CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA P.H.

CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL DE COPROPIETARIOS

Bogotá, D.C 30 de marzo de 2023

Señores (as)
COPROPIETARIOS
CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA
Ciudad

Asunto: Convocatoria a Asamblea General Ordinaria

En mi calidad de administradora y Representante Legal del Conjunto Residencial Altos de Granada, por medio del presente
documento se cita en primera convocatoria a Asamblea General Ordinaria, que se llevará a cabo el día SABADO 15 DE
ABRIL DE 2023 a las 8:00 a.m. en el PARQUEADERO DE SOTANO, ubicado en la calle 78 B No 116-80 conforme a lo
establecido en el Artículo 39 de la Ley 675/01.

Orden del día:

1. Verificación del quórum

2. Elección del presidente y secretario de la Asamblea.
3. Lectura y aprobación Reglamente para la Asamblea
4. Lectura y aprobación del orden del día.
5. Elección de la comisión verificadora del Acta de la presente Asamblea
6. Informe de Consejo de Administración y Administración
6. Informe y Dictamen del Revisor Fiscal
7. Presentación y aprobación de los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2022
8. Presentación y aprobación proyecto presupuesto vigencia 1 de enero a 31 de diciembre de 2023
9. Presentación de proyectos de inversión, Aprobación de cuota extraordinaria
10. Presentación y aprobación Manual de Convivencia
11. Elección de Consejo de Administración.
12. Elección comité de convivencia
13. Elección de Revisor Fiscal y Suplente
14. Proposiciones y varios. Hacer llegar propuestas hasta el día 12 de abril de 2023
15. Cierre.

SEGUNDA CONVOCATORIA:

Teniendo en cuenta lo estipulado en la Ley 675 de 2001, en el evento de no existir Quórum en la primera convocatoria, la
Asamblea Ordinaria se realizará el tercer (3) día hábil siguiente a la primera convocatoria, es decir el día MIERCOLES 19
de ABRIL de 2023 a las 8.00 p.m., Sesionará y decidirá válidamente con un numero plural de los propietarios que asistan.

Señor propietario, es importante su asistencia a fin de que sean escuchadas sus ideas y proposiciones con el objeto de
buscar beneficio para todos los propietarios y residentes del Conjunto. Si le es imposible asistir a la reunión, puede otorgar
poder.

Recuerden que las decisiones tomadas en la Asamblea obligan a presentes, ausentes, disidentes y órganos de dirección

Cordialmente

CONSUELO PINZON PAEZ

Administradora y Representante Legal.
 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE COPROPIETARIOS

15 de abril de 2023
 ORGANISMOS DE DIRECCION

Consejo de Administración

Sandra Cajiao
Carolina Caldas
Magda Gutierrez
Gisella García
Gloria Laguna
Christian Hernández
Daniel Mancera
Aldemar Montaño
Cesar Vergel
German García
Leonardo Coronado
Héctor Rueda
Néstor Castañeda

Comité de Convivencia

Carolina Caldas
Daniela García
Carlos Gómez

Revisora Fiscal:

Paola Cortes

Contador:

José Jiménez

Administradora

Consuelo Pinzón Páez

2022

2
 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA
REGLAMENTO INTERNO DE ASAMBLEA
El consejo de Administración y la Representante Legal del CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE
GRANADA, en aras de desarrollar una Asamblea ágil, respetuosa y ejecutiva, pone a consideración de
losAsambleístas el siguiente reglamento:

1* Todo propietario o apoderado deberá registrar la asistencia en el momento del ingreso y a la salida de la
Asamblea en la mesa que se instale para tal efecto, presentando la cédula y el poder (si es el caso).
Las mesas para registro estarán disponibles a partir de las 7.30 a.m.Los listados para la firma salen con los
nombres que figuran en las cuentas de cobro, en caso de que no corresponda presentar con antelación, tres
días antes de la asamblea, el certificado de libertad para el cambio de titularidad.

2* Cuando varias personas sean o lleguen a ser codueños de una unidad privada o su dominio estuviere
desmembrado en cualquier forma, los interesados deberán asignar una sola persona en el ejercicio de sus
derechos.

3* Los Estados Financieros presentados por la administración deben ser estudiados con anticipación a
la celebración de esta Asamblea General Ordinaria y despejar sus dudas e inquietudes en la oficina de
administración, para lo cual se atenderán el día de martes 11 de abril a partir de las 5.00 p.m hasta las 7.00
p.m. por parte del contador, señorJose Jimenez.

4* Los miembros de los organismos de administración y dirección de la persona jurídica y la administración.

NO podrán representar en la Asamblea derechos distintos a los suyos propios mientras se encuentren en
ejercicio de sus cargos.

5* Por ningún motivo se atienden casos particulares en el desarrollo de la Asamblea.

6* Para cualquier intervención debe solicitar el uso de la palabra, identificando: nombre de la persona, el
número de la torre y el número del apartamento; el presidente de la Asamblea le concederá su turno en el
orden de su solicitud, esta intervención quedará limitada a tres (3) minutos por persona y con derecho
a réplica de un (1) minuto, todo aprobado por el presidente de la asamblea.

7* Sobre los temas ya tratados no se atienden intervenciones.

8* El uso de malas palabras, acusaciones y cualquier improperio en el desarrollo de la Asamblea, causara

la expulsión del residente.

9* Todos los propietarios de bienes privados que integren el conjunto tendrán derecho a participar en sus
deliberaciones y a votar en ellas, aun los que se encuentran en morosidad con el conjunto. El voto de cada
propietario equivaldrá al porcentaje del coeficiente de copropiedad del respectivo bien privado, solo para las
decisiones de contenido económico, las demás se regirán por la regla de un voto por cada unidad privada
que represente.

10* Todas las decisiones adoptadas de acuerdo con las normas legales y reglamentarias son de obligatorio
cumplimiento para todos los propietarios, inclusive para los ausentes o disidentes, para la administración y
demás órganos de administración en lo pertinente para los usuarios y ocupantes del conjunto.

11* Para elegir y ser elegido en la Asamblea General Ordinaria como miembros del consejo de
administración, de alguno de los Comités, los propietarios deberán encontrarse a PAZ Y SALVO por
todo concepto con la administración, tanto en cuotas (expensas comunes) y cualquier contribución
aprobada por la Asamblea General.

12* Los informes presentados: Gestión, Estados Financieros, POR FAVOR LEERLOS, en la Asamblea no
se dará lectura a ningún documento, se aclararán dudas y se tomarán decisiones

13* Solo se permitirá el ingreso de UN residente por apartamento (no se cuenta con espacio), no se permite
el ingreso de niños.

14* Tiempo estimado de la Asamblea cuatro (4) horas.

2
Bogotá, marzo 25 de 2023

Señores
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE COPROPIETARIOS
CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA
Ciudad

Apreciados (as) Señores (as):

El Consejo de Administración y la Administración del Conjunto Residencial Altos de Granada PH, en

cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 675 de 2001, se permiten presentar el Informe de Gestión sobre los
aspectos más relevantes de las actividades desarrolladas durante el año 2022
Las reuniones de consejo se realizaron de forma presencial y virtual, en las cuales se le hizo seguimiento a
la ejecución del presupuesto, aprobación de cotizaciones para realización de trabajos y la aprobación de los
Estados Financieros mensualmente,durante el año 2022 se realizaron los trabajos que se consideraron
imprescindibles, para el mantenimiento, sostenimiento y seguridad del conjunto.

1. AREA FINANCIERA Y CONTABLE

En cumplimiento a la confianza y a la responsabilidad depositada en nosotros como órganos de

administración, presentamos ante los honorables Asambleístas y los demás miembros de la comunidad
los informes que reflejan la Situación Financiera y los resultados obtenidos por el año terminado el 31
de diciembre de 2022, además de hacer las siguientes apreciaciones:

• Se mantuvo la estabilidad financiera del conjunto, a pesar de la morosidad que presentan

algunos propietarios de apartamentos.
• Se cumplió oportunamente con todas las obligaciones tributarias, tales como: declaraciones de
retenciones en la fuente mensuales, información exógena a la DIAN e información exógena a
la Secretaria de Hacienda Distrital.
• Los Estados Financieros presentan la situación financiera real de la copropiedad y se ajustan a las
normas locales la Ley 1314 de 2009, Normas de Información Financiera y políticas contables del
Conjunto.
• Se entregaron las cuentas de cobro mensualmente por concepto de cuotas de administración por
correo electrónico, buscando recordarles a los propietarios elcumplimiento de sus obligaciones para
con la copropiedad, especialmente para aquellas personas que presentan morosidad en el pago de
las expensas comunes yotros conceptos.
• Todos los meses se prepararon los Estados Financieros, ejecución de presupuesto, informe de
cartera y de los aspectos más relevantes, los cuales fueron entregadosvía correo electrónico a los
consejeros para ser analizados en reuniones de consejo de administración
• Los libros de Contabilidad están debidamente registrados ante la DIAN y asentados sus registros
contables.
 • En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 de 2000, el software contable SISCO, está debidamente
licenciado.

2. ÁREA ADMINISTRATIVA

Las actas de Asamblea y Consejo, están debidamente firmadas y archivadas, las cuales reposan en la
oficina de administración.
2.1Contratos vigentes:

a) Vigilancia:
Empresa: SANTAFEREÑA
Valor mensual de $ 24.155.604
Un guarda recepción 24 horas, un guarda recorredor 24 horas y un guarda recorredor 12 horas diurnas

Debido a los hurtos que se presentaron, el guarda nocturno pasó a prestar el servicio
de 9.00 a.m. a 9.00 p.m., ya que se pudo evidenciar que los hurtos se estaba
presentando en las horas de almuerzo de los guardas, al realizar este cambio se
disminuyo el valor de la factura mensual.

b) Aseo:
Empresa: NOVACLEAN
Valor mensual $ 6.092.170, incluye productos de aseo
Dos operarias y un todero certificado en alturas,

c) Ascensores
Empresa; RIGHA
Valor mensual $ 2.528.750, no incluye repuestos
Mantenimiento mensual a los seis ascensores.
Las luminarias fundidas fueron reemplazadas en garantía

d) Planta Eléctrica
Empresa; DIESELECTROS
Valor anual: $ 3.582.138, no incluye repuestos
mantenimiento trimestral a la planta eléctrica, anual al armario de
transferencia, tablero de distribución

e) Equipo de bombeo
Empresa: IHM
Valor anual $6.797.280, no incluye repuestos
Mantenimiento preventivo equipo de bombeo, equipo contra incendio, equipo eyector.

f) Póliza de Seguros
Aseguradora: AXA COLPATRIA
Valor prima $ 32.040.000
Valores asegurados:

Los valores asegurados se encuentran de acuerdo al avalúo.

g) Asesoría jurídica:
Abogado: Alejandro Alvarado
Honorarios mensuales: 400.000
Revisión manual de convivencia, asesoría jurídica a la copropiedad, cobro de cartera

h) Asesoría contable.
Contador: José Jiménez
Honorarios mensuales $ 850.000
Funciones: procesamiento información contable y tributaria

i) Administración.
Administradora: Consuelo Pinzón P
Honorarios mensuales $ 2.550.000

2
Funciones: administración copropiedad de acuerdo a la Ley 675/2001 y políticas internas de la
copropiedad.

2.2 CARTERA

Las cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2022 ascienden a $ 30.346.652, deuda quecorresponde
a 61 apartamentos,

A continuación, se presentan los cuadros de cartera para mayor ilustración:

2.2.1 Cartera por torre:

2.2.2Desglose de cartera por concepto:

3
2.2.3 Comportamiento de la cartera año 2021:

2.2.4 Relación de número de apartamentos en mora por rango de $:

El 10% de los apartamentos presentan mora

4
2.2.5 Cartera Comparativa

CARTERA COMPARATIVA 2021-2022

45000000
40000000
35000000 38.430.192
30000000
25000000 30.346.652
20000000
15000000
10000000
5000000
0
1

CARTERA COMPARATIVA AÑO 2021 AÑO 2022

2.2.6.Apartamentos con deudas superiores a $400.000:

El 79% del total de la cartera a diciembre 31 de 2022, se encuentra concentrada en siete (7) apartamentos.

2.2.7 PRE JURIDICO

Al finalizar el año 2022 quedaron en pre jurídico los siguientes apartamentos:

T-APTO VALOR
1-204 1.470.577
1-904 1.287.911
5-101 1.632.839

5
3 MANTENIMIENTOS.

3. 1 ASCENSORES:

Mensualmente se realizaron los mantenimientos programados, están pendientes por certificar, ya que
presentan humedades, que se incluyeron en el reclamo a la constructora.

3.2 EQUIPO DE BOMBEO:

La empresa IHM, encargada del mantenimiento del equipo de bombeo, realizó los
mantenimientos bimensuales, de acuerdo al contrato, a partir del mes de agosto se incluyó en el
contrato el sistema de red contra incendio, se solicitó el ajuste del númerode equipos eyectores, se venían
facturando 4 equipos, solo se tienen 2 equipos

3.3PLANTA ELECTRICA/TRANSFERENCIA Y TABLEROS

El contrato inicial que tenia la copropiedad solo era para el mantenimiento de la planta eléctrica, a partir de
agosto se incluyeron los mantenimientos al armario de transferencia, tablero de distribución TGA Y TGE.

Cambio de repuestos:

• Precalentador de camisas $ 2.273.605

3.4 SERVILONJAS

Dando alcance a lo aprobado por la Asamblea, se contrato a la empresa Servilonjas, para realizar el
diagnostico a las zonas comunes del conjunto (anexo).

Valor del contrato: $24.971.198

Hicieron acompañamiento para el recibo de las zonas comunes, de acuerdo a las fechas establecidas por la
constructora Amarilo, teniendo en cuenta las falencias encontradas generaron un informe donde salieron
287 observaciones, el cual fue radicado como derecho de petición ante Amarilo, quien dio fecha de entrega
con parciales, lo cual no fue aceptado por la interventoría, dieron como plazo de entrega y respuesta al
derecho de petición el día 6 de enero de 2023, fecha a la que no asistieron por incapacidad médica de la
persona encargada. Ante este hecho se hizo nuevamente proceso de requerimiento para que atendieran y
entregaran cada uno de los pendientes a satisfacción

3.5 OTROS TRABAJOS REALIZADOS:

con el fin de minimizar los riesgos de intrusión, se hizo una inversión para mejorar la seguridad a la
copropiedad, así: instalación de cerca eléctrica, automatización de puertas vehiculares, peatonales y de
mascotas, Con el fin de apalancar el proyecto se entregó un tag peatonal gratis, los adicionales y stiker
vehicular a un costo de $15.000

PROYECTO AUTOMATIZACIÓN
VALOR TOTAL $51.930.322
INVERSIÓN
REINVERSIÓN $ - $30.000.000
EMPRESA VIGILANCIA
VENTA DE STICKER $ - $2.610.000
VENTA DE TAGS $ - $6.015.000
TOTALES $51.930.322 $38.625.000
VALOR CARGADO DE $13.305.322
LA COPROPIEDAD

6
* recarga de extintores de 60 extintores, compra para los shuts y cuartos eléctricos
* arreglo de jardines
* mantenimiento a puertas eléctricas
* creación página web para la copropiedad
* Asignación de códigos para acceso a cada apartamento
* marcación de bicicleteros
* instalación de tapetes en la recepción
* lavado de tanques de agua potable
*el sistema de gestión se encuentra al día y reportado al Ministerio de trabajo

4. ACTIVIDADES

El Consejo de administración, el comité de convivencia y la administración, durante el

año 2022, realizaron las siguientes actividades:

a. Día de los niños: entrega de bolsa de dulces a los niños que atendieron la invitación a reunirse en el
salón comunal.

b. Navidad: realización de una novena con Eucaristía, cada torre se encargó de una novena.

c. Invitación a entidades distritales para el manejo de residuos solidos, tenencia de animales vivos y
movilidad para la marcación de bicicletas.

5. PROYECTOS DE INVERSIÓN

El consejo de Administración y la administración dejan plasmados algunos proyectos que consideran son
necesarios para continuar con el mantenimiento, sostenimiento yvalorización de la copropiedad, los cuales
se presentan a continuación:

a) Mejoramiento del CCTV

b) remodelación área de correspondencia
c) Instalación de luminarias solares en áreas comunes
d) Ampliación de bicicleteros
e) Dotación de gimnasio, entre otros.

El Consejo de administración gradecen la confianza que depositaron al elegirnos, lo cual motivó adquirir una
responsabilidad para sacar adelante una buena gestión con excelentes resultados, que redundan en el
bienestar y la valorización del patrimonio, esto gracias a la optimización de los recursos económicos y
humanos que hicieron parte integral de la gestión año 2022.
Esperamos que los miembros de consejo que sean elegidos para el período 2023, continúen desarrollando
proyectos en pro de la comunidad y del conjunto, además del compromiso que deben asumir al
adquirir esta responsabilidad

Cordialmente

CONSEJO DE ADMINISTRACION ADMINISTRACION

GERMAN GARCIA CONSUELO PINZON P
Presidente

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 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA - PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT. 901.438.766-6
DICTAMEN ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL AÑO 2022

Bogotá D.C., 01 de marzo de 2023

Señores
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE COPROPIETARIOS
CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA - PROPIEDAD HORIZONTAL
Ciudad

En mi calidad de Revisor Fiscal y en cumplimento de mis funciones establecidas en: la Ley 43 de 1990, Código de
Comercio Art. 207, Decreto 2420 de 2015, Ley 675 del 2001 (Art. 57) y Reglamento de Propiedad Horizontal del
conjunto residencial, me permito presentar las revelaciones generales del control interno y dictamen de los estados
financieros del año 2022.

La administración es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros de

acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia de conformidad con las NIF para
microempresas (Decretos 2420/2015 y 2496/2015 y las demás normas que las complementen o sustituyan). Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la presentación y
preparación de los estados financieros libres de incorreción material, derivadas de fraude o error. Mi
responsabilidad es expresar una opinión sobre ellos basado en los lineamientos de auditoría.

La información para cumplir con mis obligaciones fue entregada de parte de la administración y el contador; los
soportes contables entregados fueron verificados, realice mi auditoria con base en las normas de auditoria vigente,
las cuales exigen que cumpla los requerimientos de ética y que planifique y ejecute la auditoría con el fin de
obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorreción material.

La auditoría conlleva a la aplicación de procedimientos para obtener evidencia sobre los importes y la información
revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la
valoración de los riesgos de incorreción material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar
las valoraciones del riesgo, se tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel
por parte de la administración, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función
de las circunstancias.

La auditoría también incluye la evaluación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones
contables realizadas por la administración del conjunto residencial.

A lo largo del periodo fiscal que inicio con mi nombramiento en la asamblea ordinaria de 2022, socialice con el
consejo de administración el plan y cronograma de auditoría y definimos los parámetros de control interno, emití
informes mensuales de Control Interno, observaciones de procesos contables y recomendaciones, donde evalué
los estados financieros de periodos intermedios; presenté los hallazgos de auditoría en forma oportuna a la
Administración y consejo de administración con el fin de incluirlas en las acciones de mejoramiento. Las
recomendaciones de Control Interno expedidos por esta Revisoría Fiscal han sido acogidas por parte de la
administración.
 A continuación, me permito dar a conocer a los Copropietarios los temas relevantes administrativos y financieros
para su conocimiento; sin tener impacto sobre mi dictamen:

LIBROS
• El libro de actas de asamblea se encuentra actualizado al mes de diciembre de 2022
• El libro de actas de consejo se encuentra impreso al mes de diciembre de 2022
• Los libros de contabilidad están impresos a 30 de noviembre de 2022

ACCIONES DE LA ADMINISTRACION

No se me manifestó de parte de la administración, sobre nueva información de hechos relevantes que afecten los
resultados financieros presentados o la dinámica propia del conjunto residencial o hechos posteriores al cierre del
año 2022 y hasta la fecha del presente informe.

La correspondencia en general se conserva y está archivadas adecuadamente, se practicaron adecuadas medidas

de conservación y custodia de los bienes muebles e inmuebles, los cuales se encuentran salvaguardados mediante
la póliza de seguros y se realizó los mantenimientos básicos preventivos de los equipos. La administración
propendió por el cumplimiento de los mandatos de asamblea y los lineamientos del consejo de administración.

Se adelanto el manual de convivencia, se realizaron las socializaciones y se presentara en asamblea para su

aprobación.

ACCIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION:

El consejo de administración tuvo reuniones periódicas administrativas y contables en las cuales se realizó
seguimiento administrativo y se revisaron los estados financieros intermedios, se emitieron directrices para la
recepción de áreas comunes, manual de convivencia y gestiones ante el constructor. El trabajo realizado por
consejo de administración en mi concepto fue de compromiso, dedicación, constancia y acompañamiento a la
gestión realizada por la administradora.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada
para fundamentar la opinión que expreso a continuación:

He examinado el estado de situación financiera del “CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA - PROPIEDAD
HORIZONTAL”, el estado de resultado integral junto con sus revelaciones a los Estados Financieros, las cuales
hacen parte integral de los mismos con corte a 31 de diciembre de 2022 y la ejecución presupuestal del año 2022.

En mi opinión los estados contables arriba mencionados presentan razonablemente la situación financiera del ente
jurídico “CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA - PROPIEDAD HORIZONTAL”, a 31 de diciembre de 2022
de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF, grupo 3, Decretos 2420 y 2496
de 2015).

Igualmente y fundamentada en los resultados de mi auditoria, conceptuó que: la contabilidad “CONJUNTO

RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA - PROPIEDAD HORIZONTAL”, ha sido llevada conforme a las normas legales
y la técnica contable vigente, las operaciones registradas en los libros y los actos del administrador se ajustan a
los estatutos y a las decisiones de la asamblea, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, existen
medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes del conjunto residencial. Del
mismo modo, me permito conceptuar acerca del cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y
derechos de autor por parte del conjunto residencial, tal como lo establece la ley 603 de 2000. la licencia del
Software contable es de propiedad del conjunto residencial.

PAOLA CORTES CARVAJALINO

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 Se comprobó que se cumplió con el recaudo y pago de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios
recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las
declaraciones mensuales con pago de los meses de enero a diciembre.

En relación con la situación jurídica, informo que no se me dio a conocer la existencia de alguna demanda en
contra o a favor de la copropiedad desde el cierre de la vigencia hasta la fecha de emisión del presente dictamen.

En el curso de mi gestión y en forma permanente, informé a la administración y a consejo de administración sobre

los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión, emitiendo informes de control periódicos y
seguimiento sobre los meses anteriores, junto con las observaciones a los estados financieros y a la situación
administrativa, a fin de ser comentados y analizados en las reuniones de consejo de administración.

Se emite el presente dictamen el 01 de marzo de 2023.

Firmado,

Paola Cortes Carvajalino

Revisora Fiscal
Contadora Pública
TP 185199-T

PAOLA CORTES CARVAJALINO

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 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA P.H.

Certificación de los Estados Financieros

Quienes suscribimos el presente documento, en calidad de Representante legal y contador público

titulado, del CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA P.H., declaramos que hemos
preparado los Estados Financieros Básicos: Estados de Situación Financiera, Estado de Resultados,
Estado de Flujo de Efectivo y ejecución presupuestal a Diciembre 31 del 2022, de conformidad a la
Ley 1314 de 2009 y Decreto 2706 de 2012, incluyendo sus correspondientes Notas, aseveramos
que se presentan razonablemente las cifras al 31 de diciembre de 2022 y los resultados de sus
operaciones.

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

b. No hubo irregularidades que involucren a miembros de la administración que puedan tener

efecto de importancia relativa sobre los estados financieros

c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y
obligaciones registrados de acuerdo con corte de los documentos y con las acumulaciones
y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio 2022.

d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos

económicos, han sido reconocido en ellos.

e. Los hechos económicos son registrados, descritos y revelados dentro de sus activos,
pasivos reales como también las garantías que hemos recibido de terceros.

f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajuste o
revelaciones en los estados financieros o en las notas subsiguientes.

g. Certificamos que el Software contable y administrativo SISCO utilizado por el CONJUNTO

RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA P.H., en cumplimiento de la protección sobre la
propiedad intelectual y derechos de autor establecidos en la Ley 603 de 2001 posee su
respectiva licencia

Firmado en Bogotá D.C., Febrero 18 de 2023

CONSUELO PINZON PAEZ JOSE GUSTAVO JIMENEZ AMEZQUITA

Representante Legal Contador Público Titulado

TP No. 68485-T
CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA P.H.
NIT 901.352.888-8
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVOS

AÑO 2022 NOTA AÑO 2021 Var $ Var %

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja Menor 500.000,00 1 0,00 500.000 100,00
Bancos Cuenta Corriente 33.460.396,75 1 39.019.869,15 -5.559.472 -14,25
Cuenta de Ahorros 9.090.567,29 1 0,00 9.090.567 100,00
Inversiones Consignaciones en Transito 3.200.945,00 1 0,00 3.200.945 100,00
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 46.251.909,04 39.019.869,15 7.232.040 18,53

CUENTAS POR COBRAR Clientes Corrientes 28.833.899,00 2 38.430.192,00 -9.596.293 -24,97

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 28.833.899,00 38.430.192,00 -9.596.293 -24,97

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Equipos de Computo y Comunicaciones 1.417.900,00 3 0,00 1.417.900 100,00
SUB TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.417.900,00 0,00 1.417.900 100,00
Depreciación Acumulada -1.417.900,00 3 0,00 -1.417.900 -100,00
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 0,00 0,00 0 -100,00

DIFERIDOS
Gastos pagados por Anticipado 3.469.245,00 4 0,00 3.469.245 100,00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3.469.245,00 0,00 3.469.245 100,00

TOTAL ACTIVOS 78.555.053,04 77.450.061,15 1.104.992 1,43

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores de bienes y servicios 16.151.490,00 5 51.284.840,00 -35.133.350 -68,51
OTRAS CTAS POR PAGAR Ingresos recibidos por anticipado 4.657.692,00 5 1.801.157,77 2.856.534 158,59
Retención en la fuente 555.112,00 5 90.663,00 464.449 512,28

TOTAL PASIVOS 21.364.294,00 53.176.660,77 -31.812.367 -59,82

PATRIMONIO Excedentes/Deficit Acumulados 20.323.480,38 6 0,00 20.323.480 100,00

Excedentes/Deficit del Ejercicio 27.241.838,66 6 20.323.480,38 6.918.358 34,04
RESERVA LEGAL Fondo de Imprevistos 9.625.440,00 6 3.949.920,00 5.675.520 143,69
TOTAL PATRIMONIO 57.190.759,04 24.273.400,38 32.917.359 135,61
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 78.555.053,04 77.450.061,15 1.104.992 1,43

Las revelaciones a los estados financieros forman parte integral de la informacion contable.

Representante Legal Contador Revisor Fiscal

CONSUELO PINZON PAEZ JOSE GUSTAVO JIMENEZ A. PAOLA CORTES CARVAJALINO

CC 51.573.850 TP 68485-T TP 185199-T
(Ver Certifiacion Adjunta) (Ver Dictamen Adjunto)
CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA P.H.
NIT 901.352.888-8
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

AÑO 2022 NOTA AÑO 2021 Var $ Var %

INGRESOS
Ingresos Operacionales 607.393.652,44 7 420.310.638,00 187.083.014 44,51
Ingresos No Operacionales 10.778.625,44 8 70.617,00 10.708.008 15.163,50
TOTAL INGRESOS 618.172.277,88 420.381.255,00 197.791.023 47,05

GASTOS
Gastos Operacionales
Honorarios 42.921.198,00 9 42.930.000,00 -8.802 -0,02
Seguros 27.753.969,00 9 0,00 27.753.969 100,00
Servicios 411.320.507,00 9 318.682.872,00 92.637.635 29,07
Mantenimiento y Reparaciones 58.720.826,43 9 20.465.549,00 38.255.277 186,93
Adecuacion e Instalaciones 1.203.990,00 9 117.996,00 1.085.994 920,37
Depreciaciones 1.417.900,00 9 0,00 1.417.900 100,00
Diversos 46.101.508,00 9 17.042.185,00 29.059.323 170,51
SUBTOTAL 589.439.898,43 399.238.602,00 190.201.296 47,64
Gastos No Operacionales 1.490.540,79 10 819.172,62 671.368 81,96
TOTAL GASTOS 590.930.439,22 400.057.774,62 190.872.665 47,71

EXCEDENTES/DEFICIT DEL EJERCICIO 27.241.838,66 20.323.480,38 6.918.358 34,04

Las revelaciones a los estados financieros forman parte integral de la informacion contable.

Representante Legal Contador Revisor Fiscal

CONSUELO PINZON PAEZ JOSE GUSTAVO JIMENEZ A. PAOLA CORTES CARVAJALINO

CC 51.573.850 TP 68485-T TP 185199-T
(Ver Certifiacion Adjunta) (Ver Dictamen Adjunto)
 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA P.H

NIT 901.438.766-2

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS A

DICIEMBRE 2022 - 2021

ENTIDAD REPORTANTE

Información General: EL CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA – PH con identificación tributaria No

901.438.766- 2, ubicado en la calle 78 b 116 – 80 de la ciudad de Bogotá D.C., con un total de 232 apartamentos,
244 parqueaderos y 116 depósitos.

Naturaleza de las operaciones: El CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA – PH., tendrá como objeto
social desarrollar las siguientes actividades: Administrar los bienes de uso o servicio común de la copropiedad,
con el objetivo de procurar el mantenimiento, conservación, reparación, seguridad, salubridad y pacífica
convivencia de los copropietarios del conjunto.

El CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA – PH. Es una entidad de naturaleza civil, sin ánimo de lucro, la
copropiedad por disposición de la ley 675/2001, está exenta de impuestos nacionales y distritales. Solo actúa
como agente retenedor para efectos de la retención en la fuente. Las cuales se han practicado y presentado
oportunamente a la Administración de impuestos Nacionales (DIAN). Según lo dispuesto en el parágrafo del art.
19-5 del estatuto tributario (Ley 1819 de Dic 29-2016 Art 143) las personas jurídicas originadas en la constitución
de la propiedad horizontal de uso residencial se excluirán de ser contribuyentes del impuesto sobre la renta y
complementarios.

Hipótesis de negocio en marcha: Al preparar el conjunto completo de los estados financieros, la administración
del CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA – PH., evaluó la capacidad que tiene para continuar con su
actividad en marcha. Los estados financieros se elaboran partiendo del supuesto que está en plena actividad y
seguirá funcionando en el futuro previsible. Por el momento no se tiene intención de liquidarla o hacer cesar sus
operaciones, tampoco existen incertidumbres relacionadas con la continuidad de la copropiedad.

BASES DE ELABORACION

2.1 Declaración de cumplimiento Estos estados financieros se han elaborados de conformidad con las Normas
Internacionales de Contabilidad para Grupo 3 de conformidad con la ley 1314 de 2009 y Decreto 2706 de 2012
consistiendo en la preparación de una contabilidad simplificada, con revelaciones abreviadas de acuerdo con la
estructura contable de la Copropiedad.

Para lo anterior, se determinó que LA COPROPIEDAD clasifica en el GRUPO 3 (*) o Microempresas y que, por
consiguiente, no debe aplicar las NIIF o Normas Internacionales de Información Financiera, sino las Normas de
Información Financiera local, o NIF (basadas en las NIIF para PYMES) condensadas en EL MARCO NORMATIVO DE

1
INFORMACIÓN FINANCIERA PARA LAS MICROEMPRESAS O RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE LA CONTABILIDAD DE
CAUSACIÓN PARA LAS MICROEMPRESAS, Decreto 2706 de 2012.

Moneda funcional y de presentación La moneda funcional del CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA –
PH., es el peso colombiano y en esta denominación se presentan los estados financieros, las cifras están
expresadas en pesos colombianos.

Periodo Contable La copropiedad tiene definido efectuar un corte en sus cuentas, preparar y difundir sus
Estados Financieros de Propósito General una vez al año, con corte al 31 de diciembre.

CONCEPTOS Y PRINCIPIOS GENERALES

OBJETIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Suministrar información sobre la situación financiera y el resultado de las operaciones, que sean de utilidad para
la toma de decisiones. Otro objetivo es dar cuenta sobre la gestión de la administración.

CUALIDADES O CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA.

Para que sea útil, debe cumplir las siguientes características:

a. Comprensibilidad. Debe ser clara y fácil de entender, sin que ello implique omitir aquella que se
considere compleja.

b. Relevancia. Es el poder de la información para influir en la toma de decisiones de los usuarios,

mediante la evaluación de los sucesos pasados, presentes o futuros, para su confirmación o
corrección.

c. Materialidad o importancia relativa. Es material o relevante la información cuya omisión o

presentación errónea pueda influir en la toma de decisiones económicas y depende de la cuantía.

d. Fiabilidad. Debe estar libre de error o sesgo y presentarse razonablemente, de modo que no
pretenda influir en determinada decisión o inducir a un resultado.

e. Esencia sobre forma. Las transacciones se deben contabilizar y presentar acorde a su realidad
económica y naturaleza; y no solo a su forma legal.

f. Prudencia. Los registros deben evitar la sobre estimación de activos e ingresos o la subestimación
de pasivos y gastos.

g. Integridad. La información debe ser completa, dentro de los límites de materialidad y costo, de
modo que no presente omisiones o equivocaciones que desestimen su fiabilidad.

h. Comparabilidad. Los estados financieros deben ser comparables a lo largo del tiempo, para
identificar las tendencias de la situación financiera y de sus resultados.

2
 i. Oportunidad. Debe suministrarse dentro del período de tiempo que sea útil para la toma de
decisiones.

j. Equilibrio entre costo y beneficio. Los beneficios derivados de la información deben exceder los
costos de suministrarla.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

Es el reporte de la relación entre los activos, los pasivos y el patrimonio de la copropiedad, en una fecha
específica, al final del periodo informado. Estos elementos se definen así:

a. Un activo es un recurso controlado por la copropiedad, como resultado de sucesos pasados, del que
ésta espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.

b. Un pasivo es una obligación actual, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya liquidación se espera, dé
lugar a una transferencia de recursos que incorporan beneficios económicos para un tercero.

c. Patrimonio es la parte residual de los activos de la copropiedad, una vez deducidos todos sus
pasivos.

Política 1. No se diferirá ningún gasto cuando el beneficiario del pago lo reconoce como un ingreso, en este
sentido los gastos no se reconocerán “Activos Diferidos”.

Política 2. No se reconocerán como activo las erogaciones de periodos anteriores.

Política 3. Se reconocerán activos cuando los bienes tangibles e intangibles sean controlados y tengan
identificabilidad de uso.

Política 4. Se reconocerán activos cuando en un contrato (Verbal o Escrito), se entregue un anticipo y la

copropiedad no haya recibido el bien o servicio.

Política 5. Solo se reconocen los pasivos cuando se haya recibido un bien o servicio. No se reconocerán
provisiones por hechos futuros, ni por contratos firmados y sin ejecutar.

Política 6. Solo se reconoce un pasivo cuando existe un tercero real al que se le adeuda.

Política 7. No se reconocerán contingencias por demandas, salvo que exista una certificación del proceso en la
cual se mencione que la probabilidad de perder sea mayor al 50% o cuando exista un fallo en primera instancia.

Política 8. Los costos y gastos por pagar causados al final del periodo, tales como prestaciones sociales, se
reconocerán como obligaciones acumuladas y no como provisiones.
Política 9. Las cuotas se administración se facturarán a todos los copropietarios por el valor bruto mensual
aprobado por la asamblea general para el año corriente respectivo.
Política 10. Los descuentos a conceder por los pagos de la cuota de administración se sujetarán a los plazos o

3
fechas y a los porcentajes aprobados por la Asamblea General, y se contabilizarán en el momento del pago
efectivo de la cuota aprobada por esta misma.
Política 11. Los intereses de mora se facturarán mensualmente en forma lineal, a la tarifa aprobada por la
Asamblea General de Copropietarios, tomadas sobre el saldo de las cuotas no canceladas en último día del mes
anterior a la facturación.
Política 12. Al final de cada ejercicio contable por el año fiscal al saldo de los intereses no recaudados se les
calculará una provisión equivalente al 100% de estos.
Política 13. Los ingresos generados por arrendamientos de las áreas comunes y las determinadas como áreas
privadas a nombre de la administración del Conjunto Residencial Altos de Granada P.H. se contabilizarán como
ingresos, y estarán sujetas a todos los comportamientos legales y tributarios acordes con las características del
Conjunto Residencial Altos de Granada P.H.
Política 14. Se contabilizarán como gasto todos los activos fijos cuyo costo de adquisición no sea superior a tres
(3) Salarios Mínimos Mensuales Legales Vigentes. En caso de que el costo de adquisición de estos activos sea
superior al monto mencionado, se procederá a efectuar la correspondiente depreciación por el método de
LINEA RECTA, de acuerdo con la siguiente tabla:

BIEN VIDA UTIL

Edificaciones 15 años
Maquinaria y Equipo 10 años
Muebles y Enseres 10 años
Equipo de Oficina 8 años
Equipo de Computo 5 años
Equipo de Comunicaciones 5 años

ESTADO DE RESULTADOS.

Es la presentación del detalle de los ingresos y gastos y su diferencia durante el periodo informado, usualmente
conocida como excedente o déficit. Los ingresos y gastos se definen así:

a. Ingresos: son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del período
informado, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como disminución de
obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio.

b. Gastos: son las disminuciones en los beneficios económicos, producidos a lo largo del período
contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien de surgimiento o
aumento de los pasivos, que dan como resultado disminución en el patrimonio.

4
RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS.

Es el proceso de incorporar en los estados financieros una partida que cumple con la definición de activo,
pasivo, ingreso o gasto y que cumpla los siguientes criterios:

a. Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida, entre o salga de la
copropiedad; y

b. La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

La falta de reconocimiento en los estados financieros de una partida que satisface estos criterios, no se rectifica
mediante la revelación de las políticas contables, ni tampoco a través de notas u otro material explicativo.
La probabilidad de obtener beneficios económicos futuros. Se refiere al grado de incertidumbre con que éstos
llegarán a, o saldrán de, la copropiedad y su evaluación correspondiente al flujo de los beneficios futuros se
realiza sobre la base de la evidencia relacionada con las condiciones al final del período sobre él que se informa
que esté disponible cuando se preparan los estados financieros.
Fiabilidad de la medición. El segundo criterio para el reconocimiento de una partida es que tenga un costo o un
valor que pueda medirse de forma fiable. En muchos casos, el costo o valor de una partida es conocido. En otros
casos debe estimarse. La utilización de estimaciones razonables es una parte esencial de la elaboración de los
estados financieros, y no menoscaba su fiabilidad. Cuando no puede hacerse una estimación razonable, la
partida no se reconoce en los estados financieros. Una partida que no cumple los criterios para su
reconocimiento puede, sin embargo, ser revelada a través de notas, material informativo o cuadros
complementarios.
Medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Es el proceso de determinar cuantías o valores en los que se
miden los activos, pasivos, ingresos y gastos en los estados financieros e involucra la selección de una base de
medición, que será el costo histórico o monto original consumido u obtenido en efectivo, o en su equivalente en
el momento de realización de un hecho económico. El costo histórico está representado, en la mayoría de los
casos, por el valor pagado más todos los costos y gastos directamente incurridos para colocar un activo en
condiciones de utilización.
Deterioro y valor recuperable
Reconocimiento
Al final de cada período se evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro o de recuperación del valor de los
activos y se reconocerá inmediatamente en cuentas de resultado una pérdida por deterioro del valor, que es la
diferencia entre el valor en libros del activo y la mejor estimación del valor (que podría ser cero) que ésta
recibiría por el activo si se llegara a vender o realizar en la fecha sobre la que se informa.

5
Reversión
Si en períodos posteriores se disminuye la cuantía de una pérdida por deterioro se revertirá la pérdida por
deterioro reconocida con anterioridad. La recuperación del deterioro de valor no puede llevar el valor del activo
a un monto neto en libros superior al que hubiera tenido, si no hubiera sufrido ese deterioro.
Base contable de acumulación o devengo (Causación)
La copropiedad elaborará sus estados financieros utilizando la base contable de causación (acumulación o
devengo). Los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se recibe
o paga dinero u otro equivalente al efectivo en los períodos con los cuales se relacionan. (Base de caja).
Compensación
No se compensarán activos con pasivos, ni ingresos con gastos. Tanto las partidas de activo y pasivo, como las de
gastos e ingresos, se deben presentar por separado, a menos que las normas legales o términos contractuales
permitan lo contrario. (No se permite “netear”).
Correcciones de errores de períodos anteriores
Son errores de períodos anteriores las omisiones e inexactitudes en los estados financieros correspondientes a
uno o más períodos anteriores, que surgen de no emplear, o de no utilizar, información fiable que:
(a) Estaba disponible cuando los estados financieros para esos períodos fueron autorizados a
emitirse, y
(b) Podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en la
elaboración y presentación de esos estados financieros.
El efecto de las correcciones de errores anteriores se reconocerá en resultados en el mismo período en que el
error es detectado. La copropiedad deberá revelar la siguiente información:

1. la naturaleza del error y,

2. el monto de la corrección para cada rubro en los estados financieros.

PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Presentación razonable de los estados financieros
Los estados financieros deben presentar razonablemente la situación financiera y los resultados de las
operaciones, lo cual implica la representación fiel de los efectos de las transacciones, otros sucesos y
condiciones, de acuerdo con las definiciones y criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos
establecidos en los Conceptos y Principios Generales.

6
Hipótesis de negocio en marcha
Al preparar los estados financieros, la administración evaluará la capacidad que tiene la copropiedad para
continuar en funcionamiento. Es un negocio en marcha, salvo que sus copropietarios tengan la intención de
liquidarla o hacer cesar sus operaciones. La evaluación de esta hipótesis deberá cubrir las expectativas de
funcionamiento en los siguientes doce (12) meses.
Frecuencia de la información
La copropiedad preparará y difundirá un juego completo de Estados financieros (incluyendo información
comparativa) al menos una vez al año, con corte a 31 de diciembre.
Uniformidad en la presentación
La copropiedad mantendrá la presentación y clasificación de las partidas en los estados financieros de un
período a otro, a menos que, tras un cambio importante en la naturaleza de las actividades de la copropiedad o
una revisión de sus estados financieros, se ponga de manifiesto que sería más apropiada otra presentación o
clasificación. Con el fin de mejorar la presentación o calidad de los estados financieros, las causas del cambio
que afecte la uniformidad de la presentación de los estados financieros deberán informarse en una nota a los
estados financieros.
Información comparativa
La copropiedad revelará información comparativa respecto del período comparable anterior para todos los
montos presentados en los estados financieros del período corriente. Adicionalmente, incluirá información
comparativa para la información de tipo descriptivo y narrativo, cuando esto sea relevante para la comprensión
de los estados financieros del período corriente.
Materialidad (importancia relativa)
Un hecho económico es importante cuando, debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o
desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamente las
decisiones económicas de los usuarios de la información.
Conjunto completo de estados financieros
Un conjunto completo de estados financieros de La copropiedad comprende:
(a) Un estado de situación financiera.
(b) Un estado de resultados.
(c) Notas a los estados financieros: son parte integral de los estados financieros y deben prepararse
por la administración, con sujeción a las siguientes reglas:

1. Cada nota debe aparecer identificada mediante números o letras y debidamente titulada, con el fin de
facilitar su lectura y cruce con los estados financieros respectivos.

7
 2. Cuando sea práctico y significativo, las notas se deben referenciar adecuadamente en el cuerpo de los
estados financieros. (Anotar # dentro de los EF para remitir a Notas con el mismo #).
3. Las primeras notas deben identificar el ente económico, resumir sus políticas y prácticas contables y los
asuntos de importancia relativa.
4. Las notas deben ser presentadas en una secuencia lógica, guardando, en cuanto, sea posible el mismo
orden de los rubros de los estados financieros. Las notas no son un sustituto del adecuado tratamiento
contable en los estados financieros.

En forma comparativa cuando sea el caso, los estados financieros deben revelar por separado como mínimo la
naturaleza y cuantía de cada uno de los siguientes asuntos:

1. Ente económico: Nombre, descripción de la naturaleza, fecha de constitución, duración y actividad

económica de la copropiedad reportante.
2. Fecha de corte o período al cual corresponda la información.
3. Principales políticas y prácticas contables, con expresa indicación de los cambios contables que
hubieren ocurrido de un período a otro.
4. Activos y pasivos, clasificados en corrientes y no corrientes.
5. El deterioro del valor de un activo se debe presentar asociados con el activo respectivo.
6. Clases de ingresos y gastos.
7. La copropiedad debe indicar en una nota adicional a los estados financieros, los movimientos del
patrimonio durante el ejercicio contable, si los hubiere.

(d) Reporte de Ejecución Presupuestal, y Presupuesto, que constituye el eje de las decisiones para la
determinación de las expensas comunes (Cuotas ordinarias y extraordinarias de administración) del nuevo
periodo.

Identificación de los estados financieros

La copropiedad identificará claramente cada uno de los estados financieros. Además, presentará la siguiente
información de forma destacada, y la repetirá cuando sea necesario para la comprensión de la información
presentada:
(a) El nombre de la copropiedad que informa y cualquier cambio en su nombre desde el final del
período precedente, y el NIT.
(b) La fecha del estado de situación financiera y el período a que se refiere el estado de resultados.
(c) La moneda legal en Colombia.

8
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
El estado de situación financiera revela los activos, pasivos y patrimonio de La copropiedad en una fecha
específica al final del período sobre el que se informa.
Distinción entre partidas corrientes y no corrientes.
La copropiedad revelará en el estado de situación financiera, sus activos y pasivos clasificados en corrientes y no
corrientes, de acuerdo con lo establecido a continuación.
Activos corrientes
La copropiedad clasificará un activo como corriente cuando:
(a) Espera convertirlo en efectivo o se lo mantiene para la venta o para el consumo en el curso
normal del ciclo de operaciones de la copropiedad, que generalmente es de un año;
(b) Mantiene el activo principalmente con fines de negociación;
(c) Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes desde la fecha sobre la que se
informa; o
(d) Se trate de efectivo o un equivalente al efectivo.
La copropiedad clasificará todos los demás activos como no corrientes.
Pasivos corrientes
La copropiedad clasificará un pasivo como corriente cuando:
(a) Espera liquidarlo o pagarlo en el curso normal del ciclo de operación de la copropiedad;
(b) El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha sobre la que se informa.
La copropiedad clasificará todos los demás pasivos como no corrientes.
Ordenación y formato de las partidas del estado de situación Financiera
Se establece que las partidas que conforman el estado de situación financiera se presenten tomando como base
su liquidez, en el caso de los activos y su exigibilidad en el de los pasivos. Además:
(a) Se incluirán otras partidas cuando el tamaño, naturaleza o función de una partida o grupo de
partidas similares sea tal que la presentación por separado sea relevante para comprender la
situación financiera de la copropiedad, y
(b) Las denominaciones utilizadas y la ordenación de las partidas o agrupaciones de partidas
similares podrán modificarse de acuerdo con la naturaleza de la copropiedad y de sus
transacciones, para suministrar información que sea relevante para la comprensión de la
situación financiera de la copropiedad.
Información para revelar en el estado de situación financiera o en las notas
La copropiedad revelará como mínimo en el estado de situación financiera o en las notas las siguientes partidas:
(a) Efectivo y equivalentes al efectivo.

9
 (b) Inversiones.
(c) Deudores y otras cuentas por cobrar que muestren por separado los montos por cobrar de terceros
y cuentas por cobrar procedentes de ingresos causados pendientes de cobro.
(d) Cuando no se tenga certeza de poder cobrar una deuda, deberá establecerse una cuenta que
muestre el deterioro (provisión) de las cuentas por cobrar.
(e) Propiedades, planta y equipo que muestren el valor de la depreciación acumulada.
(f) Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar, que muestren por separado los montos por pagar
a proveedores, ingresos diferidos y gastos acumulados por pagar.
(g) Obligaciones laborales.
(h) Provisiones: corresponden al reconocimiento de las estimaciones de obligaciones presentes,
surgidas de eventos pasados, sobre las cuales se desconoce con certeza su fecha de liquidación o pago o su
monto.
(i) Patrimonio, que comprende partidas tales como, Excedentes o Déficit acumulados y Excedente o
déficit del ejercicio.
ESTADO DE RESULTADOS
Este capítulo precisa que La copropiedad presente el resultado de sus operaciones del período. Adicionalmente
establece la información que se tiene que presentar en este estado, y cómo presentarla.
Presentación del resultado
La copropiedad presentará el resultado de sus operaciones, obtenido en un período determinado, en el estado
de resultados, el cual incluirá todas las partidas de ingresos y gastos reconocidas en el período.
Estructura del estado de resultados
Los Excedentes reflejan la diferencia entre los ingresos propios de las expensas comunes y demás ingresos
obtenidos en el periodo y todos los gastos incurridos.
Todo déficit o excedente que sea importante debe revelarse por separado en el estado de resultados.
INVERSIONES
Las inversiones son instrumentos financieros en los que la copropiedad tiene control sobre sus beneficios, con el
fin de obtener ingresos financieros. Generalmente corresponden a los recursos del fondo de imprevistos, a
disposición de la asamblea, u otros de destinación específica para obras o proyectos aprobados, que se invierten
mientras se inicia su ejecución, como mecanismo de custodia o seguridad y, a la vez, como una fuente de
rentabilidad.

10
Las inversiones se medirán al costo histórico. El valor histórico de las inversiones, el cual incluye los costos
originados en su adquisición, debe medirse al final del período, conforme lo previamente indicado sobre
reconocimiento y medición.
La copropiedad debe efectuar la causación de los intereses pendientes de cobro, registrándolos en el estado de
resultados y afectando la respectiva cuenta por cobrar por intereses, de acuerdo con la tasa pactada, causada de
manera lineal durante el tiempo en que se mantenga la inversión.
Presentación de los estados financieros. La copropiedad clasificará las inversiones como activos corrientes,
cuando se rediman antes de un año, y como no corrientes, si son a más de un año.
Información para revelar. La copropiedad revelará:
(a) El valor en libros de las inversiones.
(b) Los dividendos y otras distribuciones reconocidas como ingresos en el período.
CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar son derechos contractuales para
recibir dinero u otros activos de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la copropiedad.
Reconocimiento inicial de las cuentas por cobrar. La copropiedad reconocerá las cuentas por cobrar conforme
con los criterios ya establecidos sobre el reconocimiento de los activos.
Medición
Las cuentas por cobrar se medirán al costo histórico, por el valor expresado en la factura o cuenta de cobro
equivalente.
Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar, debe establecerse una cuenta que
muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar.
La copropiedad debe efectuar la causación de los intereses pendientes de cobro, registrándolos en el estado de
resultados y afectando la respectiva cuenta por cobrar por intereses y sobre estos se debe realizar la provisión
total de los intereses, a fin de no sobre estimar los ingresos aun no recibidos.
Presentación de los estados financieros
La copropiedad clasificará sus cuentas por cobrar como activos corrientes, si se esperan cobrar dentro de un
año, o no corrientes, si se esperan cobrar durante un período de más de un año. Debe separarse la porción
corriente de la no corriente. Aunque en la propiedad horizontal no existe el plazo para las obligaciones o
expensas comunes, excepto cuotas extraordinarias pagaderas en varios meses, puesto que deben ser pagadas
dentro del mismo mes y cuando están en mora, el abogado entregará un concepto sobre cuándo serán
recuperadas o “se esperan cobrar”.

11
Información a revelar
La copropiedad revelará:
(a) El valor en libros de los recursos pendientes de cobro.
(b) El valor estimado por deterioro de las cuentas por cobrar.
(c) El monto de los intereses pendientes de cobro.
(d) Mostrar en nota a los estados financieros el movimiento de las cuentas estimadas por deterioro
durante el año.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que:
(a) Se mantienen para su uso, para arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines
de valorización, y
(b) Se esperan usar durante más de un período contable.
Reconocimiento
Los terrenos y los edificios se contabilizarán por separado, incluso si hubieran sido adquiridos en forma
conjunta. Esto aplica solo para inmuebles privados, recibidos por la copropiedad.
Medición en el momento del reconocimiento
Las propiedades, planta y equipo deben ser valorados a su costo.
Componentes del costo - medición inicial
El costo de las Propiedades, Planta y Equipo comprende su precio de adquisición y cualquier costo directamente
atribuible al acondicionamiento del activo para el uso previsto.
Medición posterior al reconocimiento inicial
Se medirán todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos
la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro del valor acumuladas.
Depreciación
El monto depreciable de las propiedades, planta y equipo debe reconocerse como gasto a lo largo de su vida útil,
entendiéndose por ésta, el período durante el cual se espera que un activo esté disponible para el uso de la
copropiedad, o el número de unidades de producción esperadas del activo por la copropiedad.
La depreciación de un activo termina cuando se elimina (o se da de baja) de los estados financieros. La
depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se
encuentre depreciado por completo. La copropiedad distribuirá el valor depreciable de un activo de forma
sistemática a lo largo de su vida útil. El método más simple es la depreciación lineal, lo que no quiere decir que
no se puedan utilizar otros métodos de reconocido valor técnico.

12
Baja en cuentas
La copropiedad dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo:
(a) Cuando disponga de él; o
(b) Cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.
La copropiedad reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta
y equipo en el resultado del período en que el elemento sea dado de baja en cuentas. La copropiedad
determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y
equipo, como la diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el valor en libros del
elemento.
Presentación de los estados financieros
La copropiedad clasificará sus propiedades planta y equipo como activos no corrientes.
Información a revelar
En notas a los estados financieros debe revelarse, para cada categoría de estos activos, una conciliación del valor
contable al comienzo y al final del período en la que se indiquen:
(a) Las adiciones;
(b) Las enajenaciones;
(c) La depreciación; y
(d) Otros movimientos.
OBLIGACIONES FINANCIERAS Y CUENTAS POR PAGAR
Un pasivo financiero (cuentas por pagar comerciales, documentos por pagar y préstamos por pagar), es una
obligación contractual para entregar dinero u otros activos financieros a terceros.
Medición
Tanto las obligaciones financieras como las cuentas por pagar se medirán a su costo histórico.
La copropiedad debe efectuar la causación de los intereses en forma periódica, registrándolos en el estado de
resultados y afectando las correspondientes cuentas del estado de situación financiera.
Baja en cuentas
La copropiedad dará de baja en cuentas un elemento de obligaciones financieras y cuentas por pagar:
(a) Cuando haya sido pagada o cancelada en su totalidad, o bien haya expirado.
(b) Cuando se realice una permuta entre un prestamista y un prestatario.
(c) Cuando se condone la obligación o cuenta por pagar; o
(d) Cuando se realice su castigo.

13
Presentación de los estados financieros
La copropiedad clasificará sus obligaciones financieras y cuentas por pagar, como pasivos corrientes cuando su
pago se deba efectuar en un plazo no superior a doce meses y como pasivo no corriente, si supera este plazo.
Información a revelar
La copropiedad revelará:
(a) El valor en libros de las obligaciones financieras y cuentas por pagar a su cargo.
(b) El valor de los intereses correspondientes al período contable, que se encuentran pendientes de
pago.
OBLIGACIONES LABORALES
Comprende todos los tipos de contraprestaciones que las copropiedades proporcionan a los trabajadores a
cambio de sus servicios, cuando están contratados laboralmente. En consecuencia, no aplica para el personal al
servicio de las empresas de vigilancia, aseo y similares.
Principio de reconocimiento general para todos los beneficios a los empleados
La copropiedad reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados, a los que éstos tengan derecho
como un gasto.
Obligaciones laborales a corto plazo
Las obligaciones a corto plazo a los empleados comprenden partidas tales como las siguientes:
(a) Salarios y aportes a la seguridad social;
(b) Prestaciones sociales básicas (primas, vacaciones, cesantías e intereses a las cesantías).
Reconocimiento
Puesto que la terminación del período de empleo en la copropiedad no proporciona beneficios económicos
futuros, ésta los reconocerá en resultados como gasto, de forma inmediata. No se reconocerán provisiones para
despido sin justa causa, a menos que se trate de acuerdos de terminación aprobados legalmente con
anterioridad e informados a los afectados.
Presentación de los estados financieros
La copropiedad clasificará sus obligaciones laborales como corrientes o no corrientes, conforme lo descrito
sobre este asunto.
Obligaciones laborales a largo plazo
Aunque este tipo de retribuciones no es usual en las copropiedades, de presentarse, se medirán por la mejor
estimación del probable desembolso.
Información a revelar
No se requiere información a revelar específica sobre beneficios a los empleados a corto plazo. Para los
beneficios a largo plazo que La copropiedad proporcione a sus empleados, revelará la naturaleza de los

14
beneficios y el monto de su obligación. Para los beneficios por terminación que La copropiedad proporcione a
sus empleados, revelará la naturaleza de los beneficios y el monto de su obligación.
INGRESOS
Alcance de este capítulo
Aplicará al contabilizar los ingresos procedentes de las siguientes transacciones:
(a) La prestación de servicios. (Administración de zonas y bienes comunes).
(b) Otros ingresos.
Medición de los ingresos
La copropiedad incluirá en los ingresos solamente los valores brutos de los beneficios económicos recibidos y
por recibir por cuenta propia. Para determinar el valor de los ingresos, se deberá tener en cuenta el valor de
cualquier descuento comercial, descuento por pronto pago y rebaja que sean reconocidas por la copropiedad;
excluyendo el valor de los impuestos que se generan por estos conceptos.
Los ingresos procedentes de la prestación de servicios deben reconocerse hasta el grado en que se ha prestado
el servicio, considerando de las siguientes alternativas la que mejor refleje el trabajo realizado:
(a) La proporción de los costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación con los
costos totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo ejecutado no incluyen los costos relacionados con
actividades futuras, tales como materiales o pagos anticipados.
(b) Inspecciones del trabajo ejecutado.
(c) La terminación de una proporción física de la transacción del servicio o del contrato de trabajo.
Los otros ingresos corresponden a los diferentes de la venta de bienes y la prestación de servicios. Su medición
inicial se hará con referencia al valor de la contrapartida recibida o por recibir.
Presentación de los estados financieros
La copropiedad presentará sus ingresos en el estado de resultados, incluyendo todas las partidas de ingresos
reconocidas en el período.
Información a revelar
Los ingresos por la prestación de servicios se revelarán por separado en el estado de resultados.

15
 REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1. Efectivo y Equivalentes

El saldo en efectivo y equivalentes corresponde a las cuentas y/o recursos disponibles que representan liquidez
inmediata y que mantienen y manejan para cumplir con el presupuesto, compromisos y obligaciones de corto
plazo.

Caja Menor:

Corresponde a gastos menores que requiere la Copropiedad atender de manera inmediata. De acuerdo con el
procedimiento aprobado por el Consejo de administración.

Bancos:

Al cierre de diciembre de 2022 quedaron los siguientes saldos

• Cuenta corriente Banco AVVillas Cuenta donde se efectúan los diferentes pagos a proveedores.
• Cuenta de Ahorros Banco Avvillas Cuenta donde se consigna el valor correspondiente al fondo de
imprevistos.

ACTIVO dic-22 dic-21 Variacion $ Variacion %

FONDOS EN CAJA 500.000,00 - 500.000,00 100,00
CAJA MENOR 500.000,00 - 500.000,00 100,00
FONDOS EN BANCOS 45.751.909,04 35.019.869,15 10.732.039,89 30,65
CUENTA CORRIENTE BANCO AVVILLAS 33.460.396,75 35.019.869,15 - 1.559.472,40 - 4,45
CUENTA DE AHORROS AVVILLAS - IMPREVISTOS 9.090.567,29 - 9.090.567,29 100,00
CONSIGNACIONES EN TRANSITO 3.200.945,00
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 46.251.909,04 35.019.869,15 11.232.039,89 32,07

DISPONIBLE FINAL
CAJA MENOR 500.000,00
CUENTA CORRIENTE BANCO AVVILLAS 33.460.396,75
CUOTAS RECIBIDAS POR ANTICIPADO - 4.672.692,00
SALDO FINAL 29.287.704,75

NOTA 2. Cuentas por cobrar

Esta cuenta está conformada por los siguientes rubros

Administración: corresponde a las expensas comunes (cuotas de administración) que son deudas por todos y
cada uno de los residentes, propietarios a diciembre - 2022. Esta cuenta es acumulable mes a mes.

Intereses de mora: corresponde al valor por mora que se cobra a los propietarios por no hacer el pago oportuno
de la cuota de administración dentro del mes correspondiente.

16
 CUENTA dic-22 dic-21 Variacion $ Variacion %
CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS 30.361.652,00 38.430.192,00 - 9.596.293,00 - 24,97
ADMINISTRACION 27.671.286,00 38.430.192,00 - 10.758.906,00 - 28,00
INTERESES DE MORA 945.852,00 - 945.852,00 100,00
RETROACTIVO ENERO-ABRIL 2022 643.514,00 - 643.514,00 100,00
EXTRAORDINARIA 144.000,00 - 144.000,00 100,00
TAGS ACCESO PEATONAL 657.000,00 - 657.000,00 100,00
STICKER ACCESO VEHICULAR 300.000,00 - 300.000,00 100,00
CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR - 1.527.753,00 - - 1.527.753,00 100,00
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 30.361.652,00 38.430.192,00 - 9.596.293,00 - 24,97

La cartera por edades queda a diciembre de 2022 así:

CONCEPTO 1 a 30 31 a 60 61 a 90 Mayor a 90 TOTAL

ADMINISTRACION 9.017.098,00 5.990.590,00 3.900.393,00 8.763.205,00 27.671.286,00
RETROACTIVO ENERO-ABRIL 2022 249.249,00 394.265,00 643.514,00
INTERESES POR MORA 448.130,00 235.970,00 132.002,00 129.750,00 945.852,00
EXTRAORIDNARIA 144.000,00 144.000,00
TAGS ACCESO PEATONAL 315.000,00 327.000,00 15.000,00 657.000,00
STICKER ACCESO VEHICULAR 135.000,00 150.000,00 15.000,00 300.000,00
TOTALES 9.915.228,00 6.703.560,00 4.311.644,00 9.431.220,00 30.361.652,00

NOTA 3 Propiedades planta y equipo

Este rubro representa los activos fijos que posee el conjunto, para uso de la administración.

CUENTA dic-22 dic-21 Variacion $ Variacion %

COSTO 1.417.900,00 - 1.417.900,00 100,00
Equipo de Computacion y Comunicación 1.417.900,00 - 1.417.900,00 100,00
DEPRECIACION ACUMULADA - 1.417.900,00 - - 1.417.900,00 100,00
Equipo de Computacion y Comunicación - 1.417.900,00 - - 1.417.900,00 100,00
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, NETO - - - -

NOTA 4 Diferidos

Corresponde a la póliza de seguros de Copropiedades, tomada con la Compañía de Seguros AXA

Colpatria S.A., en el mes de marzo de 2023. El saldo de $3.469.245, corresponde al valor pendiente
de amortizar el cual es del año 2023, hasta completar la vigencia de la póliza.

NOTA 5 Cuentas por pagar

Son las obligaciones que posee el conjunto a diciembre de 2022 Ellas son:
Servicios técnicos: corresponde al valor de los servicios de aseo y vigilancia prestados.
Servicios de mantenimiento: corresponde a todos aquellos mantenimientos de zonas comunes del conjunto.
Anticipo cuotas de admón. Esta cuenta registra el saldo por valores cancelados de forma anticipada
Otros: allí se contabilizan los reembolsos de caja menor y otros gastos diferentes a los anteriores.
Rete-fuente por pagar: Registra el saldo pendiente por pagar a diciembre de 2022, sobre los conceptos que
generaron la retención por parte del conjunto

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 CUENTA dic-22 nov-22 Variacion $ Variacion %
HONORARIOS 2.266.294,00 - 2.266.294,00 100,00
SERVICIOS TECNICOS 940.000,00 51.284.840,00 - 50.344.840,00 100,00
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 940.000,00 51.284.840,00 - 50.344.840,00 100,00
OTROS 12.945.196,00 - 12.945.196,00 100,00
OTROS COSTOS Y GASTOS (1) 12.945.196,00 - 12.945.196,00 100,00
ANTICIPO CUOTA ADMINISTRACION 4.657.692,00 1.801.155,00 2.856.537,00 158,59
RETENCION EN LA FUENTE 555.112,00 90.663,00 464.449,00 512,28
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 21.364.294,00 53.176.658,00 - 31.812.364,00 - 59,82

(1) Corresponde a: Codensa $6.362.091, Jaime Cabrera $3.179.500, Dieselectricos $2.273.605 y

Deicy Caterine Barreto Penagos $1.130.000.

NOTA 6. Patrimonio

Está conformada por

a. Reservas
b. Resultados del ejercicio
c. Resultados ejercicios anteriores

RESERVAS

• Fondo de imprevistos: Valor acumulado que se viene causando mes a mes, y es el equivalente a
$9.625.440, que corresponde al 1% del total de los gastos presupuestados del año, de acuerdo a lo
establecido en la Ley 675/01,

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Corresponde al valor originado por las operaciones normales del conjunto a diciembre de 2022, para el cierre de
este ejercicio contable el excedente fue $26.241.838,66.

RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES.

Corresponde a los excedentes de periodos anteriores.

CUENTA dic-22 dic-21 Variacion $ Variacion %

FONDO DE RESERVA 9.625.440,00 3.949.920,00 5.675.520,00 143,69
RESULTADOS DEL EJERCICIO 27.241.838,66 20.323.480,38 6.918.358,28 34,04
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 20.323.480,38 3,00 20.323.477,38 100,00
TOTAL PATRIMONIO 57.190.759,04 24.273.403,38 32.917.355,66 135,61

NOTA 7. Ingresos operacionales

Corresponde a los ingresos recibidos y causados como resultado de las actividades propias del conjunto.

Cuotas de Administración: Son los ingresos causados mes a mes por concepto de la administración de cada
inmueble. Estos valores corresponden a la facturación mensual. Y no son acumulados, de un año a otro
únicamente los que corresponde al año de 2022

Intereses por mora: Valores causados por concepto del interés establecido en la ley 675.

18
Uso zona común parqueadero de visitantes: es el valor causado y presupuestado por uso de la zona común,
según relación que se pasa por la administración.

CUENTA dic-22 dic-21 Variacion $ Variacion %

CUOTAS DE ADMINISTRACION 574.538.915,00 420.310.638,00 154.228.277,00 36,69
USO PARQUEADERO VISITANTES 660.000,00 - 660.000,00 100,00
EXTRAORDINARIA 24.870.006,00 - 24.870.006,00 100,00
INTERESES POR MORA 3.615.183,44 - 3.615.183,44 100,00
CUOTA DE ADMINISTRACION AÑO 2021 (1) 3.709.548,00 - 3.709.548,00 100,00
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 607.393.652,44 420.310.638,00 187.083.014,44 44,51

(1) Corresponde a valores de cuotas de administración no cobrados durante el año 2021.

NOTA 8 ingresos no operacionales

En esta cuenta se encuentran aquellos valores que fueron recibidos por la copropiedad que no son del
desarrollo de su objeto social, como son los rendimientos financieros generados en las cuentas de ahorros.

CUENTA dic-22 dic-21 Variacion $ Variacion %

Rendimientos Financieros 40.247,29 70.617,00 - 30.369,71 - 43,01
Uso Salon Social 950.000,00 - 950.000,00 100,00
Recuperaciones de Costos de Años Anteriores 1.012.226,92 - 1.012.226,92 100,00
Tags y Stickers 8.625.000,00 - 8.625.000,00 100,00
Daños Salon Social 150.000,00 - 150.000,00 100,00
Ajuste al Peso 1.151,25 - 1.151,25 100,00
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 10.778.625,46 70.617,00 10.708.008,46 15.163,50

El valor de las recuperaciones de Costos Años Anteriores corresponde a la reversión de un mayor valor cobrado
por IHM en el año 2021.

NOTA 9 Gastos operacionales

En esta nota se reflejan los gastos o erogaciones, en los que incurre el conjunto para el desarrollo de su objeto
social y demás gastos inherentes al mismo conjunto, como son:

Honorarios: los servicios profesionales que aportan: el revisor fiscal, contador.

Seguros: corresponde a la causación de la póliza de áreas comunes a diciembre de 2022

Servicios. Allí se plasma el valor mensual por los conceptos de servicio de vigilancia, y el de aseo
respectivamente y Administración, la causación de este gasto es totalmente independiente al momento de su
pago.

Servicios públicos. Corresponde al valor causado mes a mes de los servicios públicos como son energía,
telefonía en internet.

Mantenimientos generales, adecuaciones e instalaciones: Corresponde a todo el mantenimiento necesario

para el sostenimiento, arreglo, reparaciones, de las zonas comunes del conjunto, como son los parqueaderos,
portería, salones comunales, jardines, adecuaciones y reparaciones eléctricas, entre otras.

19
Diversos: se contemplan, en este rubro, gastos tales como son: elementos de aseo y cafetería, útiles de
papelería y fotocopias, gastos de transporte necesarios en el ejercicio de la administración del conjunto, gastos
de asamblea: ejecutados para el desarrollo de la asamblea del año 2022, elaboración de cartillas, logística de la
asamblea, refrigerio etc., actividades culturales como día del niño, decoración del conjunto en fechas especiales

CUENTA dic-22 dic-21 Variacion $ Variacion %

HONORARIOS REVISORIA FISCAL 5.200.000,00 - 5.200.000,00 100,00
ASESORIA CONTABLE 10.200.000,00 9.600.000,00 600.000,00 6,25
ASESORIA JURIDICA 1.600.000,00 - 1.600.000,00 100,00
ASESORIA SG-SST 950.000,00 - 950.000,00 100,00
ASESORIA TECNICA - RECEPCION Z.COMUNES 24.971.198,00 - 24.971.198,00 100,00
TOTAL HONORARIOS 42.921.198,00 9.600.000,00 33.321.198,00 347,10
SEGUROS COPROPIEDAD 27.753.969,00 - 27.753.969,00 100,00
TOTAL SEGUROS 27.753.969,00 - 27.753.969,00 100,00
SERVICIO DE VIGILANCIA 296.738.933,00 269.832.365,00 26.906.568,00 9,97
SERVICIO DE ASEO 71.585.183,00 48.798.857,00 22.786.326,00 46,69
ENERGIA ELECTRICA 10.343.311,00 - 10.343.311,00 100,00
TELEFONO 1.163.080,00 51.650,00 1.111.430,00 2.151,85
ADMINISTRADOR 31.490.000,00 33.330.000,00 - 1.840.000,00 - 5,52
TOTAL SERVICIOS 411.320.507,00 352.012.872,00 59.307.635,00 16,85
MANTENIMIENTO ZONAS COMUNES 1.878.600,00 1.054.800,00 823.800,00 78,10
MANTENIMIENTO ASCENSORES 32.439.400,00 - 32.439.400,00 100,00
MANTENIMIENTO DE JARDINES 1.287.227,00 7.283.640,00 - 5.996.413,00 - 82,33
MANTENIMIENTO BOMBA 5.942.970,43 4.526.574,00 1.416.396,43 31,29
MANTENIMIENTO PLANTA 1.712.392,00 1.815.823,00 - 103.431,00 - 5,70
MANTENIMIENTO PUERTAS 5.938.479,00 966.280,00 4.972.199,00 514,57
REPUESTOS ASCENSORES 381.216,00 - 381.216,00 100,00
MANTENIMIENTO CITOFONIA 843.500,00 - 843.500,00 100,00
MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO 99.924,00 - 99.924,00 100,00
MANTENIMIENTO TANQUE DE AGUA 1.170.220,00 - 1.170.220,00 100,00
FUMIGACIONES 698.890,00 3.918.432,00 - 3.219.542,00 - 82,16
TRANSFERENCIA 1.844.500,00 - 1.844.500,00 100,00
MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
1.517.538,00 900.000,00 617.538,00 68,62
RECARGA EXTINTORES 630.000,00 - 630.000,00 100,00
TOTAL MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 56.384.856,43 20.465.549,00 35.919.307,43 175,51
INSTALACIONES ELECTRICAS 930.000,00 117.996,00 812.004,00 688,16
REPARACIONES LOCATIVAS 273.990,00 - 273.990,00 100,00
TOTAL ADECUACIONES E INSTALACIONES 1.203.990,00 117.996,00 1.085.994,00 920,37
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 1.417.900,00 - 1.417.900,00 100,00
TOTAL DEPRECIACIONES 1.417.900,00 - 1.417.900,00 100,00
ELEMENTOS DE ASEO 1.977.998,00 292.000,00 1.685.998,00 577,40
ELEMENTOS DE CAFETERIA 125.693,00 25.000,00 100.693,00 402,77
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 1.089.463,00 5.500,00 1.083.963,00 19.708,42
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 162.811,00 - 162.811,00 100,00
TRANSPORTE 142.000,00 83.000,00 59.000,00 71,08
SGSST - 2.427.600,00 - 2.427.600,00 - 100,00
GASTOS DE ASAMBLEA 4.898.202,00 3.062.713,00 1.835.489,00 59,93
DIA DE LOS NIÑOS 347.343,00 728.134,00 - 380.791,00 - 52,30
DECOARADO NAVIDAD 99.500,00 1.631.320,00 - 1.531.820,00 - 93,90
DOTACION CONJUNTO 33.918.948,00 4.836.998,00 29.081.950,00 601,24
FONDO DE IMPREVISTOS 5.675.520,00 3.949.920,00 1.725.600,00 43,69
TOTAL DIVERSOS 48.437.478,00 17.042.185,00 31.395.293,00 184,22
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 589.439.898,43 399.238.602,00 190.201.296,43 47,64

20
En dotación conjunto; se encuentran la compra de tapetes atrapa mugre $6.360.000, compra de
extintores $1.130.000, adecuación CCTV $22.021.321, herramientas e implementos de uso para
embellecimiento del conjunto $2.071.657.

NOTA 10. Gastos no operacionales

CUENTA dic-22 dic-21 Variacion $ Variacion %

GASTOS BANCARIOS 1.489.971,79 819.173,00 670.798,79 81,89
AJUSTE AL PESO 569,00 - 569,00 100,00
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 1.490.540,79 819.173,00 671.367,79 81,96

NOTA 11. Impuesto de renta y controles de ley.

La propiedad horizontal, no presenta declaración de impuesto de renta y complementarios, de acuerdo a las

normas tributarias, las entidades sin ánimo de lucro no presentan dicha declaración, pero si deben cumplir con
los demás requisitos exigidos como es la presentación de la declaración de retención en la fuente, la cual se ha
presentado en forma oportuna durante el año 2022, no obstante lo anterior las entidades gubernamentales,
pueden sancionar a la propiedad horizontal si los costos y gastos no cumplen con los requisitos de las normas
tributarias, en especial los atinentes a los requisitos de facturación .

Las Notas del 1 al 11 hacen parte integral de los Estados Financieros a diciembre 31 de 2022.

_________________________________

JOSE GUSTAVO JIMENEZ AMEZQUITA

Contador Público Titulado
TP 68.485-T

21
 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA
901,438,766-2
EJECUCION PRESUPUESTAL AÑO 2022

CUENTA PRESUPUESTO EJECUTADO EJECUTADO

2022 2022 %

INGRESOS
CUOTAS DE ADMINISTRACION 573.227.520 574.538.915 100,23
INTERESES POR MORA 0 3.615.183 0,00
PARQUEADEROS 0 660.000 0,00
EXTRAORDINARIA 0 24.870.006 0,00
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 0 40.247 0,00
CUOTAS ADMINISTRACION AÑO 2021 0 3.709.548 0,00
USO SALON SOCIAL 0 950.000 0,00
RECUPERACION DE GASTOS DE EJERCICIOS ANT 0 1.012.227 0,00
AJUSTE AL PESO 0 1.151 0,00
TAGS ACCESO PEATONAL 0 6.015.000 0,00
STICKERS ACCESO VEHICULAR 0 2.610.000 0,00
DAÑOS SALON SOCIAL 0 150.000 0,00

TOTAL INGRESOS 573.227.520 618.172.278 107,64

GASTOS

HONORARIOS
REVISORIA FISCAL 7.800.000 5.200.000 66,67
ASESORIA FINANCIERA 10.200.000 10.200.000 100,00
ASESORIA JURIDICA 0 1.600.000 0,00
SG-SST 4.800.000 950.000 19,79
RECEPCION ZONAS COMUNES 0 24.971.198 0,00
TOTAL HONORARIOS... 22.800.000 42.921.198 188,25

SEGUROS
SEGUROS COPROPIEDAD 32.040.000 27.753.969 86,62
TOTAL SEGUROS... 32.040.000 27.753.969 86,62

SERVICIOS
ASEO 72.000.000 71.585.183 99,42
VIGILANCIA 303.000.000 296.738.933 97,93
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 9.600.000 0 0,00
ENERGIA ELECTRICA 14.400.000 10.343.311 71,83
TELEFONO 1.800.000 1.163.080 64,62
CORREO 60.000 0 0,00
GAS CALDERA 600.000 0 0,00
SERVICIO DE ADMINISTRACION 30.600.000 31.490.000 102,91
TOTAL SERVICIOS... 432.060.000 411.320.507 95,20

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MANTENIMIENTO ZONAS COMUNES 2.400.000 1.851.600 77,15
MANTENIMIENTO DE ASCENSORES 33.480.000 32.439.400 96,89
MANTENIMIENTO CÁMARA DE VIDEO 1.800.000 0 0,00
MANTENIMIENTO PUERTAS 1.800.000 5.938.479 329,92
MANTENIMIENTO JARDÍN 0 1.314.227 0,00
MANTENIMIENTO BOMBA 6.120.000 5.942.970 97,11
MANTENIMIENTO PLANTA 2.712.000 4.042.362 63,14
MANTENIMIENTO EXTINTORES 1.500.000 630.000 42,00
MANTENIMIENTO CITOFONÍA Y TELEFONÍA 2.400.000 843.500 35,15
MANTENIMIENTO TANQUE AGUA 1.680.000 1.170.220 69,66
FUMIGACIONES 3.600.000 698.890 19,41
REPUESTOS ASCENSORES 0 381.216 0,00
MANTENIMIENTO TRANSFERENCIA ELECTRICA 1.200.000 1.844.500 153,71
MANTENIMIENTO CUBIERTAS 1.200.000 0 0,00
MANTENIMIENTO PARQUEADEROS 600.000 0 0,00
CERTIFICACION ASCENSORES Y PUERTAS 3.720.000 0 0,00
MAQUINARIA Y EQUIPO 0 99.924 0,00
COMPUTACIÓN 0 1.517.538 0,00
TOTAL MANTENIMIENTO Y REPARACIONES... 64.212.000 56.384.856 87,81

ADECUACION E INSTALACION
INSTALACIONES ELECTRICAS 0 930.000 0,00
SUMINISTRO ELÉCTRICOS 1.800.000 273.990 15,22
TOTAL ADECUACION E INSTALACION... 1.800.000 1.203.990 66,89

DEPRECIACIONES
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO 0 1.417.900 0,00
TOTAL DEPRECIACIONES... 0 1.417.900 0,00

DIVERSOS
DECORADO NAVIDAD 360.000 99.500 27,64
DIA DE LOS NIÑOS 480.000 347.343 72,36
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 2.400.000 2.103.691 87,65
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 600.000 1.089.463 181,58
COMBUSTIBLES 2.400.000 162.811 6,78
MOVILIZACIÓN URBANA 600.000 142.000 23,67
GASTOS DE ASAMBLEA 3.600.000 4.898.202 136,06
FONDO DE IMPREVISTOS 5.675.520 5.675.520 100,00
DOTACION CONJUNTO 1.200.000 31.582.978 2.826,58
TOTAL DIVERSOS... 17.315.520 48.437.478 279,73

FINANCIEROS
BANCOS 3.000.000 1.489.575 49,65
OTROS 0 396 0,00
TOTAL FINANCIEROS... 3.000.000 1.489.971 49,67

GASTOS EXTRAORDINARIOS
IMPUESTOS ASUMIDOS 0 569 0,00
TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS... 0 569 0,00

Total ................... 573.227.520 590.930.439 103,09

Excedentes o Deficit ..... 0 27.241.839

Representante Legal Contador

CONSUELO PINZON PAEZ JOSE GUSTAVO JIMENEZ A.

CC 51.573.850 TP 68485-T

Revisor Fiscal

PAOLA CORTES CARVAJALINO

TP 185199-T
 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA P.H.

RELACION DE CARTERA A
31 DE DICIEMBRE DE 2022

APTO VALOR APTO VALOR

1204 1.470.577,00 4401 7.000,00
1302 205.000,00 4404 206.000,00
1504 229.212,00 4502 205.000,00
1602 839.979,00 4603 30.000,00
1701 236.000,00 4802 235.000,00
1801 513.340,00 5101 1.632.839,00
1802 677.669,00 5301 206.000,00
1901 199.158,00 5303 15.000,00
1904 1.287.911,00 5401 409.809,00
2504 636.361,00 5504 75.510,00
2604 1.175.231,00 5601 236.000,00
2701 205.000,00 5603 52.557,00
2801 489.689,00 5701 405,00
2803 30.000,00 5801 612.675,00
2804 221.000,00 5802 30.000,00
3301 205.934,00 9999 3.794.511,00
3401 24.887,00 11001 250.010,00
3403 57.000,00 11002 9.429,00
3502 632.690,00 11102 183.949,00
3504 5.464,00 11104 5.105,00
3701 695.770,00 11201 453.025,00
3703 1.485.288,00 11203 1.670.263,00
3801 15.000,00 21002 405.803,00
3803 854.800,00 31101 413.274,00
3804 873.980,00 31201 15.000,00
4101 418.040,00 41001 206.000,00
4102 11.850,00 41003 20.507,00
4103 680.770,00 41103 205.000,00
4104 6.010,00 51004 2.490.738,00
4202 955.294,00 51101 946.339,00

TOTAL CARTERA DIC 31 2022 30.361.652,00

 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA
901,438,766-2
PROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2023
AÑO 2022 PROYECTO AÑO 2023 OBSERVACIONES BASE INCREMENTO

PRESUPUESTO PRESUPUESTO AÑO EJECUTADO PRESUPUESTO MENSUAL INCREMENTO INCREMENTO

CONCEPTO PRESUPUESTO AÑO 2023
MENSUAL 2022 2022 DICIEMBRE 2022 2023 MENSUAL $ MENSUAL %
OPCION (1)
INGRESOS
OPERACIONALES

CUOTAS DE ADMINISTRACION $ 47.768.960 $ 573.227.520 574.538.915 $ 63.319.476 $ 759.833.711 15.441.233 32,25% INCREMENTO DEL 32,25% CON DESCUENTO PRONTO PAGO
descuento pronto pago $ - $ - - $ 3.165.974 $ 37.991.686 3.165.974
Valor Neto $ 60.153.502 $ 721.842.025 $ 12.275.259 $ 272.929

NO OPERACIONALES - 0,033
INTERESES DE MORA $ - $ - 3.615.183$ - $ - -301.265 -100%
ADMON SALON SOCIAL $ - $ - 1.012.226 $ - $ - -84.352 -100%
APROVECHAMIENTOS - TAGS $ - $ - 6.015.000 $ - -501.250 -100%
APROVECHAMIENTOS - STIKER 2.610.000
ADMINISTRACIÓN PARQUEADEROS 660.000 $ - $ - -55.000 -100%
AJUSTE AL PESO $ - $ - 1.152 $ - $ - -96 -100%
EXTRAORODINARIA $ - $ - 24.870.006 $ - $ - -2.072.501 -100%
CUOTAS ADMON AÑO 2021 $ - $ - 3.709.548 $ - $ - -309.129 -100%
TOTAL INGRESOS $ 47.768.960 $ 573.227.520 $ 617.032.030 $ 60.153.502 $ 721.842.025

GASTOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
HONORARIOS BASE PARA EL CALCULO DEL INCREMENTO
ADMINISTRACION $ 2.550.000 $ 30.600.000 $ 31.490.000 $ 2.968.457 $ 35.621.488 344.291 13,1% Ejecutado mas el IPC
REVISORIA FISCAL $ 650.000 $ 7.800.000 $ 5.200.000 $ 735.280 $ 8.823.360 301.947 69,7% Ejecutado mas el IPC
CONTADOR- ASESORIA $ 850.000 $ 10.200.000 $ 10.200.000 $ 961.520 $ 11.538.240 111.520 13,1% Ejecutado mas el IPC
ASESORIA JURIDICA $ - $ - $ 1.600.000 $ 400.000 $ 4.800.000 266.667 200,0% COTIZACION
RECEPCION ZONAS COMUNES $ 24.971.198 $ - $ - 0 0%
SEGUROS
ZONAS COMUNES $ 2.670.000 $ 32.040.000 $ 27.753.969 $ 2.661.255 $ 31.935.060 -8.745 0% valor prima año 2023, aseguradora COLPATRIA
SERVICIOS
ASEO $ 6.000.000 $ 72.000.000 $ 71.585.183 $ 7.065.512 $ 84.786.144 1.100.080 18,44% dos operarios y un todero certificado con insumos
ENERO AL 16 DE JULIO $27,371,134 Y A PARTIR DE 17 JULIO
VIGILANCIA $ 25.250.000 $ 303.000.000 $ 296.738.933 $ 27.904.599 $ 334.855.190 3.176.355 12,58% $28,835,128 (reforma laboral)
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 800.000 $ 9.600.000 $ - $ 300.000 $ 3.600.000 300.000 0,00% sobre la factura de diciembre
ENERGIA ELECTRICA $ 1.200.000 $ 14.400.000 $ 10.343.311 $ 6.061.592 $ 72.739.104 5.199.649 603,25% Sobre la factura de diciembre mas el IPC
GAS BBQ $ 50.000 $ 600.000 $ - $ 50.000 $ 600.000 50.000 0,00% Estimado. Queda incluido dentro del valor del alquiler
TELEFONO $ 150.000 $ 1.800.000 $ 1.163.080 $ 109.640 $ 1.315.676 -40.360 0,00% Valor factura
CORREO PORTES Y TELEGRAMAS $ 5.000 $ 60.000 $ - $ - $ - -5.000 0,00%
 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA
901,438,766-2
PROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2023
AÑO 2022 PROYECTO AÑO 2023 OBSERVACIONES BASE INCREMENTO

PRESUPUESTO PRESUPUESTO AÑO EJECUTADO PRESUPUESTO MENSUAL INCREMENTO INCREMENTO

CONCEPTO PRESUPUESTO AÑO 2023
MENSUAL 2022 2022 DICIEMBRE 2022 2023 MENSUAL $ MENSUAL %
OPCION (1)
GASTOS LEGALES
NOTARIALES $ - $ - $ - 0 0%
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

Incremento 10%: (ENERO $2,528,750) MAS (11 MESES $2,781,625)

MANTO DE ASCENSORES $ 2.790.000 $ 33.480.000 $ 32.439.400 $ 2.781.625 $ 33.379.500 78.342 2,9%
REPUESTOS ASCENSORES $ - $ 381.216 $ 35.936 $ 431.232 4.168 13,1% Ejecutado mas el IPC
MANTENIMIENTO ZONAS COMUNES $ 200.000 $ 2.400.000 $ 1.851.600 $ 174.544 $ 2.094.530 20.244 13,1% Ejecutado mas el IPC
MANTENIMIENTO CÁMARA DE VIDEO $ 150.000 $ 1.800.000 $ - $ - 0 0% No se presupuestan estan en garantia
MANTENIMIENTO PUERTAS $ 150.000 $ 1.800.000 $ 5.938.479 $ 521.688 $ 6.260.256 371.688 247,8% Cotizacion $354,025 , Repuestos $2011960
MANTENIMIENTO JARDÍN $ - $ - $ 1.414.151 $ 133.307 $ 1.599.688 15.461 13,1% Ejecutado mas el IPC
MANTENIMIENTO BOMBA $ 510.000 $ 6.120.000 $ 5.942.970 $ 574.487 $ 6.893.845 79.240 16,0% valor contrato incremento 16%. No incluye repuestos
MANTENIMIENTO PLANTA $ 226.000 $ 2.712.000 $ 1.712.392 $ 251.073 $ 3.012.876 108.374 0,0% valor contrato incrementa en el IPC.
MANTENIMIENTO EXTINTORES $ 125.000 $ 1.500.000 $ 630.000 $ 165.000 $ 1.980.000 112.500 214,3% Recarga DE 70 extintores
Cotizacion: pozos eyectores (6) $3,168,000; cajas de aguas negras
REDES HIDRAULICAS (CAJAS NEGRAS) $ - $ 1.356.997 $ 16.283.964 1.356.997 0,0% (4)$8,44800 y lluvias (4)$3,080,000
REPUESTOS PLANTA ELECTRICA $ - $ - $ 2.335.970 $ 188.119 $ 2.257.428 188.119 0,0% cotizacion
MANTENIMIENTO TRANSFERENCIA $ 100.000 $ 1.200.000 $ 1.844.500 $ 173.875 $ 2.086.500 73.875 73,9% contrato anual $ 2086498
MANTENIMIENTO CITOFONÍA Y TELEFONÍA/alarmas $ 200.000 $ 2.400.000 $ 843.500 $ 79.514 $ 954.167 9.222 13,1% Cotizacion
MANTENIMIENTO TANQUE AGUA $ 140.000 $ 1.680.000 $ 1.170.220 $ 201.667 $ 2.420.004 104.149 0,0% cotizacion. Dos lavadas al año
MANTENIMIENTO CUBIERTAS $ 100.000 $ 1.200.000 $ 1.061.560 $ 12.738.720 1.061.560 0,0% Cotizacion
MANTENIMIENTO PARQUEADEROS $ 50.000 $ 600.000 $ - $ - 0 0,0%
REPARACIONES BOMBA $ - $ - $ - 0 0,0% IHM no envo relacion para cambio de repuestos
MANTERNIMIENTO GIMNASIO $ 300.000 $ 3.600.000 300.000 0,0%
CERTIFICACION PUERTAS $ - $ 40.000 $ 480.000 40.000 0,0% cotizacion
CERTIFICACION ASCENSORES $ 310.000 $ 3.720.000 $ 148.750 $ 1.785.000 148.750 0,0% cotizacion
FUMIGACIONES $ 300.000 $ 3.600.000 $ 698.890 $ 229.075 $ 2.748.900 170.834 0,0% 6 FUMIGACIONES AL AÑO
licencias: PROGRAMA CONTABLE500,000, OFFICE 320,000 Y
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ - $ 1.517.538 $ 463.151 $ 5.557.812 336.690 266,2% MANTENIMIENTO, PAGINA WEB $350,000; SITIO $1500,000,
ADECUACION E INSTALACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS $ - $ - $ 930.000 $ 87.668 $ 1.052.016 87.668 #¡DIV/0! Ejecutado mas el IPC
SUMINISTROS ELECTRICOS $ 150.000 $ 1.800.000 $ 273.990 $ 25.828 $ 309.937 2.996 13% Ejecutado mas el IPC
DIVERSOS
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 200.000 $ 2.400.000 $ 2.103.691 $ 198.308 $ 2.379.695 23.000 13,1% Ejecutado mas el IPC
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 50.000 $ 600.000 $ 1.089.463 $ 102.700 $ 1.232.400 52.700 105% Ejecutado mas el IPC
MOVILIZACIÓN URBANA $ 50.000 $ 600.000 $ 142.000 $ 13.386 $ 160.630 -36.614 -73%
GASTOS DE ASAMBLEA $ 300.000 $ 3.600.000 $ 4.898.202 $ 330.195 $ 3.962.342 30.195 10,1% 4 horas Y 200 Sillas, con el mismo proveedor del año pasado
CELEBRACIONES Y EVENTOS $ 40.000 $ 480.000 $ 347.343 $ 133.302 $ 1.599.626 104.357 361% dia de la familia, 31 de octubre y novenas
DOTACION Y DECORACION CONJUNTO $ 30.000 $ 360.000 $ 99.500 $ 9.380 $ 112.560 1.088 13%
COMBUSTIBLES $ 200.000 $ 2.400.000 $ 162.811 $ 15.348 $ 184.172 1.780 13,1% Ejecutado mas el IPC
 CONJUNTO RESIDENCIAL ALTOS DE GRANADA
901,438,766-2
PROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2023
AÑO 2022 PROYECTO AÑO 2023 OBSERVACIONES BASE INCREMENTO

PRESUPUESTO PRESUPUESTO AÑO EJECUTADO PRESUPUESTO MENSUAL INCREMENTO INCREMENTO

CONCEPTO PRESUPUESTO AÑO 2023
MENSUAL 2022 2022 DICIEMBRE 2022 2023 MENSUAL $ MENSUAL %
OPCION (1)
DOTACION COPRIOPIEDAD $ 100.000 $ 1.200.000 $ 31.582.978 $ 310.000 $ 3.720.000 -2.321.915 -88,2% hidrolavadora
SGSST $ 400.000 $ 4.800.000 $ 950.000 $ 89.553 $ 1.074.640 10.387 13% cotizacion
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 47.046.000 $ 564.552.000 $ 582.346.478 $ 59.413.892 $ 712.966.703 10.885.019 22%
NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS $ 250.000 $ 3.000.000 $ 1.489.971 $ 144.031 $ 1.728.372 19.867 16% ejecutado mas SMMLV
GASTOS EXTRAORDINARIOS
AJUSTE AL PESO $ 569 $ - -47 -100%
TOTAL GASTOS $ 47.296.000 $ 567.552.000 $ 583.837.018 $ 59.557.923 $ 714.695.075 10.904.838
FONDO DE IMPREVISTOS $ 472.960 $ 5.675.520 $ 5.675.520 $ 595.579 $ 7.146.951 122.619 26%
TOTAL GASTOS $ 47.768.960 $ 573.227.520 $ 589.512.538 $ 60.153.502 $ 721.842.026
EXCEDENTES/DÉFICIT DEL EJERCICIO $ - $ - $ 27.519.492 -$ 0 -$ 0
-$ 1.417.901 -$ 0
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PROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2023
AÑO 2022 PROYECTO AÑO 2023 OBSERVACIONES BASE INCREMENTO

PRESUPUESTO PRESUPUESTO AÑO EJECUTADO DICIEMBRE PRESUPUESTO PRESUPUESTO AÑO INCREMENTO INCREMENTO
CONCEPTO
MENSUAL 2022 2022 2022 MENSUAL 2023 2023 MENSUAL $ MENSUAL %
OPCION (2)
INGRESOS
OPERACIONALES
CUOTAS DE ADMINISTRACION $ 47.768.960 $ 573.227.520 574.538.915,00 $ 60.153.503 $ 721.842.035 12.275.260 25,64% INCREMENTO DEL 25,64 SIN DESCUENTO
descuento pronto pago $ - $ - - $ - $ - 0 $ 0
Valor Neto $ 60.153.503 $ 721.842.035 $ 12.275.260

NO OPERACIONALES 0,0012
INTERESES DE MORA $ - $ - 3.615.183,00 $ - $ - -301.265 -100%
ADMON SALON SOCIAL $ - $ - 1.012.226,00 $ - $ - -84.352 -100%
APROVECHAMIENTOS - TAGS $ - $ - 6.015.000,00 $ - -501.250 -100%
APROVECHAMIENTOS - STIKER 2.610.000,00
ADMINISTRACIÓN PARQUEADEROS 660.000,00 $ - $ - -55.000 -100%
AJUSTE AL PESO $ - $ - 1.152,00 $ - $ - -96 -100%
EXTRAORODINARIA $ - $ - 24.870.006,00 $ - $ - -2.072.501 -100%
CUOTAS ADMON AÑO 2021 $ - $ - 3.709.548,00 $ - $ - -309.129 -100%
TOTAL INGRESOS $ 47.768.960 $ 573.227.520 $ 617.032.030 $ 60.153.503 $ 721.842.035

GASTOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
HONORARIOS BASE PARA EL CALCULO DEL INCREMENTO
ADMINISTRACION $ 2.550.000 $ 30.600.000 $ 31.490.000 $ 2.968.457 $ 35.621.488 344.291 13,1% Ejecutado mas el IPC
REVISORIA FISCAL $ 650.000 $ 7.800.000 $ 5.200.000 $ 735.280 $ 8.823.360 301.947 69,7% Ejecutado mas el IPC
CONTADOR- ASESORIA $ 850.000 $ 10.200.000 $ 10.200.000 $ 961.520 $ 11.538.240 111.520 13,1% Ejecutado mas el IPC
ASESORIA JURIDICA $ - $ - $ 1.600.000 $ 400.000 $ 4.800.000 266.667 200,0% COTIZACION
RECEPCION ZONAS COMUNES $ 24.971.198 $ - $ - 0 0%
SEGUROS
ZONAS COMUNES $ 2.670.000 $ 32.040.000 $ 27.753.969 $ 2.661.255 $ 31.935.060 -8.745 0% valor prima año 2023, aseguradora COLPATRIA
SERVICIOS
ASEO $ 6.000.000 $ 72.000.000 $ 71.585.183 $ 7.065.512 $ 84.786.144 1.100.080 18,44% dos operarios y un todero certificado con insumos
ENERO AL 16 DE JULIO $27,371,134 Y A PARTIR DE 17 JULIO $28,835,128
VIGILANCIA $ 25.250.000 $ 303.000.000 $ 296.738.933 $ 27.904.599 $ 334.855.190 3.176.355 12,58% (cambios en jornada laboral)

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 800.000 $ 9.600.000 $ - $ 300.000 $ 3.600.000 300.000 0,00% sobre la factura de diciembre

ENERGIA ELECTRICA $ 1.200.000 $ 14.400.000 $ 10.343.311 $ 6.061.592 $ 72.739.104 5.199.649 603,25% Sobre la factura de diciembre mas el IPC
GAS BBQ $ 50.000 $ 600.000 $ - $ 50.000 $ 600.000 50.000 0,00% Estimado. Queda incluido dentro del valor del alquiler
TELEFONO E( INTERNET) $ 150.000 $ 1.800.000 $ 1.163.080 $ 109.640 $ 1.315.676 -40.360 0,00% Valor factura
CORREO PORTES Y TELEGRAMAS $ 5.000 $ 60.000 $ - $ - $ - -5.000 0,00%
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PROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2023
AÑO 2022 PROYECTO AÑO 2023 OBSERVACIONES BASE INCREMENTO

PRESUPUESTO PRESUPUESTO AÑO EJECUTADO DICIEMBRE PRESUPUESTO PRESUPUESTO AÑO INCREMENTO INCREMENTO
CONCEPTO
MENSUAL 2022 2022 2022 MENSUAL 2023 2023 MENSUAL $ MENSUAL %
OPCION (2)
GASTOS LEGALES
NOTARIALES $ - $ - $ - 0 0%
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

Incremento 10%: (ENERO $2,528,750) MAS (11 MESES $2,781,625)

MANTO DE ASCENSORES $ 2.790.000 $ 33.480.000 $ 32.439.400 $ 2.781.625 $ 33.379.500 78.342 2,9%
REPUESTOS ASCENSORES $ - $ 381.216 $ 35.936 $ 431.232 4.168 13,1% Ejecutado mas el IPC
MANTENIMIENTO ZONAS COMUNES $ 200.000 $ 2.400.000 $ 1.851.600 $ 174.544 $ 2.094.530 20.244 13,1% Ejecutado mas el IPC
MANTENIMIENTO CÁMARA DE VIDEO $ 150.000 $ 1.800.000 $ - $ - 0 0% No se presupuestan estan en garantia
MANTENIMIENTO PUERTAS $ 150.000 $ 1.800.000 $ 5.938.479 $ 521.688 $ 6.260.256 371.688 247,8% Cotizacion $354,025 , Repuestos $2011960
MANTENIMIENTO JARDÍN $ - $ - $ 1.414.151 $ 133.307 $ 1.599.688 15.461 13,1% Ejecutado mas el IPC
MANTENIMIENTO BOMBA $ 510.000 $ 6.120.000 $ 5.942.970 $ 574.487 $ 6.893.845 79.240 16,0% valor contrato incremento 16%. No incluye repuestos
MANTENIMIENTO PLANTA $ 226.000 $ 2.712.000 $ 1.712.392 $ 251.073 $ 3.012.876 108.374 0,0% valor contrato incrementa en el IPC.
MANTENIMIENTO EXTINTORES $ 125.000 $ 1.500.000 $ 630.000 $ 165.000 $ 1.980.000 112.500 214,3% Recarga DE 70 extintores
Cotizacion: pozos eyectores (6) $3,168,000; cajas de aguas negras
REDES HIDRAULICAS (CAJAS NEGRAS) $ - $ 1.356.997 $ 16.283.964 1.356.997 0,0% (4)$8,44800 y lluvias (4)$3,080,000
REPUESTOS PLANTA ELECTRICA $ - $ - $ 2.335.970 $ 188.119 $ 2.257.428 188.119 0,0% cotizacion
MANTENIMIENTO TRANSFERENCIA $ 100.000 $ 1.200.000 $ 1.844.500 $ 173.875 $ 2.086.500 73.875 73,9% contrato anual $ 2086498
MANTENIMIENTO CITOFONÍA Y TELEFONÍA/alarmas $ 200.000 $ 2.400.000 $ 843.500 $ 79.514 $ 954.167 9.222 13,1% Cotizacion
MANTENIMIENTO TANQUE AGUA $ 140.000 $ 1.680.000 $ 1.170.220 $ 201.667 $ 2.420.004 104.149 0,0% cotizacion. Dos lavadas al año
MANTENIMIENTO CUBIERTAS $ 100.000 $ 1.200.000 $ 1.061.560 $ 12.738.720 1.061.560 0,0% Cotizacion
MANTENIMIENTO PARQUEADEROS $ 50.000 $ 600.000 $ - $ - 0 0,0%
REPARACIONES BOMBA $ - $ - $ - 0 0,0% IHM no envo relacion para cambio de repuestos
MANTERNIMIENTO GIMNASIO $ 300.000 $ 3.600.000 300.000 0,0%
CERTIFICACION PUERTAS $ - $ 40.000 $ 480.000 40.000 0,0% cotizacion
CERTIFICACION ASCENSORES $ 310.000 $ 3.720.000 $ 148.750 $ 1.785.000 148.750 0,0% cotizacion
FUMIGACIONES $ 300.000 $ 3.600.000 $ 698.890 $ 229.075 $ 2.748.900 170.834 0,0% 6 FUMIGACIONES AL AÑO
licencias: PROGRAMA CONTABLE500,000, OFFICE 320,000 Y
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ - $ 1.517.538 $ 463.151 $ 5.557.812 336.690 266,2% MANTENIMIENTO, PAGINA WEB $350,000; SITIO $1500,000,
ADECUACION E INSTALACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS $ - $ - $ 930.000 $ 87.668 $ 1.052.016 87.668 #¡DIV/0! Ejecutado mas el IPC
SUMINISTROS ELECTRICOS $ 150.000 $ 1.800.000 $ 273.990 $ 25.828 $ 309.937 2.996 13% Ejecutado mas el IPC
DIVERSOS
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 200.000 $ 2.400.000 $ 2.103.691 $ 198.308 $ 2.379.695 23.000 13,1% Ejecutado mas el IPC
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 50.000 $ 600.000 $ 1.089.463 $ 102.700 $ 1.232.400 52.700 105% Ejecutado mas el IPC
MOVILIZACIÓN URBANA $ 50.000 $ 600.000 $ 142.000 $ 13.386 $ 160.630 -36.614 -73%
GASTOS DE ASAMBLEA $ 300.000 $ 3.600.000 $ 4.898.202 $ 330.196 $ 3.962.352 30.196 10,1% 4 horas Y 200 Sillas, con el mismo proveedor del año pasado
CELEBRACIONES Y EVENTOS $ 40.000 $ 480.000 $ 347.343 $ 133.302 $ 1.599.626 104.357 361% dia de la familia, 31 de octubre y una novena
DOTACION Y DECORACION CONJUNTO $ 30.000 $ 360.000 $ 99.500 $ 9.380 $ 112.560 1.088 13%
COMBUSTIBLES $ 200.000 $ 2.400.000 $ 162.811 $ 15.348 $ 184.172 1.780 13,1% Ejecutado mas el IPC
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PROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2023
AÑO 2022 PROYECTO AÑO 2023 OBSERVACIONES BASE INCREMENTO

PRESUPUESTO PRESUPUESTO AÑO EJECUTADO DICIEMBRE PRESUPUESTO PRESUPUESTO AÑO INCREMENTO INCREMENTO
CONCEPTO
MENSUAL 2022 2022 2022 MENSUAL 2023 2023 MENSUAL $ MENSUAL %
OPCION (2)
DOTACION COPRIOPIEDAD $ 100.000 $ 1.200.000 $ 31.582.978 $ 310.000 $ 3.720.000 -2.321.915 -88,2% hidrolavadora
SGSST $ 400.000 $ 4.800.000 $ 950.000 $ 89.553 $ 1.074.640 10.387 13% cotizacion
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 47.046.000 $ 564.552.000 $ 582.346.478 $ 59.413.893 $ 712.966.713 10.885.020 22%
NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS $ 250.000 $ 3.000.000 $ 1.489.971 $ 144.031 $ 1.728.372 19.867 16% ejecutado mas SMMLV
GASTOS EXTRAORDINARIOS $ -
AJUSTE AL PESO $ 569 $ - $ - -47 -100%
TOTAL GASTOS $ 47.296.000 $ 567.552.000 $ 583.837.018 $ 59.557.924 $ 714.695.085 10.904.839
FONDO DE IMPREVISTOS $ 472.960 $ 5.675.520 $ 5.675.520 $ 595.579 $ 7.146.951 122.619 26%
TOTAL GASTOS $ 47.768.960 $ 573.227.520 $ 589.512.538 $ 60.153.503 $ 721.842.035
EXCEDENTES/DÉFICIT DEL EJERCICIO $ - $ - $ 27.519.492 $ 0 $ 0
-$ 1.417.901 $ 0
 PROYECCION CUOTA ADMINISTRACION AÑO 2023
CON DESCUENTO PRONTO PAGO DEL 1 AL 10 DE CADA MES
incremento
coeficient vrcuota 2022 vr cuota 2023 desct 5% vr cta neta 2023
32,25%
0,4292 205.000 66.000 271.000 14.000 257.000
0,4308 206.000 66.000 272.000 14.000 258.000
0,4502 215.000 69.000 284.000 14.000 270.000
0,4518 216.000 70.000 286.000 14.000 272.000
 PROYECCION CUOTA DE ADMINISTRACION AÑO 2023
SIN DESCUENTO
incremento
coeficient vrcuota 2022 vr cuota 2023
25,64%
0,4292 205.000 53.000 258.000
0,4308 206.000 53.000 259.000
0,4502 215.000 55.000 270.000
0,4518 216.000 55.000 271.000