PYMES-2018, SOCIEDAD ANONIMA

CUENTAS PARA ELABORAR: ESTADOS FINANCIEROS

BASICOS
Cuentas Contables Año 2018
2017
Acciones por suscribir 0 0 BG
Acciones en Tesoreria 0 -200,000 BG
Acreedores Varios 229,000 105,000 BG
Activos biologicos R/ al valor razonable BG
con 250,000 190,000
cambios en resultados
Activos biologicos resgistrados al BG
costomenos la depreciacion acumulada y
el deterioro del valor
210,000 200,000
Activos Intangibles (Patentes y Marcas) 0 10,000 BG
Anticipo de Clientes 200,000 450,000 BG
Bonificacion 10,000 5,000 BG
Buques y Aeronaves 0 0 BG
Caja y Bancos 250,000 125,000 BG
Capital Autorizado y Pagado 880,000 635,000 BG
Cuentas por cobrar 728,220 150,000 BG
Cuentas por Cobrar Diversas 150,000 25,000 BG
Cuentas por Pagar 967,580 911,660 BG
Depreciacion Acumulada -175,000 -118,000 BG
Equipo de Computo 125,000 125,000 BG
Estimacion Ctas. Incobrable -5,000 -5,000 BG
Gastos Anticipados 20,000 20,000 BG
Impuesto Anticipados 175,000 125,000 BG
Impuesto Sobre la Renta 150,000 135,000 BG
Impuestos por pagar 35,600 25,000 BG
Inmuebles 560,000 560,000 BG
Inversiones en Asociadas 600,000 500,000 BG
Inversiones en Entidades Controladas 300,000 250,000 BG
Maquinaria y Equipo 500,000 450,000 BG
Materia Prina 70,000 70,000 BG
Mobiliario y Equipo 91,000 91,000 BG
Participaciones no controladas 25,000 25,000 BG
Patrimonio atribuible a los propietarios de de la
controladora 10,000 10,000
BG
Perdida del Ejercicio -10,000 -10,000 BG
Perdidas por Diferencial Cambiario 2,000 2,000 BG
Productos en Proceso 15,000 15,000 BG
Productos Terminados 150,000 150,000 BG
Propiedades de Inversion R/ al valor
razonable con cambios en resultados 50,000 50,000
BG
Reserva por Contigencias Judiciales 80,000 0 BG
Reserva por Merma y Evaporacion 27,000 15,000 BG
Reserva por Evaporacion 0 50,000 BG
Reserva por Obsolesncia 35,000 15,000 BG
Reserva Legal 23,000 15,000 BG
Seguros y Fianzas 20,000 20,000 BG
Terrenos 200,000 200,000 BG
Utilidad Cambiaria 3,500 3,000 BG
Utilidad en Ventas de Activos 10,000 5,000 BG
Superavit por Revaluacion 70,000 15,000 BG
Utilidades Retenidas 378,220 200,000 BG
Utilidades sobre Empresas Asociadas 50,000 25,000 BG
Utilidades sobre Empresas Controladas 60,000 45,000 BG
Vehiculos 300,000 250,000 BG
 PYMES-2018, SOCIEDAD ANONIMA
Estado de Situación Financiera
Años 2018-2019
Activo Año 2018 Año 2019
Activo Circulante Q 2,043,220.00 Q 1,190,000.00
Caja y Bancos Q 250,000.00 Q 125,000.00
Cuentas por Cobrar Q 728,220.00 Q 150,000.00
Inventario
Productos en Proceso Q 15,000.00 Q 15,000.00
Productos Terminados Q 150,000.00 Q 150,000.00
Inversiones
Inversiones en Asociadas Q 600,000.00 Q 500,000.00
Inversiones en Entidades
Q 300,000.00 Q 250,000.00
Controladas
Otros Activos Circulantes Q 4,421,000.00 Q 3,465,500.00
Bonificación Q 10,000.00 Q 5,000.00
Bonificación sala de
Q 15,000.00 Q 10,000.00
ventas
Intereses Bancarios
Q 1,000.00 Q 500.00
ganados
Ingresos Especiales
Q 200,000.00 Q 120,000.00
(Ventas Exentas)
Ingresos por
Q 1,200,000.00 Q 1,000,000.00
Exportaciones
Ingresos por Servicios Q 1,000,000.00 Q 850,000.00
Ingresos por Ventas Q 1,700,000.00 Q 1,250,000.00
Prima Sobre Acciones Q 20,000.00 Q 10,000.00
Provision Bono 14 Q 50,000.00 Q 45,000.00
Provision Vacaciones Q 30,000.00 Q 25,000.00
Provision Aguinaldo Q 75,000.00 Q 75,000.00
Utilidad en Ventas de
Q 10,000.00 Q 5,000.00
Activos
Utilidades sobre Empresas
Q 50,000.00 Q 25,000.00
Asociadas
Utilidades sobre Empresas
Q 60,000.00 Q 45,000.00
Controladas

Activo no Circulante Q 1,811,000.00 Q 1,748,000.00

Propiedades de Inversión al
valor razonable con cambios Q 50,000.00 Q 50,000.00
en resultados
Inmuebles Q 560,000.00 Q 560,000.00
Terrenos Q 200,000.00 Q 200,000.00
Maquinaria y Equipo Q 500,000.00 Q 450,000.00
Equipo de Computo Q 125,000.00 Q 125,000.00
Mobiliario y Equipo Q 91,000.00 Q 91,000.00
Buques y Aeronaves Q - Q -
Depreciación Acumulada -Q 175,000.00 -Q 118,000.00
Activos Biológicos
registrados al costo menos la
Q 210,000.00 Q 200,000.00
depreciación acumulada y el
deterioro del valor
 Activos Biológicos al valor
razonable con cambios en Q 250,000.00 Q 190,000.00
resultados
Otros Activos no
Q 27,000.00 Q 27,000.00
Circulantes
Mantenimiento Vehículo Q 15,000.00 Q 15,000.00
Mantenimiento Vehículo
Q 12,000.00 Q 12,000.00
de Venta

Total Activo Calculado

sumando todos los valores del Q 8,302,220.00 Q 6,430,500.00
activo.

Pasivo
Pasivo Circulante Q 1,003,180.00 Q 936,660.00
Cuentas por Pagar Q 967,580.00 Q 911,660.00
Impuestos por Pagar Q 35,600.00 Q 25,000.00
Provisiones Q 327,500.00 Q 327,500.00
Provisiones de
Bonificaciones y Q 212,000.00 Q 212,000.00
Contingencias
Provisiones de
Q 115,500.00 Q 115,500.00
Prestaciones
Otros Pasivos Circulantes Q 784,000.00 Q 839,880.00
Anticipo de Clientes Q 200,000.00 Q 450,000.00
Acreedores Varios Q 229,000.00 Q 105,000.00
Impuesto Anticipado Q 175,000.00 Q 125,000.00
Impuesto Sobre la Renta Q 150,000.00 Q 135,000.00
Impuestos y
Contribuciones de Q 15,000.00 Q 12,440.00
Administración
Impuestos y
Contribuciones de Sala de Q 15,000.00 Q 12,440.00
Ventas

Pasivo no Circulante Q 700,000.00 Q 643,120.00

Préstamos Bancarios Q 700,000.00 Q 643,120.00
Otros Pasivos no
Q 113,420.00 Q 95,000.00
Circulantes
Indemnizaciones de
Q 88,420.00 Q 70,000.00
Seguros Cobrados
Participaciones no
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Controladas

Total Pasivo Q 2,928,100.00 Q 2,842,160.00

Patrimonio Neto
Capital Social y Reservas Q 890,000.00 Q 645,000.00
Capital Autorizado y Pagado Q 880,000.00 Q 635,000.00
Patrimonio Atribuible a los
Propietarios de la Q 10,000.00 Q 10,000.00
Controladora
Reservas Q 578,220.00 Q 245,000.00
 Reserva por Contingencias
Q 80,000.00 Q -
Judiciales
Reserva por Merma y
Q 27,000.00 Q 15,000.00
Evaporación
Reserva Legal Q 23,000.00 Q 15,000.00
Utilidades Retenidas Q 378,220.00 Q 200,000.00
Superávit por Revaluación Q 70,000.00 Q 15,000.00

Total Patrimonio Neto Q 1,468,220.00 Q 890,000.00

 PYMES-2018, SOCIEDAD ANONIMA
Estado de Resultados
Años 2018-2019
Año 2018 Año 2019
Ingresos Q 4,100,000.00 Q 3,220,000.00
Ingresos por Ventas Q 1,700,000.00 Q 1,250,000.00
Ingresos por Exportaciones Q 1,200,000.00 Q 1,000,000.00
Ingresos por Servicios Q 1,000,000.00 Q 850,000.00
Ingresos Especiales (Ventas
Q 200,000.00 Q 120,000.00
Exentas)
Costos y Gastos
Costo de Ventas Q 2,200,000.00 Q 1,650,000.00
Costo de Ventas por Compras Q 1,200,000.00 Q 900,000.00
Costo de Ventas por Servicios Q 1,000,000.00 Q 750,000.00
Gastos Operativos Q 547,600.00 Q 510,900.00
Alquiler de Sala de Ventas Q 15,000.00 Q 10,000.00
Alquileres Q 24,000.00 Q 12,000.00
Cafetería y Limpieza Q 12,000.00 Q 5,000.00
Cafetería y Limpieza Sala de
Q 10,000.00 Q 5,000.00
Ventas
Combustibles Q 2,000.00 Q 1,500.00
Combustibles Vehículos
Q 5,000.00 Q 4,200.00
Reparto
Comisiones Q 37,000.00 Q 28,000.00
Depreciaciones Q 42,000.00 Q 38,000.00
Depreciaciones Sala de
Q 15,000.00 Q 10,000.00
Ventas
Energía Eléctrica Q 10,000.00 Q 10,000.00
Energía Eléctrica Sala de
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Ventas
Gastos Anticipados Q 20,000.00 Q 20,000.00
Gastos de Administración Q 15,000.00 Q 15,000.00
Gastos de Representación Q 1,200.00 Q 1,000.00
Gastos de Venta Q 8,000.00 Q 4,500.00
Gastos no Deducibles Q 200.00 Q 200.00
Gastos de Representación de
Q 1,200.00 Q 1,000.00
Vendedores
Honorarios Profesionales Q 10,000.00 Q 5,000.00
Honorarios Profesionales de
Q 15,000.00 Q 12,000.00
Ventas
Mantenimiento Vehículo Q 15,000.00 Q 15,000.00
Mantenimiento Vehículo de
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Venta
Otros Gastos Q 500.00 Q 500.00
Papelería y Útiles Q 15,000.00 Q 15,000.00
Papelería y Útiles de Ventas Q 2,500.00 Q 2,500.00
Prestaciones Laborales de
Venta Indemnización Q 18,000.00 Q 18,000.00
Universitaria
Prestaciones Administración Q 10,500.00 Q 10,500.00
Publicidad Q 100,000.00 Q 125,000.00
Seguros y Fianzas Q 20,000.00 Q 20,000.00
Sueldos y Salarios Q 50,000.00 Q 50,000.00
 Sueldos y Salarios de Ventas Q 45,000.00 Q 45,000.00
Teléfono Sala de Ventas Q 5,000.00 Q 4,500.00
Teléfonos Q 6,000.00 Q 5,000.00
Otros Gastos Diversos Q 500.00 Q 500.00
Otros Ingresos y Gastos -Q 34,500.00 -Q 22,000.00
Descuento sobre Acciones -Q 10,000.00 -Q 5,000.00
Devoluciones -Q 20,000.00 -Q 12,000.00
Perdidas por Diferencial
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Cambiario
Utilidad Cambiaria Q 3,500.00 Q 3,000.00
Perdida del Ejercicio -Q 10,000.00 -Q 10,000.00

Utilidad Neta del Ejercicio Q 1,317,900.00 Q 1,037,100.00

 PYMES-2018, SOCIEDAD ANONIMA
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Años 2018-2019
Año 2018 Año 2019
Capital Social y Reservas Q 1,468,220.00 Q 890,000.00
Capital Autorizado y
Q 880,000.00 Q 635,000.00
Pagado
Patrimonio Atribuible a
los Propietarios de la Q 10,000.00 Q 10,000.00
Controladora
Reserva por
Q 80,000.00 Q -
Contingencias Judiciales
Reserva por Merma y
Q 27,000.00 Q 15,000.00
Evaporación
Reserva Legal Q 23,000.00 Q 15,000.00
Utilidades Retenidas Q 378,220.00 Q 200,000.00
Superávit por
Q 70,000.00 Q 15,000.00
Revaluación

Movimientos Q 868,820.00 Q 448,220.00

Utilidad del Ejercicio Q 758,820.00 Q 378,220.00
Utilidades sobre
Q 50,000.00 Q 25,000.00
Empresas Asociadas
Utilidades sobre
Q 60,000.00 Q 45,000.00
Empresas Controladas

Total Aumento en
Patrimonio Neto Q 2,337,040.00 Q 1,338,220.00