Generalidades de la auditoría interna
EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.
Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de
textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad Desempañado el rol de manera responsable, honesta, objetiva
e imparcial. Ante todo aceptar la invitación para ser parte del
equipo auditor si tengo las actitudes y aptitudes para serlo y
no haya conflicto de intereses; manteniendo una postura firme
e imparcial frente a los hallazgos identificados en aras de
evitar sesgos en la información que emita.
2. Presentación Ecuánime La información que emita como auditor (informes, resultados,
hallazgos) deben ser veraces y exactos, debo soportar /
evidenciar cada aspecto, de modo que no quede dudas o
sinsabores entre las partes interesadas o dejar la puerta para
diferentes interpretaciones.
3. Debido cuidado profesional Mantener una postura formal, demostrando la importancia que
tiene cada proceso y sobre todo el conocimiento que tengo
acerca de ellos lo que me permite emitir juicios razonables y
darle un manejo a todos los imprevistos el línea con los
marcos normativos y siempre manteniendo el respeto del
debido proceso.
Generalidades de la auditoría interna
4. Confidencialidad Lo que como auditor vea. Escuche, identifique no debe
prestarlo para uso personal o para favorecer o desfavorecer a
terceros, esa información debe ser de cuidado especial y uso
privado y compartir solo con las partes interesadas en el
proceso
5. Independencia Como auditor debo conocer los procesos para poder emitir
juicio pero no puedo pertenecer a esos procesos auditados,
no puedo ser juez y parte ya que no sería ético ni honestos y
la información tendría sesgos y perdería objetividad.
6. Enfoque basado en la evidencia Todo hallazgo debe ser soportado en la evidencia debe ser
verificable por las partes interesadas de modo que no deje
sesgos de duda o de subjetividad.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra
empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa: ARKAL SAS
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo auditor Cliente de
ejecutar auditoría auditoría auditoría la auditoría
1. Auditoría Verificar el Procesos Manuales Coordinador de N/A
interna cumplimiento operativos de la operativos y calidad y Gerente
de por parte de empresa. procedimientos operativo
procesos los operarios y internos
supervisores
de los
manuales y
procedimientos
operativos de
la empresa
2- Auditoría Verificar el Todos los Estandartes Superintendencia Prodeco
Externa cumplimiento procesos calidad de Calidad, Auditor
de los operativos, Glencore Calidad lider
requisitos administrativos
contractuales y comerciales
en materia de
calidad
3- Auditoria Certificar a la Todos los Norma ISO ICONTEC N/A
de empresa en procesos de la 9001
Certificación ISO 9001 empresa
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Llevar a cabo esta actividad me sirvió para leer y analizar el marco normativo
vigente para las auditorias de calidad y me lleno de mayores expectativas e interés
Generalidades de la auditoría interna
para adquirir conocimientos y poder a futuro ser un buen auditor líder de procesos
de calidad.
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3
Informe Ejecutivo.
