I

"Año de la lucha contra la corrupción e impunidad"

SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO

EN TRABAJO INDUSTRIAL

DIRECCION ZONAL LIMA-CALLAO

Proyecto de Mejora Y/O MEJORA

Nivel Profesional Técnico

ESCUELA/ CFP: ADMINISTRACION INDUSTRIAL

“IMPLEMENTACIÓN DEL MAPRO PARA INCREMENTAR LA

EFECTIVIDAD EN LA GESTIÓN DE PROCESOS DEL ÁREA DE
TESORERÍA EN LA EMPRESA PRODUCTOS Y SERVICIOS PARA LA
INDUSTRIA SAC, CALLAO 2019”

Autor : VITE MORANTE, EVA SOFIA

Asesor: ING. GÓMEZ DOMINGUEZ, MIJAIL YOSIP

LIMA, PERÚ

2019
 II

Agradecimiento
Agradezco a mis padres, amigos y
a Dios, por haberme dado su apoyo
incondicional en todo el proceso
de la elaboración de este proyecto.
Y a mi asesor por darme las pautas
necesarias.
 III

Dedicatoria:
Dedico este proyecto a mi familia,
amigos y compañeros de trabajo
quienes confiaron en mi capacidad
para desarrollar satisfactoriamente
este proyecto que servirá como
apoyo para las actividades
relacionadas.
 IV

INDICE GENERAL
CAPÍTULO I ............................................................................................................................1
GENERALIDADES DE LA EMPRESA..................................................................................1
1.2 Reseña Histórica..................................................................................................................... 2
1.3 Misión, Visión, Objetivos, Valores de la empresa........................................................................... 3
1.3.1 Misión ................................................................................................................................................... 3
1.3.2 Visión.................................................................................................................................................... 3
1.3.3 Valores de la empresa ........................................................................................................................... 3
1.3.4 Objetivos ............................................................................................................................................... 4
1.3.5 Políticas:............................................................................................................................................... 4
1.4 Productos, Mercado, Clientes .................................................................................................... 10
1.4.1 Proveedores ........................................................................................................................................ 10
1.4.2 Productos ............................................................................................................................................ 11
1.4.3.Servicios: ............................................................................................................................................ 12
1.5 Estructura de la organización: .................................................................................................. 17
1.6 Otra información relevante de la empresa ................................................................................ 18
1.7 Mapa de procesos ....................................................................................................................... 19
1.8 Análisis FODA ........................................................................................................................... 20
CAPÍTULO II: ........................................................................................................................ 21
PLAN DEL PROYECTO DE INNOVACIÓN Y/O MEJORA ............................................. 21
2.1 Realidad problemática ............................................................................................................... 22
2.2 Antecedentes .............................................................................................................................. 27
2.3 Marco teórico conceptual .......................................................................................................... 30
2.3.1 Lluvia de ideas .................................................................................................................................... 30
2.3.2 Ishikawa .............................................................................................................................................. 30
2.3.3 Diagrama de Pareto ............................................................................................................................ 30
2.3.4 Tesorería............................................................................................................................................. 30
2.3.5 MAPRO............................................................................................................................................... 30
2.3.6 Efectividad .......................................................................................................................................... 32
2.3.7 Eficacia ............................................................................................................................................... 32
2.3.8 Eficiencia ............................................................................................................................................ 32
2.4 Formulación del problema ........................................................................................................ 33
2.4.1 Problema general ................................................................................................................................ 33
2.4.2 Problema específico ............................................................................................................................ 33
2.5 Justificación y Viabilidad .......................................................................................................... 33
2.5.1 Económica .......................................................................................................................................... 33
2.5.2 Técnica ............................................................................................................................................... 34
2.5.3 Social .................................................................................................................................................. 34
2.5.4 Medio ambiental.................................................................................................................................. 34
2.6 Objetivo del proyecto de mejora ............................................................................................... 35
2.6.1 Objetivo general .................................................................................................................................. 35
2.6.2Objetivos específicos ............................................................................................................................ 35
CAPÍTULO III: ...................................................................................................................... 36
3.1 Diseño de la investigación: ......................................................................................................... 37
3.1.1 Por su finalidad aplicada: ................................................................................................................... 37
3.1.2 Nivel descriptivo y explicativo ............................................................................................................. 37
3.1.3. Enfoque cuantitativo. .......................................................................................................................... 37
3.1.4. Diseño pre-experimental ..................................................................................................................... 37
3.1.5. Alcance temporal =longitudinal.......................................................................................................... 37
3.2 Definición de las Variables ........................................................................................................ 38
3.2.1 Variable Independiente ........................................................................................................................ 38
3.2.2 Variable dependiente ........................................................................................................................... 38
3.3. Población y Muestra ................................................................................................................. 39
 V

3.4 Técnicas e instrumentación de recolección de datos y confiabilidad ........................................ 39

3.5 Métodos de Análisis de datos ..................................................................................................... 40
CAPÍTULO IV ........................................................................................................................ 41
ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL ........................................................................... 41
4.2 Efectos del problema en el área de trabajo ............................................................................... 47
4.3 Análisis de las causas raíces que generan el problema ............................................................. 48
4.4 Priorización de causas raíces ..................................................................................................... 50
4.5 Análisis Cualitativo – Cuantitativo ........................................................................................... 52
4.5.1. Análisis Cualitativo ............................................................................................................................ 52
4.5.2. Análisis Cuantitativo .......................................................................................................................... 56
CAPÍTULO V ......................................................................................................................... 58
PROPUESTA TÉCNICA DE LA MEJORA ......................................................................... 58
5.1 Plan de acción de la mejora propuesta. ..................................................................................... 59
5.2 Consideraciones técnicas, operativas y ambiental para la implementación de la mejora. ...... 80
5.3 Recursos técnicos para la implementar la mejora .................................................................... 80
5.4 Diagrama de proceso de la situación mejorada ........................................................................ 81
5.5 Cronograma de ejecución de la mejora ..................................................................................... 83
5.6 Aspectos limitantes de la implementación de la mejora. .......................................................... 83
5.7 Beneficios cualitativos y cuantitativos de la mejora .................................................................. 83
CAPÍTULO VI ........................................................................................................................ 89
COSTOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LA MEJORA ................................................. 89
6.1 Resumen de costos ..................................................................................................................... 90
6.1.1 Fase: Estudio del proyecto .................................................................................................................. 90
6.1.2.Fase de implementación ...................................................................................................................... 91
6.1.3 Fase de capacitación ........................................................................................................................... 91
6.1.4Fase de seguimiento ............................................................................................................................. 92
6.2 Costo de materiales .................................................................................................................... 92
6.3 Costo mano de obra ............................................................................................................................... 93
6.4 Costo de máquinas, herramientas y equipos ............................................................................. 93
6.5 Otros costos de implementación ................................................................................................ 93
6.6 Costo total de la implementación............................................................................................... 93
CAPITULO VII ...................................................................................................................... 94
EVALUACIÓN TÉCNICA Y ECONÓMICA DE LA MEJORA ......................................... 94
7.1 Beneficio técnico y/o económico esperado de la mejora ....................................................................... 95
7.2 Relación beneficio costo........................................................................................................................ 96
CAPITULO VIII ..................................................................................................................... 97
CONCLUSIONES ................................................................................................................... 97
8.1 Conclusiones respecto a los objetivos del proyecto de innovación y/o mejora: ........................ 98
CAPITULO IX ........................................................................................................................ 99
RECOMENDACIONES ......................................................................................................... 99
9.1 Recomendaciones para la empresa respecto del proyecto de innovación y mejora: .............. 100
CAPITULO X ....................................................................................................................... 101
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ................................................................................. 101
10.1 Bibliografía .................................................................................................................... 102
 VI

CAPÍTULO XI ...................................................................................................................... 103

ANEXOS ............................................................................................................................... 103
 VII

ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Generalidades de la empresa (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C) .2
Tabla 2: Proveedores de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C)11
Tabla 3: Productos de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C.) .. 12
Tabla 4: Servicios de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C.) ... 13
Tabla 5: Clientes de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C.) ..... 16
Tabla 6: Resultados de primera encuesta (Fuente: Elaboración propia)................................... 25
Tabla 7: Ponderación de resultados de la primera encuesta (Fuente: Elaboración propia) ...... 25
Tabla 8: Horarios de trabajo del área administrativa (Fuente: Elaboración propia) ................ 44
Tabla 9: Participantes de la segunda encuesta (Fuente: Elaboración propia)........................... 50
Tabla 10: Ponderación de la segunda encuesta (Fuente: Elaboración propia) ......................... 50
Tabla 11: CAP del área de administración (Fuente: Elaboración propia) ................................ 54
Tabla 12: Matriz de identificación de desperdicios (Fuente: Elaboración propia) .................... 56
Tabla 13: Priorización de herramientas (Fuente: Elaboración propia) .................................... 59
Tabla 14: Beneficios que ofrecen las herramientas de soluciones (Fuente: Elaboración propia)
................................................................................................................................................. 60
Tabla 15: Cumplimiento de tareas (Fuente: Elaboración propia) ............................................. 85
Tabla 16: Tabla de comparación de programación de tareas (Fuente: Elaboración propia) .... 85
Tabla 17: Documentos controlados (Fuente: Elaboración propia) ........................................... 86
Tabla 18: Facturas recibidas por proveedores(Fuente: Elaboración propia) ........................... 86
Tabla 19: Eficiencia – Tiempo óptimo de labores: Elaboración propia) ................................... 87
Tabla 20: Indicador de efectividad (Fuente: Elaboración propia) ............................................ 88
Tabla 21: Costo hora hombre (Fuente: Elaboración propia) .................................................... 90
Tabla 22: Costo MO fase estudio del proyecto (Fuente: Elaboración propia) ........................... 90
Tabla 23: Costo Materiales fase estudio del proyecto (Fuente: Elaboración propia) ................ 90
Tabla 24: Costo MO fase de implementación (Fuente: Elaboración propia) ............................. 91
Tabla 25: Costo Materiales fase de implementación (Fuente: Elaboración propia) .................. 91
Tabla 26: Costo MO fase de capacitación (Fuente: Elaboración propia) ................................. 92
Tabla 27: Costo Materiales fase de capacitación (Fuente: Elaboración propia) ....................... 92
Tabla 28: Costo MO fase de seguimiento (Fuente: Elaboración propia) ................................... 92
Tabla 29: Costo Materiales fase de implementación (Fuente: Elaboración propia) .................. 92
Tabla 30: Costo total de Materiales (Fuente: Elaboración propia) ........................................... 92
Tabla 31: Costo total de MO (Fuente: Elaboración propia) ..................................................... 93
Tabla 32: Costos de la implementación (Fuente: Elaboración propia)...................................... 93
Tabla 33: DAP de tiempos totales del proceso (Fuente: Elaboración propia) ........................... 95
Tabla 34: Costos mensuales de la implementación (Fuente: Elaboración propia) .................... 95
 VIII

ÍNDICE DE FIGURAS
Ilustración 1: Logo PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C.) ........2
Ilustración 2: Área de almacén (Fuente: Elaboración propia) ....................................................14
Ilustración 3: Laboratorio de operaciones (Fuente: Elaboración propia) ....................................14
Ilustración 4: Área de ventas (Fuente: Elaboración propia) .......................................................15
Ilustración 5: Área de reuniones (Fuente: Elaboración propia) ..................................................15
Ilustración 6: Organigrama de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria
S.A.C.) ......................................................................................................................................17
Ilustración 7: Diario la Republica- Abril 2008 ..........................................................................18
Ilustración 8: Mapa de procesos de la situación actual (Fuente: Elaboración propia) .................19
Ilustración 9: Matriz FODA de PYSEIN (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C.)
.................................................................................................................................................20
Ilustración 10: Diagrama de causa efecto (Fuente: Elaboración propia) ....................................23
Ilustración 11: Diagrama de Pareto (Fuente: Elaboración propia) ..............................................26
Ilustración 12: Área de pago a proveedores (Fuente: Elaboración propia ...................................42
Ilustración 13: Área de programación de facturas (Fuente: elaboración propia) .........................42
Ilustración 14: DOP de la situación actual (Fuente: Elaboración propia) ...................................45
Ilustración 15: DAP de la situación actual (Fuente: elaboración propia) ....................................46
Ilustración 16: Segundo diagrama Ishikawa (Fuente: Elaboración propia) .................................49
Ilustración 17: Diagrama de Pareto de la segunda encuesta (Fuente: Elaboración propia) ..........51
Ilustración 18: Manual de procesos (Fuente: Elaboración propia) ..............................................53
Ilustración 19: DOP de la situación mejorada (Fuente: Elaboración propia) ..............................81
Ilustración 20: DAP de la situación mejorada (Fuente: Elaboración propia) ..............................82
Ilustración 21: Comparativo de DAP de la situación actual y mejorada (Fuente: Elaboración
propia) ......................................................................................................................................82
Ilustración 22: Diagrama de ejecución de la mejora (Fuente: Elaboración propia) .....................83
Ilustración 23: Relación beneficio costo (Fuente: Elaboración propia) ......................................96
Ilustración 24: Relación costo beneficio ....................................................................................96
 IX

ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1: Cuadro de asignación de personal ............................................................................ 104
Anexo 2: Matriz de Operalización .......................................................................................... 105
Anexo 3: Encuesta realizada a colaboradores involucrados ..................................................... 106
Anexo 4: Áreas organizacionales ............................................................................................ 106
Anexo 5: Proceso de recepción de facturas .............................................................................. 107
Anexo 6: Proceso de pago a proveedores ................................................................................ 108
Anexo 8: Acta de reuniones de Capacitación .......................................................................... 108
Anexo 9: documentos controlados situación inicial ................................................................. 109
Anexo 10: Eficiencia situación mejorada ................................................................................ 110
Anexo 11: Eficiencia situación inicial ..................................................................................... 110
Anexo 12: Eficacia situación mejorada ................................................................................... 110
Anexo 13: Eficiencia situación inicial ..................................................................................... 111
Anexo 14: Modelo de Efectividad ........................................................................................... 111
Anexo 15: Anexo 22. .............................................................................................................. 112
 X

RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO DE MEJORA

Actualmente en el área de tesorería de la empresa PYSEIN SAC se ha detectado la baja

efectividad en la gestión de procesos del área de tesorería para la labor de programación de

facturas para pago a proveedores, labor que se realiza dos veces a la semana por un número de

facturas mininas de 4 diarias.

La deficiencia se debe a la inexistencia de un cronograma de pago eficaz, déficit en el flujo de

comunicación y otras, el presente proyecto busca la mejora en la estandarización de procesos,

delegación de funciones y medición de tiempos a través del manual de procedimiento,

A continuación, se muestran los beneficios de la implementación:

.
 XI

PRESENTACIÓN GENERAL
Entre los procesos del área de tesorería se encuentra los pagos a proveedores, estos parten de

las compran realizadas en la empresa, lo cual da como resultado un flujo o proyección de caja en

el caso de PYSEIN SAC, semanal.

Una mala gestión de la misma puede traer consigo errores en los pagos o en las estimaciones,

ya que el dinero disponible no puede ser utilizado de manera eficiente.

El objetivo general del proyecto es Implementar un manual de procedimiento para el área de

tesorería en la labor de pago a proveedores, de esta misma, partimos a la siguiente interrogante:

¿de qué manera la aplicación de la herramienta MAPRO impacta en la efectividad de la

gestión de procesos en el área de tesorería de la empresa PYSEIN SAC?

Para lo que de delegaran tiempos, personal, y actividades específicas a seguir para lograr la

efectividad en el proceso con el apoyo de las áreas intervinientes, ya que es importante resaltar

que por cada proceso existen factores que contribuyen al logro y ejecución de los mismos, y si

estos no son considerados desde el inicio de la actividad, tendremos como resultado y proceso

ineficiente o poco productivo.

 1

CAPÍTULO I

GENERALIDADES DE LA EMPRESA
 2

1.1. Razón Social

Razón Social Productos y Servicios para la Industria S.A.C

Nombre Comercial: PYSEIN SAC

RUC 20600947193

Dirección Fiscal Av. Néstor Gambetta Mz. B 21 Lt. 01 CPV Callao

Representante Legal Antenor Torres Sullon

Rubro Asesoría técnica, equipamiento y suministros orientados

al tratamiento de aguas.

Tabla 1: Generalidades de la empresa (Fuente: Productos y servicios para la Industria

S.A.C)

Ilustración 1: Logo PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C.)

1.2 Reseña Histórica

PYSEIN SAC., ha sido fundada por Antenor Torres Sullon (Gerente General) y David

Velásquez Rios (accionista) el 30 de diciembre del 2015 y con inicio de labores el 18 de

enero del 2019. Con la experiencia que los respalda decidieron orientar a la compañía al

rubro de Tratamiento de Aguas, Agua Desmineralizada, Venta de Plantas de Tratamiento de

Agua, Planta de Tratamiento de Residuales, Equipos en General, Programas de Tratamientos

Químico: Osmosis Inversa, Calderos, Torres de Enfriamiento y Chilers Productos de

Mantenimiento Industrial y Servicios Generales.

 3

Actualmente hemos realizado proyectos en diferentes departamentos del Perú, buscamos

de esta forma la expansión de nuestra empresa para así darnos a conocer y ser reconocidos

nacionalmente.

1.3 Misión, Visión, Objetivos, Valores de la empresa

1.3.1 Misión

Satisfacer las necesidades de tratamiento de agua, a nivel industrial y comercial

para el mercado nacional e internacional, brindando nuestros productos y servicios

de manera accesible, rápida y eficiente, con el soporte técnico que nuestros clientes

necesitan, preservando el medio ambiente.

1.3.2 Visión

Ser líderes en el mercado nacional y Sudamérica desarrollando proyectos y

soluciones de acuerdo con las necesidades de nuestros clientes, con la calidad de

servicio que nos caracteriza

1.3.3 Valores de la empresa

Desde su inicio PYSEIN SAC ha mantenido los siguientes valores, los cuales

han sido claves para lograr lo que hoy somos

a) Fidelidad a nuestros proveedores

b) Eficacia en la entrega de nuestros productos

c) Integridad como empresa

d) Diversidad de productos

e) Calidad y excelencia, cumpliendo con las normativas propuestas

 4

1.3.4 Objetivos
En PYSEIN SAC, tenemos una visión clara para nuestro futuro, parte de este

proceso es lograr los siguientes objetivos

a) Reducir los tiempos de entrega de los productos.

b) Evitar reprocesos

c) Ser la opción confiable del cliente

d) Posicionarnos establemente en el mercado nacional

e) Disminuir el número de pérdidas de acuerdo con el año pasado (4.25%)

1.3.5 Políticas:

PYSEIN SAC, a pesar de ser una empresa pequeña cuenta con políticas de

reclamos, de seguridad y ambiente, calidad, anti soborno y antitabaco, a

continuación, damos detalle de estas.

POLITICA DE RECLAMOS

Estimado cliente con el fin de dar claridad a los límites de responsabilidad y

facilitar la gestión oportuna de los reclamos, a continuación, nos permitimos

comunicar los lineamientos establecidos por PYSEIN para la recepción y

aceptación de los mismos.

Agradeceremos leerlos atentamente; para cualquier aclaración o información

adicional por favor comunicarse con el área de servicio al cliente o a través del

ingeniero de ventas.

A continuación, los requisitos y procedimiento a seguir en los siguientes casos:

 5

a) Por calidad: Se reciben reclamos hasta máximo de 45 Días de entregado el producto

tal como lo detalla la guía de remisión. El reclamo debe hacerse estrictamente por

escrito, y se requiere sustento técnico del área de calidad del cliente, desarrollado,

producción o de un laboratorio acreditado.

b) Nota: Los cambios de especificaciones técnicas del producto se comunicarán al

cliente inmediatamente después de que lo informe al fabricante y/o proveedor.

c) Si los parámetros de la materia prima se encuentran dentro del intervalo reportado a

través de los certificados de calidad correspondientes al lote entregado, no se

procederá con la reclamación.

d) Por prestación (limpieza, etiquetado, sellos, roturas, etc.): No se aceptan reclamos si

no se hace la anotación en documentos de entrega (guía de remisión) o se hace el

reclamo en el momento de la recepción del producto. Se requiere que se anexen

fotos del producto del reclamo y motivo del reclamo.

e) Por faltantes: no se aceptan reclamos si no se hace la anotación en documentos de

entrega (guía de remisión) o se hace le reclamo en el momento de la recepción del

producto.

a. PYSEIN se reserva el derecho de rechazar los reclamos por faltantes realizados

después de haber recibido el producto sin observación alguna; dichos casos son

investigados por el ingeniero y su aceptación esta sujeta a la decisión conjunta de la

Gerencia de Ventas, Gerencia General y el Ingeniero de Ventas

f) Por facturación: Cambios o inconsistencia en los datos de la factura, se hará nota de

crédito contable correspondiente. Se debe reportar inmediatamente la variación, no

 6

es factible por las políticas de la compañía cambiar la factura una ves finalizado el

periodo.

g) Por vida útil: No se aceptan devoluciones de productos que venzan en las

instalaciones del cliente y que son propiedad del cliente.

a. Si se le llega producto con vida útil por debajo de las condiciones pactadas se debe

reportar inmediatamente al área de ventas para hacer la devolución, no se aceptan

reclamos por este motivo si se reportan después de 30 días de recepción del

producto.

h) Devoluciones o cambios: No asociadas a un reclamo o faltas atribuidas al producto

o a PYSEIN, en caso de aprobarse su devolución y si el producto es recogido con

vehículos de PYSEIN, el cliente deberá asumir el costo (flete) de la recogida.

Asimismo, tendrá la alternativa de utilizar sus vehículos para llegar el producto a

las instalaciones de PYSEIN, en este caso PYSEIN tampoco asumirá el costo de

transporte.

i) Tiempos de respuesta a un reclamo: Si se reporta el cliente un reclamo por servicio

(transporte, documentos, atención, peso, etc.) PYSEIN tiene el compromiso de

brindar una respuesta entre 8 a 15 días dependiendo el tipo de la reclamación. Si se

trata por calidad o desempeño PYSEIN envía la respuesta del proveedor en 45 días

a través de servicio al cliente o su encargado de ventas.

Atención: La recepción del reclamo no implica aceptación del mismo. Un relamo se

considera procedente cuando se tiene evidencia suficiente que certifique

responsabilidad de PYSEI o del producto suministrado.

 7

POLITICA ANTI TABACO, ALCOHOL Y DROGAS

PRODUCTOS Y SERVICIOS PARA LA INDUSTRIA SAC, tiene conciencia que

el consumo de Tabaco, Alcohol y Drogas trae consigo impactos negativos a la salud

y a la seguridad del consumidor, así como la de sus compañeros de trabajo, además

de ello, interfiere en la productividad y en la eficiencia del trabajo, comprometiendo

los desempeños profesionales y de la empresa

En base a esta premisa PYSEIN SAC, solicita al personal que mientras está

realizando tareas laborales dentro de las instalaciones de la Compañía, no se

involucre en las siguientes situaciones:

a) La posesión, distribución y venta de drogas ilícitas, alcohol y/o productos que

contengan tabaco, dentro de las instalaciones de PYSEIN SAC o de las

instalaciones de sus clientes y proveedores durante la jornada de trabajo, está

terminantemente prohibida.

b) Esta explícitamente prohibido fumar y/o ingerir alcohol o drogas ilícitas en el

interior de las instalaciones de PYSEIN SAC y de sus clientes, así como en el

interior de sus vehículos de servicio o de transporte de cargas.

c) Usar drogas o cualquier otra sustancia, tanto si se administra con receta médica o

no, que pueda afectar negativamente el rendimiento de trabajo normal, sin haber

notificado a su supervisión servicio médico o RRHH.

d) Está prohibido para los funcionarios, presentarse en la empresa bajo el efecto de

alcohol o drogas ilícitas.

 8

e) PYSEIN SAC, se reserva el derecho de realizar pruebas de alcohometría y/o de

consumo de drogas ilícitas o de convocar a terceros, este envuelto en algún

accidente y/o presente características o actitudes sospechosas.

f) Las prohibiciones anteriormente citadas, tiene su alcance extendido para la

operación en el interior de todos los vehículos de PYSEIN SAC, sean ellos o de

servicio o de transporte de carga, propios o de tenernos cuando sean contratados por

la empresa.

POLITICA DE SEGURIDAD, SALUD OCUPACIONAL Y MEDIO AMBIENTE

Productos y servicios para la industria SAC “PYSEIN SAC” empresa dedicada a

las Actividades de Arquitectura e Ingeniería ubicada en Av. Néstor Gambetta Mza.

B21 Lote. 01 Asoc. Trabajadores Cía. Peruana con N° de RUC:20600947193. En

compromiso de su deber con el ámbito de seguridad, Salud Ocupacional y Medio

Ambiente, pone en difusión la siguiente política:

a) Fomentar una cultura de prevención de riesgos laborales y un sistema de gestión

que permita la prevención de los riesgos locativos, mecánicos, físicos, químicos,

ergonómicos, psicosociales y ambientales en concordancia con la normatividad

nacional pertinente.

b) Nuestra Organización considera que su capital más importante es su personal y

consiente de su responsabilidad social se compromete a generar condiciones para la

existencia de un ambiente de trabajo seguro y saludable.

c) Brindar capacitaciones del personal en materia de seguridad, salud Ocupacional y

Medio Ambiente acorde al área de trabajo pertinente, de tal manera que cada
 9

colaborador conozca los riesgos a los que están expuestos, así como su adecuado

proceder para minimizar su probabilidad de ocurrencia.

d) Proporcionar una relación favorable con nuestro medio ambiente gestionando

eficientemente nuestros aspectos ambientales y controlando los impactos asociados

a los mismos, mediante la optimización del desempeño medioambiental en nuestra

organización.

POLITICA DE CALIDAD

A fin de satisfacer las necesidades de nuestros clientes y garantizar la más alta

calidad de nuestros productos y servicios, PYSEIN SAC establece la presente

política de calidad.

a) PYSEIN SAC, asume el compromiso de asignar los recursos necesarios, conforme

al presupuesto establecido, para alcanzar satisfactoriamente nuestros Objetivos de

Calidad.

b) PYSEIN SAC, se compromete a respetar la garantía pactada con nuestros clientes,

respetando el tiempo y las condiciones acordadas.

c) PYSEIN SAC, asegura la idoneidad de todo su personal brindándole

entrenamiento, capacitación y actualización en los temas de su competencia.

Con estas políticas mencionadas, PYSEIN SAC busca la mejora de sus procesos y

estrechar lazos con nuestros clientes, proveedores y colaboradores.

 10

1.4 Productos, Mercado, Clientes

1.4.1 Proveedores

Desde el inicio de nuestras actividades hemos contado con el apoyo de nuestros

proveedores para cada uno de las líneas que ofrecemos, a continuación, presentamos

algunos de los más importantes:

Empresa con las de 30 años dedicada a

importar y exportar químicos de alta
calidad

(Junio 2016 – Actualidad),

diseñamos programas de tratamiento

químico para producción de petróleo y
para la industria de pulpa y papel; así
como consultorías en tratamiento de
aguas en general.

(Marzo 2017 – Actualidad)

PWT desarrolla y formula productos

químicos especializados para sistemas
de tratamiento de agua basados en
membranas.

(Marzo 2017 – Actualidad)

Contenedores con acabados modernos,

al gusto del cliente.

(Agosto 2018 – Actualidad)

 11

Nos dedicamos a la distribución y

venta de equipos y componentes para
el tratamiento en la purificación del
agua basado en soluciones integrales
para tratar el agua de mar de pozo,
aguas superficiales, aguas tratadas.

(Enero 2016 – Actualidad)

Tabla 2: Proveedores de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la

Industria S.A.C)

1.4.2 Productos

PYSEIN SAC, tiene entre sus principales productos, los siguientes, los cuales están

orientados específicamente al rubro de tratamiento de aguas

Ofrecemos una solución integral de

suministro de plantas de tratamiento
y de los diferentes componentes y
repuestos individuales.

Ponemos a disposición el suministro

de agua ultra pura en diferentes
presentaciones y acompañados de un
certificado.

El uso de medios filtrantes en una

combinación al interior de un tanque
a presión o piscinas de gravedad
 12

Equipos de servicios industriales

para satisfacer los diferentes
controles de producción, como es la
remoción del calor y la de aportar
energía.

En el proceso del agua tratada, se

suele utilizar un ablandamiento o
desmineralización por resinas del
agua.

La osmosis inversa (OI) es utilizada

en la desmineralización del agua
natural, de procesos y residual,
siendo más ventajosa que los
procesos térmicos y de intercambio
iónico.

Tabla 3: Productos de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria

S.A.C.)

1.4.3. Servicios:

Implementamos y desarrollamos de manera integral operaciones y servicios para el

tratamiento de aguas y aguas residuales en distintos sectores de la industria, ofreciendo

soluciones eficientes
 13

Ofrecemos una solución técnica de limpieza

química adecuadamente diseñada a fin de

proteger los materiales involucrados.

Brindamos capacitaciones integrales en

nuestras instalaciones y en las instalaciones de

nuestros clientes

Contamos con técnicos especializados en la

operación y mantenimiento de plantas de

tratamiento de agua.

Asesoría técnica especializada en plantas de

tratamiento de agua, en su adecuado diseño,

instalación, operación y mantenimiento.

Tabla 4: Servicios de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C.)
 14

1.4.4. Servicios de Instalación:

Almacen- Primer Piso: Contamos con espacio amplio para recibir y despachar

mercadería, actualmente hemos adquirido un nuevo local en Oquendo Callao el cual

será exclusivamente para el uso de Almacen. (oficina)

Ilustración 3: Área de almacén (Fuente: Elaboración

propia)

Ilustración 2: Laboratorio de operaciones (Fuente: Elaboración propia)

Laboratorio: Primer Piso: espacio de ingreso confidencial. Para la elaboración de

químicos como anti incrustantes, desengrasantes, coagulantes, etc.,

 15

Sala de Ventas-Segundo Piso: amoblada para que los gestores comerciales

desempeñen sus funciones

Sala de Reuniones – Segundo Piso: en este espacio se hacen las reuniones de

proyección, revisiones mensuales de avances y pendientes, otros

Ilustración 4: Área de ventas (Fuente: Elaboración propia)

Área de proyectos - Segundo Piso.

Área de monitoreo- Segundo Piso

Oficina de Gerencia, Oficina Administrativa, Área de Soporte Técnico,

Contabilidad, Recursos Humanos, Tesorería, Cobranzas, Logística y Administración-

Tercer Piso

Baños: En cada piso

Ilustración 5: Área de reuniones (Fuente: Elaboración propia)

 16

1.4.5 Mercado que atiende:

Nos dedicamos a la venta de insumos químicos a empresas industriales para la

limpieza de calderas, contenedores, y otros, realizamos asesoría técnica y consultoría

para instalación de equipos de osmosis inversa, brindamos el servicio de reparación y

control en plantas de nuestro rubro

1.4.6 Clientes:

Tenemos una extensa lista de clientes para cada uno de los rubros a los que nos

dedicamos. Entre los principales, se encuentran los siguientes:

SHOUGANG HIERRO PERU

S.A.A.
(Noviembre -2016)
QUIMPAC S.A.
(Abril - 2016)

PERU LNG S.R.L.

(Abril – 2016)

NEXA RESOURCES PERU S.A.

(Octubre – 2018)

VEOLIA ENVIROMETAL
SERVICES
(Enero – 2018)

Tabla 5: Clientes de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria

S.A.C.)

Gracias a la confianza depositada en nosotros y la fidelidad a nuestros productos y

servicios seguimos trabajando juntos.

 17

1.5 Estructura de la organización:

En el siguiente organigrama se presentan las áreas de PYEIN SAC, y se señala el área donde se implementará la mejora a

realizar.

Ilustración 6: Organigrama de PYSEIN SAC (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C.)

El área de tesorería es donde se realizan todas las operaciones vinculadas al flujo de caja o "cash flow" de la empresa, también

llamado flujo monetario o de dinero. En la tesorería es donde se controla la caja de la empresa, se gestionan las operaciones

bancarias y se ejecutan los pagos y cobros.

 18

1.6 Otra información relevante de la empresa

Ilustración 7: Diario la Republica- Abril 2008

 19

1.7 Mapa de procesos

Se tiene el siguiente mapa de procesos donde se muestra el proceso en el área de tesorería, desde el requerimiento hasta el registro

de conformidad y facturas en contabilidad.

Ilustración 8: Mapa de procesos de la situación actual (Fuente: Elaboración propia)

 20

1.8 Análisis FODA

PYSEIN SAC, ha elaborado el siguiente FODA para situaciones de manera rápida.

Ilustración 9: Matriz FODA de PYSEIN (Fuente: Productos y servicios para la Industria S.A.C.)
 21

CAPÍTULO II:

PLAN DEL PROYECTO DE INNOVACIÓN Y/O MEJORA

 22

2.1 Realidad problemática

La empresa PRODUCTOS Y SERVICIOS PARA LA INDUSTRIA S.A.C., con tan solo dos

años en el mercado cuenta con una amplia cartera de clientes y proveedores, los cuales permiten

el crecimiento de la misma no solo en el sector local, si no también nacional.

La gestión de los procesos en todas las áreas de la empresa PYSEIN SAC sigue un flujograma

realizado por administración y aprobado por gerencia el cual, si bien es eficiente, tiene ciertas

anomalías en el proceso; un breve ejemplo sería el siguiente:

A continuación, una breve descripción del proceso.

El área de operaciones realizará un servicio, para ello se necesitan de herramientas y EPPs que

no haya en stock. Se emite un listado de los nuevos materiales a el área de Compras Dirigida por

el Señor Eduardo López y en su asistencia Keyla Becerra, quienes se encargan de hacer las

cotizaciones y respectivas órdenes de compra; luego esta orden de compra dependiendo de la

condición de la orden se paga al contado o al crédito, para lo cual el Área de finanzas Dirigida

por La Srta. July López y su asistente Eva Vite programan su pago según la fecha establecida.

Muchas veces a existido que se han pagado órdenes de compra al contado de fuertes cantidades

cuando estas tenían crédito o letras de cambio superiores a 30 días, lo que hace que la Gerencia

General y el área de proyectos no cuenten con liquidez para ejecutar proyectos de gran inversión

y rentabilidad.

A partir de lo descrito generamos nuestra lluvia de ideas para identificar el principal problema

y buscar la solución.

a) Multiplicidad de funciones en almacén, quienes son los encargados de las entregas físicas

de facturas a tesorería.
 23

b) Errores en la facturación de los proveedores, tipo de cambio, moneda, otros.

c) Recepción de facturas para programación de pagos a destiempo.

d) Déficit de flujo de comunicación entre áreas

e) Escasez de personal en almacén

f) Inexistencia de un proceso de pago eficaz

g) No se coordinan la fecha de recepción de mercadería.

h) No existe un control de stock mínimo de materias primas.

i) Desorden y limpieza en las áreas

j) Demora en búsquedas de ubicación de documentos.
k) Proceso de programación de pago básico.

Ilustración 10: Diagrama de causa efecto (Fuente: Elaboración propia)

 24

Para determinar las principales causales realizaremos una encuesta al personal involucrado,

siendo los siguientes

Código Apellidos y nombres Cargo

Ps1 Eva Vite Morante RR.HH.
Ps2 Lopez paredes Eduardo Finanzas/RR.HH.
Ps3 July Lopez Gutierrez Tesorería
Ps5 García Mijahuanca Fiorela Contabilidad
Tabla 6 Participantes de la encuesta (fuente: Elaboración propia)

LEVE GRAVE MUY GRAVE

2a3 4a5 6a7

Tabla 8: Grado de ponderación para primera encuesta (Fuente: Elaboración propia)

Al ordenar las causales en la matriz ISHIKAWA, podemos determinar a través de la encuesta

realizada al personal de tesorería, contabilidad y administración, podemos determinar causas que

impactan directamente en la solución del problema,

PROBLEMAS
Proceso de programación de pago básico.
Inexistencia de un cronograma de pago eficaz
Errores en la facturación de los proveedores, tipo de cambio, moneda, otros.
Déficit en el flujo de comunicación interno entre áreas.
Recepción de facturas para programación de pagos a destiempo.
Multiplicidad de funciones.
Escasez de personal en almacén
Desorden y limpieza en las áreas.
Demora en búsquedas de ubicación de documentos.
No se coordinan la fecha de recepción de mercadería.
No existe un control de stock mínimo de materias primas.

Tabla 9: Problemas relacionados con primera encuesta (Fuente: Elaboración propia)

 25

%
PROBLEMAS P1 P2 P3 P4 TOTAL % ACM
Inexistencia de un cronograma de pago eficaz 6 7 6 5 24 11% 11%
Recepción de facturas para programación de pagos a
destiempo. 7 6 6 5 24 11% 22%
Desorden y limpieza en las áreas 6 6 6 5 23 11% 33%
Proceso de programación de pago básico. 7 6 5 5 23 11% 44%
Déficit en el flujo de comunicación interno entre áreas. 5 7 6 5 23 11% 54%
Multiplicidad de funciones. 5 5 6 6 22 10% 65%
Escasez de personal en almacén 6 6 4 4 20 9% 74%
Demora en búsquedas de ubicación de documentos. 5 4 4 5 18 8% 82%
Errores en la facturación de los proveedores, tipo de
cambio, moneda, otros. 4 4 5 4 17 8% 90%
No se coordinan la fecha de recepción de mercadería. 3 4 3 3 13 6% 96%
No existe un control de stock mínimo de materias primas. 2 2 2 2 8 4% 100%

Tabla 6: Resultados de primera encuesta (Fuente: Elaboración propia)

PROBLEMAS TOTAL % % ACM

Inexistencia de un proceso de pago eficaz 24 11% 11% 80%
Recepción de facturas para programación de pagos a destiempo. 24 11% 22% 80%
Desorden y limpieza en las áreas. 23 11% 33% 80%
Proceso de programación de pago básico 23 11% 44% 80%
Déficit en el flujo de comunicación interno entre áreas. 23 11% 54% 80%
Multiplicidad de funciones. 22 10% 65% 80%
Escasez de personal en almacén 20 9% 74% 80%
Demora en búsquedas de ubicación de documentos. 18 8% 82% 80%
Errores en la facturación de los proveedores, tipo de cambio, moneda, otros. 17 8% 90% 80%
No se coordinan la fecha de recepción de mercadería. 13 6% 96% 80%
No existe un control de stock mínimo de materias primas. 8 4% 100% 80%

215 100%

Tabla 7: Ponderación de resultados de la primera encuesta (Fuente: Elaboración propia)

 26

DIAGRAMA DE PARETO

120% 30

100% 100% 25
96%
90%
80% 82% 20
74%
65%
60% 15
54%

44%
40% 10
33%

20% 22% 5
11% 11% 11% 11% 11% 10% 9%
11% 8% 8% 6% 4%
0% 0
Inexistencia de Recepción de Desorden y Proceso de Déficit en el Multiplicidad Escasez de Demora en Errores en la No se No existe un
un proceso de facturas para limpieza en las programacion flujo de de funciones. personal en búsquedas de facturación de coordinan la control de
pago eficaz programación áreas. de pago basico comunicación almacén ubicación de los fecha de stock mínimo
de pagos a interno entre documentos. proveedores, recepción de de materias
destiempo. áreas. tipo de mercadería. primas.
cambio,
moneda, otros.

Ilustración 11: Diagrama de Pareto (Fuente: Elaboración propia)

 27

Los problemas más relevantes son los mencionados a continuación:

a) Inexistencia de un proceso de pago eficaz

b) Recepción de facturas para programación de pagos a destiempo.

c) Desorden y limpieza en las áreas.

d) Proceso de programación de pago básico.

e) Déficit en el flujo de comunicación interno entre áreas.

f) Multiplicidad de funciones

2.2 Antecedentes

El presente proyecto será el primero en implementarse en la empresa PYSEIN S.A.C., sin

embrago encontramos semejantes aplicados en otras instituciones y empresas, los cuales

nombramos a continuación

Morales.G., “propuesta para mejorar los procesos administrativos en una institución

educativa oficial de la ciudad de monterrey, nuevo león”. para obtener el título de

Licenciatura en Administración, México DF, Universidad autónoma de Nuevo León, 2002,

Elaboración del manual de calidad, que consiste en la elaboración de propuestas para la

mejora de cada área administrativa de la institución, estas propuestas engloban los recursos

materiales y humanos con los que cuenta la Institución, y a su vez están clasificadas para su

mejor comprensión e implementación. Fue sin duda el resultado de la investigación y

participación activa de alumnos, personal docente, personal administrativo y padres de

familia, por lo que al implementarlo y obtener resultados, éstos son mencionados en la

presente Tesis detalladamente, ya que dicho "manual de calidad" puede ser útil para esta

Institución así como para muchas otras instituciones.

 28

Lama, J,” mejoramiento del área de tesorería de Johe s.a.”, Trabajo de Suficiencia

Profesional para optar el Título de Licenciado en Administración de Empresas, Universidad

de Piura, Piura, enero 2018

Los cambios principales consistieron en mejorar las relaciones con los bancos y

proveedores. Por parte de las relaciones con los bancos, comenzamos expandir las opciones

que teníamos en un principio, esto ayudó a mejorar las condiciones de trabajo que teníamos,

por ejemplo: Las tasas para los DP (depósitos a plazo fijo) aumentaron en promedio de 2.50

% - 2.90 % a 3.50 % - 4.50 % .Las comisiones por Cartas Fianza se lograron bajar de en

promedio 1.20 % - 1.50 % a tener comisiones de entre 0.80 % - 1.10 % En cuanto a las

relaciones con los proveedores se mejoraron en su mayoría, ya que migramos la forma de

pago de cheques a transferencias, lo cual hizo que el proceso de pagos tome menos tiempo,

sea más seguro para ambos lados, y se tengan menos reclamos por incumplimiento de pagos

Herzberg, J,” plan de mejoramiento para el área financiera de la empresa tornipartes

Dosquebradas s.a.s”, Monografía presentada como opción de grado para obtener el título de

Especialista en Administración Financiera, Universidad Libre Seccional Pereira, Pereira

2016

Para algunas compañías, los patrones de ventas y precios afectan significativamente la

medición del desempeño”14, un plan de mejoramiento podrá brindar a la propietaria de la

compañía una visión más clara sobre si la rentabilidad del negocio soporta el riesgo

generado en la inversión y si la empresa se encuentra creando o destruyendo valor.

Zevallos, E, “propuesta de mejora del proceso de control en el área de tesorería para

aumentar la liquidez de la empresa inversiones afem sac lima 2018”, Trabajo de Suficiencia
 29

Profesional para optar el Título Profesional de Licenciado en Administración de Empresas,

Universidad San Ignacio de Loyola, Lima 2017.

El objetivo del presente trabajo es una propuesta para aumentar la liquidez y minimizar

costos, por lo que este trabajo se basa en como la falta de control en el área de tesorería

afecta a la empresa, proponiendo alternativas para solucionar el problema. La metodología

tomada en cuenta está basada en las herramientas de Pareto, Diagrama de Ishikawa y Matriz

de Puntos Críticos, utilizadas para determinar el problema principal de la empresa, así como

también las causas que originan el problema y las áreas que intervienen, priorizando las que

tienen mayor impacto y solución viable al problema.

.
 30

2.3 Marco teórico conceptual

Para el desarrollo de la investigación es necesario tener en cuenta los siguientes

conceptos que estructuran y ayudan en la interpretación del proyecto.

2.3.1 Lluvia de ideas

(Brainstorming) es una herramienta de trabajo didáctica que facilita el surgimiento

de nuevas ideas sobre un tema o problema determinado.

2.3.2 Ishikawa

El Diagrama de Ishikawa o Diagrama de Causa Efecto (conocido también

como Diagrama de Espina de Pescado dada su estructura) consiste en una

representación gráfica que permite visualizar las causas que explican un

determinado problema, lo cual la convierte en una herramienta de la Gestión de la

Calidad ampliamente utilizada dado que orienta la toma de decisiones al abordar las

bases que determinan un desempeño deficiente.

2.3.3 Diagrama de Pareto

Es una gráfica que permite organizar datos de forma prioritaria a manera de

grafico de barras y asigna un orden.

2.3.4 Tesorería

Área de una empresa en la que se gestiona las acciones orientadas a flujos

monetarios o de caja.

2.3.5 MAPRO

(Manual de procedimientos) Documento que contiene la descripción de

actividades que deben seguirse en la realización de las funciones de una unidad

administrativa, o de dos ò más de ellas.

 31

El manual incluye además los puestos o unidades administrativas que

intervienen precisando su responsabilidad y participación.

Suelen contener información y ejemplos de formularios, autorizaciones

o documentos necesarios, máquinas o equipo de oficina a utilizar y cualquier otro

dato que pueda auxiliar al correcto desarrollo de las actividades dentro de la

empresa.

Esta es una serie de procedimientos, acciones o actividades unidas entre si, que

logran un resultado, entre sus ventajas:

a) Minimiza el esfuerzo, costo y tiempo de atención de las acciones

b) Facilita un mayor control y seguridad

c) Permite conocer el funcionamiento interno por lo que respecta a descripción de

tareas, ubicación, requerimientos y a los puestos responsables de su ejecución.

d) Sirve para el análisis o revisión de los procedimientos de un sistema

e) Interviene en la consulta de todo el personal

f) Sirve para establecer un sistema de información o bien modificar el actual

g) Ayuda a la coordinación de actividades y evitar duplicidades.

Esta tarea requiere de mucha precisión ya que los datos deben ser lo más exactos

posible para no generar confusión en la interpretación de su contenido por parte de

quien lo consulte.

El MAPRO ayudara al correcto funcionamiento de la empresa, estableciendo

procedimientos y normas.

Evita la confusión, conflictos y falta de responsabilidad entre el personal de la

empresa
 32

2.3.6 Efectividad

La efectividad es el equilibrio entre eficacia y eficiencia, es decir, se es efectivo si

se es eficaz y eficiente, busca lograr un efecto deseado, en menor tiempo posible y

con la menor cantidad de recursos. Se define también como la capacidad en el logro

de las metas u objetivos propuestos.

2.3.7 Eficacia

En la definición de los planes de trabajo, los presupuestos y los métodos de

trabajo tiene mayor prevalencia la eficiencia. Tiene relación inmediata con las

actividades, operaciones y procesos en la obtención o producción de bienes y

servicios.

2.3.8 Eficiencia

Se define como la relación entre los recursos utilizados en un proyecto y los

logros conseguidos con el mismo. Se da cuando se utilizan menos recursos para

lograr un mismo objetivo o cuando se logran más objetivos con los mismos o menos

recursos.

2.3.9 Proceso

Es un conjunto de actividades planificadas que implican la participación de un

número de personas y de recursos materiales coordinados para conseguir un objetivo

previamente identificado.

2.3.10 Gestión

Hace referencia a la acción y a la consecuencia de administrar o gestionar algo. Al

respecto, hay que decir que gestionar es llevar a cabo diligencias que hacen posible la

realización de una operación comercial o de un anhelo cualquiera.

 33

2.4 Formulación del problema

2.4.1 Problema general

Al realizar la labor de tesorería, en el proceso se observaron los problemas los

cuales retrasan las actividades del responsable de programación de facturas y restan

efectividad.

¿De qué manera la aplicación de la herramienta MAPRO incrementará en la

efectividad de la gestión de procesos en el área de tesorería de la empresa PYSEIN

SAC?

2.4.2 Problema específico

Identificaremos los factores que afectan directamente o indirectamente al proceso

de programación de pago a proveedores en tesorería.

¿de qué manera la aplicación de la herramienta MAPRO impacta en la eficiencia de

la gestión de procesos en el área de tesorería de la empresa PYSEIN SAC?

¿de qué manera la aplicación de la herramienta MAPRO impacta en la eficacia de

la gestión de procesos en el área de tesorería de la empresa PYSEIN SAC?

2.5 Justificación y Viabilidad

El presente proyecto de mejora lograra la confiabilidad en la liquidez de PYSEIN

SAC, permitiendo cumplir las condiciones de pago de los proveedores a tiempo.

2.5.1 Económica

Desde el punto de vista económico, al tener información verídica respecto a los

reportes generados por la programación de pagos a proveedores, tendremos una

clara visión de los egresos semanales y futuros.

 34

Permitirá tener un orden y control de las operaciones de la empresa en cuanto a

requerimientos y flujo de caja.

Contribuirá a anticipar los gastos y pagos de manera que no se den a última

hora e incurrir en sobre gastos financieros innecesarios.

2.5.2 Técnica

La presente investigación se realiza con el propósito de contribuir con el

desarrollo y el logro de los objetivos de la empresa PYSEIN SAC a través de la

gestión por procesos. En la actualidad la empresa no dispone de los lineamientos

necesarios que le permitan alcanzar sus objetivos a corto, mediano y largo plazo,

es por ello que se utilizará la gestión por procesos para proponer un plan de

mejoras para incrementar la productividad de la empresa.

2.5.3 Social

En un mercado cada vez más competitivo y un mundo globalizado, las

empresas están obligadas a cuidar y proteger los recursos que poseen, y

emplearlos de tal manera que siempre obtengan una ventaja competitiva. Aun

cuando una empresa se encuentre en una excelente posición en el mercado, es

necesario que esta evalúe constantemente sus metas y objetivos, y los

procedimientos llevados a cabo para cumplir estos.

2.5.4 Medio ambiental

Parte del proceso mencionado es la entrega física de las facturas a registrar, por

lo que cabe resaltar que al existir la facturación electrónica hay un gran ahorro de

papel ya que no habría necesidad de recibir la factura física por parte del

proveedor, sin embargo muchas veces es entregada al encargado del registro más
 35

de una vez; contabilidad y almacén que es el encargado de recepción de

documentos, lo que además de ser un reproceso genera acumulación de papeles en

ciertos puntos que son desagradables a la vista.

2.6 Objetivo del proyecto de mejora

2.6.1 Objetivo general

Implementar un manual de procedimiento para el área de tesorería en la labor

de registro de facturas para pago a proveedores de la empresa PYSEIN SAC

2.6.2 Objetivos específicos

a) Plantear mejoras y estrategias para la mejora en PYSEIN SAC, creando el flujo

de actividades del área de tesorería

b) Mejorar el proceso de programación de pago a proveedores y cumplir con los

plazos establecidos. Llevando un registro conciso en relación de emisión de

órdenes de compra y facturas recibidas.

 36

CAPÍTULO III:

MÉTODOLOGÍA
 37

3.1 Diseño de la investigación:

3.1.1 Por su finalidad aplicada:

Como principal herramienta se necesitará usar la recolección de datos, la cual nos

permitirá reunir y clasificar información directa del manejo y funcionamiento del área

de tesorería, ésta luego será analizada a fin de determinar posibles problemas y causas;

para llevar a cabo ésta recolección se usará una hoja de registro.

3.1.2 Nivel descriptivo y explicativo

Se muestra la situación real de la empresa respecto a procesos y recurso humano,

se ha logrado identificar las principales causales con las cuales partiremos a la

mejora

3.1.3. Enfoque cuantitativo.

A través de la recolección de datos y análisis

3.1.4. Diseño pre-experimental

Será la medición temporal del fenómeno o estudio del caso en mención, que

consiste en administrar a un grupo y después aplicar una medición de una o mas

variables para observar sus niveles. En este caso no existe la manipulación de la

variable independiente.

3.1.5. Alcance temporal =longitudinal

Es un tipo de estudio observacional que investiga al mismo grupo de gente de

manera repetida a lo largo de un periodo.

 38

3.2 Definición de las Variables

La relación es la siguiente: el valor de la variable dependiente ‘depende’ del valor de la

variable independiente. En otras palabras: la variable independiente determina, en alguna

medida el valor de la variable dependiente. Utilizando otros términos, la variable

independiente “causa” la variable dependiente. O sea que el comportamiento de la variable

dependiente se podría predecir sobre la base del comportamiento de la variable

independiente.

3.2.1 Variable Independiente

En relación al problema principal, nuestra herramienta será el MAPRO ya que

esta direccionará la efectividad. El Manual de Procedimiento es un documento de

gestión que describe en forma particular y secuencial las operaciones que se sigue en

la ejecución de los procedimientos en cada área de PYSEIN SAC.

3.2.2 Variable dependiente

Al utilizar el MAPRO, se relacionará con la efectividad que es el equilibrio de la

eficiencia y eficacia. Este concepto involucra la eficiencia y eficacia, es decir, el

logro de los resultados programados en el tiempo y con los costos más razonables

posibles. Supone hacer lo correcto con gran exactitud y sin ningún desperdicio de

tiempo o dinero.
 39

3.3. Población y Muestra

El presente proyecto se realizará en el área de tesorería de PYSEIN SAC, y la mejora

estará enfocada en el proceso de programación de pago a proveedores, lo que implica

pronósticos a corto plazo.

La muestra es una parte o cantidad pequeña de un cierto grupo que se considera

representativa del total y que se toma o se separa de ella con ciertos métodos para someterla

a estudio.

3.4 Técnicas e instrumentación de recolección de datos y confiabilidad

Se refiere a la recolección de datos con uso de una gran diversidad de técnicas y

herramientas que pueden ser utilizadas para desarrollar sistemas de información, utilizamos

las herramientas siguientes, con la finalidad de obtener óptimos resultados.

Investigación de campo:

a) Observación: cobra certeza y su uso es general, debido a que se obtiene información

directa y confiable, siempre y cuando sea controlado.

b) Relato: a través de personas con experiencia de lo que se pretende estudiar.

c) Encuestas: Técnicas e instrumentación de recolección de datos y confiabilidad

d) Diagrama de Flujo: que es una representación pictórica de los pasos de un proceso. Útil

para determinar cómo funciona realmente el proceso para proceso para producir un

resultado.
 40

3.5 Métodos de Análisis de datos

3.5.1 Análisis descriptivo

Se realiza con el propósito de obtener conclusiones para la toma de decisiones o

ampliar conocimientos del tema.

Para el análisis de las variables usaremos:

a) Gráficos: los cuales dependerán de las variables, aplicadas en los gráficos de

barras.

b) Frecuencias: informa sobre los valores concretos que adopta una variable y

sobre el número de veces que se repite

c) Porcentajes: Se realiza con el propósito de obtener conclusiones para la toma de

decisiones.
 41

CAPÍTULO IV

ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL

 42

Descripción del área:

Área de tesorería, pago a proveedores, a cargo de Eduardo Lopez

Ilustración 13: Área de pago a proveedores (Fuente: Elaboración propia

Ilustración 12: Área de programación de facturas (Fuente: elaboración propia)

Área de programación de facturas para pago a proveedores, a cargo de Eva Vite

En el área de tesorería de la empresa PYSEIN SAC, se encuentra en Sr Eduardo Lopez,

Administrador, quien reciénteme ha obtenido el cargo para los pagos a proveedores, préstamos y
 43

otros. Anteriormente el área estaba a cargo de la Srta. July Lopez, quien alrededor de tres años se

encargó de esta labor y como apoyo esta hasta la fecha Eva Vite, practicante.

El proceso es descrito de la siguiente forma:

Recepción de factura, la cual es entregada al área de contabilidad, quien hace el cálculo de

detracción o percepción de ser el caso, posterior a esto se valida la orden de compra verificando

los datos de la factura como moneda, fecha de emisión, ruc, correlativo, cantidades facturadas.

Cuando pasa al área de tesorería hacemos el mismo proceso puesto a que en el buzón de

proveedores recibimos las facturas electrónicas, pero también se reciben las facturas selladas

como cargo, y no se lleva un control de que proveedores emiten factura electrónica y quienes

emiten facturas manuales.

Al programar las facturas para el pago, semanalmente se filtran los montos por moneda sea

soles o dólares, luego se dolarizan los soles y se envía el estimado de pago semanal, si este es

aprobado por gerencia se procede a buscar la factura pendiente de pago en el sistema tele crédito

y se abona al proveedor, el proceso culmina con una conciliación bancaria y registro de compras

el cual es registrado por el área de contabilidad.

Esta actividad toma de 3 a 4 horas, para el registro y pago de facturas siendo el mínimo de

una hora dependiendo del volumen de facturas recibidos.

Los horarios que se rigen actualmente son dos para el personal del área de tesorería, ya que se

cuenta con una practicante, Eva Vite; y un jefe de área, Eduardo Lopez.
 44

En el caso de practicantes se muestra el siguiente horario.

Lunes - Viernes PRACTICANTES JEFE DE ÁREA

Ingreso 7:30 am 9:00 am
Almuerzo 12:30-13:30 13:00-14:30
Salida 16:30 19:30
Descanso 1 hrs 1:30 hrs
Horas trabajadas 8 hrs 9 hrs

Tabla 8: Horarios de trabajo del área administrativa (Fuente: Elaboración propia)

4.1 Diagrama del proceso actual (DOP-DAP)

El proceso de pago en el área de tesorería de la empresa PYSEIN SAC implica tres áreas,

las cuales de forma indirecta están involucradas con la problemática del proceso.
 45

En el diagrama de operaciones presentado se observa que la deficiencia se parte desde el

sello de recepción.

Ilustración 14: DOP de la situación actual (Fuente: Elaboración propia)

A continuación, en el DAP, se revisarán los tiempos de ejecución.

 46

DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DE PROCESO

Nombre del INICIAL

PROGRAMACION DE PAGO A PROVEEDORES DESCRIPCION SIMBOLO
proceso Nro Tiempo (min)

Fecha Marzo del 2019

OPERACIÓN 6 11.5

Inicio Recepcion de facturas de proveedores

TRANSPORTE 2 6

Final Archivo de facturas para pago a proveedores

ESPERA 1 1.5
Realizado
INSPECCION 2 4
por Eva Vite Morante
ALMACENAMI
Empresa PYSEIN SAC ENTO
3 1.3

TOTAL 15 24.3
SIMBOLOS
Tiempo
DESCRIPCION DEL PROCESO Observacion
(MIN)

PROGRAMACION DE FACTURAS PARA PAGO A PROVEEDORES

Recibir la orden de compra, guía y factura del
1
proveedor V 2
incluye otros
2 Revisar orden de compra y guía
V 1 documentos como
3 Separar la factura
V 0.25
4 Sellar con fecha de recepcion el cargo de la factura
V 0.25
5 Colocar en bandeja de factura recibidas
V 0.15
Debe subir al tercer
6 Lleva a contabilidad
V 4 piso, por las escaleras
7 Verifica ruc, IGV, orden de compra adjunta, ruc.
V 2
8 Calculo de detraccion o percepcion
V 2
9 Lleva a tesorería
V 2
10 Coloca en bandeja de recibidos
V 0.15
11 Verifica si son electroniacs o manuales
V 1
12 Buscar en cuadro de pago a proveedores
V 1.5
el formato de
13 Programar para la fecha establecida
V 4 programacion es
Escribir la fecha de vigencia en la esquina superior
14
de la factura fisica V 1
15 Ubicar en archivador por orden cronologico
V 2 facturas acumuladas
16 Archivo
V 1
TOTAL 24.3

Ilustración 15: DAP de la situación actual (Fuente: elaboración propia)

 47

4.2 Efectos del problema en el área de trabajo

Sabiendo que el área de tesorería engloba pagos, recibos y otros, los principales efectos

a) El tiempo que se pierde al momento de verificar si es correcta la información de la factura

recibida para su programación, como tipo de cambio, moneda, razón social, condición de

pago, cálculo de igv y detracción.

b) Desconocimiento de flujo de caja, es decir se desconoce la liquidez de la empresa y las

cuentas bancarias, pagos y cobros que realiza PYSEIN SAC, este problema puede llevar a

una caída económica al no conocer los datos de flujo básico.

c) Al tratarse de una parte fundamental de la dirección y supervivencia de la empresa, es

importante saber quién está a cargo de esta parte. En el caso de una empresa pequeña como

la nuestra el personal no siempre dispone de los conocimientos para realizar esta gestión.

d) Manejo de negociación con clientes para otorgar créditos, este es un factor importante pues

al tener crédito con clientes a quienes se les compra volúmenes grandes de materia prima,

podemos alargar nuestras inversiones en el modo de invertir en lo que es prioritario.

e) Reportes erróneos de proyecciones de tesorería, estos sirven para proyectar los ingresos y

egresos de efectivo, y a partir de ello, los déficits y excedentes de liquidez.

f) En la efectividad, ya que al estar relacionado con la capacidad de lograr la meta deseada en

nuestro caso lograr programar a el pago de las compras, no podemos saber si es certera la

información registrada y recibida.

 48

4.3 Análisis de las causas raíces que generan el problema

Para determinar las causales del principal problema se acudirá a la realización de un

Ishikawa, como efecto tenemos la inexistencia de un cronograma de pago eficaz.

Para lo cual se genera la siguiente interrogante

¿Qué causas generan inexistencia de un cronograma de pago eficaz en área de tesorería de

PYSEIN SAC?

Esta trae consigo la siguiente lluvia de ideas.

a) Incumplimiento de programación de pago

b) Inexistencia de horarios para programación de facturas

c) Carencia en el flujo de información

d) No se controla la recepción de facturas

e) Personal inexperto

f) No se ubican rápidamente los archivadores

g) falta de muebles para ordenar archivadores

h) Lugares de trabajo reducidos

i) Déficit de captación de personal

j) Duplicidad de funciones

k) Sistemas desactualizados

l) vigencia de licencias de office

 49

Para identificar las causas de los problemas más relevantes se realiza el diagrama de Cusa – Efecto que está representado por el
diagrama de ISHIKAWA

Ilustración 16: Segundo diagrama Ishikawa (Fuente: Elaboración propia)

 50

4.4 Priorización de causas raíces

Para la priorización delas causas raíces se realizó una encuesta a los siguientes
colaboradores

Código Apellidos y nombres Cargo

Ps1 Eva Vite Morante RR.HH.
Ps2 Lopez paredes Eduardo Finanzas/RR.HH.
Ps3 July Lopez Gutierrez Tesorería
Ps5 García Mijahuanca Fiorela Contabilidad

Tabla 9: Participantes de la segunda encuesta (Fuente: Elaboración propia)

La ponderación que se tomara procede de la siguiente forma
MUY
LEVE GRAVE
GRAVE
2a3 4a5 6a7

Tabla 10: Ponderación de la segunda encuesta (Fuente: Elaboración propia)

A continuación, se presentan en el siguiente cuadro por orden de priorización:

PROBLEMAS TOTAL % % ACM

Incumplimiento de programacion de pago 25 13% 13% 80%

Carencia en el flujo de informacion 23 12% 26% 80%

Duplicidad de funciones 22 12% 38% 80%

No se controla la recepcion de facturas 19 10% 48% 80%
Inexistencia de horarios para programacion de facturas 16 9% 56% 80%
Personal inexperto 14 8% 64% 80%
No se ubican rapidamente los archivadores 14 8% 72% 80%
falta de muebles para ordenar archivadores 14 8% 79% 80%
Lugares de trabajo reducidos 13 7% 86% 80%
Deficit de captacion de personal 13 7% 93% 80%
Sistemas desactualizados 7 4% 97% 80%
vigencia de licencias de office 6 3% 100% 80%
186 100%
 51

Ilustración 17: Diagrama de Pareto de la segunda encuesta (Fuente: Elaboración propia)

 52

Como se muestra en nuestro diagrama se identificaron las causales de la inexistencia de

un proceso de pago eficaz. A continuación, son mencionados:

a) Incumplimiento de programación de pago: al no tener información exacta del dinero

destinado para pago a proveedores, no podemos saber si la información es verídica ya

que se abonar montos en exceso.

b) Carencia en el flujo de información: nuestra empresa está divida en tres pisos, por lo

que las áreas implicadas tienen una distancia aproximada de 5 metros, y este recorrido

para hacer el enlace de comunicación se hace vía telefónica o por correo.

c) Duplicidad de funciones: en el área de tesorería encontramos a un practicante y el jefe

de área quienes son encargados de registrar las facturas y presentar los pagos a

gerencia respectivamente.

4.5 Análisis Cualitativo – Cuantitativo

4.5.1. Análisis Cualitativo

Análisis 1. Incumplimiento de programación de pago

 53

Esto se debe a que el procedimiento no está definido, por lo que cuando se llega el

Ilustración 18: Manual de procesos (Fuente: Elaboración propia)

día de pagos, no todas las facturas han sido programadas, por lo que al haber un menor

o muy superior monto a abonar, no es aprobado por gerencia ya que son evaluados

para realizar importaciones que es una actividad de mayor valor para la empresa, esto

ocasiona que los proveedores llamen a las oficinas para consultar el estado de sus

facturas o recibimos correos, los cuales generan tiempo para ser atendidos. Para esto el

MAPRO, establece procedimientos, los cuales serán a prueba de errores, aminorando

tiempos en los procedimientos y mejorando la situación actual.

 54

Análisis 2. Carencia en el flujo de información: si no tenemos una buena

comunicación, cada uno de los colaboradores entenderá las cosas de forma diferente, es

preciso ganar efectividad y formar diálogos para poder tener resultados positivos en la

empresa, así todos sentirán que aportan valor. Teniendo clara la información que

manejamos y transmitimos nos alejamos de los objetivos. Para lo siguiente partiremos del

cuadro de asignación de personal que se elaboró.

CODIGO:PY-
RRHH-007
CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL
Aprobado por: E.
Lopez
Ult. Revisión:
PROVICIONAL 26/02/2019
Pág. Página

AREA: ADMINISTRACION
SITUACION DEL CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO CONFIANZA
O P
3 Director Técnico COLAB-PYSEIN-002 1 x x
4 Administrador COLAB-PYSEIN-003 1 x x
5 Asistente Contable COLAB-PYSEIN-015 1 x x
Practicante de
PRACT-PYSEIN-004 x
6 RRHH 1
Practicante de
PRACT-PYSEIN-005 x
7 Cobranzas 1
Asistente
PRACT-PYSEIN-012 x
8 Administrativo 1

Tabla 11: CAP del área de administración (Fuente: Elaboración propia)

Análisis 3. Duplicidad de funciones

Para proceso de programación para pago a proveedores contamos con el apoyo del

personal de almacén quienes reciben las facturas, sellan el cargo y lo envían al personal

de contabilidad. Por ser el número del personal limitado y no tener en claro quien cubre
 55

esta función, ellos deben cubrir sus principales labores dejando acumularse las facturas

recibidas, al ser esta labor compartida ninguno se hace responsable directo, es por eso que

al momento de ubicar las facturas no hay respuesta del lugar exacto de la factura. Al

mismo tiempo se encuentra esta problemática en el área de tesorería, ya que, al ser un

archivo compartido por red, se tiene acceso desde diferentes equipos y ambos pueden ser

modificados.
 56

4.5.2. Análisis Cuantitativo

Aquellos desperdicios, cuellos de botella, tiempos muertos, que no generan valor

al proceso, serán mostrados a continuación

Av: aporta valor, NAVN: No aporta valor (necesario), NAVI: No aporta valor

(innecesario)

Cuadro de identificacion de desperdicios y aporte de valor en el proceso de programacion para pago a

proveedores.
Aprobado por: Elaborado por:

Clase de valor Tipos de Desperdicio

movimineto innecesario
transporte innecesario
sobreproduccion

sobreproceso
PROCESO DE PROGRAMACION DE

reprocesos
inventario
Tiemp
PAGOS A PROVEEDORES OBERVACIONES

espera
NAVN

NAVI
o (seg)
AV

N° DENOMINACION DE LA ACTIVIDAD
Recibir la orden de compra, guía y
2 2
1 factura del proveedor
2 Revisar orden de compra y guía 1 1
3 Separar la factura 0.25 0.25 x las facturas son recibidas de forma
Sellar con fecha de recepcion el cargo
0.25 0.25
4 de la factura
debido al desorden del area de almacen,
Colocar en bandeja de factura
0.15 0.15 x es aquí donde se traspapelan y no llegan
recibidas
5 a su destino
6 Lleva a contabilidad 4 4
Verifica ruc, IGV, orden de compra este proceso fue realizado por el área de
2 2 x
7 adjunta, ruc. almacen
8 Calculo de detraccion o percepcion 2 2
9 Lleva a tesorería 2 2
las facturas son entregadas de una en
una, por esto para evitar reprocesos se
Coloca en bandeja de recibidos 0.15 0.15 x
espera la llegada de maximo 5 facturas
10 paraproceder con el registro
Verifica si son electroniacs o al ser electronicas existe la posibilidad
1 1 x
11 manuales de que este registrada
Buscar en cuadro de pago a
1.5 1 x aquí filtramos para evitar reprocesos
12 proveedores
13 Programar para la fecha establecida 4 4
Escribir la fecha de vigencia en la se coloca la fecha de vencimiento de
1 1 x
14 esquina superior de la factura fisica forma manual en la factura
Ubicar en archivador por orden de esta forma tenemos una rapida
2 2 x
15 cronologico ubicación de las facturas
16 Archivo 1 1
24.3 10.3 10.3 3.3 0 2 0 0 0 5 1

Tabla 12: Matriz de identificación de desperdicios (Fuente: Elaboración propia)

 57

En la tabla del proceso de programación de facturas para pago a proveedores se

evidencian 02 esperas, 05 movimientos innecesarios, 01 reproceso, estos

desperdicios retrasan la efectividad del proceso.

 58

CAPÍTULO V

PROPUESTA TÉCNICA DE LA MEJORA

 59

5.1 Plan de acción de la mejora propuesta.

El plan de acción implica a las áreas de almacén, encargada de la verificación y recepción

de facturas; contabilidad, encargada del cálculo de detracciones, percepciones e IGV; y la

principal; el área de tesorería encargada de la programación de pagos, elaboración de

presupuestos y salidas de dinero.

Se elaborará la priorización de herramientas y para mejorar la gestión de procesos en el

área de tesorería de la empresa PYSEIN SAC.

TABLA PARA DETERINAR LA PROPUESTA M EDIANTE LA PRIORIZACION DE HERRAM IENTAS SEGÚN LOS
PROBLEM AS PRESENTADOS

HERRAMIENTAS PROPUESTAS
PROBLEMAS PRESENTADOS MOF PDCA MAPRO 5W1H
Incumplimiento de programación de pago 1 1 1 1
Inexistencia de horarios para programación de facturas 1 1
Carencia en el flujo de información 1 1 1
No se controla la recepción de facturas 1 1 1
Personal inexperto 1 1
No se ubican rápidamente los archivadores 1
Falta de muebles para ordenar archivadores
Lugares de trabajo reducidos 1
Déficit de captación de personal 1
Duplicidad de funciones 1 1
Sistemas desactualizados
Vigencia de licencias de office
total de problemas 5 2 7 5

Tabla 13: Priorización de herramientas (Fuente: Elaboración propia)

De las herramientas confrontadas la más adecuada es el manual de procesos (MAPRO),

ya que este manual especifica los procesos desde establecer tiempos para realizar las
 60

actividades, así como también designar personal y responsables de las funciones. Permite

plantear objetivos, además de no ser un documento organizacional muy complejo.

A continuación, se presentan los beneficios obtenidos de la herramienta MAPRO

comparados con las vistas anteriormente.

DETERM INA CION DE LA P ROP UESTA M EDIA NTE LOS B ENEFICIOS DE CA DA HERRA M IENTA

BENEFICIOS QUE OFRECEN LAS HERRAMIENTAS DE HERRAMIENTAS PROPUESTAS

SOLUCION MOF PDCA MAPRO 5W1H
Elimina errores 1 1 1
Establece horarios. 1 1
Determina relacion de las areas 1 1 1
Mejora la comunicación entre areas 1 1
Compromete al personal 1 1 1 1
Establece donde se ejecutan las actividades 1 1
Designa personal 1 1 1
Crea flujos 1 1
Utiliza recursos necesarios 1 1 1
Asigna personal responsable 1 1
Aminora tiempos entre procesos 1
Elimina reprocesos 1 1
Promueve el trabajo en equipo 1 1
total 4 7 13 7

Tabla 14: Beneficios que ofrecen las herramientas de soluciones (Fuente: Elaboración

propia)

Con el MAPRO se busca mejorar los procesos en el área de tesorería, si no también se

busca ver los beneficios para que pueda ser aplicada en todas las áreas de la empresa

PYSEIN SAC.

Se muestra parte del MAPRO aplicado

 61

CODIGO:PY-RRHH-010
CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL
Aprobado por: E. Lopez

Últ. Revisión: 13/05/2019

PROVICIONAL
Versión

PRODUCTOS Y SERVICIOS PARA LA

INDUSTRIA S.A.C.

MANUAL DE PROCEDIMIENTO

AREA DE TESORERÍA-PROCEDIMIENTO DE PAGO A

PROVEEDORDORES

2019
 62

Contenido
CAPITULO I.................................................................................................................. 63
GENERALIDADES ................................................................................................ 63
1.1 OBJETIVOS............................................................................................... 63
1.2 ALCANCE ................................................................................................. 63
1.3 APROBACION Y ACTUALIZACION ........................................................ 63
CAPITULO II .............................................................................................................. 64
SIMBOLOGIA PARA LOS FLUJOGRAMAS ....................................................... 64
CAPITULO III ............................................................................................................. 65
SIMBOLOGIA UTILIZADA PARA DETERMINAR EL ÁREA DE TRABAJO .... 65
CAPITULO IV ............................................................................................................. 66
MARCO CONEPTUAL ......................................................................................... 66
4.1 PROCESO..................................................................................................... 66
4.2 ACTIVIDAD O TAREA .................................................................................. 66
4.3 RESPONSABLE ............................................................................................ 66
4.4 RELACION.................................................................................................... 66
4.5 SUPERVISION .............................................................................................. 66
CAPITULO V .............................................................................................................. 67
5.1 AREA DE TESORERIA .................................................................................... 67
CAPITULO VI ............................................................................................................. 67
6.1 PROCESOS...................................................................................................... 67
CAPITULO VII ............................................................................................................ 75
7.2 CONTENIDO DE LA MATRIZ DE PAGO A PROVEEDORES ..................... 75
CAPITULO VIII ............................................................................................................. 79
8.1 VISUALIZACIÓN DEL CRONOGRAMA DE PAGO. 79
 63

CAPITULO I

DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTO EN EL AREA

GENERALIDADES

1.1 OBJETIVOS
Consolidar los procedimientos administrativos en un solo documento
denominado Manual de Procedimientos en el área de Tesoreria en PYSEIN SAC.
Orientar al personal encargado y operadores del procedimiento
Describir las etapas de los procedimientos principales y evitar demoras o
cuellos de botella.

1.2 ALCANCE
Oficinas Generales y administrativas
Sedes de la empresa

1.3 APROBACION Y ACTUALIZACION

La aprobación del MAPRO es por resolución unánime y su cumplimiento es de
carácter obligatorio en las áreas señalas.

En el procedimiento actual se observa que las áreas involucradas coordinan y

programan información para ser ejecutada, pero este procedimiento no viene
siendo efectivo.
 64

CAPITULO II

SIMBOLOGIA PARA LOS FLUJOGRAMAS

 65

CAPITULO III

SIMBOLOGIA UTILIZADA PARA DETERMINAR EL ÁREA DE TRABAJO

ÁREAS ORGANIZACIONALES- PYSEIN SAC CÓDIGO

GERENCIA GG
CONTABULIDAD Y FINANZAS CF
RECURSOS HUMANOS RRHH
TESORERÍA TRR
ALMACEN ALM
COMPRAS CPS
COMERCIAL CML
DIRECCIÓN TÉCNICA DT
SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL Y MEDIO
AMBIENTAL SSOMA
 66

CAPITULO IV

MARCO CONEPTUAL

4.1 PROCESO
Un proceso es un conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que
interactúan, las cuales transforman elementos de entrada en resultados,
otorgándoles un valor agregado.

4.2 ACTIVIDAD O TAREA

Las actividades o tareas son consideradas como los procedimientos dentro de
un proceso de la empresa, estas actividades específicas son ordenadas
secuencialmente y cronológicamente para realizar una función, dando
cumplimiento a un objetivo específico del área y que se integra
documentalmente como archivo o sustento.

4.3 RESPONSABLE
Indica el nivel de autoridad y grado de responsabilidad que tiene el personal en
cuanto a una tarea y proceso dentro de la empresa. Cada actividad y proceso
tiene su responsable, siendo este una delegación única e individual. La
asignación de un responsable favorece e incrementa la productividad y el
control de las operaciones dentro de la empresa.

4.4 RELACION
La relación de las actividades significa el grado de integración de los procesos
dentro de la empresa, y frecuentemente el resultado de un proceso constituye
directamente el elemento de entrada del siguiente proceso, cumpliéndose este
patrón hasta la entrega del resultado final del servicio prestado.
4.5 SUPERVISION
La supervisión de las actividades es una responsabilidad generalmente del Jefe
de Departamento, esta función permite monitorear y controlar las tareas
desempeñadas por cada trabajador, con el objetivo de identificar las
desviaciones o errores que se puedan cometer dentro de un proceso, así como
plantear las alternativas de solución pertinentes que permitan resolver el
problema. Es también el acompañamiento que se hace a las actividades de la
 67

empresa, esta relación puede ser vertical (de arriba hacia abajo), cuando se
trata por ejemplo de la supervisión de un gerente a su jefe de departamento, y
horizontal (mismo nivel) en el caso del acompañamiento de los jefes de línea.
CAPITULO V
5.1 AREA DE TESORERIA
Descripción General:
se encarga de gestionar la liquidez inmediata de la caja y de las cuentas
financieras de la empresa, además de los activos financieros a corto plazo que
se pueden finiquitar fácilmente, por la posibilidad de poder usarlos para ubicar
excedentes.

CAPITULO VI

6.1 PROCESOS

RECEPCION DE FACTURAS CÓDIGO ALM

TIPO DE RELACION
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO RESPONSABLE APOYO AL
SUPERVICION
AREA

Recepción de factura física/electrónica, con

COLAB-PYSEIN-016
orden de compra, guía y ficha técnica

Verificación de datos en la factura recibida

del proveedor (fechas, moneda, unidades PRACT-PYSEIN-007
de medida, descripción)

En caso de que el proveedor no presente

los documentos no coincidan con la OC de PRACT-PYSEIN-007
PYSEIN, serán rechazados

Sello de recibido y devolución del cargo al

proveedor: con la fecha del día de PRACT-PYSEIN-007
recepción

Remite documentos al área de contabilidad PRACT-PYSEIN-007

68
 69

VERIFICACION DE DATOS CÓDIGO CF

TIPO DE RELACION
DESCRIPCION DEL
RESPONSABLE APOYO AL
PROCEDIMIENTO SUPERVICION
AREA

Recibirá del proveedor los

siguientes documentos: oc/os, COLAB-PYSEIN-
comprobante de pago en el 015
caso de factura

Revisión de documentos
COLAB-PYSEIN-
completos (orden de compra y
015
factura)
Búsqueda de factura en
formato PDF en correo COLAB-PYSEIN-
electrónico, para archivo digital 015
(solo facturas electrónicas)

identifica centro de costo, y se

COLAB-PYSEIN-
coloca en la factura para
015
agrupar por proyecto realizado

verifica si se debe hacer el

COLAB-PYSEIN-
cálculo de detracción, sea
015
servicio o bien

Calculo de detracción según COLAB-PYSEIN-

tabla de SUNAT 015

adjunta el cálculo a los

documentos entregados por el
COLAB-PYSEIN-
proveedor para realizar el
015
descuento del importe total de
la factura

Conciliación bancaria en el área

de contabilidad. Para la COLAB-PYSEIN-
verificación de saldos en 015
cuentas bancarias.
70
 71

PROGRAMACION DE PAGO A
CODIGO RRHH
PROVEEDORES

TIPO DE RELACION
DESCRIPCION DEL APOYO
RESPONSABLE
PROCEDIMIENTO SUPERVICION AL
AREA

Recibe los documentos PRACT-PYSEIN-

004

verifica los importes a paga y las PRACT-PYSEIN-

condiciones de pago 004

Revisión del IGV PRACT-PYSEIN-

004

Si es contado, se envía al
PRACT-PYSEIN-
administrador para que realice el
004
pago.

De ser crédito o letra de cambio, PRACT-PYSEIN-

se programa en la base de datos 004

Registro por orden cronológico en

PRACT-PYSEIN-
cuadro de pagos, para proyección
004
semanal.

Archivo físico de la factura PRACT-PYSEIN-

005

Emisión de reporte semanal de

PRACT-PYSEIN-
cuentas por pagar en soles y
006
dólares (proveedores nacionales)

envío por correo electrónico del PRACT-PYSEIN-

detalle de cuentas por pagar 007

actualización de archivo digital PRACT-PYSEIN-

008
72
 73

PAGO A PROVEEDORES CODIGO TRR

TIPO DE RELACION
DESCRIPCION DEL
RESPONSABLE APOYO AL
PROCEDIMIENTO SUPERVICION
AREA

revisión del file físico de facturas COLAB-PYSEIN-

pendientes de pago 003

verificación de programación COLAB-PYSEIN-

003

envío de reporte de flujo de caja COLAB-PYSEIN-

a Gerencia 003

Cálculo de presupuesto COLAB-PYSEIN-

disponible 003

Entrega de reporte de salidas a COLAB-PYSEIN-

Gerencia 003

Preparación de orden de pago COLAB-PYSEIN-

(transferencias bancarias) 003

pago a proveedores (viernes

COLAB-PYSEIN-
desde las 9:00 am), sujeto a
003
variación

entrega de constancias de pago COLAB-PYSEIN-

a contabilidad. 004
74
 75

CAPITULO VII

7.2 CONTENIDO DE LA MATRIZ DE PAGO A PROVEEDORES

A continuación de detalla la matriz donde se realiza el registro y la programación

para el pago de facturas.

a) Cuadro de Ítem:
Se enumera por correlativo las
facturas, no siendo relevante el
orden de llegada.
item

b) OC / OS:

Se clasifica según el bien o servicio

adquirido siendo OC (orden de compra)
OC/OS
u OS (orden de servicio).
OC
OC

c) Número: Se registra el número de orden al que

corresponde la factura recibida, el
Nª número de orden está conformado se la
201900135 siguiente forma 20XX00000.
201900153

d) MOTIVO – CENTRO DE COSTOS:

Se clasifica según el destino o proyecto
al que va dirigido, solicitar la
MOTIVO - CENTRO DE COSTOS
SOBITEC codificación a contabilidad.
STOCK
.

e) PROVEEDOR:

PROVEEDOR
Se coloca la razón social del
MATHIESEN PERU S.A.C. proveedor, previamente validado su
estado en SUNAT.
QUIMICOS GOICOCHEA S.A.C.
 76

f) FACTURA
N° FACTURA

FA01-15077

FA01-15411

Registramos el número de factura emitida por el proveedor.

g) CONCEPTO

CONCEPTO
Colocar una breve descripción de la
DISSOLVINE NA factura recibida
DISSOLVINE NA-KILOS

h) FECHA DE EMISION
FECHA DE
EMISION
Consideramos la fecha de emisión de la
15/04/2019 factura del proveedor

29/04/2019

i) FECHA DE RECEPCION

FECHA DE Se coloca la fecha de recepción en los

almacenes de PYSEIN SAC, esta fecha es la
RECEPCION
que figura en el cargo de recepción y se
15/04/2019 coloca una vez recibida y validada la
información que contiene, labor realizada
29/04/2019
por almacén.

j) MONEDA
MONEDA

USD Colocamos el tipo de moneda de la

factura recibida sea soles o dólares
SOLES
 77

k) IMPORTE FACTURADO
IMPORTE FACTURADO

507.40

1333.87

Se registra el monto facturado, es decir será considerado como monto total de la

factura, incluido el Igv.

l) CONDICIONES DE PAGO:
Consideramos factura al contad, factura a 15 días, factura a 60 días, leasing, letra de
cambio, previo acuerdo con el proveedor
m) FECHA DE VENCIMIENTO:

FECHA DE VENCIMIENTO
15/06/2019
28/06/2019
A partir de la fecha de recepción, se cuentan en días calendario el plazo pactado con el
proveedor. Siguiente a esto, si la fecha requiere ser programada entre semana, se corre
hasta el viernes las cercano, en caso de que la fecha de programación sea Domingo o
sábado, la fecha se corre al viernes siguiente, a excepción de las letras de cambio, las
cuales son programadas al viernes más cercano.

Se da un ejemplo del siguiente:

TOTAL
A CONDICIONES FECHA DE FECHA
PAGAR DE PAGO VENCIMIENTO SITUACION PROGRAMACION

507.40 LETRA 60 DIAS 15/06/2019 PENDIENTE 14/06/2019

FACTURA 30
356.65 DIAS 17/06/2019 PENDIENTE 21/06/2019

n) SITUACION

SITUACION
PENDIENTE
CANCELADA

Se verá el estado de la factura, siendo cancelada y pendiente, con los colores

respectivos como se observa en el gráfico.}
 78

o) FECHA DE PROGRAMACION
FECHA
PROGRAMACION

14/06/2019

28/06/2019

Todas las facturas recibidas serán programadas los viernes, ya que es el día en que se
envía el informe de egreso

p) ITEM A LLENAR POST PAGO

PAGO
DETRACCION? DETRACCION OBSERVACIONES

SI LETRA #0101110263/ ACEPTADA

DETRACCION S/96 ABONAR A

NO PROVEEDOR $690.80

q) ESTADO

ESTADO

VENCIDO

EN FECHA

r) DIAS VENCIDO
DIAS VENCIDOS

14

-1

Automáticamente, esta plantilla coloreará el texto siendo rojo el exceso de días

vencido y verde y se encuentra en fecha

s) CRONOGRAMA DE PAGO
MAYO

3/05/2019 10/05/2019 17/05/2019 21/05/2019

*Copiar directamente de la celda “Impote facturado”

 79

CAPITULO VIII

8.1 VISUALIZACIÓN DEL CRONOGRAMA DE PAGO.

item OC/OS Nª MOTIVO - CENTRO DE COSTOS PROVEEDOR N° FACTURA CONCEPTO FECHA DE EMISION FECHA DE RECEPCION MONEDA IMPORTE FACTURADO
1 OC 201900135 SOBITEC MATHIESEN PERU S.A.C. FA01-15077 DISSOLVINE NA 15/04/2019 15/04/2019 USD 507.40
2 OC 201900153 STOCK MATHIESEN PERU S.A.C. FA01-15411 DISSOLVINE NA-KILOS 29/04/2019 29/04/2019 USD 507.40
4 OC 201900166 STOCK QUIMICOS GOICOCHEA S.A.C. F018-6895 SULTIFO DE SODIO 17/05/2019 18/05/2019 SOLES 346.92
5 OC 201900172 SEAFROTST/STOCK MERCANTIL INTERAMERICANA SAC F011-00004755 FILTRO ROSAVE 2 POLIPRO 2.5" 20/05/2019 20/05/2019 USD 1,333.87
6 OC 201900167 STOCK, PERU LNG QUIMEX S.A. F001-00065903 ACIDO CITRICO, ACIDO FOSFORICO 21/05/2019 21/05/2019 USD 1,022.35
7 OC 201900066 PERU LNG QUIMEX S.A. F001-00066008 LEJIA HIPOCLORITO DE SODIO 7.5 23/06/2019 23/06/2019 SOLES 300.00
8 SIN OS - PERU LNG CHOICE CARGO S.A.C. F001-0009645 TRANSPORTE DEL CALLAO A CAÑETE AGUA DEMIN 20/05/2019 27/05/2019 SOLES 719.80
9 LIQUIDACION 001/0015410 VEOLIA L&R NEGOCIOS INTERNACIONALES S.A.C. 001/0015410 OPTILEAN 22/05/2019 22/05/2019 USD 2,820.49
10 OC 201900173 STOCK GRUNDFOS DE PERU S.A.C E001-336 CR10-5 A-FJ-A-E-HQQE 31/05/2019 31/05/2019 USD 1,861.91
11 OC 201800314 STOCK GRUNDFOS DE PERU S.A.C E001-320 CRN5-20 A-P-A-E-HQQE 30/05/2019 30/05/2019 USD 2,463.40
12 OC 201900045 SHOUGANG QUIMEX S.A. F001-00066789 LEJIA QX HIPOCLORITO DE SODIO 6/06/2019 6/06/2019 USD 4,821.48
13 OC 201900150 SHOUGANG QUIMEX S.A. F001-00066787 SODA CAUSTICA 6/06/2019 6/06/2019 USD 2,218.40
14 OC 201900182 IFLUTECH MERCANTIL INTERAMERICANA SAC F011-0005123 FILTRO POLIPRO 4.5" X 20" 3/06/2019 3/06/2019 USD 213.82
15 OC 201900189 ESBOÑA QUIMICOS GOICOCHEA S.A.C. F018-7780 POLICLORURO DE ALUMINIO /BIDON X 30 10/06/2019 10/06/2019 USD 151.51
16 OC 201900090 PERU LNG MATHIESEN PERU S.A.C. FA01-16408 ATIMICROBIAL N20 7/06/2019 7/06/2019 USD 1,203.60
17 OC 201900192 EXALMAR MERCANTIL INTERAMERICANA SAC F011-00005299 PACK PARA 20.0, VALVULA MAGNUN 10/06/2019 10/06/2019 USD 3,461.90
18 OC 2019191 CRUZCO PROMINENT E001-423 BOMBA DOSIFICADORA PROMINET DE ALEMANIA 10/06/2019 10/06/2019 USD 519.20

CONDICIONES DE PAGO FECHA DE VENCIMIENTO SITUACION FECHA PROGRAMACION DETRACCION? PAGO DETRACCION OBSERVACIONES ESTADO DIAS VENCIDOS
LETRA 60 DIAS 15/06/2019 PENDIENTE 14/06/2019 LETRA #0101110263/ ACEPTADA VENCIDO 14
LETRA 60 DIAS 28/06/2019 CANCELADA 28/06/2019 LETRA DE CAMBIO #0101112695/ACEPTADA VENCIDO 1
FACTURA 30 DIAS 17/06/2019 PENDIENTE 21/06/2019 VENCIDO 12
FACTURA 30 DIAS 19/06/2019 PENDIENTE 21/06/2019 VENCIDO 10
LETRA 30 DIAS 21/06/2019 PENDIENTE 21/06/2019 LETRA DE CAMBIO #95566 VENCIDO 8
LETRA 30 DIAS 24/06/2019 PENDIENTE 21/06/2019 VENCIDO 5
FACTURA 30 DIAS 28/06/2019 PENDIENTE 28/06/2019 SI NO DETRACCION S/96 ABONAR A PROVEEDOR $690.80 VENCIDO 1
FACTURA 30 DIAS 21/06/2019 PENDIENTE 21/06/2019 VENCIDO 8
FACTURA 30 DIAS 30/06/2019 PENDIENTE 5/07/2019 EN FECHA -1
FACTURA 30 DIAS 30/06/2019 PENDIENTE 5/07/2019 EN FECHA -1
LETRA 30 DIAS 6/07/2019 PENDIENTE 5/07/2019 LETRA DE CAMBIO #95760 EN FECHA -7
LETRA 30 DIAS 6/07/2019 PENDIENTE 5/07/2019 LETRA DE CAMBIO #95759 EN FECHA -7
FACTURA 30 DIAS 5/07/2019 PENDIENTE 5/07/2019 EN FECHA -6
FACTURA 30 DIAS 10/07/2019 PENDIENTE 12/07/2019 EN FECHA -11
LETRA 60 DIAS 7/06/2019 PENDIENTE 7/06/2019 LETRA DE CAMBIO #010126785/ ACEPTADA VENCIDO 22

SOLES DOLARES
DEUDA TOTAL S/. 6,953.16 $ 22,457.04
 80

5.2 Consideraciones técnicas, operativas y ambiental para la implementación de la mejora.

Para implementación de la mejora de la gestión de procesos en el área de Tesorería de la

empresa PYSEIN SAC, se utilizarán los siguientes recursos:

a. Técnicas empleadas:

b) Recolección de datos.

c) Creación del MAPRO.

d) Horas hombre

e) Herramientas: computadora, internet, impresoras, hojas bond, archivadores, software.

f) Espacio despejado y alumbrado

5.3 Recursos técnicos para la implementar la mejora

Se elaboró un manual de procedimiento para el proceso de programación de facturas para

pago a proveedores, eliminando reproceso, designando personal para realizar las funciones y

aminorando los tiempos entre procesos.

 81

5.4 Diagrama de proceso de la situación mejorada

Ilustración 19: DOP de la situación mejorada (Fuente: Elaboración propia)

 82

DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DE PROCESO

Nombre del INICIAL
PROGRAMACION DE PAGO A PROVEEDORES DESCRIPCION SIMBOLO
proceso Nro Tiempo (min) Nro Tiempo (min)
Fecha Marzo del 2019 OPERACIÓN 6 11.5 6 10.5
2 6
Inicio Recepcion de facturas de proveedores TRANSPORTE 2 6
Final Archivo de facturas para pago a proveedores ESPERA 2 3.5 0
Realizado
INSPECCION 2 2
por Eva Vite Morante 0
ALMACENAMI
3 1.3
Empresa PYSEIN SAC ENTO 1 1.3
TOTAL 15 24.3 9 17.5
SIMBOLOS Tiempo
DESCRIPCION DEL PROCESO Observacion
(MIN)
PROGRAMACION DE FACTURAS PARA PAGO A PROVEEDORES
Recibir la orden de compra, guía y factura del
proveedor V 2
Separar la factura 0.25
V
Sellar con fecha de recepcion el cargo de la factura
V 0.25
Lleva a contabilidad 4 Debe subir al tercer piso, por las
Calculo de detraccion o percepcion V 2
Lleva a tesorería V 2
Programar para la fecha establecida V 4 el formato de programacion es
Ubicar en archivador por orden cronologico V 2 busqueda de facturas por fecha
Archivo
V 1
V
Ilustración 20: DAP de la situación mejorada (Fuente: Elaboración propia)

Se puede observar el número de operaciones y el tiempo mejorado luego de eliminar los

procesos que no aportar valor y no son necesarios.

INICIAL MEJORADO
DESCRIPCION SIMBOLO
Nro Tiempo (min) Nro Tiempo (min)
OPERACIÓN 6 11.5 6 10.5
TRANSPORTE 2 6 2 6
ESPERA 2 3.5 0
INSPECCION 2 2
0
ALMACENAMI
ENTO
3 1.3 1 1.3
TOTAL 15 24.3 9 17.5

Ilustración 21: Comparativo de DAP de la situación actual y mejorada (Fuente: Elaboración

propia)
 83

5.5 Cronograma de ejecución de la mejora

PERIODOS
% Real (fuera del
ACTIVIDAD Duración del plan Inicio real
Completado plan)
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM
SEM 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3
Búsqueda y
análisis de
herramienta
Análisis de la
situación
actual
Lluvia de ideas

Encuesta
Establecer
objetivo
Recolección de
datos
Elaboración
del MAPRO
Capacitaciones

seguimiento

Ilustración 22: Diagrama de ejecución de la mejora (Fuente: Elaboración propia)

5.6 Aspectos limitantes de la implementación de la mejora.

Para la ejecución de la mejora no se presentaron limitantes muy relevantes, respecto al

tiempo de mi persona para la elaboración del MAPRO, la mejora se realizó en la empresa ya

que se consideró realizar el manual dentro de los horarios de trabajo, esto con la autorización

previa del jefe directo.

5.7 Beneficios cualitativos y cuantitativos de la mejora

Tras la implementación de la mejora se obtuvieron los siguientes beneficios

a) Eliminación de errores

b) Establecer horarios.
 84

c) Determinar relación de las áreas

d) Mejorar la comunicación entre áreas

e) Comprometer al personal

f) Establecer donde se ejecutan las actividades

g) Designar personal

h) Crear flujos

i) Utilizar recursos necesarios

j) Asignar personal responsable

k) Aminorar tiempos entre procesos

l) Eliminar reproceso

m) Promover el trabajo en equipo

Los cuales son medidos con los siguientes indicadores

Según los indicadores que utilizamos, se ve el comparativo en relación a:

 85

Programación de tareas

CUMPLIMIENTO DE
TAREAS Donde,
CT=TR/TPX 100% CT: cumplimiento de tareas
INICIAL MEJORADO
TR: tareas realizadas
TR 4 5
TP 8 8 TP: tareas programadas
CT 50% 63%
13%
Tabla 15: Cumplimiento de tareas (Fuente: Elaboración propia)

Tareas programadas del día

a) Actualización del sistema de marcación biométrico

b) Envío de reportes de asistencia

c) Registro de facturas pendientes de pago

d) Emisión de Órdenes de Compra

e) Facturación Electrónica

f) Realización de documentos

g) Cotizaciones

h) Entrega de documentos a colaboradores

#TAREAS PROGRAMADAS: 8

Tareas realizadas - inicial Tareas realizadas - mejorado

a) Actualización del sistema de marcación a) Actualización del sistema de marcación

biométrico biométrico
b) Envío de reportes de asistencia a) Envío de reportes de asistencia
c) Entrega de documentos a colaboradores b) Registro de facturas pendientes de pago
d) Registro de facturas pendientes de pago c) Emisión de Órdenes de Compra
d) Facturación Electrónica
#TAREAS REALIZADAS #TAREAS REALIZADAS
4 5
Tabla 16: Tabla de comparación de programación de tareas (Fuente: Elaboración propia)
 86

Se tienen las labores a realizar del día a día, se tiene 8 tareas, de las cuales inicialmente

se realizaban 4, ahora, se realizan 5, aumentando nuestro indicador de cumplimiento de

tareas en un 13 %

Orden

DOCUMENTOS
Donde,
CONTROLADOS
DC= DR/DE x100% DC: documentos controlados

INICIAL MEJORADO DR: documentos registrados

DR 25 29
DE 32 32
DE: documentos existentes
DC 78% 91%
13%

Tabla 17: Documentos controlados (Fuente: Elaboración propia)

Facturas recibidas por proveedores

Días de recepción Lunes-Viernes
Día Veces Semana Mes
4 2 8 32

Tabla 18: Facturas recibidas por proveedores( Fuente: Elaboración propia)

Diariamente se reciben 4 facturas en promedio, dos veces por semana, lo que al mes no da

32 facturas recibidas, las cuales deben ser controladas en el área.

 87

Eficiencia

Donde,

EFICIENCIA TOL: tiempo óptimo de labores

LRT= DRT/TD x100%
TD: total de documentos
INICIAL MEJORADO
DRT 16 25 DRT: documentos registrados
TD 32 32 a tiempo
TOL 50% 78%
28%

Tabla 19: Eficiencia – Tiempo óptimo de labores: Elaboración propia)

Inicialmente de las 32 facturas que eran recibidas, solo 16 de ellas que representan el

50%, eran registrados a tiempo, y actualmente son registradas a tiempo 25 facturas las que

representan el 78%, generando un aumento de la eficiencia en 28%.

Eficacia

EFICACIA Donde,
AO= OA/OE x100%
AO: alcance de objetivos
INICIAL MEJORADO
OA 17 25 OE: objetivos establecidos
OE 32 32
OA: objetivos alcanzados
AO 53% 78%
25%

Tabla 25: Eficacia – Alcance de objetivos (Fuente: Elaboración propia)

 88

Respecto a la programación de facturas, de las 32 que llegan a ser programadas

inicialmente solo se programaban 17, representando el 53%, actualmente se registran 25,

representando el 78%, generando un aumento de la eficacia en 25%

INICIAL MEJORADO

EFECTIVIDAD 52% 78%

Tabla 20: Indicador de efectividad (Fuente: Elaboración propia)

Según los datos obtenidos de la eficiencia y la eficacia, la efectividad se verá en

incremento de un 52% a un 78% tras la implementación del MAPRO.

 89

CAPÍTULO VI

COSTOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LA MEJORA

 90

6.1 Resumen de costos

SUELDO
COSTO HORA/HOMBRE
HORAS
PERSONAL SUELDO 30 días 8
Administrador S/ 2,706.95 S/ 90.23 S/ 11.28
Asistente Contable S/ 2,060.28 S/ 68.68 S/ 8.58
Practicante de RRHH S/ 930.00 S/ 31.00 S/ 3.88
Asistente de Almacén S/ 1,930.95 S/ 64.37 S/ 8.05
Practicante de almacén S/ 930.00 S/ 31.00 S/ 3.88
S/ 35.66
Tabla 21: Costo hora hombre (Fuente: Elaboración propia)

Se realizó el cálculo de los sueldos por el personal involucrado en la mejora, siendo de la

siguiente forma.

Sueldo/30 días= sueldo diario; Sueldo diario/8= sueldo x hora

6.1.1 Fase: Estudio del proyecto

La siguiente tabla nuestra los costos de las personas que intervienen en el estudio
del proyecto que representa s/66.46 soles y en materiales s/12

HORA DIAS A
MANO DE TOTAL COSTO
AL LA SEMANAS TOTALES
OBRA HRS X HR
DÍA SEMANA
S/ S/
Administrador 0.5 1 2 1 8.33 8.33
S/ S/
Practicante 1.5 2 5 15 3.88 58.13
S/
66.46
Tabla 22: Costo MO fase estudio del proyecto (Fuente: Elaboración propia)

MATERIALES CANTID UNIDAD P.U TOTALES

PAPEL ( HOJAS BOND) 15 UND S/ 0.30 S/ 4.50
IMPRESIÓN 15 UND S/ 0.50 S/ 7.50
S/ 12.00

Tabla 23: Costo Materiales fase estudio del proyecto (Fuente: Elaboración propia)
 91

6.1.2. Fase de implementación

En la siguiente tabla se muestran los costos de las personas que intervienen en la fase
de implementación que representan s/110.41 y s/70.61 en materiales

DIAS A
HORA AL TOTAL
MANO DE OBRA LA SEMANAS COSTO X HR TOTALES
DÍA HRS
SEMANA
Administrador 0.5 1 2 1 S/ 11.28 S/ 11.28
Practicante 1.5 2 5 15 S/ 3.88 S/ 58.13
Asistente Contable 1 2 1 2 S/ 8.58 S/ 17.17
Asistente de Almacén 1 2 1 2 S/ 8.05 S/ 16.09
Practicante de
almacén 1 2 1 2 S/ 3.88 S/ 7.75
S/ 110.41

Tabla 24: Costo MO fase de implementación (Fuente: Elaboración propia)

MATERIALES
(IMPLEMENTACION DEL CANTD. UNIDAD P.U TOTAL
MAPRO)
PAPEL BOND 50 UND 0.3 15
IMPRESIÓN 15 UND 0.5 7.5
LAPICERO 1 UND 0.5 0.5
COMPUTADORA 1 UND 46.67 46.67
INTERNET 2 HORAS 0.25 0.5
ELECTRICIDAD 2 HORAS 0.22 0.44
70.61
Tabla 25: Costo Materiales fase de implementación (Fuente: Elaboración propia)

6.1.3 Fase de capacitación

Al ser realizado este proyecto con la aprobación del jefe directo dentro de los
horarios, se consideró realizar las capacitaciones dentro de las reuniones pactadas
que se realizan una vez a la semana y en la siguiente tabla, se muestra que se realizó
en tres reuniones.
DIAS A
HORA TOTAL
MANO DE OBRA LA SEMANAS COSTO X HR TOTALES
AL DÍA HRS
SEMANA
Administrador 1 1 3 3 S/ 11.28 S/ 33.84
Practicante 1 1 3 3 S/ 8.58 S/ 25.75
Asistente Contable 1 1 3 3 S/ 3.88 S/ 11.63
Asistente de
Almacén 1 1 3 3 S/ 8.05 S/ 24.14
Practicante de
almacén 1 1 3 3 S/ 3.88 S/ 11.63
S/ 106.98
 92

Tabla 26: Costo MO fase de capacitación (Fuente: Elaboración propia)

MATERIALES
(IMPLEMENTACION DEL CANTD UNIDAD P.U TOTAL
MAPRO)
PAPEL (HOJAS BOND) 5 UND 0.3 1.5
IMPRESIÓN 10 HORAS 0.5 5
6.5

Tabla 27: Costo Materiales fase de capacitación (Fuente: Elaboración propia)

6.1.4 Fase de seguimiento

La tabla presentada, muestra los costos de las personas que intervienen en la fase de
seguimiento que representa s/ 59.59 y s/1.6 en materiales.

DIAS A
HORA TOTAL COSTO
MANO DE OBRA LA SEMANAS TOTALES
AL DÍA HRS X HR
SEMANA
S/ S/
Administrador 1 1 3 3 11.28 33.84
S/ S/
Practicante 1 1 3 3 8.58 25.75
S/
59.59
Tabla 28: Costo MO fase de seguimiento (Fuente: Elaboración propia)

MATERIALES
(IMPLEMENTACION DEL CANTD UNIDAD P.U TOTAL
MAPRO)
PAPEL (HOJAS BOND) 2 UND 0.3 0.6
IMPRESIÓN 2 HORAS 0.5 1
1.6

Tabla 29: Costo Materiales fase de implementación (Fuente: Elaboración propia)

6.2 Costo de materiales

COSTO DE MATERIALES

Fase de estudio S/ 12.00

Fase de implementación S/ 70.61
Fase de Capacitación S/ 6.50
Fase de Seguimiento S/ 1.60
S/ 90.71
Tabla 30: Costo total de Materiales (Fuente: Elaboración propia)
 93

6.3 Costo mano de obra

COSTO DE MO
Fase de estudio S/ 69.40
Fase de implementación S/ 110.41
Fase de Capacitación S/ 106.98
Fase de Seguimiento S/ 59.59
S/ 346.39

Tabla 31: Costo total de MO (Fuente: Elaboración propia)

6.4 Costo de máquinas, herramientas y equipos

En el proyecto presentado, no se realizó el uso de máquinas, herramientas y equipo, por lo

tanto, no han sido incluidos.

6.5 Otros costos de implementación

En el proyecto presentado, no se realizó el uso de otros tipos de costos adicionales, por lo

tanto, no han sido incluidos.

6.6 Costo total de la implementación

COSTO DE
COSTO DE
MANO DE SUB TOTAL
MATERIALES
OBRA
Fase de estudio S/ 69.40 S/ 12.00 S/ 81.40
Fase de implementación S/ 110.41 S/ 70.61 S/ 181.02
Fase de Capacitación S/ 106.98 S/ 6.50 S/ 113.48
Fase de Seguimiento S/ 59.59 S/ 1.60 S/ 61.19
TOTALES S/ 437.10

Tabla 32: Costos de la implementación (Fuente: Elaboración propia)

 94

CAPITULO VII

EVALUACIÓN TÉCNICA Y ECONÓMICA DE LA MEJORA

 95

7.1 Beneficio técnico y/o económico esperado de la mejora

Se compara los DAP realizados con los tiempos totales.

INICIAL MEJORADO BENEFICIO

DESCRIPCION SIMBOLO Tiempo Tiempo Tiempo
Nro. Nro.
(min) (min) (min)
OPERACIÓN 6 11.5 6 10.5 1
TRANSPORTE 2 6 2 6 0
ESPERA 2 3.5 0 3.5
INSPECCION 2 2
0 2
ALMACENAMIENTO 3 1.3 1 1.3 0
TOTAL 15 24.3 9 17.5 6.8
TOTAL EN HORAS 0.41 0.29 0.11

Tabla 33: DAP de tiempos totales del proceso (Fuente: Elaboración propia )

La programación de facturas se realiza 4 veces al día y dos veces por semana,

considerando 4 semanas nos da en total 32 veces.

PERSONAL CO STO HH CO STO TO TAL

Administrador S/ 11.28
O PERACIO NES
Asistente Contable S/ 8.58
Practicante de RRHH S/ 3.88 S/ 35.66
Asistente de Almacen S/ 8.05
DIA MES AÑO
Practicante de almacen S/ 3.88
HH S/ DIA 4 VECES 32 12
DAP ACTUAL 0.41 S/ 14.62 S/ 58.89 S/ 1,884.51 S/ 22,614.10
DAP MEJORADO 0.29 S/ 10.34 S/ 41.65 S/ 1,332.95 S/ 15,995.34
BENEFICIO 0.12 S/ 4.28 S/ 17.24 S/ 551.56 S/ 6,618.76

Tabla 34: Costos mensuales de la implementación (Fuente: Elaboración propia)

 96

7.2 Relación beneficio costo

BENEFICIO S/ 551.56 S/ 1.26

COSTO S/ 437.10

Ilustración 23: Relación beneficio costo (Fuente: Elaboración propia)

Según la relación entre beneficio que se obtendrá en un mes y el costo total de la mejora.

Obtenemos el factor de s/. 1.26 soles.

Esto significa que por cada nuevo sol que cuesta la mejora, se recuperan s/. 0.26 soles.

7.2.1 Beneficio / Costo

COSTO S/ 437.10 S/ 0.79

BENEFICIO S/ 551.56

Ilustración 24: Relación costo beneficio

La relación entre el costo total de la mejora y el beneficio a ser obtenido, nos ayuda a

obtener el rango de tiempo en el que se recuperará lo invertido en 24 días

 97

CAPITULO VIII

CONCLUSIONES
 98

8.1 Conclusiones respecto a los objetivos del proyecto de innovación y/o mejora:

Con la implementación de este proyecto, en PYSEIN SAC, logramos determinar que, en

el área de tesorería, existía la baja efectividad en la gestión de proceso para la programación

de facturas y pago a proveedores, por lo que se ejecutó la mejora y creación de un Manual

de procedimientos para eliminar la principal problemática.

El problema principal tiene como título “Incumplimiento de programación de pago” con

un 14% que tienen como consecuente la carencia de flujo de comunicación, duplicidad de

funciones entre otros.

Por este motivo, se realizó el análisis de las perdidas y frente a ello se realizó la mejora,

con una inversión de s/. 437.10 y según los cálculos esta inversión será recuperada en 24

días.

Con la implementación del Manual de procedimiento se incrementa a efectividad en el

área, de esta manera se optimizan los tiempos de ejecución de actividades.

 99

CAPITULO IX

RECOMENDACIONES
 100

9.1 Recomendaciones para la empresa respecto del proyecto de innovación y mejora:

Se recomienda revisar los procesos una vez a la semana, es decir los días viernes previo a

la realización de los pagos a proveedores.

Se designó al área de contabilidad para la verificación de datos como tipo de moneda,

razón social del proveedor, correlativo, se esta forma evitamos reproceso.

Respecto al proceso de recepción de facturas y verificación de las mismas, ya que de

estas actividades depende la eficacia de nuestro proceso utilizando los recursos de manera

eficiente para no ocasionar retrasos y reducir tiempos muertos.

Utilizar los el MAPRO de manera correcta y realizar seguimiento del mismo.

Estandarizar procesos y establecer políticas para la recepción de facturas como: horarios

de atención, requisitos y encargados directos.

 101

CAPITULO X

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
 102

10.1 Bibliografía

Emusap S:RL, 2013, Manual de procedimientos de planificación y presupuesto

http://www.emusap.com.pe/manual_proced_planif_presup_dic_2013.pdf

Buiza CA. 2018. Implementación del MOF para incrementar la productividad en el área de
Finanzas de la línea de pago de detracciones y retenciones de la empresa Papelera
Reyes, Lima 2018.
Zevallos M. 2017 Propuesta de mejora del proceso de control en el área de tesorería para
aumentar la liquidez de la empresa AFEM, Lima 2018
http://repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3387/1/2017-Zevallos-More.pdf

Apaza E. Mejoramiento del área de tesorería de Joshe SAC, Lima, 2014

https://pirhua.udep.edu.pe/bitstream/handle/11042/3228/TSP_AE-L_001.pdf?sequence=1

Gestiopolis Eficiencia, eficacia y efectividad en la calidad empresarial

https://www.gestiopolis.com/eficiencia-eficacia-y-efectividad-en-la-calidad-empresarial/

Ruiz N. Elaboración y propuesta de implementación de un manual de procedimientos para la empresa

ferrecaracol CIA LTDA
http://repositorio.puce.edu.ec/bitstream/handle/22000/9101/TESIS.pdf?sequence=1&isAllowe
d=y
 103

CAPÍTULO XI

ANEXOS
 104

Anexo 1: Cuadro de asignación de personal

CODIGO:PY-RRHH-007
CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL
Aprobado por: E.Lopez
Ult. Revision: 26/02/2019
PROVICIONAL
Pag. Página

AREA: GERENCIA Y SUBGERENCIA

SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
1 Gerente General 1 x x
2 Sub Gerente COLAB-PYSEIN-009 1 x x

AREA: ADMINISTRACION
SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
3 Director Tecnico COLAB-PYSEIN-002 1 x x
4 Administrador COLAB-PYSEIN-003 1 x x
5 Asistente Contable COLAB-PYSEIN-015 1 x x
6 Practicante de RRHH PRACT-PYSEIN-004 1 x
7 Practicante de Cobranzas PRACT-PYSEIN-005 1 x
8 Asistente Administrativo PRACT-PYSEIN-012 1 x

AREA: ALMACEN Y DISTRIBUCION

SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
9 Asistente de Almacen COLAB-PYSEIN-016 1 x x
10 Practicante de almacen PRACT-PYSEIN-007 1 x
11 Auxiliar Administrativo COLAB-PYSEIN-009 1 x

AREA: INFORMATICA
SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
12 Tecnica de Redes COLAB-PYSEIN-008 1 x x

AREA: COMERCIAL
SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
13 Gerente General 1 x x
14 Gestor Tecnico y de Negocios I COLAB-PYSEIN-011 1 X
15 Gestor Tecnico y de Negocios II COLAB-PYSEIN-006 1 X
16 Gestor Tecnico y de Negocios III COLAB-PYSEIN-026 1 X

AREA: PROYECTOS
SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
17 Ingeniero de Proyectos COLAB-PYSEIN-010 1 x x

AREA: OPERACIONES
SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
18 Supervisor de operaciones I COLAB-PYSEIN-004 1 x x
19 Supervisor de operaciones II COLAB-PYSEIN-005 1 x x
20 Tecnico de Operaciones I COLAB-PYSEIN-007 1 x
21 Tecnico de Operaciones II COLAB-PYSEIN-024 1 x
22 Tecnico de Operaciones III LOCAD-PYSEIN-003 1 x
23 Tecnico de Operaciones VI PRACT-PYSEIN-001 1 x

AREA: PRODUCCION
SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
24 Director Tecnico COLAB-PYSEIN-020 1 x x
25 Auxiliar de produccion COLAB-PYSEIN-025 1 x

AREA: SERVICIO TECNICO

SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
26 Inspector Tecnico de Campo LOCAD-PYSEIN-002 1 x
27 Tecnico CTA I PRACT-PYSEIN-002 1 x
28 Tecnico CTA II LOCAD-PYSEIN-004 1 x

AREA: SERVICIOS GENERALES

SITUACION DEL
CARGO DE
N° DE ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO TOTAL CARGO
CONFIANZA
O P
29 Limpieza COLAB-PYSEIN-021 1 x
30 Vigilancia LOCAD-PYSEIN-001 1 x
 105

Anexo 2: Matriz de Operalización

VARIABLE DEFINICION DEFINICION DIMENSIONES INDICADORES FORMULA ESACALA

CONCEPTUAL OPERACIONAL
Aplicación de Esta herramienta 𝑇𝑅
𝐶𝑇 = 𝑇𝑃X 100%
herramientas que permite mejorar Cumplimiento de CT: cumplimiento de tareas
Programación de
sistemáticas y procesos para lograr Tareas tareas TR: tareas realizadas
operativas para la eficiencia de una
TP: tareas programadas
incrementar la operación como en
𝐷𝑅
eficiencia de la programación de 𝐷𝐶 = 𝑥100%
MAPRO 𝐷𝐸
cualquier sistema tareas y el orden. RAZON
DC: documentos
productivo. Documentos
Orden controlados
controlados
DR: documentos
registrados
DE: documentos existentes
Es la capacidad de Optimizar de los 𝐷𝑅𝑇
𝐿𝑅𝑇 = 𝑥100%
disponer de alguien recursos y las 𝑇𝐷
o de algo para materias primas, y a Labores LRT: Labores realizadas a
conseguir lo que disminuir al máximo tiempo
Eficiencia realizadas a
queremos las mermas, retrasos
tiempo DRT: Documentos
determinadamente. y averías generados
No debe confundirse en el proceso de registrados a tiempo
EFECTIVIDAD RAZON
con la eficacia, que producción de un TD: total de documentos
se define como la determinado 𝑂𝐴
capacidad de lograr producto o de 𝐴𝑂 = 𝑥100%
Alcance de 𝑂𝐸
el efecto que se prestación de un AO: alcance de objetivos
Eficacia objetivos
desea o se espera servicio.
OA: objetivos alcanzados
OE: objetivos establecidos
 106

Anexo 3: Encuesta realizada a colaboradores involucrados

ENCUESTA – 003/19-05MOF0

Nombre:

Firma:

Área:

2 Escala de
importancia
1 Pregunta
Muy
Leve Grave
grave

Anexo 4: Áreas organizacionales

ÁREAS ORGANIZACIONALES- PYSEIN SAC CÓDIGO

GERENCIA GG
CONTABULIDAD Y FINANZAS CF
RECURSOS HUMANOS RRHH
TESORERÍA TRR
ALMACEN ALM
COMPRAS CPS
COMERCIAL CML
DIRECCIÓN TÉCNICA DT
SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL Y MEDIO
AMBIENTAL SSOMA
 107

Anexo 5: Proceso de recepción de facturas

RECEPCION DE FACTURAS CÓDIGO ALM

TIPO DE RELACION
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO RESPONSABLE APOYO AL TIEMPO
SUPERVICION
AREA
Recepción de factura física/electrónica, con orden de compra, COLAB-PYSEIN-
3 min
guía y ficha técnica 016
Verificación de datos en la factura recibida del proveedor PRACT-PYSEIN-
1.5 min
(fechas, moneda, unidades de medida, descripcion) 007
En caso de que el proveedor no presente los documentos no PRACT-PYSEIN- -
conincidan con la oc de PYSEIN, serán rechazados 007
Sello de recibido y devolucion del cargo al proveedor: con la PRACT-PYSEIN-
0.25 min
fecha del día de recepción 007
Remite documentos al área de contabilidad PRACT-PYSEIN-
30 min
007
Anexo 6: Verificación de datos

VERIFICACION DE DATOS CÓDIGO CF

TIPO DE RELACION
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO RESPONSABLE APOYO AL TIEMPO
SUPERVICION
AREA
Recibirá del proveedor los siguientes documentos: oc/os, COLAB-PYSEIN-
0.25 min
comprobante de pago en el caso de factura 015
Revisión de documentos completos (orden de compra y factura) COLAB-PYSEIN-
1 min
015
Búsqueda de factura en formato PDF en correo electrónico, para
COLAB-PYSEIN-
archivo digital (solo facturas electrónicas) 1.5 min
015

identifica centro de costo, y se coloca en la factura para agrupar COLAB-PYSEIN-

por proyecto realizado 0.5 min
015
verifica si se debe hacer el cálculo de detracción, sea servicio o COLAB-PYSEIN-
0.5 min
bien 015
Calculo de detracción según tabla de Sunat COLAB-PYSEIN-
2 min
015
adjunta el cálculo a los documentos entregados por el COLAB-PYSEIN-
0.5 min
proveedor para realizar el descuento del importe total de la 015
Conciliación bancaria en el área de contabilidad. Para la COLAB-PYSEIN-
verificación de saldos en cuentas bancarias. 015
 108

Anexo 6: Proceso de pago a proveedores

PAGO A PROVEEDORES CODIGO TRR

TIPO DE RELACION
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO RESPONSABLE APOYO AL TIEMPO
SUPERVICION
AREA
revisión del file físico de facturas pendientes de pago COLAB-PYSEIN-
2 min
003
verificación de programación COLAB-PYSEIN-
2 min
003
envío de reporte de flujo de caja a Gerencia COLAB-PYSEIN-
3 min
003
Cálculo de presupuesto disponible COLAB-PYSEIN-
5 min
003
Entrega de reporte de salidas a Gerencia COLAB-PYSEIN-
2 min
003
Preparación de orden de pago (transferencias bancarias) COLAB-PYSEIN-
30 min
003
pago a proveedores (viernes desde las 9:00 am), sujeto a COLAB-PYSEIN-
90 min
variación 003
entrega de constancias de pago a contabilidad. COLAB-PYSEIN-
2 min
004

Anexo 7: Acta de reuniones de Capacitación

 109

Anexo 8: documentos controlados situación inicial

FECHA DE FECHA DE DIFERENCIA

PROVEEDOR N° FACTURA EMISION RECEPCION EN DIAS
MATHIESEN PERU S.A.C. FA01-15077 15/03/2019 15/03/2019 0
MERCANTIL INTERAMERICANA SAC F011-00004755 20/03/2019 20/03/2019 0
QUIMICOS GOICOCHEA S.A.C. F018-6895 17/03/2019 20/03/2019 3
QUIMEX S.A. F001-00066008 23/03/2019 25/03/2019 2
L&R NEGOCIOS INTERNACIONALES
S.A.C. 001/0015410 22/03/2019 22/03/2019 0
GRUNDFOS DE PERU S.A.C E001-320 30/03/2019 30/03/2019 0
CHOICE CARGO S.A.C. F001-0009645 20/03/2019 27/03/2019 7
QUIMEX S.A. F001-00066787 6/04/2019 6/04/2019 0
LUIS ANTONIO MENDOZA PINEDO 001-003388 4/04/2019 4/04/2019 0
S.M.R.MULTISERVICE E.I.R.L. E001-220 10/04/2019 10/04/2019 0
PARI SERVIS E.I.R.L. F001-3588 12/04/2019 12/04/2019 0
QUIMICOS GOICOCHEA S.A.C. F018-7780 10/04/2019 13/04/2019 3
MATHIESEN PERU S.A.C. FA01-16408 7/04/2019 7/04/2019 0
MERCANTIL INTERAMERICANA SAC F011-00005299 10/04/2019 11/04/2019 1
PROMINENT E001-423 10/04/2019 12/04/2019 2
INDUSTRIAS AFNE S.A.C. F001-00000675 13/04/2019 13/04/2019 0
MERCANTIL INTERAMERICANA SAC F011-0005123 3/04/2019 6/04/2019 3
QUIMEX S.A. F001-00067655 20/04/2019 25/04/2019 5
ANDERS PERU S.A.C. F002-0010603 14/04/2019 20/04/2019 6
QUIMICOS GOICOCHEA S.A.C. F018-8209 20/04/2019 24/04/2019 4
L&R NEGOCIOS INTERNACIONALES
S.A.C. 001/0015492 7/04/2019 7/04/2019 0
L&R NEGOCIOS INTERNACIONALES
S.A.C. 001/0015489 6/04/2019 6/04/2019 0
L&R NEGOCIOS INTERNACIONALES
S.A.C. 001/0015492 7/04/2019 7/04/2019 0
L&R NEGOCIOS INTERNACIONALES
S.A.C. 001/0015489 6/04/2019 6/04/2019 0
L&R NEGOCIOS INTERNACIONALES
S.A.C. 001/0015490 6/04/2019 6/04/2019 0
 110

Anexo 9: Eficiencia situación mejorada

FACTURAS DOC
TOTAL DE
RECIBIDAS REGISTRADOS TRUNCO EFICIENCIA
DOCUMENTOS
ABRIL-MAYO A TIEMPO
SEMANA 4 3 2 1 67%
SEMANA 1 14 10 4 71%
SEMANA 2 5 4 1 80%
SEMANA 3 4 4 0 100%
SEMANA 4 6 5 1 83%
32 25 78%

Anexo 10: Eficiencia situación inicial

FACTURAS RECIBIDAS TOTAL DE DOC REGISTRADOS A

TRUNCO EFICIENCIA
MARZO-ABRIL DOCUMENTOS TIEMPO
SEMANA 4 6 3 3 50%
SEMANA 1 8 4 4 50%
SEMANA 2 6 3 3 50%
SEMANA 3 10 4 6 40%
SEMANA 4 2 2 2 100%
32 16 50%

Anexo 11: Eficacia situación mejorada

FACTURAS RECIBIDAS ABRIL- OBJETIVOS OBJETIVOS

TRUNCO EFICACIA
MAYO ESTABLECIDOS ALCANZADOS
SEMANA 4 3 3 3 100%
SEMANA 1 14 12 2 86%
SEMANA 2 5 5 5 100%
SEMANA 3 4 2 4 50%
SEMANA 4 6 3 6 50%
32 25 78%
 111

Anexo 12: Eficiencia situación inicial

OBJETIVOS OBJETIVOS
TRUNCO EFICACIA
ESTABLECIDOS ALCANZADOS
FACTURAS RECIBIDAS MARZO-ABRIL
SEMANA 4 6 2 4 33%
SEMANA 1 8 5 3 63%
SEMANA 2 6 3 3 50%
SEMANA 3 10 5 5 50%
SEMANA 4 2 2 2 100%
32 17 53%

Anexo 13: Modelo de Efectividad

 112

Anexo 14: Anexo 2.