PROCEDIMIENTO DE PAGO

OPORTUNO

PROCEDIMIENTO DE PAGO OPORTUNO

SERVICIO LOCAL DE EDUCACIÓN

PÚBLICA DE CHINCHORRO

Elaborado por: Revisado por: Validado por:

Ignacio Parra Testa Johnny Berrios Salazar Karla Villagra Rodriguez

Encargado de Unidad Subdirector Directora Ejecutiva (S)
Finanzas Subdirección de Administración
y Finanzas

Fecha: Fecha: Fecha:

Septiembre 2023 Septiembre 2023 Septiembre 2023

Septiembre 2023
 PROCEDIMIENTO DE PAGO
OPORTUNO

1. OBJETIVO.

Establecer un Plan sistemático para el pago de facturas provenientes de Órdenes de

Compra del portal Mercado Público.

2. ALCANCE.

Este Procedimiento debe ser conocido por los diferentes actores y/o agentes que
interactúen en las diferentes actividades y/o procesos.

Que, el presente procedimiento incluye sólo el pago desde tesorería interna del
establecimiento.

Qué, el presente procedimiento no contempla las formas de emisión de OC, ya sea por
compra manual, compra ágil, licitaciones, tratos directos y consumos básicos solo el
presente pago.

3. RESPONSABILIDADES.

Responsable de la ejecución:

 Funcionarios de Facturación: Será el responsable de revisar, aceptar, rechazar y

devengar las facturas que ingresen por ACEPTA.
 Funcionarios de Compras: Serán los responsables de generar las Ordenes de
Compra y Compromisos por interoperabilidad o SIGFE.
 Funcionarios de Tesorería: Serán los responsables de preparar las transferencias
en el banco que cuenten con los devengos aprobados y los comprobantes de
liquidación de fondos.
 Funcionarios de Bodega: Serán los responsables de recepcionar los productos en
bodega y generar las recepciones conformes para derivar a la Unidad de Compras.
 Contrapartes Técnicas: Serán los responsables de recepcionar los servicios y
generar los certificados de recepción conforme derivándolos a la Unidad de
Compras.
 Encargado de Finanzas: Será el responsable de autorizar las transferencias en el
banco y los comprobantes de liquidación de fondos de SIGFE.
 Encargada de Contabilidad: Será la responsable de autorizar las transferencias en
el banco.
 Encargada de Compras: Será la responsable de enviar las OC a través del portal
mercado público.

Responsable del monitoreo y evaluación:

 Encargado de Finanzas: Es responsable de monitorear el proceso de pago y

registro de las transferencias en el banco, revisando opciones de mejora y
desviaciones del proceso de pago.
 Encargada de Contabilidad: Es la responsable de monitorear el proceso de
devengo revisando opciones de mejora y desviaciones en el proceso de devengo.
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4. TÉRMINOS Y DEFINICIONES.

 SIGFE. Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado.

5. REFERENCIAS.
 Procedimientos Contables para el Sector Público NICSP - CGR Chile, Oficio Nº
96.016 de 2015.
 Decreto con Fuerza de Ley Nº 1 de 2000, de la Secretaria General de la Presidencia,
que fijó el texto refundido , coordinado y sistematizado de la ley Nº 18.575, Orgánica
Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado.
 Ley Nº 19.880, que establece Bases de los Procedimientos Administrativos que rigen
los actos de los órganos de la Administración del Estado.
 Ley Nº 18.834 Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado Fijado por el DFL Nº
29, de 2004, del Ministerio de Hacienda.
 Ley de Presupuesto del Sector Público que se dicta cada año con su período
respectivo.

6. DESARROLLO.

6.1. Diagrama de Flujo.

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6.2. Descripción del Proceso.

I. Etapa 1. Generación del Compromiso.

6.2.1. Se genera OC
Descripción
Funcionarios de compra, generan la OC y compromiso por interoperabilidad o SIGFE.

Ejecutantes
Funcionarios de Compra
Responsable
Encargada de Compras

6.2.2. Se envía OC
Descripción
Revisa OC y envía OC al proveedor.

Ejecutantes
Encargada de Compras

II. Etapa 2. Generación del Devengo.

6.2.3. Genera la Certificado de Conformidad

Descripción
La contraparte técnica una vez finalizado los servicios contratados (por hito o en su
totalidad), deberá generar un certificado de conformidad que asegure que el servicio fue
prestado en su totalidad y de acuerdo con lo establecido en las bases a la Unidad de
Compras indicando la OC y periodo de revisión.

Ejecutantes
Contraparte Técnica

6.2.4. Genera la Recepción Conforme

Descripción
Funcionario de bodega que recepciona los productos, deberá entregar a la Unidad de
Compras un certificado que indique los productos recepcionados haciendo mención a la OC
y guía de despacho para la recepción conforme de la OC.

Ejecutantes
Funcionarios de Bodega
Responsable
Encargado de Servicios Generales

6.2.5. Recepciona la OC
Descripción
Funcionarios de Compra genera la recepción conforme de la OC en el portal ya sea por hito
o totalidad de acuerdo con lo recepcionado desde bodega o la contraparte técnica.
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Ejecutantes
Funcionarios de Compra
Responsable
Encargada de Compras

6.2.6. Revisa Factura

Descripción
Funcionario de facturación, revisa que la factura se encuentre de acuerdo con la recepción
conforme del portal. Además, revisa que no existan notas de crédito y/o débito asociadas a
la factura en cuestión y además revisa que expediente de pago se encuentre con la
documentación necesaria. (OC, Compromiso, recepción conforme del portal, certificado de
recepción de la contraparte técnica y/o bodega.

Ejecutantes
Funcionario de Facturación
Responsable
Encargada de Contabilidad

6.2.7. Acepta Factura y Devenga

Descripción
Si factura cuenta con toda la documentación se acepta en plataforma ACEPTA y se
devenga automaticamente.

Ejecutantes
Funcionario de Facturación
Responsable
Encargada de Contabilidad

6.2.8. Reclama Factura

Descripción
Si factura en revisión no cuenta con recepción conforme, se reclamará en ACEPTA la
factura y se informará a proveedor.

Ejecutantes
Funcionario de Facturación
Responsable
Encargada de Contabilidad

III. Etapa 3. Pago.

6.2.9. Revisa expediente y prepara en banco transferencia

Descripción
Funcionaria de tesorería con la factura devengada, revisa si la factura se encuentra cedida a
un factoring y luego prepara la transferencia en el banco.

Ejecutantes
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Funcionarios de Tesorería
Responsable
Encargado de Finanzas

6.2.10. autorizan transferencia en banco

Descripción
Apoderados autorizados en banco transfieren.

6.2.11. Generan comprobante de liquidación de fondos

Descripción
Las funcionarias de tesorería una vez efectuada la transferencia generan el comprobante de
liquidación de fondos en SIGFE indicado programa, número de cuenta corriente, numero de
factura y número de operación.

Ejecutantes
Funcionarios de Tesorería
Responsable
Encargado de Finanzas

6.2.12. Autoriza comprobante de liquidación de fondos

Descripción
Encargado de Finanzas, revisa y autoriza los comprobantes de liquidación de fondos.

Ejecutantes
Encargado de Finanzas

6.3. Método de Control.

Nombre Frecuencia Responsable de Responsable de

Ejecución Revisión y
Validación
Conciliación Mensual Encargado de Subdirector de
Bancaria Finanzas Administración y
Finanzas

7. REGISTRO.
 Orden de Compra.
 Compromiso de SIGFE.
 Certificado de Disponibilidad Presupuestaria.
 Certificado de Recepción Conforme de producto y/o servicio.
 Recepción del portal Mercado Público.
 Certificado de Devengo.
 Factura.
 Notas de Crédito y Débito (según se requiera).
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 Comprobante de Transferencia.
 Comprobante de Liquidación de Fondos.

8. DISTRIBUCIÓN.
 Dirección Ejecutiva.
 Subdirección de Administración y Finanzas.
 Unidad de Finanzas.
 Unidad de Contabilidad.
 Unidad de Compras.
 Oficina de Asesoría Jurídica.

9. MODIFICACIONES.

Página Documento
Sin modificación.