FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL PACÍFICO SAC
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 1/3/2022 Asiento de apertura 101 CAJA 52,000
1 1/3/2022 Asiento de apertura 20 MERCADERÍAS 25,000
1 1/3/2022 Asiento de apertura 336 EQUIPOS DIVERSOS 11,000
1 1/3/2022 Asiento de apertura 501 CAPITAL SOCIAL 88,000
TOTALES 88,000 88,000
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
2 1/4/2022 Compras de mercaderías
2 1/4/2022 Compras de mercaderías
2 1/4/2022 Compras de mercaderías
3 1/4/2022 Pago con cheque
3 1/4/2022 Pago con cheque
4 1/4/2022 Por el destino de la mercadería
4 1/4/2022 Por el destino de la mercadería
EL PACÍFICO SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
8 001- 326588 601
8 001- 326588 4011
8 001- 326588 421
001- 326588 421
001- 326588 104
001- 326588 20
001- 326588 61
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Mercaderías 9,000
IGV 1,620
Facturas, boletas y otros 10,620
Facturas, boletas y otros 10,620
Cuentas Corrientes 10,620
Mercaderías 9,000
Variación de existencias 9,000
TOTALES 30,240 30,240
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA
DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
3 1/16/2022
3 1/16/2022
3 1/16/2022
4 1/16/2022
4 1/16/2022
5 1/16/2022
5 1/16/2022
ACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL PACÍFICO SAC
GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO
LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO
(TABLA 8)
Venta de mercaderías a Agilito SAC 14
Venta de mercaderías a Agilito SAC 14
Venta de mercaderías a Agilito SAC 14
Salidad de la mercadería del almacén
Salidad de la mercadería del almacén
Por la cobranza de la venta
Por la cobranza de la venta
ACÍFICO SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO
001-0012 121 Facturas, boletas y otros por cobrar
001-0012 4011 IGV
001-0012 70 Ventas
69 Costo de ventas
20 Mercaderías
001-0012 104 Cuentas corrientes
001-0012 121 Facturas, boletas y otros por cobrar
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
1,180
180
1,000
600
600
1,180
1,180
2,960 2,960
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
6 1/17/2022 Compra de sumnistros de limpieza
6 1/17/2022 Compra de sumnistros de limpieza
6 1/17/2022 Compra de sumnistros de limpieza
7 1/17/2022 Por el destino del gasto
7 1/17/2022 Por el destino del gasto
7 1/17/2022 Por el destino del gasto
EL PACÍFICO SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
001- 333 656
001- 333 4011
001- 333 46
94
95
79
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Suministros 500
IGV 90
Cuentas por pagar diversas 590
Gastos de administración 250
Gastos de ventas 250
cargas imputables a cuentas de costos y gastos 500
TOTALES 1,090 1,090
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/3/2022 1
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/4/2022 3
1/16/2022 5
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/16/2022 3
1/16/2022 5
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/3/2022 1
1/4/2022 4
1/16/2022 4
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/3/2022 1
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/4/2022 2
1/16/2022 3
1/17/2022 6
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/4/2022 2
1/4/2022 3
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/17/2022 6
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/3/2022 1
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/4/2022 2
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/4/2022 4
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/17/2022 6
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/16/2022 4
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/16/2022 3
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/17/2022 7
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/17/2022 7
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/17/2022 7
CAJA 101
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 52,000
TOTALES 52,000
Cuentas Corrientes 104
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Pago con cheque 10,620
Por la cobranza de la venta 1,180
TOTALES 10,620
Facturas, boletas y otros por 121
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Venta de mercaderías a Agilito SAC 1,180
Por la cobranza de la venta 1,180
TOTALES 1,180 1,180
MERCADERÍAS 20
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 25,000
Por el destino de la mercadería 9,000
Salidad de la mercadería del almacén 600
TOTALES 34,000 600
EQUIPOS DIVERSOS 336
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 11,000
TOTALES 11,000
IGV 4011
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Compras de mercaderías 1,620
Venta de mercaderías a Agilito SAC 180
Compra de sumnistros de limpi 90
TOTALES 1,710 180
Facturas, boletas y otros 421
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Compras de mercaderías 10,620
Pago con cheque 10,620
TOTALES 10,620 10,620
Cuentas por pagar diversas 46
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Compra de sumnistros de limpieza 590
TOTALES 590
CAPITAL SOCIAL 501
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Asiento de apertura 88,000
TOTALES 88,000
Mercaderías 601
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Compras de mercaderías 9,000
TOTALES 9,000
Variación de existencias 61
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Por el destino de la mercadería 9,000
TOTALES 9,000
Suministros 656
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Compra de sumnistros de limpieza 500
TOTALES 500
Costo de ventas 69
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Salidad de la mercadería del almacén 600
TOTALES 600
Ventas 70
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Venta de mercaderías a Agilito SAC 1,000
TOTALES 1,000
cargas imputables a cuentas 79
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Por el destino del gasto 500
TOTALES 500
Gastos de administración 94
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Por el destino del gasto 250
TOTALES 250
Gastos de ventas 95
DESCRIPCIÓN O
SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA
DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Por el destino del gasto 250
TOTALES 250
NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
MONEDA
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101 CAJA 52,000 52,000
104 Cuentas Corrientes 1,180 10,620 9,440
121 Facturas, boletas y otros por cobrar 1,180 1,180 0 0
20 MERCADERÍAS 34,000 600 33,400
336 EQUIPOS DIVERSOS 11,000 11,000
4011 IGV 1,710 180 1,530
421 Facturas, boletas y otros 10,620 10,620 0 0
46 Cuentas por pagar diversas 590 590
501 CAPITAL SOCIAL 88,000 88,000
601 Mercaderías 9,000 9,000
61 Variación de existencias 9,000 9,000
656 Suministros 500 500
69 Costo de ventas 600 600
70 Ventas 1,000 1,000
79 cargas imputables a cuentas de costos 500 500
y gastos
94 Gastos de administración 250 250
95 Gastos de ventas 250 250
SUMA 122,290 122,290 108,530 108,530
RESULTADOS
TOTALES
NOMBRE DE LA EMPRESA
LANCE DE COMPROBACION
FECHA
MONEDA
AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION
NATURALEZA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
52,000
9,440
0 0
33,400
11,000
1,530
0 0
590
88,000
600 0
600 600 600
1,000
500 500
250 250
250 250
1,100 1,100 97,930 98,030 600 500 1,100 1,000
-100 -100 -100
97,930 97,930 500 500 1,000 1,000
