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Practica 2

El documento presenta el estado de situación financiera de una empresa. Muestra los cargos y abonos de varias cuentas como capital social, bancos, almacén y ventas durante distintas transacciones que incluyen la compra de equipos, mercancía y un terreno, así como préstamos, pagos e ingresos por ventas.

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Practica 2

El documento presenta el estado de situación financiera de una empresa. Muestra los cargos y abonos de varias cuentas como capital social, bancos, almacén y ventas durante distintas transacciones que incluyen la compra de equipos, mercancía y un terreno, así como préstamos, pagos e ingresos por ventas.

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CARGOS ABONOS

1) Capital social $ 1,720,000.00


Bancos $ 720,000.00
Equipo de transporte $ 350,000.00
Almacén $ 510,000.00
Maquinaria y equipo $ 140,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,720,000.00 $ 1,720,000.00
Aportaciones de los socios

CARGOS ABONOS
2) Caja $ 5,300.00
Bancos $ 5,300.00
SUMAS IGUALES $ 5,300.00 $ 5,300.00
Fondo fijo

CARGOS ABONOS
3) Ventas $ 155,000.00
IVA trasladado $ 24,800.00
IVA por trasladar $ 24,800.00
Costo de venta $ 70,000.00
Clientes $ 102,300.00
Almacén $ 70,000.00
Bancos $ 102,300.00
SUMAS IGUALES $ 274,600.00 $ 274,600.00
Venta de mercancia

CARGOS ABONOS
4) Equipo de transporte $ 170,000.00
IVA por acreditar $ 27,200.00
Acredores diversos $ 197,200.00
IVA acreditable $ 42,500.00
Bancos $ 42,500.00
SUMAS IGUALES $ 239,700.00 $ 239,700.00
Compra de transporte

CARGOS ABONOS
5) Almacén $ 70,000.00
Bancos $ 81,200.00
IVA acreditable $ 11,200.00
SUMAS IGUALES $ 81,200.00 $ 81,200.00
Compra de mercancia

CARGOS ABONOS
6) Acredores diversos $ 700,000.00
Capital social $ 700,000.00
SUMAS IGUALES $ 700,000.00 $ 700,000.00
Prestamo

CARGOS ABONOS
7) IVA acreditable $ 1,280.00
Banos $ 9,280.00
Pago antocipado $ 8,000.00
SUMAS IGUALES $ 9,280.00 $ 9,280.00
Seguro de auto

CARGO ABONO
8) Ventas $ 310,000.00
Cliente $ 359,000.00
Almacén $ 155,000.00
IVA por trasladar $ 49,600.00
Bancos $ -
Costo de venta $ 155,000.00
SUMAS IGUALES $ 514,000.00 $ 514,600.00
Venta de mercancia

CARGO ABONO
9) Acredores diversos $ 5,000.00
IVA acreditable $ 800.00
Bancos $ 5,800.00
SUMAS IGUALES $ 5,800.00 $ 5,800.00
Compra de anuncio

CARGOS ABONOS
10) Equipo de computo $ 29,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 2,320.00
IVA acreeditable $ 2,320.00
Bancos $ 16,820.00
Acredores diversos $ 16,820.00
SUMAS IGUALES $ 33,640.00 $ 33,640.00
Equipo de computo

CARGO ABONO
11) Almacén $ 10,000.00
Ventas $ 33,000.00
IVA trasladado $ 5,280.00
Costo de ventas $ 10,000.00
clientes $ 38,280.00
SUMAS IGUALES $ 48,280.00 $ 48,280.00
Venta de mercancia

CARGO ABONO
12) Almacén $ 53,000.00
Proveedores $ 61,480.00
IVA por acreditar $ 8,480.00
SUMAS IGUALES $ 61,480.00 $ 61,480.00
Compra de mercancia
CARGOS ABONOS
13) Gastos de administracion $ 14,000.00
Gastos de venta $ 14,000.00
Impuestos por pagar $ 2,000.00
Bancos $ 26,000.00
SUMAS IGUALES $ 28,000.00 $ 28,000.00
Pagos de nomina

CARGOS ABONOS
14) Cliente $ 3,500.00
Banco $ 3,500.00
SUMAS IGUALES $ 3,500.00 $ 3,500.00
Pago de cliente

CARGO ABONO
15) Gastos de administracion $ 2,550.00
Gastos de venta $ 2,550.00
IVA acreditable $ 816.00
Bancos $ 5,916.00
SUMAS IGUALES $ 5,916.00 $ 5,916.00
Gastos del mes

CARGO ABONO
16) Deudores diversos $ 3,800.00
Bancos $ 3,800.00
SUMAS IGUALES $ 3,800.00 $ 3,800.00
Prestamo gerente

CARGO ABONO
17) Gastos de administración $ 20,000.00
IVA acreditable $ 3,200.00
Bancos $ 23,200.00
SUMAS IGUALES $ 23,200.00 $ 23,200.00
Pago de renta

CARGO ABONO
18) Ventas $ 55,000.00
IVA trasladado $ 8,800.00
IVA por trasladar $ 8,800.00
Costo de venta $ 25,000.00
Almacén $ 25,000.00
Clientes $ 36,300.00
Bancos $ 36,300.00
SUMAS IGUALES $ 97,600.00 $ 97,600.00
Venta de mercania

CARGO ABONO
19) Almacén $ 11,000.00
Proveedores $ 12,760.00
IVA ACREDITABLE $ 1,760.00
SUMAS IGUALES $ 12,760.00 $ 12,760.00
Compra de mercania

CARGO ABONO
20) Inversiones temporales $ 4,000.00
Documento por pagar $ 4,000.00
SUMAS IGUALES $ 4,000.00 $ 4,000.00
Inversion en pagares Banorte

CARGO ABONO
21) Inversiones temporales $ 150.00
IVA acreditable $ 24.00
CAJA $ 174.00
SUMAS IGUALES $ 174.00 $ 174.00
Entregan inversión anterior

CARGO ABONO
22) Edificio $ 400,000.00
Acredores diversos L.P $ 360,000.00
bancos $ 40,000.00
SUMAS IGUALES $ 400,000.00 $ 400,000.00
Compra de terreno

CARGO ABONO
23) Deudores diversos $ 650,000.00
Bancos $ 650,000.00
SUMAS IGUALES $ 650,000.00
Prestamo

24) Gastos financiero $ 2,500.00


IVA acreditable $ 400.00
Bancos $ 2,900.00
SUMAS IGUALES $ 2,900.00 $ 2,900.00
Comisiones
BANCOS CAPITAL SOCIAL
1) $ 720,000.00 $ 1,720,000.00
3) $ 89,900.00 $ 42,500.00 (4 $ 700,000.00
8) $ 359,600.00 $ 81,200.00 (5 $ 2,420,000.00
12) $ 38,280.00 $ 9,280.00 (7
18) $ 36,300.00 $ 5,800.00 (9 ALMACÉN
14) $ 3,500.00 $ 16,820.00 (10 1) $ 510,000.00 $ 70,000.00
2) $ 5,300.00 $ 26,000.00 (13 5) $ 70,000.00 $ 155,000.00
$ 5,916.00 (15 11) $ 53,000.00 $ 10,000.00
$ 3,800.00 (16 19) $ 11,000.00 $ 25,000.00
$ 23,200.00 (17 $ 644,000.00 $ 260,000.00
$ 40,000.00 (22 $ 384,000.00
$ 650,000.00 (23
$ 2,900.00 (24
VENTAS
$ 1,252,880.00 $ 907,416.00 $ 155,000.00
$ 345,464.00 $ 310,000.00
$ 33,000.00
$ 55,000.00
$ 553,000.00
IVA POR ACREDITAR
4) $ 27,200.00 ACREDORES DIVERSOS
10) $ 2,320.00 6) $ 700,000.00 $ 197,200.00
11) $ 8,480.00 9) $ 5,000.00 $ 16,820.00
$ 38,000.00 $ 360,000.00
$ 705,000.00 $ 574,020.00
$ 130,980.00
PASGO ANTICIPADO
7) $ 8,000.00 EQUIPO DE COMPUTO
10) $ 29,000.00
IMPUESTIOS
$ 2,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS FINANCIEROS 13) $ 14,000.00
24) $ 2,500.00 15) $ 2,550.00
17) $ 20,000.00
$ 36,550.00
Equipo de transporte IVA TRASLADADO
(1 1) $ 350,000.00
(6 4) $ 170,000.00
$ 520,000.00

MAQUINARIA y EQUIPO
(3 1) $ 140,000.00 IVA POR TRASLADAR
(8
(12
(18 CAJA
$ 174.00 (2
$ 5,300.00 (21
$ 5,474.00
COSTO DE VENTA CLIENTES
3) $ 70,000.00 3) $ 102,300.00
(3 8) $ 155,000.00 18) $ 36,300.00
(8 12) $ 10,000.00 $ 138,600.00
(12 18) $ 25,000.00 $ 135,100.00
(18 $ 260,000.00

DEUDORES DIVERSOS IVA ACREDITABLE


(4 16) $ 3,800.00 4) $ 42,500.00
(10 23) $ 650,000.00 5) $ 11,200.00
(22 $ 653,800.00 7) $ 1,280.00
9) $ 8,000.00
10) $ 2,320.00
PROVEDORES 15) $ 816.00
$ 61,480.00 (11 17) $ 3,200.00
$ 12,760.00 (19 19) $ 1,760.00
$ 74,240.00 21) $ 24.00
24) $ 400.00
GASTOS DE VENTA $ 71,500.00
13) $ 14,000.00
15) $ 2,550.00 EDIFICIO
$ 16,550.00 22) $ 400,000.00
INVERSIONES TEMPORALES
20) $ 4,000.00
21) $ 150.00
$ 4,150.00
IVA TRASLADADO DOCUMENTOS POR PAGAR
$ 24,800.00 (3 $ 4,000.00 (20
$ 5,280.00 (12
$ 4,400.00 (18
$ 34,480.00

IVA POR TRASLADAR


$ 24,800.00 (3
$ 49,600.00 (8
$ 8,800.00 (18
$ 83,200.00

CLIENTES
$ 3,500.00 (14

$ 3,500.00

IVA ACREDITABLE

EDIFICIO
Nombre de la cuenta Saldo inicial DEBE HABER Saldo final
Caja - $ 5,474.00 $ 5,472.00
Bancos - $ 1,265,280.00 $ 907,416.00 $ 357,864.00
Clientes - $ 138,600.00 $ 3,500.00 $ 135,100.00
Almacén - $ 644,000.00 $ 260,000.00 $ 384,000.00
Deudores diversos - $ 653,800.00 $ 653,800.00
IVA por acreditar - $ 38,000.00 $ 38,000.00
Inversores temporales - $ 4,150.00 $ 4,150.00
IVA acreditable - $ 71,500.00 $ 71,500.00
Pagos anticipados - $ 8,000.00 $ 8,000.00
Equipo de transporte - $ 520,000.00 $ 520,000.00
Maquinaria y equipo - $ 140,000.00 $ 140,000.00
Equipo de computo - $ 29,000.00 $ 29,000.00
Edificio - $ 400,000.00 $ 400,000.00
Proveedores - $ 74,240.00 $ 74,240.00
Documentos por pagar - $ 4,000.00 $ 4,000.00
Acreedores diversos - $ 705,000.00 $ 574,020.00 $ 130,980.00
IVA trasladado - $ 38,880.00 $ 38,880.00
IVA por trasladar - $ 83,200.00 $ 83,200.00
Impuestos por pagar - $ 2,000.00 $ 2,000.00
Capital social - $ 2,420,000.00 $ 2,420,000.00
Venta - $ 553,000.00 $ 553,000.00
Costo de ventas - $ 260,000.00 $ 260,000.00
Gastos de administración - $ 36,550.00 $ 36,550.00
Gastos de ventas - $ 16,550.00 $ 16,550.00
Gastos financieros - $ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 4,932,930.00 $ 4,925,730.00 $ -
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Ventas $ 553,000.00
Costo de ventas $ 260,000.00
Utilidad bruta $ 293,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de administración $ 36,550.00
Gastos de venta $ 16,550.00 $ 53,100.00
Utilidad de operaciones $ 239,900.00
RESULTADO INTEGRAL DE FINANIAMIENTO
Gastos financieros $ 2,500.00
Productos financieros
Impuestos por pagar $ 2,000.00
Utilidad del ejercicio $ 235,400.00
BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
circulantes Corto plazo
Caja $ 5,474.00 Documentos por pagar $ 4,000.00
Bancos $ 357,864.00 Proveedores $ 74,240.00
Clientes $ 135,100.00 Acreedores Diversos $ 130,980.00
Almacén $ 384,000.00 IVA Trasladado $ 38,880.00
Duedores Diversos $ 653,800.00 IVA por trasladar $ 83,200.00
Inversiones temporales $ 4,150.00 Suma pasivos $ 331,300.00
IVA acreditable $ 71,500.00
IVA por acreditar $ 38,000.00
Suma circulante $ 1,649,888.00

no circulantes CAPITAL CONTABLE


Edificio $ 40,000.00
Mobiliario y equipo $ 140,000.00 Capital social $ 2,420,000.00
Eq. De computo $ 29,000.00 Utilidad del ejercicio $ 235,400.00
Pago por anticipar $ 8,000.00
Eq. De transporte $ 520,000.00 Suma capital contable $ 2,655,400.00
Suma no circulante $ 737,000.00

SUMA ACTIVOS $ 2,386,888.00 SUMA PASIVOS Y C.C $ 2,986,700.00

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