CONCEPTO PARCIAL CARGO
1 Bancos $ 900,000.00
Almacen $ 600,000.00
Mobiliario $ 250,000.00
Capital social
por inicio del ejercicio
2 Bancos $ 522,000.00
Ventas $ 50,000.00
IVA causado $ 8,000.00
Ventas
IVA causado
por vebta de mercancias al contado riguroso con descuento al
precio de venta
2a Costo de ventas $ 300,000.00
Almacen
Por venta de mercancias a precio de costo
3 Almacen $ 600,000.00
IVA acreditado $ 96,000.00
Almacen
IVA acreditado
Bancos
Por compra de mercancias pagado con cheque con un
descuento
4 Almacen $ 15,000.00
IVA x acreditar $ 2,400.00
Acreedores diversos
Por gastos de acarreo que se quedo a deber
5 Ventas $ 150,000.00
IVA causado $ 24,000.00
Ventas
IVA causado
Por devolucion y entrga de mercancias a precio de venta
5a Almacen $ 100,000.00
Costo de ventas
Por devolucion de mercancias a precio de costo
5b Costo de ventas $ 110,000.00
Almacen
Por entrega de mercancias a precio de costo
6 Almacen $ 40,000.00
IVA acreditado $ 6,400.00
Almacen
IVA acreditado
Por devolucion y entrega de mercancias
7 Ventas $ 310,000.00
Costo de ventas
Por ajuste de ventas contra Costo de ventas
8 Ventas $ 140,000.00
PyG
Por ajuste de Ventas contra P y G
9 IVA causado $ 72,000.00
IVA acreditado
Por ajuste de IVA trasladado contra IVA acreditado
10 IVA a favor $ 19,200.00
IVA acreditado
Por ajuste de IVA a favor contra IVA acreditado
Balanza de comprobacion del 01 al 31 de diciembre del 2023
Movimientos Saldos
Concepto
Cargo Abono Acreedor
Bancos $ 1,422,000.00 $ 661,200.00 $ 760,800.00
Almacen $ 1,355,000.00 $ 480,000.00 $ 875,000.00
IVA acreditado $ 102,400.00 $ 11,200.00 $ 91,200.00
IVA x acreditar $ 2,400.00 $ 2,400.00
Mobiliario $ 250,000.00 $ 250,000.00
Acreedores diversos $ 17,400.00
IVA causado $ 32,000.00 $ 104,000.00
Capital social $ 1,750,000.00
Ventas $ 200,000.00 $ 650,000.00
Costo de ventas $ 410,000.00 $ 100,000.00 $ 310,000.00
Sumas iguales $ 3,773,800.00 $ 3,773,800.00 $ 2,289,400.00
Balanza de comprobacion del 01 al 31 de diciembre del 2023
Movimientos Saldos
Concepto
Cargo Abono Acreedor
Bancos $ 1,422,000.00 $ 661,200.00 $ 760,800.00
Almacen $ 1,355,000.00 $ 480,000.00 $ 875,000.00
IVA a favor $ 19,200.00 $ 19,200.00
IVA x acreditar $ 2,400.00 $ 2,400.00
Mobiliario $ 250,000.00 $ 250,000.00
Acreedores diversos $ 17,400.00
Capital social $ 1,750,000.00
PyG $ 140,000.00
Sumas iguales $ 3,048,600.00 $ 3,048,600.00 $ 1,907,400.00
Estado de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2023
Ventas $ 450,000.00
Costo de ventas $ 310,000.00
Utilidad antes del ISR y PTU $ 140,000.00
ISR $ 42,000.00
PTU $ 14,000.00 $ 56,000.00
Utilidad neta del ejercicio $ 84,000.00
Autorizado por: Elaborado por:
Propietario Contador general
Balance general al 31 de diciembre del 2023
Activo
Circulante
Bancos $ 760,800.00
Almacen $ 875,000.00
IVA a favor $ 19,200.00
IVA x acreditar $ 2,400.00 $ 1,657,400.00
No circulante
Mobiliario $ 250,000.00 $ 1,907,400.00
Pasivo
Circulante
Acreedores diversos $ 17,400.00
Capital contable
Capital social $ 1,750,000.00
Utilidad antes del ISR y PTU $ 140,000.00 $ 1,890,000.00
Autorisado por: Elaborado por:
Propietario Contador general
ABONO
Bancos
1) $ 900,000.00 $ 661,200.00 (3
$ 1,750,000.00 2) $ 522,000.00
$ 1,422,000.00 $ 661,200.00
(S) $ 760,800.00
$ 500,000.00
$ 80,000.00
Mobiliario
1) $ 250,000.00
$ 300,000.00 (S) $ 250,000.00
$ 30,000.00
$ 4,800.00
$ 661,200.00
Ventas
2) $ 50,000.00 $ 500,000.00 (2
5) $ 150,000.00 $ 150,000.00 (5
$ 17,400.00 7) $ 310,000.00
$ 510,000.00 $ 650,000.00
8) $ 140,000.00 $ 140,000.00 (S)
$ 150,000.00
$ 24,000.00
Costo de ventas
2a) $ 300,000.00 $ 100,000.00 (5a
$ 100,000.00 5b) $ 110,000.00
$ 410,000.00 $ 100,000.00
(S) $ 310,000.00 $ 310,000.00 (7
$ 110,000.00
$ 40,000.00
$ 6,400.00
IVA x acreditar
4 $ 2,400.00
$ 310,000.00 (S) $ 2,400.00
$ 140,000.00
PyG
$ 140,000.00 (8
$ 72,000.00 $ 140,000.00 (S)
$ 19,200.00
el 2023
Saldos
Deudor
$ 17,400.00
$ 72,000.00
$ 1,750,000.00
$ 450,000.00
$ 2,289,400.00
el 2023
Saldos
Deudor
$ 17,400.00
$ 1,750,000.00
$ 140,000.00
$ 1,907,400.00
Balance general al 31 de diciembre del
Activo
Circulante
Bancos $ 760,800.00
Almacen $ 875,000.00
IVA a favor $ 19,200.00
IVA x acreditar $ 2,400.00 $ 1,657,400.00
No circulante
Mobiliario $ 250,000.00
Total del activo $ 1,907,400.00
Autorisado por:
Propietario
Almacen
1) $ 600,000.00 $ 300,000.00 (2a
3) $ 600,000.00 $ 30,000.00 (3
4) $ 15,000.00 $ 110,000.00 5b
5a) $ 100,000.00 $ 40,000.00 (6
6) $ 40,000.00
$ 1,355,000.00 $ 480,000.00
(S) $ 875,000.00
Capital social
$ 1,750,000.00 (1
$ 1,750,000.00 (S)
IVA causado
2) $ 8,000.00 $ 80,000.00 (2
5) $ 24,000.00 $ 24,000.00 (5
$ 32,000.00 $ 104,000.00
9) $ 72,000.00 $ 72,000.00 (S)
IVA acreditado
3) $ 96,000.00 $ 4,800.00 (3
6) $ 6,400.00 $ 6,400.00 (6
$ 72,000.00 (9
$ 102,400.00 $ 83,200.00
(S) $ 19,200.00 $ 19,200.00 (10
Acreedores diversos
$ 17,400.00
$ 17,400.00 (4
(S)
IVA a favor
10) $ 19,200.00
(S) $ 19,200.00
eral al 31 de diciembre del 2023
Pasivo
Circulante
Acreedores diversos $ 17,400.00
Capital contable
Capital social $ 1,750,000.00
Utilidad antes del ISR y PTU $ 140,000.00 $ 1,890,000.00
Total del pasivo + capital $ 1,907,400.00
Elaborado por:
Contador general
