UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

LICENCIATURA EN COMERCIO EXTERIOR

TALLER No. 2 (Colaboración y trabajo en equipo.)

GRUPO Nro. 7
Materia: CONTABILIDAD GENERAL CICLO I 2020-2021
Docente: CPA Jessica Maruri MTF Paralelo: CEX-S-MA- 1-2
GRUPO G
INTEGRANTES
1. Ayerbe Johanna
2. Haz Nathaly
3. Franco Lissette

NO TRABAJO, se conecto una vez y luego decía que

se le iba el internet y los otros deberes la mayoria no
ayudo, cundo se hacia presente no decía nada y
4. Parrales Natasha nosotros necesitabamos alguien que pregunte y
aporte ideas, como grupo estabamos dispuesto
ayudarle siempre y cuando ella ponga de su parte
con ganas de colaborar y ella no volvio a conectarse
ni preguntar nada, se hizo ausente recien el dia de
hoy envio un trabajo mal hecho como forma de
limpiarse las mano y ella veia todo lo que
hablabamos en grupo y no preguntaba nada. Hemos
sido paciente y comprensible en los trabajos
anteriores.
5. Zuñiga Elian

Lea y analice las siguientes transacciones y elabore el diario General.

1.- Con fecha 30 de noviembre la Ing.Com María de Lourdes Pincay y CPA Juan Sabando han decidido emprender un negocio
la empresa “Repuesto seguro S.A.” Juan aporta con efectivo de $ 50.000 y María contribuyó con $ 50.000 para la adquisición
El total de la aportación se apertura una cuenta bancaria a nombre de empresa, con un capital de 1.000 dólares
en la Superintendencia de compañía la diferencia se considera un préstamo de accionistas.

2.- Con fecha 01 de diciembre La empresa compra escritorio por $5.000, sillas por $ 1.000, computadoras un total de $ 10.000
impresoras por un total de $ 2.000,00 para iniciar las operaciones a COMPUCITY S.A (NCE), en total 100 unidades cada uno en
150 dólares más IVA más el transporte por $ 500,00.

3. Con fecha 10 de diciembre Se compra inventarios de mercadería a la empresa MULTIPARTES S.A (NCE) en total 100 unidade

4.- Con fecha 12 de diciembre Se devuelve 10 unidades por estar en mal estado de la compra anterior.
5.- Con fecha 15 de diciembre Se realiza la venta de 70 unidades a clientes que son personas naturales no obligadas para lleva

6.- Con fecha 01 de diciembre La empresa cancela un año por adelantado la renta del local en un centro comercial NCE con el

7.- Con fecha 15 de diciembre a fin de mejorar sus operaciones y contar con suficiente equipos y bienes para ofrecer sus servi

8.- Con fecha 15 de diciembre se deposita en la cuenta bancaria de la empresa el cheque 1.456 recibido.

9.- Con fecha 20 de diciembre Por concepto de teléfono cancelamos servicios básicos el valor de $ 160 a la empresa eléctrica

10.- Con fecha 22 de diciembre Se importa mercaderías la cantidad de 500 unidades a un costo de importación de USD 95,00

11.- Con fecha 28 de diciembre Se realiza la venta de 200 unidades a la Empresa MONITOR S.A (CE), la empresa plantea el ma

12.- Con fecha 29 de diciembre Se realiza un abono del 25% del préstamo bancario realizado se realiza transferencia bancaria

13.- Con fecha 31 de diciembre Se cancela sueldo mensual de USD 6.500 considerar el descuento de aporte individual y patro

14.- Con fecha 15 de diciembre se cancela publicidad por seis meses con la Empresa Radio Fuego S.A (CE) que por un valor

SE PIDE:
1.- Realizar el estado de situación financiera Inicial
2.- Elaborar el libro diario con aplicación de impuesto, retención de IVA y el RFIR.
3.- Elaborar el Kardex según método promedio ponderado, considerar el sistema de cuenta permanente.
4.- Mayorización
5.- Realizar en el libro diario con los ajustes enseñados en clases correspondientes al 31-dic-20
6.- Realizar el estado de suma y saldo ajustado al 31-dic-2020
7.- Estado de resultado Integral
8.- Estado de situación Financiera.
dido emprender un negocio la venta de repuestos para carros, ellos constituyen la
0.000 para la adquisición de lo necesario para la empresa.
000 dólares

doras un total de $ 10.000,

100 unidades cada uno en

(NCE) en total 100 unidades cada uno en 150 dólares más IVA más el transporte por $ 500,00.

or.
les no obligadas para llevar contabilidad, para determinar el precio de venta la empresa plantea el margen de utilidad del 30% recibimos u

ntro comercial NCE con el objetivo de mejorar las ventas , para ello se extiende el cheque número 002 de la cuenta de la empresa por un t

enes para ofrecer sus servicios, la empresa solicita un préstamo bancario por $ 25.000 que se les otorga y se deposita en la cuenta de la e

bido.

160 a la empresa eléctrica con cheque No. 004

mportación de USD 95,00 dólares, flete de importación desde lugar de origen por USD 1.200. Al sacar la mercadería del puerto se debe co

la empresa plantea el margen de utilidad del 30% para determinar el precio de venta. Se entrega un crédito a dos meses.

aliza transferencia bancaria.

de aporte individual y patronal se gira un cheque 005.

S.A (CE) que por un valor total de $ 1.200 incluye IVA.

 de utilidad del 30% recibimos un cheque número 1456

a cuenta de la empresa por un total de $ 6.000,00.

se deposita en la cuenta de la empresa. Se cancelará en nueve meses plazo.

mercadería del puerto se debe considerar el IVA.

to a dos meses.
 EMPRESA "REPUESTO SEGURO S.A"
Estado de situacion incial
Al 31 de diciembre
ACTIVOS PASIVO
Activo Corriente $ 100,000.00 Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo/ caja $ 100,000.00 préstamo de accionistas.

Activo No Corriente $ - Patrimonio

Propiedad Planta y Equipo Capital

TOTAL DE ACTIVOS $ 100,000.00 TOTAL PASIVO + PAT

"

asivo Corriente $ 99,000.00

réstamo de accionistas. $ 99,000.00

$ 1,000.00
$ 1,000.00

OTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 100,000.00

 Articulo Inventario de Mercadería
INGRESOS (sumamos) EGRESOS (restamos)
FECHA CONCEPTO CANT V.UNIT. TOTAL CANT
1-Dec Inventario inicial
10-Dec Compra de Mercadería 100 $ 150.00 $ 15,000.00
12-Dec Devolución en compra 10
15-Dec Venta de mercaderia 70
22-Dec Compra de Mercadería 500 $ 95.00 $ 47,500.00
28-Dec Venta de mercaderia 200
EGRESOS (restamos) SALDOS
V.UNIT. TOTAL CANT V.UNIT. TOTAL
0 $ - $ -
100 $ 150.00 $ 15,000.00
$ 150.00 $ 1,500.00 90 $ 150.00 $ 13,500.00
$ 150.00 $ 10,500.00 20 $ 150.00 $ 3,000.00
520 $ 97.12 $ 50,500.00
$ 97.12 $ 19,423.08 320 $ 97.12 $ 31,076.92
 Empresa "Repuesto Seguro S.A"
LIBRO DIARIO
AL 31-DIC-2020
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1-Dec *1*
Efectivo y equivalente de efectivo/ caja $ 100,000.00
Préstamo de accionistas.
Capital
P/r estado de situacion inicial
1-Dec *2*
Equipos de oficina $ 6,000.00
Equipos de Cómputo $ 12,000.00
IVA pagado $ 2,160.00
RFIR RTE (1,75%)
Efectivo y equivalente de efectivo/ Banco
P/r la compra de equipos para iniciar operaciones
1-Dec *3*
Arriendo Prepagado $ 6,000.00
RFIR RTE (8%)
Efectivo y equivalente de efectivo/ Banco
P/R Arriendo prepagado con Cheque #002
10-Dec *4*
Inventario de Mercadería $ 15,000.00
IVA pagado $ 1,860.00
Gastos de Transporte $ 500.00
Efectivo y equivalente de efectivo/ caja
RFIR RTE (1.75%)
P/R Compra de Inventario de Mercadería
12-Dec *5*
Efectivo y equivalente de efectivo/ caja $ 1,680.00
IVA Pagado
Inventario de Mercadería
P/R Devolución de la Compra anterior
15-Dec *6*
Efectivo y equivalente de efectivo/ Banco $ 15,049.13
CREDITO TRIBUTARIO RFIR $ 238.88
Venta
Iva Cobrado
P/R Venta de Mercadería según cheque #1456
15-Dec *7*
Costo de Venta $ 10,500.00
Inventario de Mercadería
P/R Costo de ventas según Factura
15-Dec *8*
 Prestamo Bancario $ 25,000.00
Cuentas por pagar
P/R Préstamo Bancario para Bienes y equipos
15-Dec *9*
Publicidad Prepagada $ 1,200.00
IVA Pagado $ 144.00
Efectivo y equivalente de efectivo/ Caja
RFIR RTE (1,75%)
P/R Publicidad Prepagada por seis meses
20-Dec *10*
Gastos de Servicio Básicos $ 160.00
IVA pagado $ 19.20
Efectivo y equivalente de Efectivo/ Banco
P/R Gastos de Servicios Básicos
22-Dec *11*
Inventario de Mercadería $ 47,500.00
Gastos de Transporte $ 1,200.00
IVA Pagado $ 5,700.00
Efectivo y equivalente de Efectivo/ Caja
P/R Importación de mercadería
28-Dec *12*
Cuentas por cobrar $ 26,929.13
CREDITO TRIBUTARIO IVA $ 909.00
CREDITO TRIBUTARIO RFIR $ 441.88
Ventas
Iva Cobrado
P/R Venta de Mercadería, crédito personal a 2 meses
28-Dec *13*
Costo de Venta $ 19,423.08
Inventario de Mercadería
P/R Costos de Ventas según Factura
29-Dec *14*
Cuentas por pagar $ 6,250.00
Prestamo Bancario 25%
P/R. Abono de 25% del Prestamo Bancario
31-Dec *15*
Sueldos y Salarios $ 7,839.00
Aporte Individual
Aporte Patronal
Efectivo y equivalente de Efectivo/Banco
P/R. Cancelamos Sueldo y Salarios

Total $ 313,703.28
 HABER
*2*
escritorio $ 5,000.00 RFIR por pagar (1,75%)
$ 99,000.00 sillas $ 1,000.00
$ 1,000.00 computadoras $ 10,000.00 Total de compra
impresoras $ 2,000.00 $ 18,000.00

pago con cheque $ 19,845.00 RFIR por pagar (1,75%)

*3*
$ 315.00 Arriendo Prepagado $ 6,000.00 Efectivo(Banco)
$ 19,845.00 RFIR 8% $ 480.00 $ 5,520.00

*4* Compra de Mercadería

Und P.U transporte Total de compra
$ 480.00 100 $ 150.00 $ 500.00 $ 15,000.00
$ 5,520.00 IVA
Total
RFIR por pagar (1,75%)
Efectivo

*5* Devolución de Mercadería

$ 17,097.50 Und P.U Total Dev IVA
$ 262.50 10 $ 150.00 $ 1,500.00 $ 180.00

*6* Venta de Mercadería

Und P.U Total Venta Margen de Utilidad
$ 180.00 70 150 $ 10,500.00 30%
$ 1,500.00 B.Impo
IVA
TOTAL
RFIR RTE 1.75%
Efectivo
$ 13,650.00
$ 1,638.00 *7* Publicidad Prepagada
Servicio IVA Total RFIR (1,75%)
$ 1,200.00 $ 144.00 $ 1,344.00 $ 21.00

$ 10,500.00 *8* Importación de Mercaderías

Und P.U Total IVA
500 $ 95.00 $ 47,500.00 $ 5,700.00
$ 25,000.00 *12* Venta de Mercadería
Und P.U Total Venta Margen de Utilidad
200 $ 97.12 $ 19,423.08 30%
B. Impo
IVA
$ 1,323.00 RFIR RTE 1.75%
$ 21.00 Total
Rte Iva 30%
Cta x Cobrar

*14* Prestamo Bancario 25%

$ 179.20 Valor del Prestamo Abono
$ 25,000.00 25% $ 6,250.00

*15*

$ 54,400.00 Sueldos y Salarios Aporte individual Aporte Patronal

$ 6,500.00 9.45% 11.15%
$ 614.25 $ 724.75
Sueldos y Salarios $ 7,839.00
Efectivo/Banco $ 6,500.00

$ 25,250.00
$ 3,030.00

$ 19,423.08

$ 6,250.00

$ 614.25
$ 724.75
$ 6,500.00

$ 313,703.28
 IVA TOTAL+IVA
$ 2,160.00 $ 20,160.00

or pagar (1,75%) $ 315.00

Total+transporte
$ 15,500.00
$ 1,860.00
$ 17,360.00
or pagar (1,75%) $ 262.50
$ 17,097.50

Efectivo
$ 1,680.00

n de Utilidad
$ 3,150.00
$ 13,650.00
$ 1,638.00
$ 15,288.00
$ 238.88
$ 15,049.13

Efectivo
$ 1,323.00

Transporte Efectivo
$ 1,200.00 $ 54,400.00
n de Utilidad
$ 5,826.92
$ 25,250.00
$ 3,030.00
$ 441.88
$ 27,838.13
$ 909.00
$ 26,929.13
 MAYORIZACIÓN

Efectivo/Caja Efectivo/Banco
Debe Haber Debe Haber
$ 100,000.00 $ 17,097.50 $ 15,049.13 $ 19,845.00
$ 1,680.00 $ 1,323.00 $ 5,520.00
$ 54,400.00 $ 179.20
$ 101,680.00 $ 72,820.50 $ 6,500.00
SD $ 28,859.50 $ 15,049.13 $ 32,044.20
$ -16,995.08

Cuentas por Cobrar Inventario de Mercadería

Debe Haber Debe Haber
26,929.13 $ 15,000.00 $ 1,500.00
$ 47,500.00 $ 10,500.00
SD 26,929.13 $ 19,423.08
$ 62,500.00 $ 31,423.08
SD 31,076.92

Préstamos de Accionistas Capital

Debe Haber Debe Haber
$ 99,000.00 $ 1,000.00

$ - $ 99,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 99,000.00 $ 1,000.00

Equipos de Oficina Equipo de Cómputo

Debe Haber Debe Haber
$ 6,000.00 $ 12,000.00

$ 6,000.00 $ 12,000.00

IVA Pagado IVA Cobrado

Debe Haber Debe Haber
$ 2,160.00 $ 180.00 $ 3,030.00
$ 1,860.00 $ 1,638.00
$ 144.00
$ 19.20 $ 4,668.00
$ 5,700.00
$ 9,883.20 $ 180.00
$ 9,703.20
Publicidad Prepagada
Arriendo Prepagado Debe Haber
Debe Haber $ 1,200.00
$ 6,000.00
$ 1,200.00
$ 6,000.00
Venta
Gastos de Transporte Debe Haber
Debe Haber $ 13,650.00
$ 500.00 $ 25,250.00
$ 1,200.00
$ 38,900.00
$ 1,700.00
Cuentas por pagar
Préstamo Bancario Debe Haber
Debe Haber $ 6,250.00 $ 25,000.00
$ 25,000.00 $ 6,250.00
$ 6,250.00 $ 25,000.00
$ 25,000.00 $ 6,250.00 $ 18,750.00
$ 18,750.00
Sueldos y Salarios
Gastos S. Básicos Debe Haber
Debe Haber $ 7,839.00
$ 160.00
$ 7,839.00
$ 160.00
IESS POR PAGAR
Crédito tributario Iva 30% Debe Haber
Debe Haber $ 724.75
$ 909.00 $ 614.25
$ 1,339.00
$ 909.00
Rte RFIR por pagar 1,75%
Debe Haber
Costo de venta $ 315.00
Debe Haber $ 262.50
$ 10,500.00 $ 21.00
$ 19,423.08 $ - $ 598.50
$ 29,923.08 $ 598.50
$ 29,923.08
Crédito tributario RFIR
Debe Haber
RFIR POR PAGAR 8% $ 441.88
Debe Haber $ 238.88
$ 480.00 $ 680.75

$ 480.00
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
*1*
31-Dec
Depreción de Equipos de Oficinas $ 150.00
Dep. Acumulada de Eq. De Oficinas

P/R Depreciación de Equipos de Oficinas

31.dic *2*
Depreciación de Equipos de Cómputo $ 300.00
Dep. Acumulada de Eq. De Cómputo

P/R Depreciación de Equipos de Cómputo

31-Dec *3*
Gastos de Cuentas Incobrables $ 269.29
Provisión de Cuentas Incobrables

P/R Gastos de Provisión de Ctas Incobrables

31-Dec *4*
Gastos de publicidad $ 100.00
Publicidad Prepagada
P/R gastos de publicidad del mes de diciembre
31-Dec *5*
Gastos de Arriendo $ 500.00
Arriendo Prepagado
P/R gastos de arriendo del mes de Diciembre
31-Dec *6*
Efectivo y equivalente de Efectivo/ Banco $ 16,995.08
Efectivo y Equivalente de Efectivo/ Caja

Total $ 18,314.37
 Depreciaciones de Activos
HABER
Valor a
V.Original Valor Residual
depreciar
Equipo de Oficina 6,000.00 600.00 5,400.00
$ 150.00 Equipo de Cómputo 12,000.00 1,200.00 10,800.00

Provisión de Ctas Incobrables

Ctas x Cobrar Provisión 1% 10%

$ 300.00 $ 26,929.13 $ 269.29 $ 2,692.91

Publicidad Prepagada

Valor $ 1,200.00
$ 269.29 tiempo 6 meses
Total $ 200.00

Gastos de publicidad al 31-diciembre $ 100.00

$ 100.00
Arriendo prepagado Gastos de Arriendo al 31 de Diciembre
Valor $ 6,000.00 $ 500.00
Tiempo 1 año
$ 500.00 V. Mensual $ 500.00

$ 16,995.08

$ 18,314.37
 DEP. 1-31/DIC (30
AÑOS DEP ANUAL DEP. MENSUAL DEP. DIARIA
Dias)

3 1,800.00 150.00 5.00 150.00

3 3,600.00 300.00 10.00 300.00

1 15-Dec 31-Dec $ 100.00

2 1-Jan 31-Jan $ 200.00
3 1-Feb 28-Feb $ 200.00
4 1-Mar 30-Mar $ 200.00
5 1-Apr 30-Apr $ 200.00
6 1-May 30-May $ 200.00
7 1-Jun 15-Jun $ 100.00

al 31 de Diciembre
 Empresa "Repuesto Seguro
Balance de comprobacion de suma
AL 31-DIC-2020

SUMAS
Cuentas contable
No. Debe Haber
1 Efectivo y equivalente de efectivo/ caja $ 101,680.00 $ 72,820.50
2 Efectivo y equivalente de efectivo/ Banco $ 15,049.13 $ 32,044.20
3 IVA Pagado $ 9,883.20 $ 180.00
4 Cuentas por Cobrar 26,929.13
5 Inventario de Mercadería $ 62,500.00 $ 31,423.08
6 Arriendo Prepagado $ 6,000.00
7 Publicidad Prepagada $ 1,200.00
8 Equipo de Cómputo $ 12,000.00
9 Equipos de Oficina $ 6,000.00
10 Cuentas por pagar $ 6,250.00$ 25,000.00
11 IVA Cobrado $ 4,668.00
12 Préstamos de Accionistas $ 99,000.00
13 Préstamo Bancario $ 25,000.00 $ 6,250.00
14 Capital $ 1,000.00
15 IESS POR PAGAR $ 1,339.00
16 CREDITO TRIBUTARIO IVA $ 909.00
17 Rte RFIR por pagar 1,75% $ 598.50
18 RFIR POR PAGAR 8% $ 480.00
19 Crédito tributario RFIR $ 680.75
20 Venta $ 38,900.00
21 Gastos de Transporte $ 1,700.00
22 Gastos S. Básicos $ 160.00
23 Gastos de Sueldos y Salarios $ 7,839.00
24 Costo de venta $ 29,923.08
25 Gastos de publicidad
26 Gastos de Arriendo
27 Gastos de Cuentas Incobrables
28 Provisión de Cuentas Incobrables
29 Depreciación de Equipos de Cómputo
30 Dep. Acumulada de Eq. De Cómputo
31 Depreciación de Eq. de Oficinas
32 Dep. Acumulada de Eq. De Oficinas
TOTAL $ 313,703.28 $ 313,703.28
 resa "Repuesto Seguro S.A"
e comprobacion de sumas y saldos
AL 31-DIC-2020

SALDOS Ajustes Balance de Comprobación

Ajustado
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor
$ 28,859.50 $ 16,995.08 $ 11,864.43
$ -16,995.08 $ 16,995.08 $ -
$ 9,703.20 $ 9,703.20
$ 26,929.13 $ 26,929.13
$ 31,076.92 $ 31,076.92
$ 6,000.00 $ 500.00 $ 5,500.00
$ 1,200.00 $ 100.00 $ 1,100.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 18,750.00 $ 18,750.00
$ 4,668.00 $ 4,668.00
$ 99,000.00 $ 99,000.00
$ 18,750.00 $ 18,750.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 1,339.00 $ 1,339.00
$ 909.00 $ 909.00
$ 598.50 $ 598.50
$ 480.00 $ 480.00
$ 680.75 $ 680.75
$ 38,900.00 $ 38,900.00
$ 1,700.00 $ 1,700.00
$ 160.00 $ 160.00
$ 7,839.00 $ 7,839.00
$ 29,923.08 $ 29,923.08
$ 100.00 $ 100.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 269.29 $ 269.29
$ 269.29 $ 269.29
$ 300.00 $ 300.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 150.00 $ 150.00
$ 150.00 $ 150.00
$ 164,735.50 $ 164,735.50 $ 18,314.37 $ 18,314.37 $ 165,454.79 $ 165,454.79
 Empresa "Repuesto Seguro S.A"
Estado de resultado integral
AL 31-DIC-2020
INGRESOS
Ingresos Operacionales
Venta $ 38,900.00

Total de Ingresos Operacionales

Costos
Costo de venta $ 29,923.08
Total costos
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
Gastos de Sueldos y Salarios $ 7,839.00
Gastos de Transporte $ 1,700.00
Gastos S. Básicos $ 160.00
Gastos de Cuentas Incobrables $ 269.29
Depreciación de Equipos de Cómputo $ 300.00
Depreción de Equipos de Oficinas $ 150.00
Gastos de Arriendo $ 500.00
Gasto de Publicidad $ 100.00

Total Gastos Operacionales

UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
Utilidad (Pérdida) antes de participación trabajadores
(-) 15% participación trabajadores
Utilidad (Pérdida) antes del impuesto a la Renta
(-) 25% Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) antes de la Reserva legal
(-) 10% Reserva legal
Utilidad (Pérdida) del ejercicio
$ 38,900.00

$ 29,923.08
$ 8,976.92

$ 11,018.29
$ -2,041.37
$ -
$ -2,041.37
0
$ -2,041.37
0
$ -2,041.37
0
$ -2,041.37
 Empresa "Repuesto Seguro S.A"
Estado de situacion financiera
AL 31-DIC-2020

Activos Pasivo
Activos Corrientes Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo/ caja $11,864.43 Cuentas por pagar
Efectivo y equivalente de efectivo/ Banco $ - IVA Cobrado
Cuentas por Cobrar $26,929.13 $26,659.84 IESS POR PAGAR
Provisiones de Cuentas Incobrables $ 269.29 Rte RFIR por pagar 1,75%
Inventario de Mercadería $31,076.92 RFIR POR PAGAR 8%
IVA Pagado $ 9,703.20 Total pasivo corriente
Arriendo Prepagado $ 5,500.00
Publicidad Prepagada $ 1,100.00 Pasivo No corriente
CREDITO TRIBUTARIO IVA $ 909.00 Préstamos de Accionistas
Crédito tributario RFIR $ 680.75 Total pasivo no corriente
Préstamo Bancario $18,750.00
Total de activos corrientes $ 106,244.13 Total de Pasivos

Activo No Corriente Patrimonio

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Capital
Equipo de Cómputo $12,000.00 $11,700.00 (Pérdida) del ejercicio
Dep. Acumulada de Eq. De Cómputo $ 300.00
Equipos de Oficina $ 6,000.00 $ 5,850.00 Total de patrimonio
Dep. Acumulada de Eq. De Oficinas $ 150.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 17,550.00

TOTAL ACTIVOS $ 123,794.13 Total de pasivos + Patrim

"

asivo Corriente
uentas por pagar $ 18,750.00
VA Cobrado $ 4,668.00
ESS POR PAGAR $ 1,339.00
te RFIR por pagar 1,75% $ 598.50
FIR POR PAGAR 8% $ 480.00
otal pasivo corriente $ 25,835.50

asivo No corriente
réstamos de Accionistas $ 99,000.00
otal pasivo no corriente $ 99,000.00

otal de Pasivos $ 124,835.50

atrimonio
apital $ 1,000.00
Pérdida) del ejercicio $ -2,041.37

otal de patrimonio $ -1,041.37

otal de pasivos + Patrimonio $ 123,794.13