INFORME FINAL
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
PRESENTADO POR:
PRESENTADO A:
UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER-UTS
BUCARAMANGA
2024
INTRODUCCION:
1. La microempresa SportLine Ltda, identificada con NIT 890.523.126 – 3 tiene por objeto
social, la comercialización de ropa y accesorios deportivos. El día 1/06/20XX solicita un
préstamo a la entidad bancaria por $80.000.000. Los gastos de formalización y trámites
del préstamo equivalen a $1.000.000. La duración del préstamo es de 2 años a un interés
del 6%, pagadero por anualidades vencidas.
Importe del préstamo $ 80.000.000,00
Tasa de interés anual 6,00%
Período del préstamo en años 2
Fecha de inicio del préstamo 1/06/2022
Pago mensual $ 3.545.648,82
Número de pagos 24
Importe total de los intereses $ 5.095.571,69
Costo total del préstamo $ 85.095.571,69
TABLA DE AMORTIZACION DEL CREDITO
Pago Inicio Fin
N. º Pago Amortización Interés
Fecha Saldo Saldo
1 1/07/2022 $ 80.000.000,00 $ 3.545.648,82 $ 3.145.648,82 $ 400.000,00 $ 76.854.351,18
2 1/08/2022 $ 76.854.351,18 $ 3.545.648,82 $ 3.161.377,06 $ 384.271,76 $ 73.692.974,12
3 1/09/2022 $ 73.692.974,12 $ 3.545.648,82 $ 3.177.183,95 $ 368.464,87 $ 70.515.790,17
4 1/10/2022 $ 70.515.790,17 $ 3.545.648,82 $ 3.193.069,87 $ 352.578,95 $ 67.322.720,30
5 1/11/2022 $ 67.322.720,30 $ 3.545.648,82 $ 3.209.035,22 $ 336.613,60 $ 64.113.685,08
6 1/12/2022 $ 64.113.685,08 $ 3.545.648,82 $ 3.225.080,39 $ 320.568,43 $ 60.888.604,68
7 1/01/2023 $ 60.888.604,68 $ 3.545.648,82 $ 3.241.205,80 $ 304.443,02 $ 57.647.398,89
8 1/02/2023 $ 57.647.398,89 $ 3.545.648,82 $ 3.257.411,83 $ 288.236,99 $ 54.389.987,06
9 1/03/2023 $ 54.389.987,06 $ 3.545.648,82 $ 3.273.698,88 $ 271.949,94 $ 51.116.288,18
10 1/04/2023 $ 51.116.288,18 $ 3.545.648,82 $ 3.290.067,38 $ 255.581,44 $ 47.826.220,80
11 1/05/2023 $ 47.826.220,80 $ 3.545.648,82 $ 3.306.517,72 $ 239.131,10 $ 44.519.703,08
12 1/06/2023 $ 44.519.703,08 $ 3.545.648,82 $ 3.323.050,30 $ 222.598,52 $ 41.196.652,77
13 1/07/2023 $ 41.196.652,77 $ 3.545.648,82 $ 3.339.665,56 $ 205.983,26 $ 37.856.987,22
14 1/08/2023 $ 37.856.987,22 $ 3.545.648,82 $ 3.356.363,88 $ 189.284,94 $ 34.500.623,33
15 1/09/2023 $ 34.500.623,33 $ 3.545.648,82 $ 3.373.145,70 $ 172.503,12 $ 31.127.477,63
16 1/10/2023 $ 31.127.477,63 $ 3.545.648,82 $ 3.390.011,43 $ 155.637,39 $ 27.737.466,20
17 1/11/2023 $ 27.737.466,20 $ 3.545.648,82 $ 3.406.961,49 $ 138.687,33 $ 24.330.504,71
18 1/12/2023 $ 24.330.504,71 $ 3.545.648,82 $ 3.423.996,30 $ 121.652,52 $ 20.906.508,41
19 1/01/2024 $ 20.906.508,41 $ 3.545.648,82 $ 3.441.116,28 $ 104.532,54 $ 17.465.392,13
20 1/02/2024 $ 17.465.392,13 $ 3.545.648,82 $ 3.458.321,86 $ 87.326,96 $ 14.007.070,28
21 1/03/2024 $ 14.007.070,28 $ 3.545.648,82 $ 3.475.613,47 $ 70.035,35 $ 10.531.456,81
22 1/04/2024 $ 10.531.456,81 $ 3.545.648,82 $ 3.492.991,54 $ 52.657,28 $ 7.038.465,27
23 1/05/2024 $ 7.038.465,27 $ 3.545.648,82 $ 3.510.456,49 $ 35.192,33 $ 3.528.008,78
24 1/06/2024 $ 3.528.008,78 $ 3.545.648,82 $ 3.528.008,78 $ 17.640,04 $ 0,00
PRÉSTAMO
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS $80.000.000
530520 INTERESES $5.095.572
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $85.095.572
SUMAS IGUALES $85.095.572 $85.095.572
GASTOS POR TRÁMITE
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
530502 GASTOS FINANCIEROS $1.000.000
1110 BANCOS $1.000.000
SUMAS IGUALES $1.000.000 $1.000.000
¿Cuál es el asiento contable en el reconocimiento inicial de la deuda con el
banco?, además de la presentación de la deuda en EEFF y revelaciones.
MEDICION INICIAL
CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO
530520 OTROS GASTOS - INTERESES $ 3.145.649
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 400.000
1110 BANCOS $ 3.545.648
SUMAS IGUALES $ 3.545.648 $ 3.545.648
ESTADOS FINANCIEROS
PASIVOS
PASIVO A CORTO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 0
IMPUESTOS POR PAGAR 0
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO 0
PASIVOS LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 76.854.351
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO $ 76.854.351
TOTAL PASIVOS 0
REVELACIONES:
Se solicita préstamo al banco por$80.000.000, la obligación
financiera se difiere a 2 años, con una tasa de interés del 6%,
con cuotas fijas mensuales de $3.545.648; fecha estimada para
cumplir con el pago total de la obligación es el 01 de junio de
2024.
2. Adicionalmente, el día 08/06/20XX, adquiere de contado la licencia de un
software contable a Sistemas Plus S.A, por $18.000.000.
MEDICION INICIAL
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADO $ 18.000.000
236540 RTE FTE COMPRAS $ 450.000
2408 IVA $ 3.420.000
1110 BANCOS $ 20.970.000
SUMAS IGUALES $ 21.420.000 $ 21.420.000
MEDICION POSTERIOR
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5295 DIVERSOS LICENCIAS $ 20.970.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO $ 20.970.000
SUMAS IGUALES $ 20.970.000 $ 20.970.000
REVELACIONES:
Se adquiere la licencia de un software necesario para el desarrollo de
la actividad de la empresa y se reconoce como un activo intangible de
la empresa, con una vida útil de 5 años según decreto 2420, en los
estados financieros es un activo no corriente.
3. De igual manera, en la misma fecha, la entidad decide comprar mercancía a
DistriSur S.A (gran contribuyente), por $50.000.000, para cancelar el 25% de
contado y el saldo a 60 días, con descuento condicionado del 1.5% por pronto pago.
Es política de la entidad, aprovechar los descuentos concedidos.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
MERCANCIAS NO FABRICADAS
1435 $ 50.000.000
POR LA EMPRESA
2408 IVA $ 9.500.000
DESCUENTO COMERCIAL
$ 669.375
421040 CONDICIONADO
1110 BANCOS $ 14.875.000
2205 PROVEEDORES $ 43.955.625
SUMAS IGUALES 59.500.000 $ 59.500.000
MEDICION INICIAL
Revelación
Se realizó compra de mercancía para la venta en el transcurso normal de la
actividad comercial a un gran contribuyente, se mantiene como inventario, se
clasifica como activo corriente y se canceló de contado el 25%, quedando un
saldo pendiente por pagar al proveedor por en un plazo menor a 60 días. Por
políticas de la compañía se accede al descuento por pronto pago.
SportLine Ltda, NIT: 890.523.126 – 3
PAGO POSTERIOR
ACTIVO PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 43.500.000 CUENTAS POR PAGAR AL COMERCIO 43.955.625
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 43.500.000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 43.955.625
ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFICIOS OBLIGACIONES FINANCIERAS
VEHICULOS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
EQUIPO DE COMPUTO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 TOTAL PASIV NO CORRIENTE 0
TOTAL ACTIVOS 0 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO 0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
SportLine Ltda, NIT: 890.523.126 – 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Bancos $43’362.750
Inventarios $50’000.000
Total activo corriente................$93’362.750
Licencias $21’420.000
Total activo no corriente…….$21’420.000
PASIVOS
Obligaciones $80’000.000
Retencion en la fuente $450.000
Reteica $20.000
Financieros
Proveedores
Total, pasivo corriente $ 80’470.000
CONCLUSION:
