calidad a los productos terminados.
Jefe de calidad 1 Verificar la calidad de la materia prima.
Encargado de verificar el inventario en los almacenes.
Operarios 4 Encargados del proceso productivo

113
6.3 Esquema de la estructura organizacional

A continuación, se presenta el organigrama de la empresa:

Figura 6.1
Organigrama de la empresa

114
 CAPÍTULO VII. PRESUPUESTOS Y EVALUACIÓN DEL
PROYECTO

7.1 Inversiones

Se clasifican los componentes de la inversión necesaria para el proyecto. Para obtener

una estimación del capital necesario y el monto a solicitar de préstamo bancario para
ejecutar el desarrollo del proyecto.

7.1.1 Estimación de las inversiones de largo plazo (tangibles e intangibles)

La inversión tangible estará conformada por costo de maquinaria y equipos, implementos

de calidad, mobiliarios, alquiler del local y la remodelación del mismo:

A. Costo de maquinaria y equipos:

La siguiente tabla muestra los costos tanto de la maquinaria como los equipos
para la zona productiva.

Tabla 7.1
Costo de maquinarias

Maquinaria Cantidad Costo unitario Costo total

Cautín 1 S/.110,00 S/.110,00
Esmeril 1 S/.230,00 S/.230,00
Rectificador de corriente 3 S/.1495,00 S/.4485,00
Pistola de calor 1 S/.150,00 S/.150,00

Tabla 7.2
Costo de equipos

Equipos Cantidad Costo unitario Costo total

Juego de alicates 1 S/.70,00 S/.70,00
Cubas de polipropileno 35 x15 x 35 cm 12 S/.170,00 S/.2040,00
Cubas de polipropileno 35 x 25 x 35 cm con línea
3 S/.950,00 S/.2850,00
anódica y catódica instaladas
Ánodo de Titanio Platinado 15 x 30 x 0.1 cm 4 S/.1000,00 S/.4000,00
Ánodo de acero inoxidable de 15 x 30 x 0.1 cm 8 S/.550,00 S/.4400,00

115
B. Costo de implementos de calidad:
Se estimaron los costos de los equipos que se emplearan para el control de
calidad.

Tabla 7.3
Costo de implementos de calidad

Implementos de calidad Cantidad Costo unitario Costo total

Medidor de espesor digital 1 S/.2500,00 S/.2500,00
Balanza digital gramera 1 S/.50,00 S/.50,00
Vernier digital 1 S/.250,00 S/.250,00
Medidor de dureza 1 S/.8000,00 S/.8000,00

C. Costo de mobiliarios
Se muestran los mobiliarios requeridos para cada área de la planta, los cuales
fueron costeados tomando como referencia a las empresas Maestro y Sodimac.

Tabla 7.4
Costo de mobiliario

Zona Equipos Cantidad Costo unitario Costo total

Urinario 1 S/.135,00 S/.135,00
Servicios Inodoro y lavadero 1 S/.195,00 S/.195,00
higiénicos Espejo 1 S/.30,00 S/.30,00
(administrativos) Dispensador de jabón 1 S/.10,00 S/.10,00
Tacho de basura 3 S/.8,00 S/.24,00
Inodoro y lavadero 2 S/.195,00 S/.390,00
Urinario 1 S/.135,00 S/.135,00
Lavadero 1 S/.76,00 S/.76,00
Servicios Dispensador de jabón 2 S/.10,00 S/.20,00
higiénicos Ducha eléctrica 4 S/.50,00 S/.200,00
(producción) Espejo 2 S/.30,00 S/.60,00
Puerta de ducha 4 S/.95,00 S/.380,00
Tacho de basura 4 S/.8,00 S/.32,00
Vestidores 4 S/.80,00 S/.320,00
Mesa de trabajo 1,21x0,7x1,45 m 2 S/.400,00 S/.800,00
Mesa de trabajo 1x0,7x1,45 m 1 S/.350,00 S/.350,00
Mesa de trabajo 0,5x0,7x1,5 m 1 S/.350,00 S/.350,00
Mesa de trabajo 2,5x1,2x1,5 m 1 S/.600,00 S/.600,00
Zona de Gancheras 10 S/.6,50 S/.65.,00
producción Tanque recolector de agua 1 S/.250,00 S/.250,00
Sillas 4 S/.75,00 S/.300,00
Carretilla 1 S/.250,00 S/.250,00
Repisa 3 S/.50,00 S/.150,00

(continúa)

116
 (continuación)
Zona Equipos Cantidad Costo unitario Costo total
Microondas 1 S/.250,00 S/.250,00
Mini refrigeradora 1 S/.350,00 S/.350,00
Comedor Mesa redonda melanina con 4
2 S/.450,00 S/.900,00
sillas
Tacho de basura 1 S/.30,00 S/.30,00
Escritorio en L 5 S/.350,00 S/.1750,00
Sillas 9 S/.95,00 S/.855,00
Computadoras 2 S/.2500,00 S/.5000,00
Kit de escritorio 5 S/.30,00 S/.150,00
Oficinas Mesa de reuniones 1 S/.300,00 S/.300,00
administrativas Mesa de reuniones (gerente) 1 S/.400,00 S/.400,00
Laptop HP 3 S/.1800,00 S/.5400,00
Archivadores 5 S/.9,00 S/.45,00
Impresora 1 S/.310,00 S/.310,00
Estantes 4 S/.400,00 S/.1600,00
Almacenes
Carretilla 2 S/.250,00 S/.500,00

D. Costo de alquiler del local

Se buscó locales en el distrito de Los Olivos en la zona industrial Infantas.

Tabla 7.5
Costo de alquiler del terreno

Alquiler del terreno anual

Área del terreno (m2) 224,00
Precio alquiler mensual S/.3000,00
Gasto de alquiler anual S/.36 000,00

E. Costo de remodelación del local

Consideramos costos de remodelación, pues el local escogido no cuenta con
las separaciones de áreas consideradas en el diseño del plano. Dichos costos se
realizaron con la consulta de una constructora, los mismos se detallan en el
Anexo 7.

Tabla 7.6
Costo de remodelación

Detalle Costo
Remodelaciones S/.70 939,00

117
 Tabla 7.7
Activos intangibles
Activos Intangibles Costo (S/)
Estudio de prefactibilidad S/.10 000,00
Constitución de la empresa S/.600.,00
Registro de marca S/.534,99
Hosting por 5 años S/.5400,00
Dominio por 5 años S/.600,00
Diseño de redes sociales S/.500,00
Adobe por 5 años S/.12 918,60
Software Microsoft por 5 años S/.10 051,20
Licencia de funcionamiento S/.350,00
Total S/.40 954,79

7.1.2 Estimación de las inversiones a corto plazo

El capital de trabajo es el monto que se requiere para poder solventar los gastos antes de
que se generen ingresos por venta. Para el cálculo del capital de trabajo se empleó el
método de desfase de ciclo operativo, para lo cual se empleará la fórmula del Ciclo de
conversión de caja. En el presente proyecto, el periodo promedio de cobro será cero, pues
el pago por parte de los clientes es inmediato; además, por ser un proyecto que recién
inicia, el periodo promedio de pago será pagado al contado. Finalmente, se tendrá un
periodo promedio de inventario de 25 días.

Tabla 7.8
Gasto Operativo Anual

Descripción Monto
Gastos de ventas S/.31 350,00
Costo de MP e Insumos S/.88 692,46
Sueldos S/.657 258,66
Agua y Energía S/.10 904,93
Servicios Tercerizados S/.9054,28
Costos EPPS y Mantenimiento S/.7892,70
Costo de Equipos Diversos y gastos varios S/.3351,00
Depreciación y Amortización total S/.17 078,81
Alquiler local y Remodelación S/.106 939,00
Gasto operativo anual S/.932 521,84

118
Tabla 7.9:
Ciclo de caja

Descripción Días
Periodo Promedio de Inventario 25
Periodo Promedio de Cobro 0
Periodo Promedio de Pago 0
Ciclo de caja 25

Capital de trabajo= Gasto operativo anual*Ciclo de caja días

365 días

Tabla 7.10
Capital de trabajo

Detalle Costo
Capital de trabajo S/.63 871,36

Con ello, se obtiene la inversión total del proyecto:

Tabla 7.11
Inversión total

Descripción Monto
Inversión tangibles S/.158 961,00
Inversión intangibles S/.40 954,79
Capital de trabajo S/.63 871,36
Inversión total S/.263 787,15

7.2 Costos de producción

7.2.1 Costos de materias primas, insumos y otros materiales

Para determinar el costo de la materia prima e insumos, se empleó los datos calculados
en el requerimiento de materiales. A partir de ello, se consultó con los proveedores con
el fin de poder obtener el costo para los 5 años del proyecto.

119
Tabla 7.12
Costos de materia prima

Materia prima 2022 2023 2024 2025 2026

Varilla de cobre (cadena) S/.5 846,27 S/.5 782,89 S/.6 355,76 S/.6 516,47 S/.7 579,35
Varilla de cobre (arete) S/.998,96 S/.970,46 S/.1 067,21 S/.1 093,54 S/.1 273,13
Sol. prep. Baño de oro S/.31 521,89
Cianuro de oro S/.34 821,66 S/.27 619,82 S/.30 453,33 S/.31 118,54 S/.36 390,53
Sol. regeneradora S/.891,71 S/.851,14 S/.936,52 S/.959,05 S/.1117,64
Cianuro de plata S/.6565,50 S/.6228,54 S/.6854,76 S/.7018,18 S/.8181,44
Cianuro de potasio S/.14,37 S/.13,72 S/.15,09 S/.15,46 S/.18,01
Aditivo base S/.696,74 S/.716,13 S/.787,31 S/.806,96 S/.939,06
Abrillantador S/.300,74 S/.290,35 S/.319,36 S/.327,17 S/.381,03
Agua destilada S/.956,80 S/.936,00 S/.936,00 S/.936,00 S/.936,00
Alambre de estaño S/.228,84 S/.237,25 S/.262,13 S/.269,24 S/.312,42
Alambre de cobre S/.89,20 S/.92,48 S/.101,48 S/.104,23 S/.120,86
Sol. prep Decapante BEF 30 S/.197,47
Ácido sulfúrico S/.114,54 S/.114,54 S/.114,54 S/.114,54 S/.114,54
Decapante BEF 30 S/.483,96 S/.483,96 S/.483,96 S/.483,96 S/.483,96
Sol. prep. Neutralizante S/.75,95
Desengrasante electrolítico S/.394,94
Desengrasante DCM S/.264,24 S/.264,24 S/.264,24 S/.264,24 S/.264,24
Soda cáustica S/.860,16 S/.860,16 S/.860,16 S/.860,16 S/.860,16
Total S/.85 323,94 S/.45 461,65 S/.49 811,84 S/.50 887,70 S/.58 972,36

Tabla 7.13
Costos de insumos

Insumos 2022 2023 2024 2025 2026

Bolsas terciopelo S/.908,97 S/.899,16 S/.988,23 S/.1013,22 S/.1178,48
Cajas S/.802,03 S/.793,38 S/.871,97 S/.894,02 S/.1039,84
Tarjetas S/.481,22 S/.476,03 S/.523,18 S/.536,41 S/.623,90
Paño S/.695,09 S/.687,59 S/.755,71 S/.774,81 S/.901,19
Bolsas S/.481,22 S/.476,03 S/.523,18 S/.536,41 S/.623,90
Total S/.3368,52 S/.3332,18 S/.3662,27 S/.3754,87 S/.4367,31

7.2.2 Costo de la mano de obra directa

Para calcular el costo total del pago de los trabajadores, se buscó la modalidad en el cual
se encuentra la empresa. Según el Régimen Laboral, se clasificó en pequeña empresa, ya
que nuestras ventas anuales se encuentran en el rango de 150 UIT a 1700 UIT; y el
número de trabajadores es menor a 100 personas.

120
Con ello, al ser pequeña empresa, nos ayudó a reducir costos a comparación del régimen
general. A continuación, se detalla las características de cada costo que influye en el
sueldo.

• Compensación por tiempo de servicios (CTS): Son 15 remuneraciones diarias

depositadas en dos oportunidades.
• Seguro de Salud (ESSALUD): El 9% de la remuneración
• Gratificación: Recibe dos veces al año la mitad de la remuneración
• Vacaciones: Son 15 días de descanso remunerado.
• Seguro por compensación de trabajo en riesgo (SCTR): El seguro te coloca la
clasificación para otorgar un porcentaje, según el riesgo por exposición. La
empresa la clasificaron en Nivel II con 1,23% del salario remunerado.

Se concluye que se tendrá 15 sueldos al año, donde se incluye el CTS, la

gratificación, las vacaciones remuneradas, el SCTR y. el costo de Essalud

Tabla 7.14
Costo de mano de obra directa anual

Año 1
Puesto de trabajo Unidades Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Sueldo Mensual S/.1400,00 S/.1400,00 S/.1400,00 S/.1400,00
Sueldo Anual S/.16 800,00 S/.16 800,00 S/.16 800,00 S/.16 800,00
CTS Anual S/.700,00 S/.700,00 S/.700,00 S/.700,00
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.126,00 S/.126,00 S/.126,00 S/.126,00
SCTR (1,23% del sueldo) Anual S/.17,22 S/.17,22 S/.17,22 S/.17,22
Gratificación (9% de
Anual S/.763,00 S/.763,00 S/.763,00 S/.763,00
ESSALUD)
Vacaciones (medio sueldo por
Anual S/.700,00 S/.700,00 S/.700,00 S/.700,00
año cumplido)
Total Anual S/.19 106,22 S/.19 106,22 S/.19 106,22 S/.19 106,22

Tabla 7.15
Costo de mano de obra directa los 5 años

N° de
Puesto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
colaboradores
Operario 1 1 S/.19 106,22 S/.22 508,18 S/.24 083,75 S/.25 769,61
Operario 2 1 S/.19 106,22 S/.22 508,18 S/.24 083,75 S/.25 769,61

(continúa)

121
 (continuación)
N° de
Puesto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
colaboradores
Operario 3 1 S/.19 106,22 S/.22 508,18 S/.24 083,75 S/.25 769,61
Operario 4 1 S/.19 106,22 S/.22 508,18 S/.24 083,75 S/.25 769,61
Total S/.57 318,66 S/.67 524,53 S/.72 251,25 S/.77 308,84

7.2.3 Costo Indirecto de Fabricación (materiales indirectos, mano de obra

indirecta y costos generales de planta)

A continuación, se detalla una lista de los componentes de los costos indirectos de

fabricación.

a) Costos de insumos

Tabla 7.16
Costo de insumos

Insumos 2022 2023 2024 2025 2026

Bolsas terciopelo S/.908,97 S/.899,16 S/.988,23 S/.1013,22 S/.1178,48
Cajas S/.802,03 S/.793,38 S/.871,97 S/.894,02 S/.1039,84
Tarjetas S/.481,22 S/.476,03 S/.523,18 S/.536,41 S/.623,90
Paño S/.695,09 S/.687,59 S/.755,71 S/.774,81 S/.901,19
Bolsas S/.481,22 S/.476,03 S/.523,18 S/.536,41 S/.623,90

b) Costos de Servicios
Para poder hallar el costo de los servicios se consideró el consumo de agua
potable, servicio eléctrico y servicio tercerizados.

Tabla 7.17
Costo de energía zona producción

Año 2022 2023 2024 2025 2026

Cargo Fijo S/.19,32 S/.19,32 S/.19,32 S/.19,32 S/.19,32
Cargo por energía activa S/.2553,37 S/.2647,12 S/.2904,81 S/.2983,52 S/.3459,57
Costo de energía-zona
S/.2572,69 S/.2666,44 S/.2924,13 S/.3002,84 S/.3478,89
productiva

122
Tabla 7.18
Costo de energía total

Año 2022 2023 2024 2025 2026

Zona productiva S/.2572,69 S/.2666,44 S/.2924,13 S/.3002,84 S/.3478,89
Zona administrativa S/.6725,43 S/.6725,43 S/.6725,43 S/.6725,43 S/.6725,43
Costo de energía S/.9298,12 S/.9391,87 S/.9649,56 S/.9728,27 S/.10 204,32

Tabla 7.19
Costo de agua total

Año 2022 2023 2024 2025 2026

Zona productiva S/.848,93 S/.848,93 S/.848,93 S/.848,93 S/.848,93
Zona administrativa S/.757,88 S/.757,88 S/.757,88 S/.757,88 S/.757,88
Costo de agua S/.1606,80 S/.1606,80 S/.1606,80 S/.1606,80 S/.1606,80

Tabla 7.20
Costo de agua zona productiva

Año 2022 2023 2024 2025 2026

Agua potable S/.86,51 S/.86,51 S/.86,51 S/.86,51 S/.86,51
Alcantarillado S/.82,67 S/.82,67 S/.82,67 S/.82,67 S/.82,67
Cargo fijo S/.36,48 S/.36,48 S/.36,48 S/.36,48 S/.36,48
Agua potable personal consumo S/.643,27 S/.643,27 S/.643,27 S/.643,27 S/.643,27
Costo de agua-planta
S/.848,93 S/.848,93 S/.848,93 S/.848,93 S/.848,93
productiva

Tabla 7.21
Costo de servicios tercerizados

Servicio 2022 2023 2024 2025 2026

Tratamiento de S/.4212,00 S/.4212,00 S/.4212,00 S/.4212,00
agua, recuperación S/.4212,00
de metales
Prensado de cuños S/.4842,28 S/.5020,07 S/.5508,75 S/.5658,03 S/.6560,82
Mantenimiento
S/.1160,00 S/.1160,00 S/.1160,00 S/.1160,00 S/.1160,00
maquinaria
Asesoría Contable S/.6000,00 S/.6000,00 S/.6000,00 S/.6960,00 S/.7200,00
Total S/.16 214,28 S/.16 392,07 S/.17 480,75 S/.17 990,03 S/.19 132,82

c) Costos de Mano de Obra Indirecta

123
Tabla 7.22
Costo de mano de obra indirecta anual

Año 1
Puesto de Gerente Jefe Jefe de Jefe de
Unidades
trabajo General Comercial Producción Calidad
Sueldo Mensual S/.17 000,00 S/.9000,00 S/.9000,00 S/.9000,00
Sueldo Anual S/.204 000.00 S/.108 000,00 S/.108 000,00 S/.108 000,00
CTS (1/2 sueldo) Anual S/.8500,00 S/.4500,00 S/.4500,00 S/.4500,00
ESSALUD Anual S/.1530,00 S/.810,00 S/.810,00 S/.810,00
Puesto de Gerente Jefe Jefe de Jefe de
Unidades
trabajo General Comercial Producción Calidad
Gratificación
(1/2 sueldo + Anual S/.9265,00 S/.4905,00 S/.4905,00 S/.4905,00
ESSALUD)
Vacaciones (1/2
Anual S/.8500,00 S/.4500,00 S/.4500,00 S/.4500,00
sueldo)
Total Anual S/.231 795,00 S/.122 715,00 S/.122 715,00 S/.122 715,00

Tabla 7.23
Mano de Obra Indirecta los 5 años

Puesto N° Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gerente
1 S/.231 795,00 S/.254 974,50 S/.280 471,95 S/.308 519,15 S/.339 371,06
general
Jefe
1 S/.122 715,00 S/.134 986,50 S/.148 485,15 S/.163 333,67 S/.179 667,03
comercial
Jefe de
1 S/.122 715,00 S/.134 986,50 S/.148 485,15 S/.163 333,67 S/.179 667,03
producción
Jefe de
1 S/.122 715,00 S/.134 986,50 S/.148 485,15 S/.163 333,67 S/.179 667,03
calidad
Total S/.599 940,00 S/.659 934,00 S/.725 927,40 S/.798 520,14 S/.878 372,15

d) Costos de equipos diversos

Tabla 7.24
Costo de equipos diversos

Equipo Diversos 2022

Cautín S/.110,00
Esmeril S/.230,00
Pistola de calor S/.150,00
Juego de alicates S/.70,00
Gancheras S/.65,00
Tanque recolector de agua S/.250,00
Sillas S/.225,00
Carretilla S/.250,00
Repisa S/.150,00
Estantes S/.1600,00
Total S/.3100,00

124
e) Costos de EPPS

Tabla 7.25
Costo de EPPS

EPPS 2022 2023 2024 2025 2026

Lentes de seguridad S/.27,60 S/.27,60 S/.27,60 S/.27,60 S/.27,60
Guantes anticorte S/.50,00 S/.50,00 S/.50,00 S/.50,00 S/.50,00
Botas de seguridad S/.276,00 S/.276,00 S/.276,00 S/.276,00 S/.276,00
Dedil de cuero para pulir S/.39,90 S/.39,90 S/.39,90 S/.39,90 S/.39,90
Mandil S/.19,90 S/.19,90 S/.19,90 S/.19,90 S/.19,90
Mascarilla S/.248,40 S/.248,40 S/.248,40 S/.248,40 S/.248,40
Guantes de plástico S/.20,90 S/.20,90 S/.20,90 S/.20,90 S/.20,90
Mandil contra sustancias
S/.50,00 S/.50,00 S/.50,00 S/.50,00 S/.50,00
químicas
Total S/.732,70 S/.732,70 S/.732,70 S/.732,70 S/.732,70

f) Costos de Alquiler

Tabla 7.26
Costo de alquiler

Alquiler del terreno anual

Área del terreno (m2) 224,00
Precio alquiler mensual S/.3000,00
Gasto de alquiler anual S/.36 000,00

125
g) Depreciación

Tabla 7.27
Depreciación Fabril
Depre. Valor
Depreciación fabril Importe Deprec. 2022 2023 2024 2025 2026
Acum Libros
Rectificador de corriente S/.4 485,00 20,00% S/.897,00 S/.897,00 S/.897,00 S/.897,00 S/.897,00 S/.4 485,00 S/.0,00
Cubas de polipropileno 35 x15 x 35 cm S/.2 040,00 10,00% S/.204,00 S/.204,00 S/.204,00 S/.204,00 S/.204,00 S/.1020,00 S/.1020,00
Cubas de polipropileno 35 x 25 x 35 cm
S/.2 850,00 10,00% S/.285,00 S/.285,00 S/.285,00 S/.285,00 S/.285,00 S/.1425,00 S/.1425,00
con línea anódica y catódica instaladas
Ánodo de titanio platinado S/.4 000,00 10,00% S/.400,00 S/.400,00 S/.400,00 S/.400,00 S/.400,00 S/.2000,00 S/.2000,00
Ánodo de acero inoxidable S/.4 400,00 10,00% S/.440,00 S/.440,00 S/.440,00 S/.440,00 S/.440,00 S/.2200,00 S/.2200,00
Medidor de espesor digital S/.2 500,00 10,00% S/.250,00 S/.250,00 S/.250,00 S/.250,00 S/.250,00 S/.1250,00 S/.1250,00
Balanza digital gramera S/.50,00 10,00% S/.5,00 S/.5,00 S/.5,00 S/.5,00 S/.5,00 S/.25,00 S/.25,00
Vernier digital S/.250,00 10,00% S/.25,00 S/.25,00 S/.25,00 S/.25,00 S/.25,00 S/.125,00 S/.125,00
Medidor de dureza S/.8 000,00 10,00% S/.800,00 S/.800,00 S/.800,00 S/.800,00 S/.800,00 S/.4000,00 S/.4000,00
Mesa de trabajo 1,21 x 0,7 x 1,45 m S/.800,00 10,00% S/.80,00 S/.80,00 S/.80,00 S/.80,00 S/.80,00 S/.400,00 S/.400,00
Mesa de trabajo 1 x 0,7 x 1,45 m S/.350,00 10,00% S/.35,00 S/.35,00 S/.35,00 S/.35,00 S/.35,00 S/.175,00 S/.175,00
Mesa de trabajo 0,5 x 0,7 x 1,50 m S/.350,00 10,00% S/.35,00 S/.35,00 S/.35,00 S/.35,00 S/.35,00 S/.175,00 S/.175,00
Mesa de trabajo 2,50 x 1,20 x 1,50 m S/.600,00 10,00% S/.60,00 S/.60,00 S/.60,00 S/.60,00 S/.60,00 S/.300,00 S/.300,00
Infraestructura- planta S/.28 375,60 5,00% S/.1418,78 S/.1418,78 S/.1418,78 S/.1418,78 S/.1418,78 S/.7093,90 S/.21 281,70
Total Depreciación Fabril S/.59 050,60 S/.4934,78 S/.4934,78 S/.4934,78 S/.4934,78 S/.4934,78 S/.24 673,90 S/.34 376,70

126
 Tabla 7.28
Costo Indirecto de Fabricación

CIF 2022 2023 2024 2025 2026

Costo de agua S/.848,93 S/.848,93 S/.848,93 S/.848,93 S/.848,93
Costo de energía S/.2572,69 S/.2666,44 S/.2924,13 S/.3002,84 S/.3478,89
Costo de insumos S/.3368,52 S/.3332,18 S/.3662,27 S/.3754,87 S/.4367,31
Costo de MOD S/.245 430,00 S/.269 973,00 S/.296 970,30 S/.326 667,33 S/.359 334,06
Servicios
S/.9054,28 S/.9232,07 S/.9720,75 S/.9870,03 S/.10 772,82
tercerizados
Costo de equipos
S/.3100,00
diversos
Gasto por alquiler S/.6388,39 S/.6388,39 S/.6388,39 S/.6388,39 S/.6388,39
Costo de
S/.1160,00 S/.1160,00 S/.1160,00 S/.1160,00 S/.1160,00
mantenimiento
Costo de EPPS S/.732,70 S/.732,70 S/.732,70 S/.732,70 S/.732,70
Depreciación fabril S/.4934,78 S/.4934,78 S/.4934,78 S/.4934,78 S/.4934,78
Total S/.277 590,30 S/.299 268,49 S/.327 342,24 S/.357 359,87 S/.392 017,88

7.3 Presupuestos operativos

7.3.1 Presupuesto de ingreso por ventas

Tabla 7.29
Presupuesto de ingresos por ventas

2022 2023 2024 2025 2026

Unidades 5097 5284 5799 5956 6906
Precio (s/.) S/.139,83 S/.139,83 S/.139,83 S/.139,83 S/.139,83
Ingresos S/.712 735,60 S/.738 904,72 S/.810 832,89 S/.832 804,77 S/.965 686,64

7.3.2 Presupuesto operativo de costos

Para realizar el presupuesto operativo de costos se incluyó el costo de materia prima, la

mano de obra y los costos indirectos de fabricación calculados anteriormente.

Tabla 7.30
Presupuesto operativo de costos

2022 2023 2024 2025 2026

Costo de MP S/.85 323,94 S/.45 461,65 S/.49 811,84 S/.50 887,70 S/.58 972,36
MOD S/.57 318,66 S/.67 524,53 S/.72251,25 S/.77 308,84 S/.82 720,46
CIF S/.277 590,30 S/.299 268,49 S/.327 342,24 S/.357 359,87 S/.392 017,88
Costo total de
S/.420 232,90 S/.412 254,68 S/.449 405,34 S/.485 556,41 S/.533 710,70
producción
127
7.3.3 Presupuesto de gastos

Para determinar el presupuesto operativo de gastos, se subdividió entre gastos

administrativos y gastos de venta. Para ello se consideraron los gastos administrativos y
los gastos de ventas, el cual se divide en publicidad de Facebook, Instagram, Google,
influencers y vendedores freelancer. A ello se le agrega la depreciación no fabril (ver
Anexo 8) y la amortización de intangibles (ver Anexo 9).

Tabla 7.31
Presupuestos de gastos administrativos

2022 2023 2024 2025 2026

Sueldos
S/.354 510,00 S/.389 961,00 S/.428 957,10 S/.471 852,81 S/.519 038,09
administrativos
Costo de agua S/.757,88 S/.757,88 S/.757,88 S/.757,88 S/.757,88
Costo de energía
S/.6725,43 S/.6725,43 S/.6725,43 S/.6725,43 S/.6725,43
eléctrica
Servicio tercerizado S/.6000,00 S/.6000,00 S/.6600,00 S/.6960,00 S/.7200,00
Gastos Varios S/.251,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00
Alquiler S/.29 611,61 S/.29 611,61 S/.29 611,61 S/.29 611,61 S/.29 611,61
Remodelación S/.70 939,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00
Depreciación no fabril S/.3953,07 S/.3953,07 S/.3953,07 S/.3953,07 S/.3953,07
Amortización S/.8190,96 S/.8190,96 S/.8190,96 S/.8190,96 S/.8190,96
Gastos
S/.480 938,94 S/.445 199,94 S/.484 796,04 S/.528 051,75 S/.575 477,03
administrativos

Tabla 7.32
Presupuesto de ventas

2022 2023 2024 2025 2026

Facebook Ads S/.10 950,00 S/.5475,00 S/.7300,00 S/.7300,00 S/.9125,00
Instagram Ads S/.1440,00 S/.720,00 S/.720,00 S/.960,00 S/.960,00
Google Ads S/.2160,00 S/.1200,00 S/.1200,00 S/.1200,00 S/.1200,00
Vendedor Freelancer S/.9600,00 S/.24 000,00 S/.43 200,00 S/.72 000,00 S/.86 400,00
Influencers S/.7200.00 S/.9600,00 S/.9600,00 S/.9600,00 S/.9600,00
Gasto de ventas S/.31 350,00 S/.40 995,00 S/.62 020,00 S/.91 060,00 S/.107 285,00

Tabla 7.33
Presupuesto de gastos

2022 2023 2024 2025 2026

Gastos
S/.480 938,94 S/.445 199,94 S/.484 796,04 S/.528 051,75 S/.575 477,03
administrativos
Gasto de ventas S/.31 350,00 S/.40 995,00 S/.62 020,00 S/.91 060,00 S/.107 285,00

(continúa)
128
 (continuación)
2022 2023 2024 2025 2026
Presupuesto
Operativo de S/.512 288,94 S/.486 194,94 S/.546 816,04 S/.619 111,75 S/.682 762,03
Gastos

7.4 Presupuestos financieros

7.4.1 Presupuesto de servicio de deuda

La distribución del monto del capital propio y el financiamiento se contempló de la

siguiente manera.

Tabla 7.34
Monto del capital propio y financiamiento

Porcentaje Monto
Capital propio 70% S/.184 651,00
Financiamiento 30% S/.79 136,14
Inversión total S/.263 787,15

Por otro lado, para elegir la TEA se buscó en la SBS bajo el rubro de pequeña
empresa y se optó por elegir la tasa de interés anual del Banco Scotiabank de 16,08%.
Además, la modalidad de pago será en cuotas crecientes en un plazo de 5 años.

Tabla 7.35
Cronograma de pago de intereses

Año Factor Deuda Interés Cuota Amortización Saldo Final

1 0,066667 S/.79 136,14 S/.12 725,09 S/.18 000,84 S/.5 275,74 S/.73 860,40
2 0,133333 S/.73 860,40 S/.11 876,75 S/.22 428,24 S/.10 551,49 S/.63 308,92
3 0,200000 S/.63 308,92 S/.10 180,07 S/.26 007,30 S/.15 827,23 S/.47 481,69
4 0,266667 S/.47 481,69 S/.7 635,06 S/.28 738,03 S/.21 102,97 S/.26 378,71
5 0,333333 S/.26 378,71 S/.4 241,70 S/.30 620,41 S/.26 378,71 S/.0,00

7.4.2 Presupuesto de Estado Resultados

En la siguiente tabla se muestra el Estado de Resultados, en el cual se consideró un 10%

de participaciones y un impuesto a la renta de 29,5% de acuerdo con la Sunat. Además,

129
se descontará el 10% correspondiente a la reserva legal hasta alcanzar el monto máximo
del 20% del capital propio.

Tabla 7.36
Estado de resultados

2022 2023 2024 2025 2026

Ventas S/.712 735,60 S/.738 904,72 S/.810 832,89 S/.832 804,77 S/.965 686,64
- Costo de ventas S/.420 232,90 S/.412 254,68 S/.449 405,34 S/.485 556,41 S/.533 710,70
Utilidad bruta S/.292 502,70 S/.326 650,04 S/.361 427,55 S/.347 248,36 S/.431 975,94
- Gastos
S/.126 428,94 S/.55 238,94 S/.55 838,94 S/.56 198,94 S/.56 438,94
administrativos
- Gastos de ventas S/.31 350,00 S/.40 995,00 S/.62 020,00 S/.91 060,00 S/.107 285,00
Utilidad operativa S/.134 723,75 S/.230 416,10 S/.243 568,61 S/.199 989,42 S/.268 252,00
- Gastos financieros S/.12 725,09 S/.11 876,75 S/.10 180,07 S/.7 635,06 S/.4 241,70
- Valor en libros S/.74 824,75
Valor de mercado S/.37 412,38
Utilidad antes de
S/.121 998,66 S/.218 539,35 S/.233 388,53 S/.192 354,36 S/.226 597,92
impuestos
- Impuesto a la renta
S/.35 989,61 S/.64 469,11 S/.68 849,62 S/.56 744,54 S/.66 846,39
(29.5%)
Utilidad Neta S/.86 009,06 S/.154 070,24 S/.164 538,92 S/.135 609,83 S/.159 751,54
- Reserva legal (10%) S/.8600,91 S/.15 407,02
Utilidad después de
S/.77 408,15 S/.138 663,22 S/.164 538,92 S/.135 609,83 S/.159 751,54
la reserva legal

7.4.3 Presupuesto de Estado de Situación Financiera

Tabla 7.37
Estado de Situación Financiera Inicial

Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y bancos S/.63 871,36 Intereses a pagar 0
Cuentas por cobrar (corto plazo) 0 Impuesto a la renta pagar 0
Inventarios 0 Deuda a corto plazo 0
Tangibles S/.158 961,00 Deuda a largo plazo S/.79 136,14
Intangibles S/.40 954,79 Total Pasivo No Corriente S/.79 136,14
Patrimonio
(-) Depreciación y Amortización
Capital Social S/.184 651,00
Acumulada
Resultado del ejercicio 0
Total Activo No Corriente S/.199 915,79 Total Patrimonio S/.184 651,00
Total Activo S/.263 787,15 Total Pasivo y Patrimonio S/.263 787,15

El estado de situación financiera de todos los años se presenta en el Anexo 10.

130
7.4.4 Flujo de caja

En la siguiente tabla se presenta el flujo de caja, es decir, los ingresos y egresos de cada año para determinar cuanta liquidez posee la empresa.

Tabla 7.38
Flujo de caja

INGRESOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Ingresos por ventas S/.712 735,60 S/.738 904,72 S/.810 832,89 S/.832 804,77 S/.965 686,64
Aporte propio S/.184 651,00
Préstamo S/.79 136,14
Total Ingreso S/.263 787,15 S/.712 735,60 S/.738 904,72 S/.810 832,89 S/.832 804,77 S/.965 686,64
EGRESOS
Interés del préstamo S/.12 725,09 S/.11 876,75 S/.10 180,07 S/.7635,06 S/.4241,70
Inversión en activos tangibles S/.158 961,00
Inversión en activos intagibles S/.40 954,79
MOD S/.57 318,66 S/.67 524,53 S/.72 251,25 S/.77 308,84 S/.82 720,46
MP S/.85 323,94 S/.45 461,65 S/.49 811,84 S/.50 887,70 S/.58 972,36
CIF S/.277 590,30 S/.299 268,49 S/.327 342,24 S/.357 359,87 S/.392 017,88
(-) Depreciación fabril S/.4934,78 S/.4934,78 S/.4934,78 S/.4934,78 S/.4934,78
Gastos de administrativos S/.126 428,94 S/.55 238,94 S/.55 838,94 S/.56 198,94 S/.56 438,94
(-) Depreciación no fabril S/.3953,07 S/.3953,07 S/.3953,07 S/.3953,07 S/.3953,07
Gastos de ventas S/.31 350,00 S/.40 995,00 S/.6 2020,00 S/.91 060,00 S/.107 285,00
Total Egresos S/.199 915,79 S/.590 736,93 S/.520 365,37 S/.577 444,35 S/.640 450,41 S/.701 676,34
Total flujo de caja S/.63 871,36 S/.121 998,66 S/.218 539,35 S/.233 388,53 S/.192 354,36 S/.264 010,30
Saldo Inicial S/.63 871,36 S/.185 870,02 S/.404 409,37 S/.637 797,90 S/.830 152,27
Saldo final S/.63 871,36 S/.185 870,02 S/.404 409,37 S/.637 797,90 S/.830 152,27 S/.1 094 162,57

131
7.5 Flujo de fondos netos

7.5.1 Flujo de fondos económicos

Se emplea para determinar la rentabilidad del proyecto sin añadirle el financiamiento,

pues en el flujo de fondos económico se considera que los accionistas asumen la inversión
total.

Tabla 7.39
Flujo de fondos económicos

Año 0 1 2 3 4 5
Utilidad neta S/.86 009,06 S/.154 070,24 S/.164 538,92 S/.135 609,83 S/.159 751,54
(-) Inversión -S/.263 787,15
Depreciación S/.8887,85 S/.8887,85 S/.8887,85 S/.8887,85 S/.8887,85
Año 0 1 2 3 4 5
Amortización S/.8190,96 S/.8190,96 S/.8190,96 S/.8190,96 S/.8190,96
Gasto
S/.8971,19 S/.8373,11 S/.7176,95 S/.5382,71 S/.2990,40
financiero
Valor en
S/.74 824,75
libros
Capital de
S/.63 871,36
trabajo
F.F.
-S/.263 787,15 S/.112 059,06 S/.179 522,16 S/.188 794,68 S/.158 071,35 S/.318 516,85
Económico

7.5.2 Flujos de Fondos Financieros

Se emplea para determinar la rentabilidad considerando el financiamiento del banco,

tomando en cuenta el servicio de deuda calculado anteriormente.

Tabla 7.40
Flujo de Fondos Financieros

Año 0 1 2 3 4 5
Utilidad neta S/.86 009,06 S/.154 070,24 S/.164 538,92 S/.135 609,83 S/.159 751,54
(-) Inversión -S/.263 787,15
Deuda S/.79 136,14
Depreciación S/.8887,85 S/.8887,85 S/.8887,85 S/.8887,85 S/.8887,85
Amortización S/.8190,96 S/.8190,96 S/.8190,96 S/.8190,96 S/.8190,96
Valor en
S/.74 824,75
libros

(continua)
132
(continuación)
Año 0 1 2 3 4 5
(-)
Amortización -S/.5 275,74 -S/.10 551,49 -S/.15 827,23 -S/.21 102,97 -S/.26 378,71
de la deuda
Capital de
S/.63 871,36
trabajo
F.F.
-S/.184 651,00 S/.97 812,12 S/.160 597,56 S/.165 790,49 S/.131 585,66 S/.289 147,74
Financiero

7.6 Evaluación Económica y Financiera

Para la evaluación económica y financiera, previamente, se procede a calcular el costo de

oportunidad (COK), empleando el modelo CAPM:

COK = Rf + β*(Rm - Rf) + Riesgo del país

Para la tasa libre de riesgo (Rf) se utilizó los datos de los bonos del tesoro de EE.
UU a 10 años, obtenido de Bloomberg, 1,64%. Para el riesgo del mercado (Rm) se
consideró el índice S&P 500 (índice bursátil de las 500 primeras empresas de EE. UU),
el cual es 12,68%. Para el riesgo del país, de acuerdo con el diario Gestión (2021), fue
de 1,40%

Por otro lado, para el cálculo de la beta se obtuvo de los valores de Damodaran
(2021), bajo el rubro que más se acomode al proyecto, el cual es 1.23. Con ello, se calculó
la beta apalancada con la siguiente fórmula de Hamada:

βproy = (1 + D/E * (1 – IR)) * β

βproy = (1 + (0,3/0,7)*(1-0,295))*1,2

βproy = 1,6

Con todos los datos recabados, el costo de oportunidad (COK) calculado es

20,72%.

7.6.1 Evaluación económica: VAN, TIR, B/C, PR

En cuanto a la evaluación económica, el VAN o “valor actual de los beneficios neto que
genera el proyecto” (Arroyo & Vásquez, 2016, p. 71) es mayor a cero (S/.258 170,73), lo
cual significa que es recomendable invertir en el proyecto. Además, la Tasa Interna de
Retorno (TIR) es de 54%, la cual es mayor que el costo de oportunidad; por lo que, la
133
rentabilidad que se genera del proyecto es superior a la mínima aceptada. Por otro lado,
en cuanto a la relación beneficio/costo se obtuvo 1,98, lo que indica que por cada sol
invertido en el proyecto se obtendrá un beneficio de s/. 1,98. Finalmente, el periodo de
recuperación es de 2,45 años, lo que quiere decir que se recuperará la inversión dentro
del plazo del proyecto.

Tabla 7.41
Evaluación Económica

VAN Económico S/.258 170,73

TIR Económico 54%
Relación B/C 1,98
Periodo Recup. 2,45

7.6.2 Evaluación financiera: VAN, TIR, B/C, PR

En cuanto a la evaluación financiera, se concluye que el VAN es positivo; por lo que,

desde un punto de vista financiero, es recomendable invertir en el proyecto. La Tasa
Interna de Retorno (TIR) es de 69%, la cual es mayor al costo de oportunidad. La relación
beneficio/costo es de 2,49, lo que significa que por cada sol invertido se genera un
beneficio de s/.2,49. Finalmente, el periodo de recuperación es de 1,94 años, lo que indica
que se recuperará la inversión dentro del plazo del proyecto.

Tabla 7.42
Evaluación Financiera

VAN Financiero S/.275 520,98

TIR Financiero 69%
Relación B/C 2,49
Periodo Recup. 1,94

7.6.3 Análisis de ratios (liquidez, solvencia, rentabilidad) e indicadores económicos

y financieros del proyecto

Ratios de liquidez:

Permiten determinar la capacidad de pago de la empresa con sus obligaciones a corto

plazo, para ello se analizaron las siguientes ratios:
134
 • Razón corriente: Determina la capacidad de la empresa para atender sus
deudas a corto plazo.
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 =
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑆/194 041,22
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 = = 2,20
𝑆/88 217,31

Se concluye que el proyecto puede cubrir sus deudas a corto plazo con sus
activos corrientes 2,20 veces.

• Razón acidez: Determina la liquidez de la empresa para atender sus deudas a

corto plazo, considerando a los activos de inmediata realización sin tomar en
cuenta los inventarios.
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 − 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐴𝑐𝑖𝑑𝑒𝑧 =
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑆/185 870,02
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐴𝑐𝑖𝑑𝑒𝑧 = = 2,11
𝑆/88 217,31

Se concluye que el proyecto puede cubrir sus deudas a corto plazo con los
activos de inmediata realización 2,11 veces.

Ratios de endeudamiento:

Permiten determinar la capacidad de pago de los inversionistas para frente a la deuda,

para ello se analizaron las siguientes ratios:

• Razón deuda - patrimonio: Determina la relación entre la deuda y el

patrimonio.
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 − 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 =
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 𝑁𝑒𝑡𝑜
𝑆/106 218,14
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 − 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 = = 0,39
𝑆/270 660,06

Se concluye que por cada sol aportado por los inversionistas se obtiene
s/.0,39 de deuda.

• Razón de endeudamiento: Determina la proporción de activos financiados

por terceros

135
 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐸𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 =
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑆/106 218,14
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐸𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 = = 0,28
𝑆/376 878,20

Se concluye que el 28,18% de los activos es financiado por terceros

Ratios de rentabilidad:
Permite evaluar la eficiencia operativa de la empresa, se analizaron las siguientes ratios:

• Rendimiento sobre rentabilidad (ROE): Determina la capacidad de generar

utilidades con la inversión de los accionistas.
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎
𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 =
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜
𝑆/77 408,15
𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 = = 28,60%
𝑆/270 660,06

Se concluye que el retorno del capital del accionista es de 28,60%

• Rendimiento sobre activos (ROA): Determina la capacidad de generar
utilidades sin considerar el financiamiento.
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎
𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 =
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑆/77 408,15
𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 = = 20,54%
𝑆/376 878,20

Se concluye que por cada sol que se invierte en activos se obtiene una rentabilidad
de 20,54%.

7.6.4 Análisis de sensibilidad del proyecto

Para el análisis de sensibilidad se contempló DOS posibles escenarios, en los cuales se

consideraron las siguientes variaciones:

Tabla 7.43
Escenarios

Variable Escenario pesimista Escenario optimista

Demanda -5% +5%
Precio de venta -7% -4%
136
Escenario pesimista

Se observa que bajo este escenario VAN es mayor a cero, el TIR mayor que el COK. Por
otro lado, en cuanto a la relación beneficio/costo en ambos análisis se ve que disminuye.
Mientras que el periodo de recuperación de la inversión aumenta; sin embargo, pese a
ello, seguiría dentro del plazo del proyecto.

Tabla 7.44
Evaluación económica en el escenario pesimista

Descripción Detalle
VAN Económico S/.173 283,22
TIR Económico 44%
Relación B/C 1,66
Periodo Recup. 2,97

Tabla 7.45
Evaluación financiera en el escenario pesimista

Descripción Detalle
VAN Financiero S/.190 639,50
TIR Financiero 55%
Relación B/C 2,03
Periodo Recup. 3,37

Escenario optimista

Se observa que el VAN es mayor a cero, el TIR mayor al COK. La relación

beneficio/costo aumenta a 2,24 y 2,86, para el económico y financiero, respectivamente.
Mientras que el periodo de recuperación disminuye para ambos.

Tabla 7.46
Evaluación económica en el escenario optimista

Descripción Detalle
VAN Económico S/.326 962,86
TIR Económico 63%
Relación B/C 2,24
Periodo Recup. 2,13

137
Tabla 7.47
Evaluación financiero en el escenario pesimista

Descripción Detalle
VAN Financiero S/.344 356,36
TIR Financiero 81%
Relación B/C 2,86
Periodo Recup. 1,69

Se puede observar que bajo la propuesta de los tres escenarios el proyecto se

mantiene rentable tanto en la evaluación económica como la financiera.

138
 CAPÍTULO VIII. EVALUACIÓN SOCIAL DEL
PROYECTO

8.1 Indicadores sociales

En el presente capítulo se evaluará el impacto social que genere el proyecto. Para ello, se
calculó el CPPC, el cual es 17,91%.

Deuda Capital propio

CPPC = ( ) xTEA x (1 − T) + ( ) xCOK
𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 Inversión

Tabla 8.1
Cálculo del CPPC

Aporte Participación Interés Tasa de dcto.

Préstamo S/.79 136,14 30% 16,08% 3,40%
Accionistas S/.184 651,00 70% 20,72% 14,51%
Total S/.263 787,15 17,91%

El indicador a analizar es el valor agregado, el cual es un indicador el cual mide

el aporte a los insumos y materias primas hasta que se transforme en producto final. Este
incluye sueldos, depreciación, intereses y la utilidad antes de impuestos.

Tabla 8.2
Valor Agregado del Proyecto

Año 0 1 2 3 4
Ventas S/.712 735,60 S/.738 904,72 S/.810 832,89 S/.832 804,77
(-) MP S/.85 323,94 S/.45 461,65 S/.49 811,84 S/.50 887,70
(-) Insumos S/.3368,52 S/.3332,18 S/.3662,27 S/.3754,87

Valor agregado S/.624 043,13 S/.690 110,90 S/.757 358,77 S/.778 162,19
CPPC 17,91%
Valor Agregado
S/.2 286 372,46
Neto

Con este valor proporcionado, nos permitirá hallar los indicadores sociales e
interpretarlos en relación a nuestro proyecto.

139
8.2 Interpretación de indicadores sociales

Densidad capital: Es un indicador que permite determinar la inversión necesaria para

generar un puesto de trabajo

𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
𝐷𝑒𝑛𝑠𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 =
𝑁° 𝐸𝑚𝑝𝑙𝑒𝑜𝑠
𝑆/263 787,15
𝐷𝑒𝑛𝑠𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 = = 𝑆/32 973,39
8

Se concluye que se requiere S/. 32 973,39 de inversión para generar un puesto de

trabajo.

Intensidad de capital: Es un indicador el cual mide el valor agregado que genera el

proyecto con relación a la inversión total.

𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
𝐼𝑛𝑡𝑒𝑛𝑠𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 =
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝐴𝑔𝑟𝑒𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐴𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜
𝑆/263 787,15
𝐼𝑛𝑡𝑒𝑛𝑠𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 = = 0,12
𝑆/2 286 372,46
Se concluye que se necesita de s/.0,12 para generar s/.1,00 de valor agregado.

Relación producto - capital: Es un indicador que determina la cantidad de valor

agregado que se genera por cada sol invertido.

𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝐴𝑔𝑟𝑒𝑔𝑎𝑑𝑜 𝐴𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜

𝑅𝑒𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 =
𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜

𝑆/2 286 372,46

𝑅𝑒𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 = = 8,67
𝑆/263 787,15

Se concluye que por cada sol invertido en el proyecto se genera s/.8,67 de valor
agregado.

140
 CONCLUSIONES

• Se determinó que la demanda específica se enfocará a mujeres de 18 a 55 años del

NSE B de Lima Metropolitana y que para el último año del proyecto será de 6906
unidades.
• A través de la aplicación de la metodología de ranking de factores y la matriz de
enfrentamiento se determinó que la planta productora se ubicará en Lima
Metropolitana en el distrito de Los Olivos, por los bajos costos de servicios y terreno.
• Se determinó el tamaño óptimo de la planta escogiendo que el tamaño ideal es el
tamaño-mercado con 6906 unidades al año, ya que supera el punto de equilibrio.
Además, la relación del tamaño con los recursos productivos y con la tecnología no
representaría ser una limitante.
• La capacidad instalada del proceso productivo es de 7598 unidades al año, siendo el
proceso de pulido el cuello de botella. Por otro lado, se emplearán 6 máquinas
principales, las cuales serán manejadas por 4 operarios en el área productiva.
• Se determinó que la constitución de la empresa será de sociedad anónima cerrada.
Además, se establecieron las funciones para el gerente general, el jefe comercial, jefe
de producción, jefe de calidad y para los 4 colaboradores de planta.
• En cuanto a la evaluación social del proyecto, se concluye principalmente que por cada
sol invertido se genera s/8,67 de valor agregado.
• El proyecto es viable económicamente, ya que con una inversión de S/.263 787,15 se
ha obtenido un VAN económico de S/.258 170,73 para cinco años, un TIR de 54% y
un periodo de recupero de 2,45 años. Además, el proyecto resulta más viable si se
solicita un financiamiento externo del 30% de la inversión, lo cual generaría un VAN
de S/.275 520,98 un TIR de 69% y un periodo de recupero de 1,94 años.

141
 RECOMENDACIONES

• Evaluar la viabilidad de ampliar la línea de productos dirigido a hombres. Por otro

lado, investigar la posibilidad de manejar una línea de joyería.
• Considerar a futuro la opción de la distribución a otros departamentos a fin de captar
a nuevos mercados y expandir la demanda. Además de la viabilidad de la creación de
una tienda física.
• Se recomienda analizar la viabilidad de tercerizar el proceso de la elaboración de la
cadena y los aretes a empresas con máquinas automatizadas y concentrar el proceso
productivo a la electrodeposición de las piezas. Ello con el fin de disminuir los costos
de la inversión en la maquinaria y el mantenimiento de estos.

142
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148
ANEXOS

149
 Anexo 1: Encuesta

Somos estudiantes de la Universidad de Lima que mediante esta encuesta se busca

realizar un estudio de mercado para la instalación de una planta productora de bisutería
bañada en oro y plata mediante plataformas virtuales. Agradecemos su sinceridad y
disposición.

1. Género
a) Femenino b) Masculino

2. Edad
a) 13 – 17 años
b) 18 – 24 años
c) 25 – 39 años
d) 40 – 55 años
e) 56 a más

3. Zona de Residencia
a) Puente Piedra, Comas, Carabayllo
b) Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras
c) San Juan de Lurigancho
d) Cercado, Rímac, Breña, La Victoria
e) Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino
f) Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel
g) Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
h) Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores
i) Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac
j) Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla y Mi
Perú
k) Cieneguilla y Balnearios

4. ¿Usted ha realizado compras vía online?

b) Sí b) No

150
5. La mayoría de los productos que ofrecen en tiendas por departamento u online
son bisutería. Muy frecuentemente, los términos bisutería y joyería son utilizados
como sinónimos para ofrecer accesorios a la venta. La joyería emplea metales
preciosos (oro, plata, aleaciones, entre otros); en cambio, la bisutería emplea
metales nobles (cobre, platino, paladio) como materia prima. Sin embargo, lo que
hace la diferencia en la bisutería son los procesos posteriores de acabado con
metales preciosos, que brinda un producto de calidad y exclusivo que puede ser
utilizado en diferentes eventos ¿Usted ha comprado joyería y/o bisutería vía
online?
a. Sí b) No

6. Sottile es una tienda virtual de bisutería bañada en oro de 24 quilates y plata 925.
Se presenta a través de una colección exclusiva conformada por aretes, collares,
pulseras, cadenas y anillos. ¿Usted estaría dispuesto a adquirir el producto
presentado?
a. Sí b) No

7. ¿Cuál sería la probabilidad de compra de nuestro producto?

8. ¿Mediante qué plataforma te gustaría adquirir este producto? Puede marcar más
de una alternativa.
a) Tienda online b) Instagram c) Facebook

9. ¿En cuál de los siguientes accesorios estarías interesado? Puede marcar más de
una alternativa.
a) Collares
b) Anillos
c) Pulseras
d) Aretes

151
10. Califique los siguientes aspectos al adquirir una bisutería, en una escala del 1
(poco relevante) al 5 (relevante).

11. ¿Con qué fin adquiriría nuestro producto? Puede marcar más de una alternativa.
a) Uso personal
b) Regalo
c) Eventos especiales
d) Otros

12. ¿Con qué frecuencia adquiriría nuestro producto?

a) Una vez a la semana
b) Una vez al mes
c) Una vez cada 3 meses
d) Una vez cada 6 meses
e) Una vez al año

13. ¿Por cuál de los siguientes medios le gustaría enterarse de las novedades de
nuestra empresa (Sotille)?
a) Correo electrónico
b) Redes sociales (Instagram, Facebook)
c) Medios televisivos
d) Revistas, periódicos, diarios
e) Tienda online

14. ¿Qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por este producto?
a) s/.129,00 - s/.139,00
b) s/.149,00 - s/.159,00
c) s/.169,00 - s/.179,00
d) s/.189,00 - s/.199,00

152
Anexo 2: Instrucciones de uso para el baño de oro

153
154
Anexo 3: Instrucciones de uso para el baño de plata

155
 Anexo 4: Cálculo de la eficiencia
T. Observado (hr) Valorización Tn Suplementos T. Std Frecuencia T.Std*
Cortar 0,00056 80% 0,00044 1,230 0,00055 202 0,11043
Doblar 0,00083 80% 0,00067 1,230 0,00082 202 0,16564
Soldar 0,00083 80% 0,00067 1,230 0,00082 202 0,16564
Pulir 0,10000 80% 0,08000 1,230 0,09840 3 0,29520
Amarrar 0,00083 80% 0,00067 1,230 0,00082 3 0,00246
Decapar 0,01667 80% 0,01333 1,230 0,01640 1 0,01640
Recuperado 0,00083 80% 0,00067 1,230 0,00082 1 0,00082
Enjuagado 0,00139 80% 0,00111 1,230 0,00137 1 0,00137
Desengrasado 0,01667 80% 0,01333 1,230 0,01640 1 0,01640
Recuperado 0,00083 80% 0,00067 1,230 0,00082 1 0,00082
Enjuagado 0,00139 80% 0,00111 1,230 0,00137 1 0,00137
Neutralizado 0,00083 80% 0,00067 1,230 0,00082 1 0,00082
Enjuagado 0,00139 80% 0,00111 1,230 0,00137 1 0,00137
Enjuagado (H2O destilada) 0,00139 180% 0,00250 1,230 0,00308 1 0,00308
Electrodepositado oro 0,03333 80% 0,02667 1,230 0,03280 1 0,03280
Electrodepositada plata 0,06667 80% 0,05333 1,230 0,06560 1 0,06560
Recuperado 0,00083 80% 0,00067 1,230 0,00082 1 0,00082
Enjuagado 0,00139 80% 0,00111 1,230 0,00137 1 0,00137
Secado 0,00417 80% 0,00333 1,230 0,00410 1 0,00410
Desenredar 0,00139 80% 0,00111 1,230 0,00137 1 0,00137
Embolsar y encajar 0,00278 80% 0,00222 1,230 0,00273 1 0,00273
T. Obs (hr/colección) 0,90 T. std* (hr/colección) 0,89
E 0,985891144

156
Anexo 5: Military Standard 1

157
Anexo 6: Military Standard 2

158
 Anexo 7: Presupuesto de remodelación

ETRADOS Y PRESUPUESTO
OBRA: CONSTRUCCION Y DISTRIBUCION DE AMBIENTES EN SISTEMAS DRYWALL
ITEM Partida unidad metrado P.U.(S/.) Parcial TOTAL
1.00 OBRAS PRELIMINARES 1921,20
1.01 Trazo de niveles y Replanteo Glb. 1,00 600,00 600,00
1.02 Transporte de materiales y equipos Glb. 1,00 500,00 500,00
1.03 Seguro para personal SCTR y equipamiento personal Glb. 1,00 650,00 650,00
1.04 eliminación de excedentes, manual M3 2,00 85,60 171,20

2.00 INSTALACIONES SANITARIAS 10 155,00

Redes de distribución de desagües y agua fría
Tuberías de desagües de de 4" pvc-sap, conectadas al sistema desagües o buzón con proyección y
2.01 Glb. 1,00 1650,00 1650,00
ventilación
2.02 Conexiones y tuberías pvc-sal,p/desagües de 4", inodoros y registros Glb. 1,00 2245,00 2245,00
2.03 tuberías pvc-sal,p/desagües y ventilaciones de 2". Glb. 1,00 935,00 935,00
2.04 Conexiones y tuberías pvc-sal,p/desagües de 2", incluye lavaderos, duchas y salidas ventilación Glb. 1,00 2297,00 2297,00
2.05 Equipamiento de inodoros, lavadero y accesorios Glb. 1,00 3028,00 3028,00
4.03 Construcción y instalación de puerta de metal, para exterior. Und. 1,00 1250,00 1250,00
Ventanas de vidros
4.04 Construcción de ventanas de aluminio con vidrios incoloros y con láminas de seguridad Und. 13,00 285,00 3705,00
COSTO DIRECTO S/. 52 276,41
GASTOS GRALES, SCTR, IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD S/. 15% 7841,46
SUB-TOTAL S/. 60 117,87
IGV S/. 18% 10 821,22
PRESUPUESTO TOTAL S/. 70 939,08

159
 Anexo 8: Depreciación no fabril

Depreciación no fabril Importe Deprec. 2022 2023 2024 2025 2026 Depre. Acum Valor Libros
Mesa de recepción S/.300,00 10% S/.30,00 S/.30,00 S/.30,00 S/.30,00 S/.30,00 S/.150,00 S/.150,00
Urinario S/.135,00 10% S/.13,50 S/.13,50 S/.13,50 S/.13,50 S/.13,50 S/.67,50 S/.67,50
Inodoro y lavadero S/.585,00 10% S/.58,50 S/.58,50 S/.58,50 S/.58,50 S/.58,50 S/.292,50 S/.292,50
Lavadero S/.76,00 10% S/.7,60 S/.7,60 S/.7,60 S/.7,60 S/.7,60 S/.38,00 S/.38,00
Ducha eléctrica S/.200,00 10% S/.20,00 S/.20,00 S/.20,00 S/.20,00 S/.20,00 S/.100,00 S/.100,00
Puerta de ducha S/.380,00 10% S/.38,00 S/.38,00 S/.38,00 S/.38,00 S/.38,00 S/.190,00 S/.190,00
Vestidores S/.320,00 10% S/.32,00 S/.32,00 S/.32,00 S/.32,00 S/.32,00 S/.160,00 S/.160,00
Microondas S/.250,00 10% S/.25,00 S/.25,00 S/.25,00 S/.25,00 S/.25,00 S/.125,00 S/.125,00
Mini refrigeradora S/.350,00 10% S/.35,00 S/.35,00 S/.35,00 S/.35,00 S/.35,00 S/.175,00 S/.175,00
Mesa redonda melanina con 4 sillas S/.900,00 10% S/.90,00 S/.90,00 S/.90,00 S/.90,00 S/.90,00 S/.450,00 S/.450,00
Escritorio en L S/.1750,00 10% S/.175,00 S/.175,00 S/.175,00 S/.175,00 S/.175,00 S/.875,00 S/.875,00
Sillas S/.855,00 10% S/.85,50 S/.85,50 S/.85,50 S/.85,50 S/.85,50 S/.427,50 S/.427,50
Computadoras S/.5000,00 10% S/.500,00 S/.500,00 S/.500,00 S/.500,00 S/.500,00 S/.2500,00 S/.2500,00
Kit de escritorio S/.150,00 10% S/.15,00 S/.15,00 S/.15,00 S/.15,00 S/.15,00 S/.75,00 S/.75,00
Mesa de reuniones S/.400,00 10% S/.40,00 S/.40,00 S/.40,00 S/.40,00 S/.40,00 S/.200,00 S/.200,00
Laptop HP S/.5400,00 10% S/.540,00 S/.540,00 S/.540,00 S/.540,00 S/.540,00 S/.2700,00 S/.2700,00
Impresora S/.599,00 20% S/.119,80 S/.119,80 S/.119,80 S/.119,80 S/.119,80 S/.599,00 S/.0,00
Infraestructura-administrativo S/.42 563,40 5% S/.2128,17 S/.2128,17 S/.2128,17 S/.2128,17 S/.2128,17 S/.10 640,85 S/.31 922,55
Total Depreciación no fabril S/.60 213,40 S/.3 953,07 S/.3 953,07 S/.3 953,07 S/.3 953,07 S/.3 953,07 S/.19 765,35 S/.40 448,05

160
 Anexo 9: Amortización de intangibles

Activo fijo intangible Importe Amortización 2022 2023 2024 2025 2026 Amort. Acum Valor residual
Estudio de prefactibilidad S/.10 000,00 20% S/.2000,00 S/.2000,00 S/.2000,00 S/.2000,00 S/.2000,00 S/.10 000,00 S/.0,00
Constitución de la empresa S/.600,00 20% S/.120,00 S/.120,00 S/.120,00 S/.120,00 S/.120,00 S/.600,00 S/.0,00
Registro de marca S/.534,99 20% S/.107,00 S/.107,00 S/.107,00 S/.107,00 S/.107,00 S/.534,99 S/.0,00
Hosting por 5 años S/.5400,00 20% S/.1080,00 S/.1080,00 S/.1080,00 S/.1080,00 S/.1080,00 S/.5 400,00 S/.0,00
Dominio por 5 años S/.600,00 20% S/.120,00 S/.120,00 S/.120,00 S/.120,00 S/.120,00 S/.600,00 S/.0,00
Diseño de redes sociales S/.500,00 20% S/.100,00 S/.100,00 S/.100,00 S/.100,00 S/.100,00 S/.500,00 S/.0,00
Diseño de redes sociales S/.12 918,60 20% S/.2583,72 S/.2583,72 S/.2583,72 S/.2583,72 S/.2583,72 S/.12 918,60 S/.0,00
Software Microsoft por 5 años S/.10 051,20 20% S/.2010,24 S/.2010,24 S/.2010,24 S/.2010,24 S/.2010,24 S/.10 051,20 S/.0,00
Licencia de funcionamiento S/.350,00 20% S/.70,00 S/.70,00 S/.70,00 S/.70,00 S/.70,00 S/.350,00 S/.0,00
Amortización S/.8 190,96 S/.8 190,96 S/.8 190,96 S/.8 190,96 S/.8 190,96 S/.40 954,79 S/.0,00

161
 Anexo 10: Estado de Situación Financiera 5 años

Año 2022 2023 2024 2025 2026

Total de Activo S/.376 878,20 S/.629 420,03 S/.863 530,94 S/.1 056 588,24 S/.1 321 534,87
Activo Corriente S/.194 041,22 S/.412 425,43 S/.646 536,34 S/.839 593,64 S/.1 104 540,27
Caja y bancos S/.185 870,02 S/.404 409,37 S/.637 797,90 S/.830 152,27 S/.1 094 162,57
Inventario S/.8 171,20 S/.8 016,06 S/.8 738,44 S/.9 441,37 S/.10 377,71
Activo No Corriente S/.182 836,98 S/.216 994,60 S/.216 994,60 S/.216 994,60 S/.216 994,60
Inversión Tangible S/.158 961,00 S/.158 961,00 S/.158 961,00 S/.158 961,00 S/.158 961,00
(-) Depreciación acumulada S/.8 887,85 S/.8 887,85 S/.8 887,85 S/.8 887,85 S/.8 887,85
Inversión Intangible S/.40 954,79 S/.40 954,79 S/.40 954,79 S/.40 954,79 S/.40 954,79
(-) Amortización Intangibles S/.8 190,96 S/.8 190,96 S/.8 190,96 S/.8 190,96 S/.8 190,96
Total Pasivos S/.106 218,14 S/.290 698,79 S/.514 341,02 S/.736 327,41 S/.977 132,33
Pasivo Corriente S/.88 217,31 S/.268 270,55 S/.488 333,72 S/.707 589,38 S/.946 511,92
Tributos a pagar S/.35 989,61 S/.64 469,11 S/.68 849,62 S/.56 744,54 S/.66 846,39
Deuda a corto plazo S/.5 275,74 S/.10 551,49 S/.15 827,23 S/.21 102,97 S/.26 378,71
Remuneración por pagar S/.46 951,96 S/.203 801,44 S/.419 484,10 S/.650 844,85 S/.879 665,53
Pasivo No Corriente S/.18 000,84 S/.22 428,24 S/.26 007,30 S/.28 738,03 S/.30 620,41
Prestamos S/.18 000,84 S/.22 428,24 S/.26 007,30 S/.28 738,03 S/.30 620,41
Patrimonio S/.270 660,06 S/.338 721,25 S/.349 189,92 S/.320 260,83 S/.344 402,54
Capital Social S/.184 651,00 S/.184 651,00 S/.184 651,00 S/.184 651,00 S/.184 651,00
Resultados Acumulados S/.77 408,15 S/.138 663,22 S/.164 538,92 S/.135 609,83 S/.159 751,54
Reserva Legal S/.8 600,91 S/.15 407,02
Total Patrimonio S/.270 660,06 S/.338 721,25 S/.349 189,92 S/.320 260,83 S/.344 402,54
Pasivo + Patrimonio S/.376 878,20 S/.629 420,03 S/.863 530,94 S/.1 056 588,24 S/.1 321 534,87

162
 Anexo 11: Incremento Salarial en los 5 años del proyecto (Mano de Obra Indirecta)

Año 1
Puesto de trabajo Unidades Gerente General Jefe Comercial Jefe de Producción Jefe de Calidad
Sueldo Mensual S/.17 000,00 S/.9000,00 S/.9000,00 S/.9000,00
Sueldo Anual S/.204 000,00 S/.108 000,00 S/.108 000,00 S/.108 000,00
CTS (Equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.8500,00 S/.4500,00 S/.4500,00 S/.4500,00
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.1530,00 S/.810,00 S/.810,00 S/.810,00
Gratificación (Medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.9265,00 S/.4905,00 S/.4905,00 S/.4905,00
Vacaciones (Medio sueldo por año cumplido) Anual S/.8500,.00 S/.4500,00 S/.4500,00 S/.4500,00
Total Anual S/.231 795,00 S/.122 715,00 S/.122 715,00 S/.122 715,00

Año 2 (Incremento del 10%) 10%

Puesto de trabajo Unidades Gerente General Jefe Comercial Jefe de Producción Jefe de Calidad
Sueldo Mensual S/.18 700,00 S/.9900,00 S/.9900,00 S/.9900,00
Sueldo Anual S/.224 400,00 S/.118 800,00 S/.118 800,00 S/.118 800,00
CTS (Equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.9350,00 S/.4950,00 S/.4950,00 S/.4950,00
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.1683,00 S/.891,00 S/.891,00 S/.891,00
Gratificación (Medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.10 191,50 S/.5395,50 S/.5395,50 S/.5395,50
Vacaciones (Medio sueldo por año cumplido) Anual S/.9350,00 S/.4950,00 S/.4950,00 S/.4950,00
Total Anual S/.254 974,50 S/.134 986,50 S/.134 986,50 S/.134 986,50
Año 3 (Incremento del 10%) 10%
Puesto de trabajo Unidades Gerente General Jefe Comercial Jefe de Producción Jefe de Calidad
Sueldo Mensual S/.20 570,00 S/.10 890,00 S/.10 890,00 S/.10 890,00
Sueldo Anual S/.246 840,00 S/.130 680,00 S/.130 680,00 S/.130 680,00
CTS (equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.10 285,00 S/.5445,00 S/.5445,00 S/.5445,00
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.1851,30 S/.980,10 S/.980,10 S/.980,10
Gratificación (medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.11 210,65 S/.5935,05 S/.5935,05 S/.5935,05
Vacaciones (medio sueldo por año cumplido) Anual S/.10 285,00 S/.5445,00 S/.5445,00 S/.5445,00
Total Anual S/.280 471,95 S/.148 485,15 S/.148 485,15 S/.148 485,15

163
Año 4 (Incremento del 10%) 10%

Puesto de trabajo Unidades Gerente General Gerente Comercial Jefe de Producción Jefe de Calidad

Sueldo Mensual S/.22 627,00 S/.11 979,00 S/.11 979,00 S/.11 979,00
Sueldo Anual S/.271 524,00 S/.143 748,00 S/.143 748,00 S/.143 748,00
CTS (equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.11 313,50 S/.5989,50 S/.5989,50 S/.5989,50
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.2036,43 S/.1078,11 S/.1078,11 S/.1078,11
Gratificación (medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.12 331,72 S/.6528,56 S/.6528,56 S/.6528,56
Vacaciones (medio sueldo por año cumplido) Anual S/.11 313,50 S/.5989,50 S/.5989,50 S/.5989,50
Total Anual S/.308,519.15 S/.163 333,67 S/.163 333,67 S/.163 333,67

Año 5 (Incremento del 10%) 10%

Puesto de trabajo Unidades Gerente General Gerente Comercial Jefe de Producción Jefe de Calidad
Sueldo Mensual S/.24 889,70 S/.13 176,90 S/.13 176,90 S/.13 176,90
Sueldo Anual S/.298 676,40 S/.158 122,80 S/.158 122,80 S/.158 122,80
CTS (equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.12 444,85 S/.6588,45 S/.6588,45 S/.6588,45
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.2240,07 S/.1185,92 S/.1185,92 S/.1185,92
Gratificación (medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.13 564,89 S/.7181,41 S/.7181,41 S/.7181,41
Vacaciones (medio sueldo por año cumplido) Anual S/.12 444,85 S/.6588,45 S/.6588,45 S/.6588,45
Total Anual S/.339 371,06 S/.179 667,03 S/.179 667,03 S/.179 667,03

164
 Anexo 12: Incremento Salarial en los 5 años del proyecto (Mano de Obra Directa)

Año 1
Puesto de trabajo Unidades Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Sueldo Mensual S/.1400,00 S/.1 400,00 S/.1 400,00 S/.1 400,00
Sueldo Anual S/.16 800,00 S/.16 800,00 S/.16 800,00 S/.16 800,00
CTS (equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.700,00 S/.700,00 S/.700,00 S/.700,00
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.126,00 S/.126,00 S/.126,00 S/.126,00
SCTR (es el seguro por riesgo expuesto, equivale a 1,23% del sueldo) Anual S/.17,22 S/.17,22 S/.17,22 S/.17,22
Gratificación (medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.763,00 S/.763,00 S/.763,00 S/.763,00
Vacaciones (medio sueldo por año cumplido) Anual S/.700,00 S/.700,00 S/.700,00 S/.700,00
Total Anual S/.19 106,22 S/.19 106,22 S/.19 106,22 S/.19 106,22

Año 2 (Incremento del 10%) 7%

Puesto de trabajo Unidades Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Sueldo Mensual S/.1712,00 S/.1712,00 S/.1712,00 S/.1712,00
Sueldo Anual S/.20 544,00 S/.20 544,00 S/.20 544,00 S/.20 544,00
CTS (equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.856,00 S/.856,00 S/.856,00 S/.856,00
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.154,08 S/.154,08 S/.154,08 S/.154,08
SCTR (es el seguro por riesgo expuesto, equivale a 1,23% del sueldo) Anual S/.21,06 S/.21,06 S/.21,06 S/.21,06
Gratificación (medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.933,04 S/.933,04 S/.933,04 S/.933,04
Vacaciones (medio sueldo por año cumplido) Anual S/.856,00 S/.856,00 S/.856,00 S/.856,00
Total Anual S/.22 508,18 S/.22 508,18 S/.22 508,18 S/.22 508,18

165
Año 3 (Incremento del 10%) 7%
Puesto de trabajo Unidades Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Sueldo Mensual S/.1831,84 S/.1831,84 S/.1831,84 S/.1831,84
Sueldo Anual S/.21 982,08 S/.21 982,08 S/.21 982,08 S/.21 982,08
CTS (equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.915,92 S/.915,92 S/.915,92 S/.915,92
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.164,87 S/.164,87 S/.164,87 S/.164,87
SCTR (es el seguro por riesgo expuesto, equivale a 1,23% del sueldo) Anual S/.22,53 S/.22,53 S/.22,53 S/.22,53
Gratificación (medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.998,35 S/.998,35 S/.998,35 S/.998,35
Vacaciones (medio sueldo por año cumplido) Anual S/.915,92 S/.915,92 S/.915,92 S/.915,92
Total Anual S/.24 083,75 S/.24 083,75 S/.24 083,75 S/.24 083,75

Año 4 (Incremento del 10%) 7%

Puesto de trabajo Unidades Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Sueldo Mensual S/.1960,07 S/.1960,07 S/.1960,07 S/.1960,07
Sueldo Anual S/.23520,83 S/.23520,83 S/.23520,83 S/.23520,83
CTS (equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.980,03 S/.980,03 S/.980,03 S/.980,03
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.176,41 S/.176,41 S/.176,41 S/.176,41
SCTR (es el seguro por riesgo expuesto, equivale a 1,23% del sueldo) Anual S/.24,11 S/.24,11 S/.24,11 S/.24,11
Gratificación (medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.1068,24 S/.1068,24 S/.1068,24 S/.1068,24
Vacaciones (medio sueldo por año cumplido) Anual S/.980,03 S/.980,03 S/.980,03 S/.980,03
Total Anual S/.25 769,61 S/.25 769,61 S/.25 769,61 S/.25 769,61

Año 5 (Incremento del 10%) 7%

Puesto de trabajo Unidades Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Sueldo Mensual S/.2097,27 S/.2097,27 S/.2097,27 S/.2097,27
Sueldo Anual S/.25 167,28 S/.25 167,28 S/.25 167,28 S/.25 167,28
CTS (equivale a medio sueldo por año de servicios) Anual S/.1048,64 S/.1048,64 S/.1048,64 S/.1048,64
ESSALUD (9% del sueldo) Anual S/.188,75 S/.188,75 S/.188,75 S/.188,75
SCTR (es el seguro por riesgo expuesto, equivale a 1.23% del sueldo) Anual S/.25,80 S/.25,80 S/.25,80 S/.25,80
Gratificación (medio sueldo por año de servicios + 9% de ESSALUD) Anual S/.1143,01 S/.1143,01 S/.1143,01 S/.1143,01
Vacaciones (medio sueldo por año cumplido) Anual S/.1048,64 S/.1048,64 S/.1048,64 S/.1048,64
Total Anual S/.27 573,49 S/.27 573,49 S/.27 573,49 S/.27 573,49

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