Para esta Tarea Académica 1 se presentan 5 operaciones contables que deben registrarse en el Libro Diario.
Deben resolver cada ejercicio en su hoja respectiva.
LD1
La empresa COMERCIAL LILY SAC se dedica a la compra y venta de accesorios de polos para dama en tallas S, M y L y ha re
operaciones:
El 17 de enero con Fact 005-777 se vende la mercadería sumando toda la venta S/2,100.00, afecto al IGV. El 40% lo paga a
con cheque. El Costo de Ventas es S/1,000.00
Se pide los siguientes asientos:
1. Asiento de la venta
2. Asiento del Costo de Ventas
3. Asiento del pago
LD2
El 10 de agosto de 2022, la empresa LA SIRENITA SA, con RUC 20118270631, efectúa el gasto por servicio de agua, median
12898 por un importe de S/ 7,080.00 incluido IGV. Se paga el importe total mediante transferencia bancaria. Considerar qu
transfiere para Gastos de Administración y el saldo a Gastos de Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
1. El asiento del reconocimiento del gasto
2. El asiento del pago
3. El asiento del destino del gasto
LD3
El 10 de setiembre de 2022, la pollería el POLLO ALEGRE , con RUC 20401633297, paga un alquiler del local por un año p
S/15,000 + IGV si el 80% del gasto le pertenece a Gastos de ventas y el resto a Gastos de Administración
Se pide los siguientes asientos:
1. El asiento por el alquiler
2. El asiento del pago
3. El asiento del consumo del alquiler
4. El asiento del destino
LD4
La empresa EL JEFE SA , con RUC 20521465231, se dedica a la compra y venta de artículos artículos dentales, ha realizado
operaciones:
El 30 de marzo, mediante Factura N° 002-15423, se vende la mercadería comprada a 14,700, afecto al IGV .El 40% le pagan
al crédito. Costo de ventas 10,000
1. Asiento de la venta
2. Asiento del Costo de Ventas
3. Asiento del pago
LD5
El 1 de noviembre de 2022, la empresa LOS RUDOS DEL DEPORTE SAC, con RUC 20124812555, realiza la compra de mercad
incluido IGV, se paga el 50% en efectivo y la diferencia se paga con transferencia bancaria.
Se pide el registro de los asientos contables correspondientes:
1.El Asiento de la compra
2. El Asiento del pago.
3.El Asiento del destino de las mercaderías
TOTAL DE ASIENTOS REQUERIDOS 15
el Libro Diario.
ama en tallas S, M y L y ha realizado las siguientes
fecto al IGV. El 40% lo paga al contado y el saldo
o por servicio de agua, mediante recibo N° 002-
encia bancaria. Considerar que 70% del gasto se
lquiler del local por un año por un valor de
ministración
tículos dentales, ha realizado las siguientes
afecto al IGV .El 40% le pagan al contado y el saldo
5, realiza la compra de mercaderías por S/50,000
pondientes:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 17/01
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LILY SAC
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
FECHA DE
DEL ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
LA NÚMERO
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O
OPERACIÓN CORRELATIV
DE LA REGISTRO
OPERACIÓN O
(TABLA 8)
1 17/01 Venta de mercadería Factura 005-777
17/01 Venta de mercadería Factura 005-777
17/01 Venta de mercadería Factura 005-777
17/01 Venta de mercadería Factura 005-777
17/01 Venta de mercadería Factura 005-777
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORI
O
1101 Cuentas por Cobrar/Caja 840.00
4011 IGV por Pagar 378.00
691 Costo de Ventas 1,000.00
70 Ventas 2,100.00
10 Caja/Banco 1,260.00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO: 17/01
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LILY SAC
Fecha o Operación ACTIVO (TABLA 9)
Período mensual 10 12 16 20 21
17/01 Venta de mercadería Factura 005-777
Pago con cheque
TOTALES
COMERCIAL LILY SAC
PASIVO (TABLA 9)
33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46
840 378
840 840
PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9)
50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68
1,000
INGRESOS (TABLA 9)
69 96 97 70 75 76 77 79
2,100
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Oct-22
RUC: 20118270631
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA SIRENITA SA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO
LIBRO O
DE LA CORRELATIV
REGISTRO
OPERACIÓN O
(TABLA 8)
1 8/10/2022 Reconocimiento del Gasto Agua
8/10/2022 Reconocimiento del Gasto Agua
8/10/2022 Reconocimiento del Gasto Agua
2 8/10/2022 Pago del Servicio de Agua
3 8/10/2022 Destino del Gasto Agua
8/10/2022 Destino del Gasto Agua
8/10/2022 Destino del Gasto Agua
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
FERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO
ReciboN° 002-12898 601 gastos de agua 7.080,00
ReciboN° 002-12898 401 IGV por Pagar 1.080,00
ReciboN° 002-12898 101 Caja/Banco 7.080,00
101 Caja/Banco
ReciboN° 002-12898 622 gastos de agua 7.080,00
ReciboN° 002-12898 621 Gastos de Administración 4.956,00
ReciboN° 002-12898 623 Gastos de Ventas 2.124,00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO: Oct-22
RUC: 20118270631
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA SIRENITA SA
Fecha o Operación ACTIVO (TABLA 9)
Período mensual 10 12 16 20 21 33 34
TOTALES
PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9)
38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58
MONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9)
59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97
INGRESOS (TABLA 9)
70 75 76 77 79
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: setiembre 2022
RUC: 20401633297
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: POLLO ALEGRE
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERAC
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CÓDIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O
DE LA REGISTRO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 9/10/2022 Alquiler del Local por un Año
9/10/2022 Alquiler del Local por un Año
9/10/2022 Alquiler del Local por un Año
2 9/10/2022 Pago del Alquiler del Local
9/10/2022 Pago del Alquiler del Local
3 9/10/2022 Consumo de Alquiler por Gastos de Ventas
9/10/2022 Consumo de Alquiler por Gastos de Administración
9/10/2022 Consumo de Alquiler por Gastos de Ventas
4 9/10/2022 Destino del Gasto del Alquiler
9/10/2022 Destino del Gasto del Alquiler
9/10/2022 Destino del Gasto del Alquiler
OLLO ALEGRE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORI
O
O
621 Alquileres 15.000,00
401 IGV por Pagar 2.700,00
101 Caja/Banco 17.700,00
101 Caja/Banco 17.700,00
420 Alquileres Pendientes 17.700,00
623 Gastos de Ventas 2.160,00
621 Gastos de Administración 10.840,00
420 Alquileres Pendientes 13.000,00
420 Alquileres Pendientes 13.000,00
623 Gastos de Ventas 2.160,00
621 Gastos de Administración 10.840,00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO: setiembre 2022
RUC: 20401633297
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: POLLO ALEGRE
Fecha o Operación ACTIVO (TABLA 9)
Período mensual 10 12 16 20 21 33 34
TOTALES
PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9)
38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58
MONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9)
59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97
INGRESOS (TABLA 9)
70 75 76 77 79
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 30/03
RUC: 20521465231
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL JEFE SA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO
LIBRO O
DE LA CORRELATIV
REGISTRO
OPERACIÓN O
(TABLA 8)
1 30/03/2023 Venta de Mercadería
30/03/2023 Venta de Mercadería
30/03/2023 Venta de Mercadería
30/03/2023 Venta de Mercadería
2 30/03/2023 Costo de Ventas de Mercadería
30/03/2023 Costo de Ventas de Mercadería
3 30/03/2023 Pago Contado
30/03/2023 Pago Crédito
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A
EFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO
Factura N° 002-15423 700 Ventas 14,700.00
Factura N° 002-15423 121 IGV por Cobrar 2,652.00
Factura N° 002-15423 101 Caja/Banco 5,880.00
Factura N° 002-15423 1101 Cuentas por Cobrar 11,868.00
Factura N° 002-15423 691 Costo de Ventas 10,000.00
Factura N° 002-15423 201 Mercaderías 10,000.00
Factura N° 002-15423 101 Caja/Banco 5,880.00
Factura N° 002-15423 1101 Cuentas por Cobrar 11,868.00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO: 30/03
RUC: 20521465231
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL JEFE SA
Fecha o Operación ACTIVO (TABLA 9)
Período mensual 10 12 16 20 21 33 34
TOTALES
PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9)
38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58
MONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9)
59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97
INGRESOS (TABLA 9)
70 75 76 77 79
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20124812555
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS RUDOS DEL DEPORTE SAC
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO
LIBRO O
DE LA CORRELATIV
REGISTRO
OPERACIÓN O
(TABLA 8)
1 1/11/2022 Compra de Mercaderías
1/11/2022 Compra de Mercaderías
1/11/2022 Compra de Mercaderías
1/11/2022 Compra de Mercaderías
2 1/11/2022 Pago Efectivo a Proveedor
1/11/2022 Pago Transferencia a Proveedor
3 1/11/2022 Destino de Mercaderías Compradas
DEPORTE SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A
RENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORI
O
60 Compras 50,000.00
4011 IGV por Pagar 9,090.91
101 Caja/Banco 25,000.00
220 Cuentas por Pagar 25,909.09
101 Caja/Banco 25,000.00
220 Cuentas por Pagar 25,909.09
Inventario 50,000.00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO: 1/11/2022
RUC: 20124812555
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS RUDOS DEL DEPORTE SAC
Fecha o Operación ACTIVO (TABLA 9)
Período mensual 10 12 16 20 21 33 34
TOTALES
EL DEPORTE SAC
PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9)
38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58
MONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9)
59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97
INGRESOS (TABLA 9)
70 75 76 77 79
