ASIGNATURA
Contabilidad Bancaria
TEMA
Ley De Lavado De Activo
SUSTENTANTES
Diana C. Jimenez Orozco - ID A00149036
Esteban Magallanes - ID A00138400
Ana Delia Hernández Figuereo - ID A00117945
Johanny Jimenez Luzón – ID A00140366
Ranfi R. Mambrú Sánchez - ID A00137945
Anderson Lorenzo Encarnación - ID A00130889
DOCENTE
Jacqueline Montero Feliz
27 octubre del 2023
Santo Domingo, Distrito Nacional
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INDICE
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 2
LAVADO DE ACTIVO. ............................................................................................................... 3
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS. .................................................................................. 4
LEY NO. 155-17 LAVADO DE ACTIVO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO... 5
INFRACCIONES PENALES DE LAVADO DE ACTIVOS. ............................................... 6
INFRACCIONES DEL FINANCIAMIENTO DE TERRORISMO. ................................... 7
TÉCNICAS ESPECIALES DE INVESTIGACIÓN EN MATERIA DE LAVADO DE
ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. ...................................................... 9
LA COOPERACIÓN INTERNACIONAL. ........................................................................... 9
PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO. ............................................................................................................... 9
DEBIDA DILIGENCIA.......................................................................................................... 10
EL CONGELAMIENTO DE BIENES EN VIRTUD DE RESOLUCIONES DEL
CONSEJO DE SEGURIDAD DE LAS NACIONES UNIDAS. .......................................... 11
COMITÉ NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. ....................................................................... 11
LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO. ...................................................................... 12
ELEMENTOS POR CONSIDERAR EN CUANTO AL LAVADO DE ACTIVOS. ........... 13
EFECTO DEL LAVADO DE ACTIVOS. ................................................................................ 13
CONCLUSIÓN ......................................................................................................................................... 15
BIBLIOGRAFÍA....................................................................................................................................... 16
1
INTRODUCCIÓN
En el siguiente trabajo de investigación se hará un exhaustivo análisis sobre la ley de lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo; ley 155-17, la cual busca prevenir, perseguir y sancionar
activamente el financiamiento del terrorismo y las armas de destruccion masiva en la Republica
Dominicana.
La mencionada ley fue promulgada el primero (1ro) de junio del dos mil diecisiete (2017),
derogando la ley 72-02 sobre el lavado de activos proveniente del tráfico ilícito de drogas del siete
(7) de junio del año dos mil dos (2002).
Es de mucha conveniencia resaltar que esta legislación constituye un muy importante avance para
la Republica Dominicana, toda vez que introduce a nuestro sistema jurídico los nuevos estandares
internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento al terrorismo.
Aquí resaltan los conceptos más comunes y ambiguos expresados en la presente, se especifica cuál
es el proceso para el lavado de activos, así como los procedimientos a seguir para aplicar sus
sanciones correspondientes y medidas a tomar para prevenirlo.
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LAVADO DE ACTIVO.
El lavado de activos, también conocido como lavado de dinero o blanqueo de capitales, es un
proceso mediante el cual las ganancias obtenidas de actividades ilegales se introducen en el sistema
financiero legal de manera que parecen legítimas. Este proceso tiene como objetivo ocultar el
origen ilícito de los fondos, lo que facilita a los delincuentes disfrutar de las ganancias de sus
actividades criminales sin levantar sospechas.
El lavado de activos es una actividad ilegal en la mayoría de los países y es perseguido por las
autoridades financieras y policiales. La lucha contra el lavado de activos implica la
implementación de regulaciones y políticas para prevenir y detectar transacciones sospechosas, así
como la cooperación internacional para rastrear y desmantelar redes de lavado de dinero. El
objetivo es desalentar y dificultar la conversión de ganancias ilícitas en activos aparentemente
legales.
Uno de los delitos determinantes más comunes del blanqueo de capitales. Los activos de algunos
países de la región son (ilimitados):
● Tráfico ilegal de drogas y sustancias controladas
● Delitos de corrupción
● Trata y tráfico de personas
● Vale la pena señalar que existen diferencias entre los diferentes países.
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Contexto y nivel de riesgo con jurisdicción. En principio, la Convención de Viena limita los delitos
principales a los relacionados con el tráfico de drogas. Sin embargo, a lo largo de los años, la
comunidad internacional ha vuelto a la idea de que el lavado de dinero debe ir más allá del tráfico
de drogas, ampliando la definición del Grupo de Acción Financiera Internacional y otras agencias.
Los instrumentos internacionales cubren otros delitos graves.
Se estima que la cantidad de dinero blanqueado asciende a unos 1,6 billones de dólares
estadounidenses (1.600.000.000.000), lo que representa el 2,7% del total de dinero blanqueado.
PIB mundial 2009, según informe de la ONUDD. Este valor corresponde al rango del Fondo
Monetario Internacional del 2% al 5% para evaluar el monto del lavado de dinero.
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS.
1. "Colocación: En esta etapa, el dinero ilícito se introduce en el sistema financiero."
(“Indique las Etapas del Lavado de Activos en argentina - Studocu”) Esto puede hacerse a
través de depósitos en efectivo en cuentas bancarias, compra de activos tangibles como
bienes raíces o joyas, o inversión en negocios legítimos.
2. Estratificación: En esta fase, se buscan maneras de confundir o "mezclar" los fondos
ilícitos con dinero legal. Esto puede incluir transferencias entre cuentas, inversiones en
activos financieros o incluso transacciones internacionales para dificultar su rastreo.
3. Integración: En esta etapa, el dinero aparentemente limpio se reintroduce en la economía
de manera que se pueda utilizar libremente. Puede implicar la compra de bienes y servicios,
inversión en negocios legales o cualquier otra actividad económica legal.
Estas tres etapas no son indistintas cada una. Regularmente se solapan y son repetidas, dificultando
el rastro del producto del delito y sus fuentes.
Por ejemplo:
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LEY NO. 155-17 LAVADO DE ACTIVO Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO.
La política mundial busca combatir los delitos de transacciones ilícitas fortaleciendo los
mecanismos jurídicos que buscan la legitimación de recursos que son generados de manera ilícita,
de igual manera se busca establecer sistemas de cooperación y asistencia que descomponen las
organizaciones que se dediquen a generar patrimonios por medio actividades ilegales.
Se considera que uno de los principales problemas y desafíos es el terrorismo, en el caso de la
Republica Dominicana se establecen artículos que dan alta importancia a los temas de seguridad
y defensa ante actos criminales transaccionales que hagan peligrar los intereses de nuestro país y
sus habitantes.
En junio del 2002 se dictó la Ley 72-02, en donde se tipifica las conductas de lavado de activo que
provienen de faltas graves y se estableció un sistema de prevención y detecciones de operaciones
de lavado de activo más sanciones y un conjunto de reglas relacionadas con el decomiso y
cooperación judicial internacional.
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Como monitor internacional se establece el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
considerándose el principal referente en términos de unificación de las leyes de lavado de activos
y financiamiento del terrorismo.
Los objetivos de esta ley buscan estandarizar los actos de lavado de activos, las infracciones que
les preceden o sus determinantes y el financiamiento del terrorismo así como las sanciones que
se le puedan aplicar, las técnicas de investigaciones, los mecanismos de operaciones y la asistencia
judicial y medidas de cautelas que se aplicaran en esta materia, determinar los sujetos obligados,
sus obligaciones y prohibiciones más la forma en que se organizaran las instituciones que se
orientaran a evitar el uso del sistema económico en el lavado de activos y financiamiento del
terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva.
Las autoridades competentes y garantes de la persecución, prevención y sanciones de estas
acciones son El Ministerio Público, la Unidad de Análisis Financiero (UAF), Dirección Nacional
de Control de Drogas, la superintendencia de Bancos, la Junta Monetaria, la Superintendencia de
Seguros, la Superintendencia de Valores, Superintendencia de Seguridad Privada, DGII, Dirección
General de Aduanas, entre otros.
INFRACCIONES PENALES DE LAVADO DE ACTIVOS.
En esta ley se definen como infracciones penales de lavado de activos:
● La persona que convierta oculte, transfiera o transporte bienes sabiendo que precede o
proviene de forma delictiva buscando ocultar su naturaleza u origen sancionando esa
persona con una pena de diez a veinte años, multa de doscientos a cuatrocientos salarios,
decomiso de las bienes e inhabilitación para el desempeño de funciones, prestación de
servicios o ser contratado por entidades públicas, entidades de intermediación financiera y
participantes del mercado de valores.
● La persona que adquiera posea y administre bienes de esta naturaleza será sancionado de
igual manera con las penas que mencionamos anteriormente.
● La persona que brinde asistencia, de asesoría, ayude, facilite o colabore con personas
implicadas al lavado de activos serán condenados a una pena de cuatro a diez años de
prisión, multas de cien a doscientos salarios mínimos, decomisos de bienes más restricción
para brindar servicios en los puestos anteriormente mencionados.
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● La complicidad en estas actividades se sancionará de cuatro a diez años de prisión, multas
de cien a doscientos salarios mínimos, decomisos de bienes, además de la inhabilitación
para participar en actividades relacionadas con la intermediación financiera, mercados de
valores e instituciones públicas.
De igual manera existen infracciones penales detalladas de la siguiente forma:
● El empleado, ejecutivo, funcionario, director u otro representante: si no cumplen de manera
intencional con el reporte de informaciones que se establecen en la ley se sancionarán con
prisión de tres a cinco años, multa de cien a doscientos salarios mínimos más inhabilitación
en el desempeño de funciones en entidades públicas o entidades de intermediación
financiera y participación de mercado de valores.
● En el caso de algún sujeto de los mencionados anteriormente falsifique, adultere, destruya
u oculte documentos, registros o informaciones establecidas por la ley, será sancionado
con una pena de dos a cinco años de prisión, multas de doscientos a cuatrocientos salarios
mínimos más inhabilitación en el desempeño de funciones en entidades públicas o
entidades de intermediación financiera y participación de mercado de valores.
● En caso de que se revelen reporte de operaciones sospechosas u informaciones que se
relacionen serán sancionados a penas de dos a cinco años de prisión, multa de doscientos
a cuatrocientos salarios mínimos e inhabilitación en el desempeño de funciones en
entidades públicas o entidades de intermediación financiera y participación de mercado de
valores.
● En el caso de que se divulgue públicamente o a terceros no autorizados por la ley la sanción
será de dos a tres años de prisión, multa de veinte a cuarenta salarios mínimos e
inhabilitación de cinco años en el desempeño de funciones públicas, en entidades de
intermediación financiera y participación en el mercado de valores.
INFRACCIONES DEL FINANCIAMIENTO DE TERRORISMO.
En el caso del financiamiento del terrorismo se incurre en infracción de la siguiente manera:
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● La persona que de alguna forma provea, recolecta, ofrezca, financie, facilite, aporte o
entregue bienes y servicios, sabiendo que estos se utilizaran para fines de organizaciones
terroristas directa o indirectamente se sancionará de 20 a 40 años de prisión más el
decomiso de sus bienes.
● La persona que participe como cómplice, asista, forme sociedad, ayude, dirija o de una
forma u otra incite a cualquier tipo de delito relacionado con el terrorismo será sancionado
con 20 a 40 años de prisión.
● Las personas que viajan a un estado diferente de su nacionalidad o su residencia con la
intención de cometer, planificar, participar o recibir instrucciones será considerado un
delito penal.
En el caso de personas jurídicas con independencia penal de sus propietarios serán sancionadas
con las siguientes penas:
1. Multa no menor de dos mil salarios mínimos o hasta el valor de los bienes lavados por
dicha persona jurídica. (“Ley No. 155-17 Lavado de Activos y el Financiamiento del
Terrorismo”)
2. Clausura definitiva.
3. Prohibición de realizar actividades futuras de la clase que en su momento favorecieron al
delito o encubrir al mismo.
4. Cancelación de las licencias, derechos y autorizaciones administrativas.
5. Disolución.
En esta ley se establecen los agravantes que existen en los casos de lavado de activos y actividades
de financiamiento del terrorismo estableciendo sus sanciones e igualmente los casos de tentativas
y reincidencia.
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TÉCNICAS ESPECIALES DE INVESTIGACIÓN EN MATERIA DE LAVADO
DE ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.
- Informante: es una persona que de manera voluntaria da a las autoridades información
útil y acuerdan colaboración actuando de acuerdo con los lineamientos del organismo
responsable de la investigación.
- Entrega vigilada: se entregan bienes o drogas o en mis propias palabras instrumentos
relacionados con la actividad ilícita con el conocimiento y control de las autoridades con
el din de identificar involucrados, bienes y servicios que lleven a la incautación y luego
decomiso, obtener evidencia o que den ayuda a las autoridades extranjeras.
LA COOPERACIÓN INTERNACIONAL.
En este caso se acude a la reciprocidad para cuando no existan acuerdos en el país las autoridades
competentes puedan prestar una amplia colaboración sustentándose en este principio, igualmente
esta ley otorga a nuestras autoridades la facultad para dar respuestas o realización de medidas que
se relacionen con las autoridades de otro estado incluyendo la repartición, repatriación y
recuperación de activos con origen ilícito.
También es posible por medio esta ley la homologación de sentencias relacionadas con los actos
de lavado de activos o financiamiento del terrorismo de acuerdo con el principio de la reciprocidad
establecidos mediante acuerdos en lo que nuestro país este suscrito.
PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.
Los sujetos obligados tienen la facultad de adoptar y desarrollar y ejecutar programas de
cumplimientos que se adecuen a los distintos aspectos de su organización conteniendo políticas y
procedimiento para evaluar el riesgo, para que se garantice la contratación y capacitación de sus
funcionarios, empleados y directores, sanciones disciplinarias, códigos de éticas y conductas más
auditorías que verifiquen la efectividad de dichos programas de cumplimiento.
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DEBIDA DILIGENCIA.
Este mecanismo es usado en clientes actuales y potenciales con la finalidad de identificar al cliente
y verificarlos por medio de documentos de fuentes fiables e independientes, verificar la
identificación del cliente de acuerdo con su nivel de riesgo conforme a las políticas y
procedimientos de debida diligencia.
En esta ley se establecen medidas y las condiciones que deben tener las transferencias
internacionales y nacionales haciendo constar que se deberá verificar las informaciones relativas
al cliente o el beneficiario cuando haya sospechas de actividades ilícitas y según al análisis del
riesgo.
Las transacciones que se relacionan con los usuarios o clientes que sean iguales o superiores a US$
15,000.00 o su equivalente en pesos deben ser registradas y reportadas y posteriormente enviadas
a la Unidad de Análisis Financiero, todas estas informaciones deben estar a disposición del
ministerio público, organismos jurisdiccionales competente y de la Unidad de Análisis Financiero
para ser usados en procesos de investigación, procesos penales y administrativos relacionados con
este tema.
Los sujetos obligados están libres de cualquier responsabilidad en término civil, administrativo y
penal siempre y cuando cumplan con las obligaciones que pone la ley a su cargo y se presenten los
informes de operaciones sospechosas y transacciones en efectivo a la Unidad de Análisis
Financiero o el suministro de información a las autoridades que le competan. En ese sentido el
incumplimiento de los lineamientos de esta ley llevará consigo multas que dependen del tipo de
infracciones y estas van de montos para las infracciones muy graves de RD$ 5,000,001 a RD$
10,000,000, para las infracciones graves RD$2,500,001 a RD$5,000,000, para las faltas leves las
infracciones 1,000,000 a 2,500,000.
En esta ley se establece también que toda persona física, nacional o extranjera que salga o entre de
nuestro territorio debe presentar de forma obligatoria proporcionado por la dirección general de
aduanas identificando si transporta o no dinero, monederos electrónicos, igual o mayor a US$
10,000.00 o su equivalente en pesos.
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EL CONGELAMIENTO DE BIENES EN VIRTUD DE RESOLUCIONES DEL
CONSEJO DE SEGURIDAD DE LAS NACIONES UNIDAS.
Se establece la obligación de los sujetos obligados a monitorear s in cliente o un beneficiario final
o potencial se encuentra en las listas que se emiten por las naciones unidas relacionadas con
financiamiento del terrorismo y del financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, una vez confirmado esto deberán proceder sin demora a congelar de manera preventiva
los bienes y activos del cliente y/o beneficiario que se encuentra en las listas y a notificar de
inmediato al ministerio público y a la UAF de las medidas tomadas y para el levantamiento de las
mismas se debe tener una notificación judicial.
COMITÉ NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.
Este es un órgano de coordinación, de naturaleza colegiada, responsable del funcionamiento
eficiente del sistema de prevención, detección, control y combate del lavado de activos, el
financiamiento del terrorismo y del financiamiento a la proliferación de armas de destrucción
masiva.
Entre sus funciones podemos mencionar:
1. Elaboración y coordinación de las estrategias de prevención, control y combate en esta
materia, así como los métodos para identificar, evaluar, supervisar y mitigar los riegos de
esta actividad.
2. Coordinar esfuerzos con los sectores de la sociedad buscando evitar el uso del sistema
económico, financiero, comercial y de servicio para el lavado de activos financiamiento
del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masivas.
3. Coordinación para que se pongan en prácticas de las disposiciones legales y reglamento en
contra de esta materia.
4. Promoción del marco legal y las reformas normativas que sean necesarias para adecuarse
a las novedades que se den en estas prácticas.
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5. Desarrollo de campañas de educación es estos temas.
6. Promoción de mecanismos de cooperación entre los organismos que existen que se
destinan a la práctica de esta ley.
7. Crear la reglamentación en temas relacionados con el lavado activos y financiamiento del
terrorismo.
Este comité estará conformado por:
➔ El ministerio de hacienda,
➔ El procurador general.
➔ El ministro de defensa.
➔ El presidente del consejo nacional de drogas.
➔ El superintendente de bancos y el superintendente de valores.
LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO.
La finalidad principal de esta es analizar para elevar hacia el ministerio publico informes
relacionados con posibles infracciones en temas de lavado de activo y financiación del terrorismo.
Esta es independiente jurídicamente y autónoma en el desempeño de sus funciones y en el manejo
de sus informaciones.
Entre sus funciones podemos mencionar:
1. Es el órgano que recibe los reportes de operaciones sospechosas y los reportes de
transacciones en efectivo.
2. Solicitar, obtener y utilizar las informaciones adicionales para completar el análisis que se
realice no constituyendo esto una violación al secreto bancario o profesional.
3. Dar garantía de seguridad de la información en general.
4. Brindar apoyo técnico cuando sea necesario brindando cooperación e intercambio de
informaciones sobre la base de la reciprocidad.
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ELEMENTOS POR CONSIDERAR EN CUANTO AL LAVADO
DE ACTIVOS.
● Naturaleza de la actividad: En el proceso de lavado de dinero, el objetivo es dificultar el
control de la actividad, lo que socava la persecución de las autoridades.
● Operaciones relacionadas con el proceso de lavado de dinero: serie de operaciones que
permiten transferir ganancias de actividades ilegales a la economía formal, generalmente a
través de terceros. Ejemplo: comprar un inmueble con producto del delito, invertirlo a
nombre de un tercero, sin saber que la compra proviene de ganancias ilícitas.
● Desarrollos en las tecnologías utilizadas: A medida que la actividad económica se
vuelve más diversa, las redes ilegales buscan utilizar estas innovaciones para sus
actividades delictivas. Por ejemplo, el uso de tecnologías que sustentan tanta actividad
financiera hoy en día sin duda puede facilitar la efectividad de actividades propensas al
lavado de dinero. Hoy en día, una transferencia de dinero está a solo un clic de distancia,
por lo que se deben considerar estos aspectos a la hora de instalar sistemas preventivos para
tomar medidas que reduzcan las posibilidades de que esto suceda.
EFECTO DEL LAVADO DE ACTIVOS.
Lavar activos, por sus raíces y naturaleza fomenta y promueve el deterioro moral, social y la
corrupción, con estrategias desestabilizadores en la economía de los estados, a más de las
consecuencias negativas sobre la gobernabilidad, aumento de la violencia social, amontonamiento
de riquezas de manera inequívoca, generación de efectos inflacionarios, competencia desleal,
descrédito del sistema financiero y de los mercados de capitales, entre muchas nefastas
consecuencias para la sociedad.
Al ser el lavado de activos un crimen transnacional, la mayoría de los países han venido
estableciendo mecanismos efectivos de prevención, detección y erradicación de este flagelo,
destinados a bloquear la legitimación de los beneficios de las actividades delictivas; y en ese
mismo orden, la acumulación y reinversión de activos obtenidos en forma ilícita.
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En los países latinoamericanos se expidieron normas regulatorias en el sector financiero para evitar
que delincuentes limpien dinero al, y a partir de esos cambios, hay más controles y por tal razón
las redes buscan desquiciadamente nuevos mercados o sectores para lavar efectivo.
Las empresas, sean del sector real o financiero, deben conocer a sus clientes, leer actividades
sospechosas y alertar a las autoridades sobre estas, de no hacerlo, podrían resultar involucrados en
estos ‘‘negocios’’ y pagar un precio muy alto, como puede ser: (“Consecuencias para las empresas
involucradas en lavado de dinero”)
● Afrontar problemas legales, por lo que queda incluido en investigaciones judiciales y sería
juzgada. (“Consecuencias para las empresas involucradas en lavado de dinero”)
● pagar millonarias multas que podría llevarla a la quiebra total.
● perder la buena reputación en su país y en el exterior.
● perder la posibilidad de acceder al sistema financiero o adelantar negocios en el exterior.
● perder la confianza de los inversionistas.
● perder el negocio por extinción de dominio.
ser incluida en la ‘‘lista clinton’’. Si eso pasa, la empresa quedará totalmente bloqueada,
excluida comercialmente y se le restringe el acceso al sistema financiero, no podrá sacar
sus ahorros ni tampoco podrá entablar relaciones comerciales con personas o empresas en
su país o en el extranjero y perderá todas sus inversiones. (“Consecuencias para las
empresas involucradas en lavado de dinero”)
El lavado de activos es clasificado como un delito contra el orden económico y social. la
UIAF explica que causa problemas en la economía por los efectos secundarios como
inflación, desestabilización de precios, incertidumbre, corrupción, limitación de créditos,
descomposición social, pérdidas de valores y violencia. (“Consecuencias para las empresas
involucradas en lavado de dinero”)
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CONCLUSIÓN
En el presente proyecto pudimos visualizar de manera efectiva los conceptos principales de lo que
es el lavado de efectivo, así como también sus consecuencias, causas principales y cómo afecta
impositivamente a las naciones, englobando todo lo expresado anteriormente pudimos observar
que el lavado de activos consta con varias etapas las cuales son: colocación estratificación e
integración, mediante estas los criminales ejecutan su plan para blanquear el efectivo.
Gracias a la Ley 155-17 pudimos ver que determina cuales, con los procedimientos a seguir para
perseguir, analizar, detectar y sancionar este flagelo, las infracciones penales serán llevadas a cabo
por el ministerio público acorde con el marco legal.
Mediante este análisis pudimos darnos cuenta de que existen acuerdos internacionales que ayudan
a combatir el lavado de activos y financiamiento del terrorismo y se han venido desarrollando
medidas efectivas para detener esta acción, algunas de estas pueden ser: congelar los bienes y
cuentas de los involucrados, bloquearlo financieramente, encarcelamiento, etc.
Por esta vía se les invita a no detenerse en actualizar continuamente sus conocimientos en cuanto
al lavado de activos se refiere para así todos juntos podamos erradicar este mal que tanto daño le
hace a la sociedad y los estados.
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BIBLIOGRAFÍA
Guia_Basica_de_Prevención_De_Lavado_de_Activos_y_Financiamiento_del_Te
rrorismo_ (1)[1].pdf
Ley No. 155-17 Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (sb.gob.do)
(“Ley No. 155-17 Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo”)
https://www.uafe.gob.ec/por-que-combatir-el-lavado-de-activos-y-el-
financiamiento-de-
delitos/#:~:text=Lavar%20activos%2C%20por%20su%20naturaleza,forma%20ileg
al%2C%20generaci%C3%B3n%20de%20efectos
https://www.piranirisk.com/es/blog/el-precio-que-enfrentan-empresas-
involucradas-con-lavado-de-activos
ANEXO
16
17
