LIBRO DIARIO
Nun Detalle
______________________1__________________________
1 Banco
______________________2__________________________
2 Mercadería
IVA CF
______________________3__________________________
3 Maquina
IVA CF
______________________4__________________________
4 Caja
Clientes
______________________5__________________________
5 Banco
______________________6__________________________
6 Gasto Común
IVA CF
______________________7__________________________
7 Proveedores
______________________8__________________________
8 Sueldos por pagar
______________________9__________________________
9 Caja
______________________10__________________________
10 Obligaciones Bancarias
Gastos interés financieros
______________________11__________________________
11 Depreciación ejercicio
______________________12__________________________
12 Caja
Sumas iguales
Debe Haber
____1__________________________
$ 1,200,000
Caja $ 1,200,000
____2__________________________
$ 8,000,000
$ 1,520,000
Caja $ 1,904,000
Proveedores $ 7,616,000
____3__________________________
$ 400,000
$ 76,000
Caja $ 476,000
____4__________________________
$ 2,142,000
$ 2,142,000
Ingresos Ventas $ 3,600,000
IVA DF $ 684,000
____5__________________________
$ 3,000,000
Obligaciones Bancarias $ 3,000,000
____6__________________________
$ 151,261
$ 28,739
Banco $ 180,000
____7__________________________
$ 400,000
Caja $ 400,000
____8__________________________
$ 650,000
Banco $ 650,000
____9__________________________
$ 700,000
Maquina $ 500,000
Utilidad venta $ 200,000
____10__________________________
$ 900,000
$ 20,000
Banco $ 920,000
____11__________________________
$ 400,000
Depreciación Acumulada $ 400,000
____12__________________________
$ 1,000,000
Capital Social $ 1,000,000
$ 22,730,000 $ 22,730,000
Caja
S. Inicio $ 5,000,000
$ 1,200,000
$ 1,904,000
$ 476,000
$ 2,142,000
$ 400,000
$ 700,000
$ 1,000,000
$ 8,842,000 $ 3,980,000
Saldo Deudor $ 4,862,000 Saldo Deudor
Efect y Efect Equiv
Saldo Inicio EyEQ $ 5,000,000
Saldo Final EYEQ $ 7,312,000
Variación EyEQ $ 2,312,000
Banco
$ 1,200,000 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS, PERIODO, MÉT
$ 180,000 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
$ 650,000
$ 920,000 Recaudación, venta de mercaderías de operación
$ 3,000,000 Pagos proveedores, compras operativas corriente
Pagos remuneraciones, imposiciones
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
$ 4,200,000 $ 1,750,000
Recaudación, venta de activos fijos
$ 2,450,000 Recaudación, utilidad venta de activos fijos
Pagos, compras de activos fijos
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Propios: Aporte de capital social
Terceros: Obtención de préstamos bancarios
Pagos de préstamos bancarios
Pagos, intereses por financiamiento
Total Flujo de Actividades.
Saldo inicial del Efectivo y Equivalen
Saldo final del Efectivo y Equivalent
Variación del Efectivo y Equivalente
UJO DE EFECTIVOS, PERIODO, MÉTODO DIRECTO Pesos
DE OPERACIÓN $ -992,000
enta de mercaderías de operación $ 2,142,000
ores, compras operativas corrientes $ -2,484,000
aciones, imposiciones $ -650,000
DE INVERSIÓN $ 224,000
enta de activos fijos $ 500,000
tilidad venta de activos fijos $ 200,000
s de activos fijos $ -476,000
DE FINANCIAMIENTO $ 3,080,000
porte de capital social $ 1,000,000
btención de préstamos bancarios $ 3,000,000
agos de préstamos bancarios $ -900,000
agos, intereses por financiamiento $ -20,000
otal Flujo de Actividades. $ 2,312,000
aldo inicial del Efectivo y Equivalente de efectivo $ 5,000,000
aldo final del Efectivo y Equivalente de efectivo $ 7,312,000
ariación del Efectivo y Equivalente de efectivo $ 2,312,000
