Escuela de Negocios
Carrera:
Contabilidad Empresarial
Participate:
Danelys Rimer
Matrícula:
100064162
Materia:
Metodología de la investigación I
Unidad:
semana III
Facilitador/a:
Chichi Rivera
Fecha:
21/11/2023
Introduccion
La conciliación bancaria sirve como la base para efectuar la corrección, es necesaria
para que tanto los libros contables y el banco reflejen el saldo correcto en las cuentas.
Cheques girados peo no cobrados se le debe hacer un seguimiento.
La conciliación bancaria consiste en comprobar los registros de los libros contables de
la empresa con los extractos de las cuentas corrientes para detectar posibles diferencias
y realizar las correcciones o ajustes necesarios.
Lo ideal es ir comprobando cada uno de los asientos contables minuciosamente, razón
por la cual se recomienda no dejar pasar demasiado tiempo entre una conciliación de
cuenta bancaria y otra pues mientras más meses pasen, más difícil será cuadrar las
cuentas.
Casos prácticos 3.11.1
(objetivo: la conciliación bancaria como mecanismo de control)
Beltrán comunicaciones tiene como actividad la venta de celulares y tiene un empleado
de confianza, pero tienen la sospecha de que les está robando. Esta persona recibe
efectivo de los clientes y también realiza la conciliación bancaria mensualmente, Para
ello el propietario de la empresa también realiza la conciliación para confirmar y dar
seguimiento al trabajo del empleado.
Esta conciliación es la que realiza el propietario, como sigue:
Se pide:
1. ¿De qué manera se considera que una conciliación bancaria es un instrumento
de control?
La conciliación bancaria es un proceso de control entre los registros contables de tu
empresa y los movimientos de tu cuenta bancaria. Así que cuando hablamos de
conciliación bancaria nos referimos a poner en sintonía las cuentas de nuestra empresa
con las de nuestro banco.
2. ¿Cuál es el verdadero balance del efectivo Beltrán?
RD$ 1,050.00 pesos
3. ¿Qué lado de la conciliación muestra el verdadero balance del efectivo?
El verdadero balance del efectivo es el que esta en el banco
4. ¿Parece que el empleado haya robado a la empresa?
Si
5. ¿En caso de ser así, cuánto? Justifique su respuesta.
RD$ 1,950.00 es la diferencia entre el banco y la consiliacion , lo primero es que
podemos ver es la diferencia en el balace inicial y unos registro de comision que no
estan figurando en el banco .
3.11.2 (Interpretar el valor de las monedas internacionales vs moneda local).
La empresa Manila Fase, SAS comercializa productos de belleza en República
Dominicana y recibe sus mercancías desde la subsidiaria en el Reino Unido y vende a
su principal en España. Se registran los siguientes movimientos de mercancías y
transacciones comerciales: La moneda del Reino Unido es la libra esterlina y se
cotiza en RD$65.59 pesos por cada libra. El euro se cotiza en RD$57.52 pesos por cada
euro. Un euro se cotiza en 0.88 libra esterlina y una libra esterlina se cotiza en 1.14
euros.
Transacciones:
1. El 15/03/2017 se compra a crédito mercancía a la subsidiaria por valor 18,000.00
libras a 30 días
Fecha Detalle Debito Credito
15/03/20217 compra de mercancia $1,180,620.00
@
cuentas por pagar $1,180,620.00
P/R Compra de mercancia a credito
2. La subsidiaria solicita mercancía a la principal por valor de 35,000.00 euros en fecha
17/03/2017.
Fecha Detalle Debito Credito
17/03/20217 compra de mercancia 2,013,200.00
@
cuentas por pagar 2,013,200.00
P/R Compra de mercancia a credito
3. El 31 de marzo se decide pagar a la deuda del 15 /03 y se cotiza la libra a RD$65.63
Fecha Detalle Debito Credito
31/03/20217 cuentas por pagar $1,169,280.200
@
Cambio de divisa $11,340.00
Efectivo Caja y Banco $1,157,940.00
P/R saldo de deuda en Lb esterlina y perdidda en cambio
4. La subsidiaria decide pagar en fecha 14/04/2017 a la principal y el euro se cotiza en
0.85 libras
Fecha Detalle Debito Credito
14/04/20217 cuentas por pagar $29,750.00
@
Cambio de divisa $2,975.00
Efectivo Caja y Banco $26,775.00
P/R perdida tasa cambiaria 0.88 a 0.85
Conclusion
En conclusion la conciliacion bancaria es un proceso de control entre los registros y los
movientos del banco , como pudimos ver en el caso practico esta nos permite dectetar
cualquier anormalia en los movimietos . por otra parte pudimos ver algunos casos de
registro de cuanta por pagar con un tipo de moneda diferente .
Biblografia
González Polanco, F. y Tejada Betancourt, L. (Il.) (2020). Fundamentos de
contabilidad III: práctica en República Dominicana: ( ed.). Santiago de los Caballeros,
Universidad Abierta para Adultos (UAPA). Recuperado de
https://elibro.net/es/ereader/uapa/175884?page=125 .
González Polanco, F. y Tejada Betancourt, L. (Il.) (2020). Fundamentos de contabilidad
III: práctica en República Dominicana: ( ed.). Santiago de los Caballeros, Universidad
Abierta para Adultos (UAPA). Recuperado de
https://elibro.net/es/ereader/uapa/175884?page=121.
