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Entrega 2 – Programación e Inteligencia Artificial en la Contabilidad.

Proyecto De Investigación

Pineda Cuellar Yuri Paola

Hellen Lorena Garcia Gomez

Lina Marcela Parody Artunduaga

Luis Antonio Esterling Ramírez

Andrea Pinilla Pidiache – No trabajo

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Taller Contable - Sub-Grupo 4

Luis Alberto Rojas

Noviembre 2023
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Tabla de contenido

Introducción. ............................................................................................................................................... 3

Objetivos. ..................................................................................................................................................... 4

Objetivo General ...................................................................................................................... 4

Objetivos Específicos ............................................................................................................... 4
Entrega 1. .................................................................................................................................................... 5

¿Cuál es la incidencia de los procesos de programación en el ejercicio de la actividad contable? .............. 5

¿En qué procesos contables se pueden afectar el ejercicio de programación en las organizaciones? .......... 5

¿Cómo la inteligencia artificial puede beneficiar o perjudicar al contador público para la toma de
decisiones? .................................................................................................................................................... 6

¿Qué lineamientos se deben tener en cuenta en un escenario de fiscalización bajo inteligencia artificial? . 6

¿Hasta dónde puede llegar la responsabilidad del contador público con la implementación de la
inteligencia artificial en los procesos del ciclo contable? ............................................................................. 7

Conclusiones Entrega 1. ............................................................................................................................. 8

Contexto entrega 2 y 3. ............................................................................................................................. 10

Transacciones. ........................................................................................................................................... 11

1. Transacción No. 1: .................................................................................................................................. 11

2. Transacción No. 2: .................................................................................................................................. 11

3.Transacción No. 3: ................................................................................................................................... 11

4.Transacción No. 4: ................................................................................................................................... 12

5.Transacción No. 5: ................................................................................................................................... 12

6.Transacción No. 6: ................................................................................................................................... 13

7.Transacción No. 7: ................................................................................................................................... 13

8.Transacción No. 8: ................................................................................................................................... 13

9.Transacción No. 9: ................................................................................................................................... 17

10.Transacción No. 10: ............................................................................................................................... 17

11.Transacción No. 11: ............................................................................................................................... 18

Libro Mayor y de Balance. ...................................................................................................................... 19

Referencias. ............................................................................................................................................... 20
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Introducción.

En el contexto empresarial actual, la contabilidad y las finanzas desempeñan un papel

fundamental en la toma de decisiones estratégicas. La necesidad de obtener información precisa

y veraz sobre el estado financiero de una empresa ha llevado a la convergencia de la contabilidad

con tecnologías avanzadas, como la inteligencia artificial y el procesamiento de lenguaje natural.

Estas tecnologías permiten a las organizaciones analizar un conjunto masivo de datos de manera

eficiente, lo que conduce a una interpretación precisa de su situación financiera.

El siglo XXI ha sido testigo de avances tecnológicos sin precedentes, con máquinas y

dispositivos capaces de realizar tareas de forma autónoma y automática. La inteligencia artificial,

respaldada por algoritmos y análisis de datos, juega un papel fundamental en la automatización

de procesos contables y financieros. Esto no solo acelera las operaciones, sino que también

optimiza el uso de recursos, permitiendo a las empresas tomar decisiones más informadas y

oportunas. Sin embargo, es importante destacar que, a pesar de la automatización, la supervisión

y la interpretación humana siguen siendo esenciales para garantizar la precisión y la ética en la

contabilidad.

Este proyecto de investigación formativa busca explorar en profundidad la intersección entre

la inteligencia artificial y la contabilidad, con un enfoque en cómo estas tecnologías están

transformando la forma en que se gestionan y se toman decisiones financieras en las empresas. A

través de un enfoque colaborativo en grupo, se plantean preguntas que despierten el interés de

cada miembro, con el propósito de comprender en profundidad la relación entre la inteligencia

artificial y la contabilidad.
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Objetivos.

Objetivo General

Analizar de manera crítica la influencia de la inteligencia artificial en la contabilidad y las

finanzas empresariales, examinando su impacto en la toma de decisiones. Además, hemos

establecido tres objetivos específicos

Objetivos Específicos

1. Evaluar la incidencia de los procesos de programación en la actividad contable y su

relación con la automatización de tareas financieras.

2. Analizar cómo la inteligencia artificial puede beneficiar o perjudicar al contador público

en la toma de decisiones financieras y la gestión de datos.

3. Identificar los lineamientos y desafíos en un escenario de fiscalización bajo inteligencia

artificial y su impacto en la integridad de los registros contables y fiscales.

A través de este proyecto, buscamos arrojar luz sobre el impacto de la inteligencia artificial en la

contabilidad y proporcionar una comprensión más profunda de los desafíos y oportunidades que enfrentan

los profesionales en este campo en constante evolución.

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Entrega 1.

¿Cuál es la incidencia de los procesos de programación en el ejercicio de la actividad contable?

¿En qué procesos contables se pueden afectar el ejercicio de programación en las

organizaciones?
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¿Cómo la inteligencia artificial puede beneficiar o perjudicar al contador público para la toma de
decisiones?

¿Qué lineamientos se deben tener en cuenta en un escenario de fiscalización bajo inteligencia

artificial?
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¿Hasta dónde puede llegar la responsabilidad del contador público con la implementación de la
inteligencia artificial en los procesos del ciclo contable?
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Conclusiones Entrega 1.

1. Sinergia entre Tecnología y Contabilidad: A lo largo de este proyecto de investigación

formativa, hemos explorado la sinergia entre la tecnología, en particular la inteligencia

artificial, y la contabilidad. Hemos llegado a comprender la relevancia de esta relación en

la mejora de los procesos contables, lo que se traduce en una toma de decisiones más

efectiva a medio y largo plazo en el contexto del desarrollo económico de una empresa. La

automatización y el análisis de datos proporcionados por la inteligencia artificial se han

revelado como herramientas esenciales para la optimización y precisión en la gestión

financiera.

2. Conceptos Teóricos en la Práctica: La implementación de procesos automatizados

modernos en la contabilidad de una empresa no solo ha permitido una mayor eficiencia en

la gestión de datos financieros, sino que también ha contribuido a poner en práctica

conceptos teóricos. La teoría contable tradicional se ha integrado de manera efectiva en la

implementación de sistemas de inteligencia artificial, lo que refuerza la importancia de

combinar el conocimiento académico con las prácticas empresariales modernas. Esto ha

permitido una mayor comprensión de los estados financieros y la generación de informes

más precisos.

3. Actualización y Estandarización: Durante nuestra investigación, hemos destacado la

necesidad de mantenerse actualizado en un entorno empresarial en constante evolución. La

importancia de los métodos estandarizados en la contabilización de los recursos de una

entidad económica se ha vuelto evidente. La utilización de sistemas de inteligencia

artificial en la contabilidad requiere la adopción de prácticas y estándares actualizados que

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promuevan la uniformidad y la precisión en la documentación financiera. Esto no solo

garantiza la integridad de los registros contables, sino que también facilita la comparación

y el análisis de datos en el contexto empresarial actual.

En resumen, la integración de la inteligencia artificial en la contabilidad representa un avance

significativo en la eficiencia y la efectividad de la gestión financiera empresarial. Al combinar

conceptos teóricos con la práctica, y al mantenerse actualizados y seguir estándares, los

profesionales contables pueden aprovechar al máximo esta tecnología para tomar decisiones

informadas y respaldadas por datos precisos en el mundo empresarial del siglo XXI.
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Contexto entrega 2 y 3.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRESA XYZ S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1

ACTIVOS
CORRIENTES
ERECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO $ 8,200,000.00
DEUDORES COMERCIALES $ 25,000,000.00
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR $ 2,300,000.00
MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 583,000,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 618,500,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS $ 30,000,000.00
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 150,000,000.00
FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE $ 35,000,000.00
CONCESIONES Y FRANQUICIAS $ 15,000,000.00
TOTAL, ACTIVOS NO CORRIENTES $ 230,000,000.00

TOTAL, ACTIVOS $ 848,500,000.00

PASIVOS
CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES $ 3,000,000.00
PROVEEDORES NACIONALES $ 34,000,000.00
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS $ 3,500,000.00
RETENCION EN LA FUENTE $ 1,500,000.00
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 15,581,000.00
TOTAL, PASIVO CORRIENTES $ 57,581,000.00

PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES A LARGO PLAZO $ 200,000,000.00
TOTAL, PASIVOS CORRIENTES $ 200,000,000.00

TOTAL, PASIVO $ 257,581,000.00

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 500,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 90,919,000.00
TOTAL, PATRIMONIO $ 590,919,000.00

TOTAL, PASIVO + PATRIMONIO $ 848,500,000.00

Datos para tener en cuenta para el desarrollo de las contabilizaciones:

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• La empresa es responsable de IVA, tarifa de ICA 11.04 X1000 y auto renta del 0.55%.
Todos sus proveedores tienen tarifa de ICA del 11.04X1000. Todas las operaciones se
realizan en Bogotá.

• La empresa pretende obtener el 120% de utilidad en cada artículo vendido.

• Las depreciaciones se realizan conforme a lo estipulado en la normativa tributaria.

• Las concesiones y las franquicias se constituyeron a 5 años o de efectivo, y también el

estado de cambios en el patrimonio, con el fin de realizar su amortización.

• Se espera pagar el 50% de los dividendos en el año 2.

• Todos los valores se encuentran liquidados antes de IVA.

Transacciones.
1. Transacción No. 1:

Se recibió el aporte de los socios por 400.000.000, con el finde capitalizar la empresa. Estos aportes
fueron depositados en la cuenta corriente bancaria de la empresa.

Código Nombre De La Cuenta Debito Crédito

111005 Bancos $ 400.000.000
Aportes Sociales $ 400.000.000
Sumas Iguales $ 400.000.000 $ 400.000.000

2. Transacción No. 2:

Se compraron a la Importadora ABC, 11 neveras a $2.000.000 cada una. El pago se realizó en cheque.

Código Nombre De La Cuenta Debito Crédito

143501 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 22.000.000
2408 IVA descontable $ 4.180.000
2365 Retencion en la fuente 2.5% $ 550.000
2368 ICA tarifa 11,04/1000 $ 242.880
2205 Proveedores $ 25.387.120
Sumas Iguales $ 26.180.000 $ 26.180.000

3.Transacción No. 3:
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Se compraron a la Importadora ABC, 35 hornos microondas a $130.000 cada uno. El pago se realizó en
cheque.

Código Nombre De La Cuenta Debito Crédito

143501 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 4.550.000
2408 IVA descontable $ 864.500
2365 retención en la fuente $ 113.750
2368 ICA tarifa 11,04/1000 $ 50.232
2205 Proveedores $ 5.250.518
Sumas Iguales $ 5.414.500 $ 5.414.500

4.Transacción No. 4:

El día 04 de diciembre se vendieron a ALMACENES DE 1ª S.A. G.C., 7 neveras. El pago se recibió en

efectivo.

Cuenta Nombre de la Cuenta Debito Crédito

4135 Comercio al por mayor y al por menos $ 30,800,000.00
2408 IVA Generado $ 5,852,000.00
2367 IVA Retenido $ 877,800.00
135515 Retención en la fuente $ 770,000.00
135518 ICA $ 340,032.00
1105 Caja $ 35,541,968.00
Sumas Iguales $ 36,652,000.00 $ 36,652,000.00

5.Transacción No. 5:

El 05 de diciembre se compró a Cibertronix S.A., una mesa para la secretaria, por un valor de
$100.000. El pago se difirió a 60 días.

Cuenta Nombre de la Cuenta Debito Credito

1524 Equipo de oficina $ 100,000.00
2408 IVA por pagar $ 19,000.00
2380 Varios $ 119,000.00
Sumas Iguales $ 119,000.00 $ 119,000.00

Cuenta Nombre de la Cuenta Debito Credito

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2205 Proveedores $ 119,000.00

1110 Banco (60 dias) $ 119,000.00
Sumas Iguales $ 119,000.00 $ 119,000.00

6.Transacción No. 6:

El 06 de diciembre se vendieron a INVERSIONES S.A. G.C.A., 30 hornos. El pago se recibió en

efectivo.

Cuenta Nombre de la Cuneta Debito Crédito

413501 Comercio al por mayor y por menos $ 8,580,000.00
240802 IVA Generado $ 1,630,200.00
135515 Retencion en la Fuentes $ 214,500.00
135518 ICA $ 94,723.20
130501 Clientes $ 9,900,976.80
Sumas Iguales $ 10,210,200.00 $ 10,210,200.00

7.Transacción No. 7:

Se pagaron arriendos comerciales por $.6.000.000 y servicios públicos por $2.000.000. Ambos
pagos se realizaron en cheque.

Cuenta Nombre de la Cuenta Débito Crédito

5120 Arrendamientos $ 6.000.000
2408 IVA Descontable $ 1.140.000
236530 Retención en la fuente 3,5% $ 210.0000
2367 IVA Retenido $ 171.0000
1110 Bancos $ 6.759.000
Sumas Iguales $ 7.140.000 $ 7.140.000

Cuenta Nombre de la Cuenta Débito Crédito

233550 Servicios Públicos $ 2.000.000
1110 Bancos $ 2.000.000
Sumas Iguales $ 2.000.000 $ 2.000.000

8.Transacción No. 8:
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Se compró un terreno por $30.000.000 destinado al arrendamiento. También se compró un local

sin uso o destinación alguna por $25.000.000. Ambos inmuebles fueron adquiridos a través de un
crédito bancario a diez años, a una tasa del 2%EM.

TABLA DE AMORTIZACION CON CUOTA FIJA

Capilal 55.000.000,0

Plazo Meses Interés 120 2% EM

Cuota fija Mensual $ 1.212.645,33

CAPITAL
MES MENSUALIDAD INTERES AMORTIZACION CAPITAL VIVO
AMORTIZADO
$ 55.000.000,0
1 $ 1.212.645,33 $ 1.100.000,00 $ 112.645,33 $ 54.887.354,67 -$112.645,33
2 $ 1.212.645,33 $ 1.097.747,09 $ 114.898,24 $ 54.772.456,44 -$227.543,56
3 $ 1.212.645,33 $ 1.095.449,13 $ 117.196,20 $ 54.655.260,24 -$344.739,76
4 $ 1.212.645,33 $ 1.093.105,20 $ 119.540,12 $ 54.535.720,11 -$464.279,89
5 $ 1.212.645,33 $ 1.090.714,40 $ 121.930,93 $ 54.413.789,19 -$586.210,81
6 $ 1.212.645,33 $ 1.088.275,78 $ 124.369,55 $ 54.289.419,64 -$710.580,36
7 $ 1.212.645,33 $ 1.085.788,39 $ 126.856,94 $ 54.162.562,70 -$837.437,30
8 $ 1.212.645,33 $ 1.083.251,25 $ 129.394,07 $ 54.033.168,63 -$966.831,37
9 $ 1.212.645,33 $ 1.080.663,37 $ 131.981,96 $ 53.901.186,67 -$1.098.813,33
10 $ 1.212.645,33 $ 1.078.023,73 $ 134.621,60 $ 53.766.565,08 -$1.233.434,92
11 $ 1.212.645,33 $ 1.075.331,30 $ 137.314,03 $ 53.629.251,05 -$1.370.748,95
12 $ 1.212.645,33 $ 1.072.585,02 $ 140.060,31 $ 53.489.190,74 -$1.510.809,26
13 $ 1.212.645,33 $ 1.069.783,81 $ 142.861,51 $ 53.346.329,23 -$1.653.670,77
14 $ 1.212.645,33 $ 1.066.926,58 $ 145.718,74 $ 53.200.610,49 -$1.799.389,51
15 $ 1.212.645,33 $ 1.064.012,21 $ 148.633,12 $ 53.051.977,37 -$1.948.022,63
16 $ 1.212.645,33 $ 1.061.039,55 $ 151.605,78 $ 52.900.371,59 -$2.099.628,41
17 $ 1.212.645,33 $ 1.058.007,43 $ 154.637,90 $ 52.745.733,69 -$2.254.266,31
18 $ 1.212.645,33 $ 1.054.914,67 $ 157.730,65 $ 52.588.003,03 -$2.411.996,97
19 $ 1.212.645,33 $ 1.051.760,06 $ 160.885,27 $ 52.427.117,77 -$2.572.882,23
20 $ 1.212.645,33 $ 1.048.542,36 $ 164.102,97 $ 52.263.014,79 -$2.736.985,21
21 $ 1.212.645,33 $ 1.045.260,30 $ 167.385,03 $ 52.095.629,76 -$2.904.370,24
22 $ 1.212.645,33 $ 1.041.912,60 $ 170.732,73 $ 51.924.897,03 -$3.075.102,97
23 $ 1.212.645,33 $ 1.038.497,94 $ 174.147,39 $ 51.750.749,64 -$3.249.250,36
24 $ 1.212.645,33 $ 1.035.014,99 $ 177.630,34 $ 51.573.119,30 -$3.426.880,70
25 $ 1.212.645,33 $ 1.031.462,39 $ 181.182,94 $ 51.391.936,36 -$3.608.063,64
26 $ 1.212.645,33 $ 1.027.838,73 $ 184.806,60 $ 51.207.129,76 -$3.792.870,24
27 $ 1.212.645,33 $ 1.024.142,60 $ 188.502,73 $ 51.018.627,02 -$3.981.372,98
28 $ 1.212.645,33 $ 1.020.372,54 $ 192.272,79 $ 50.826.354,24 -$4.173.645,76
29 $ 1.212.645,33 $ 1.016.527,08 $ 196.118,24 $ 50.630.235,99 -$4.369.764,01
30 $ 1.212.645,33 $ 1.012.604,72 $ 200.040,61 $ 50.430.195,38 -$4.569.804,62
31 $ 1.212.645,33 $ 1.008.603,91 $ 204.041,42 $ 50.226.153,96 -$4.773.846,04
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32 $ 1.212.645,33 $ 1.004.523,08 $ 208.122,25 $ 50.018.031,71 -$4.981.968,29

33 $ 1.212.645,33 $ 1.000.360,63 $ 212.284,69 $ 49.805.747,02 -$5.194.252,98
34 $ 1.212.645,33 $ 996.114,94 $ 216.530,39 $ 49.589.216,63 -$5.410.783,37
35 $ 1.212.645,33 $ 991.784,33 $ 220.861,00 $ 49.368.355,63 -$5.631.644,37
36 $ 1.212.645,33 $ 987.367,11 $ 225.278,22 $ 49.143.077,42 -$5.856.922,58
37 $ 1.212.645,33 $ 982.861,55 $ 229.783,78 $ 48.913.293,64 -$6.086.706,36
38 $ 1.212.645,33 $ 978.265,87 $ 234.379,46 $ 48.678.914,18 -$6.321.085,82
39 $ 1.212.645,33 $ 973.578,28 $ 239.067,05 $ 48.439.847,14 -$6.560.152,86
40 $ 1.212.645,33 $ 968.796,94 $ 243.848,39 $ 48.195.998,75 -$6.804.001,25
41 $ 1.212.645,33 $ 963.919,97 $ 248.725,35 $ 47.947.273,40 -$7.052.726,60
42 $ 1.212.645,33 $ 958.945,47 $ 253.699,86 $ 47.693.573,53 -$7.306.426,47
43 $ 1.212.645,33 $ 953.871,47 $ 258.773,86 $ 47.434.799,68 -$7.565.200,32
44 $ 1.212.645,33 $ 948.695,99 $ 263.949,34 $ 47.170.850,34 -$7.829.149,66
45 $ 1.212.645,33 $ 943.417,01 $ 269.228,32 $ 46.901.622,02 -$8.098.377,98
46 $ 1.212.645,33 $ 938.032,44 $ 274.612,89 $ 46.627.009,13 -$8.372.990,87
47 $ 1.212.645,33 $ 932.540,18 $ 280.105,15 $ 46.346.903,99 -$8.653.096,01
48 $ 1.212.645,33 $ 926.938,08 $ 285.707,25 $ 46.061.196,74 -$8.938.803,26
49 $ 1.212.645,33 $ 921.223,93 $ 291.421,39 $ 45.769.775,34 -$9.230.224,66
50 $ 1.212.645,33 $ 915.395,51 $ 297.249,82 $ 45.472.525,52 -$9.527.474,48
51 $ 1.212.645,33 $ 909.450,51 $ 303.194,82 $ 45.169.330,70 -$9.830.669,30
52 $ 1.212.645,33 $ 903.386,61 $ 309.258,71 $ 44.860.071,99 -$10.139.928,01
53 $ 1.212.645,33 $ 897.201,44 $ 315.443,89 $ 44.544.628,10 -$10.455.371,90
54 $ 1.212.645,33 $ 890.892,56 $ 321.752,77 $ 44.222.875,33 -$10.777.124,67
55 $ 1.212.645,33 $ 884.457,51 $ 328.187,82 $ 43.894.687,51 -$11.105.312,49
56 $ 1.212.645,33 $ 877.893,75 $ 334.751,58 $ 43.559.935,93 -$11.440.064,07
57 $ 1.212.645,33 $ 871.198,72 $ 341.446,61 $ 43.218.489,32 -$11.781.510,68
58 $ 1.212.645,33 $ 864.369,79 $ 348.275,54 $ 42.870.213,78 -$12.129.786,22
59 $ 1.212.645,33 $ 857.404,28 $ 355.241,05 $ 42.514.972,73 -$12.485.027,27
60 $ 1.212.645,33 $ 850.299,45 $ 362.345,87 $ 42.152.626,85 -$12.847.373,15
61 $ 1.212.645,33 $ 843.052,54 $ 369.592,79 $ 41.783.034,06 -$13.216.965,94
62 $ 1.212.645,33 $ 835.660,68 $ 376.984,65 $ 41.406.049,41 -$13.593.950,59
63 $ 1.212.645,33 $ 828.120,99 $ 384.524,34 $ 41.021.525,07 -$13.978.474,93
64 $ 1.212.645,33 $ 820.430,50 $ 392.214,83 $ 40.629.310,24 -$14.370.689,76
65 $ 1.212.645,33 $ 812.586,20 $ 400.059,12 $ 40.229.251,12 -$14.770.748,88
66 $ 1.212.645,33 $ 804.585,02 $ 408.060,31 $ 39.821.190,81 -$15.178.809,19
67 $ 1.212.645,33 $ 796.423,82 $ 416.221,51 $ 39.404.969,30 -$15.595.030,70
68 $ 1.212.645,33 $ 788.099,39 $ 424.545,94 $ 38.980.423,36 -$16.019.576,64
69 $ 1.212.645,33 $ 779.608,47 $ 433.036,86 $ 38.547.386,50 -$16.452.613,50
70 $ 1.212.645,33 $ 770.947,73 $ 441.697,60 $ 38.105.688,90 -$16.894.311,10
71 $ 1.212.645,33 $ 762.113,78 $ 450.531,55 $ 37.655.157,35 -$17.344.842,65
72 $ 1.212.645,33 $ 753.103,15 $ 459.542,18 $ 37.195.615,17 -$17.804.384,83
73 $ 1.212.645,33 $ 743.912,30 $ 468.733,03 $ 36.726.882,14 -$18.273.117,86
74 $ 1.212.645,33 $ 734.537,64 $ 478.107,69 $ 36.248.774,45 -$18.751.225,55
75 $ 1.212.645,33 $ 724.975,49 $ 487.669,84 $ 35.761.104,62 -$19.238.895,38
 16

76 $ 1.212.645,33 $ 715.222,09 $ 497.423,24 $ 35.263.681,38 -$19.736.318,62

77 $ 1.212.645,33 $ 705.273,63 $ 507.371,70 $ 34.756.309,68 -$20.243.690,32
78 $ 1.212.645,33 $ 695.126,19 $ 517.519,14 $ 34.238.790,54 -$20.761.209,46
79 $ 1.212.645,33 $ 684.775,81 $ 527.869,52 $ 33.710.921,02 -$21.289.078,98
80 $ 1.212.645,33 $ 674.218,42 $ 538.426,91 $ 33.172.494,12 -$21.827.505,88
81 $ 1.212.645,33 $ 663.449,88 $ 549.195,45 $ 32.623.298,67 -$22.376.701,33
82 $ 1.212.645,33 $ 652.465,97 $ 560.179,36 $ 32.063.119,31 -$22.936.880,69
83 $ 1.212.645,33 $ 641.262,39 $ 571.382,94 $ 31.491.736,37 -$23.508.263,63
84 $ 1.212.645,33 $ 629.834,73 $ 582.810,60 $ 30.908.925,77 -$24.091.074,23
85 $ 1.212.645,33 $ 618.178,52 $ 594.466,81 $ 30.314.458,96 -$24.685.541,04
86 $ 1.212.645,33 $ 606.289,18 $ 606.356,15 $ 29.708.102,81 -$25.291.897,19
87 $ 1.212.645,33 $ 594.162,06 $ 618.483,27 $ 29.089.619,54 -$25.910.380,46
88 $ 1.212.645,33 $ 581.792,39 $ 630.852,94 $ 28.458.766,60 -$26.541.233,40
89 $ 1.212.645,33 $ 569.175,33 $ 643.470,00 $ 27.815.296,60 -$27.184.703,40
90 $ 1.212.645,33 $ 556.305,93 $ 656.339,40 $ 27.158.957,20 -$27.841.042,80
91 $ 1.212.645,33 $ 543.179,14 $ 669.466,18 $ 26.489.491,02 -$28.510.508,98
92 $ 1.212.645,33 $ 529.789,82 $ 682.855,51 $ 25.806.635,51 -$29.193.364,49
93 $ 1.212.645,33 $ 516.132,71 $ 696.512,62 $ 25.110.122,89 -$29.889.877,11
94 $ 1.212.645,33 $ 502.202,46 $ 710.442,87 $ 24.399.680,02 -$30.600.319,98
95 $ 1.212.645,33 $ 487.993,60 $ 724.651,73 $ 23.675.028,29 -$31.324.971,71
96 $ 1.212.645,33 $ 473.500,57 $ 739.144,76 $ 22.935.883,53 -$32.064.116,47
97 $ 1.212.645,33 $ 458.717,67 $ 753.927,66 $ 22.181.955,87 -$32.818.044,13
98 $ 1.212.645,33 $ 443.639,12 $ 769.006,21 $ 21.412.949,66 -$33.587.050,34
99 $ 1.212.645,33 $ 428.258,99 $ 784.386,34 $ 20.628.563,33 -$34.371.436,67
100 $ 1.212.645,33 $ 412.571,27 $ 800.074,06 $ 19.828.489,26 -$35.171.510,74
101 $ 1.212.645,33 $ 396.569,79 $ 816.075,54 $ 19.012.413,72 -$35.987.586,28
102 $ 1.212.645,33 $ 380.248,27 $ 832.397,05 $ 18.180.016,67 -$36.819.983,33
103 $ 1.212.645,33 $ 363.600,33 $ 849.045,00 $ 17.330.971,67 -$37.669.028,33
104 $ 1.212.645,33 $ 346.619,43 $ 866.025,90 $ 16.464.945,77 -$38.535.054,23
105 $ 1.212.645,33 $ 329.298,92 $ 883.346,41 $ 15.581.599,36 -$39.418.400,64
106 $ 1.212.645,33 $ 311.631,99 $ 901.013,34 $ 14.680.586,02 -$40.319.413,98
107 $ 1.212.645,33 $ 293.611,72 $ 919.033,61 $ 13.761.552,41 -$41.238.447,59
108 $ 1.212.645,33 $ 275.231,05 $ 937.414,28 $ 12.824.138,13 -$42.175.861,87
109 $ 1.212.645,33 $ 256.482,76 $ 956.162,57 $ 11.867.975,57 -$43.132.024,43
110 $ 1.212.645,33 $ 237.359,51 $ 975.285,82 $ 10.892.689,75 -$44.107.310,25
111 $ 1.212.645,33 $ 217.853,79 $ 994.791,53 $ 9.897.898,21 -$45.102.101,79
112 $ 1.212.645,33 $ 197.957,96 $ 1.014.687,36 $ 8.883.210,85 -$46.116.789,15
113 $ 1.212.645,33 $ 177.664,22 $ 1.034.981,11 $ 7.848.229,74 -$47.151.770,26
114 $ 1.212.645,33 $ 156.964,59 $ 1.055.680,73 $ 6.792.549,00 -$48.207.451,00
115 $ 1.212.645,33 $ 135.850,98 $ 1.076.794,35 $ 5.715.754,66 -$49.284.245,34
116 $ 1.212.645,33 $ 114.315,09 $ 1.098.330,24 $ 4.617.424,42 -$50.382.575,58
117 $ 1.212.645,33 $ 92.348,49 $ 1.120.296,84 $ 3.497.127,58 -$51.502.872,42
118 $ 1.212.645,33 $ 69.942,55 $ 1.142.702,78 $ 2.354.424,80 -$52.645.575,20
119 $ 1.212.645,33 $ 47.088,50 $ 1.165.556,83 $ 1.188.867,97 -$53.811.132,03
 17

120 $ 1.212.645,33 $ 23.777,36 $ 1.188.867,97 $ 0,00 -$55.000.000,00

Cuenta Nombre de la Cuenta Débito Crédito

1504 Terrenos $ 30.000.000
1516 Construcciones y Edificaciones $ 25.000.000
1110 Bancos $ 55.000.000
Sumas Iguales $ 55.000.000 $ 55.000.000

9.Transacción No. 9:

Se paga servicio integral de aseo y cafetería a INGEASEO S.A.S. por valor de $ 15.120.000 (AIU
adicional del 12% de los cuales un 5% corresponden a utilidad).

Servicio de aseo $ 15,120,000.00

Administración 4% $ 604,800.00
Imprevistos 3% $ 453,600.00
Utilidad 5% $ 756,000.00

Sub Total $ 16,934,400.00

IVA 19% Base $756.000 $ 143,640.00

Retención 1% Base $756.000 $ 7,560.00

Cuenta Nombre de la Cuenta Debito Credito

Servicio Aseo $ 16,934,400.00
IVA descontable gastos $ 143,640.00
Retencion Servicio $ 7,560.00
Bancos $ 17,070,480.00
Sumas Iguales $ 17,078,040.00 $ 17,078,040.00

10.Transacción No. 10:

El 20 de diciembre se adquirió un CDT a 60 días por un monto de $20.000.000, con una tasa al
vencimiento de 1% efectiva semestral, en una entidad de muy bajo riesgo crediticio.
 18

Cuenta Nombre de la Cuenta Debito Credito

1110 Bancos $ 20,000,000.00
122505 CD'S $ 20,000,000.00
Sumas Iguales $ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00

Cuenta Nombre de la Cuenta Debito Credito

1110 Bancos $ 20,010,834.00
122505 CD'S $ 20,000,000.00
4210 Financieros $ 10,834.00
Sumas Iguales $ 20,010,834.00 $ 20,010,834.00

11.Transacción No. 11:

Los terrenos presentan una valorización del 10%.

Cuenta Nombre de la Cuenta Debito Credito

19 Valorización de Terrenos $ 5,500,000.00
38 Superávit x valorización PPE $ 5,500,000.00
Sumas Iguales $ 5,500,000.00 $ 5,500,000.00
 19

Libro Mayor y de Balance.

 20

Referencias.

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representación del conocimiento. Unirioja.es. (pág. 168, 170)
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Contable, del M., & la profesión será cómo contabilizar y auditar las criptomonedas., la M. R. Q.
T. E. T. en. (s/f). El uso de la inteligencia artificial en la contabilidad y la auditoría Lettieri,
Estela M. Org.ar. (pág 2, 4 ) de https://www.consejosalta.org.ar/wp-content/uploads/El-uso-de-
la-inteligencia-artificial-en-la-contabilidad-y-la-auditoria.pdf

Humberto, M., & Guardiola, C. (s/f). ¿Una ventana de oportunidades? Org.mx.(pág 3), de
https://contaduriapublica.org.mx/wp-content/uploads/2021/10/2Inteligencia-artificial-en-la-
fiscalizaci%C3%B3n-en-M%C3%A9xico.pdf