Unidades Costo VALOR
Fecha Orden Entra Sale Existencia Unitario DEBE HABER
1/1/2022 Apertura 115 19500 $ 2,242,500
1/5/2022 Venta 45 70 19500 $ 877,500
1/6/2022 Venta 38 32 19500 $ 741,000
1/7/2022 Compra 150 182 24500 $ 3,675,000
1/8/2022 Devolucion 15 167 24500 $ 367,500
1/9/2022 Compra 80 247 26000 $ 2,080,000
1/12/2022 Compra 35 282 26500 $ 927,500
1/20/2022 Venta 32 250 19500 $ 624,000
1/20/2022 Venta 73 177 24500 $ 1,788,500
VALOR
SALDO
$ 2,242,500
$ 1,365,000
$ 624,000
$ 4,299,000
$ 3,931,500
$ 6,011,500
$ 6,939,000
$ 6,315,000
$ 4,526,500
A
Bancos $ 2,109,400.00
Almacen $ 2,242,500.00
Terreno $ 1,850,000.00
Edificio $ 1,550,800.00
Equipo de Transporte $ 600,000.00
Capitla Social $ 8,352,700.00
* Apertura de la empresa
1
Gastos de organización $ 59,800.00
Bancos $ 59,800.00
*Se pagan por gastos de organización a 10 años
2
Marca $ 110,000.00
Bancos $ 110,000.00
*Se paga por una Marca a 5 años
3
C.P Rentas Pagadas por Anticipado $ 77,000.00
L.P Rentas Pagadas por Anticipado $ 91,000.00
IVA acreditable $ 26,880.00
Bancos $ 194,880.00
*Se pagan rentas por anticipado
4
C.P Primas de Seguros y Fianzas $ 62,700.00
L.P Primas de Seguro y Fianzas $ 74,100.00
IVA por acreeditar $ 21,888.00
Acreedores Diversos $ 158,688.00
*Se adquiere Prima de Seguros a 2 años
5
Caja $ 5,000.00
Bancos $ 5,000.00
*Apertura de Caja
6
Gastos de Administracion $ 1,200.00
Gastos de Venta $ 1,175.00 1687500
IVA acreditable $ 380.00
Caja $ 2,755.00
* Se Pagan Gastos con fondo fijo de caja
6a
Caja $ 2,755.00
Bancos $ 2,755.00
* Se solicita Reposicion de la caja
7
Bancos $ 1,370,250.00
Clientes $ 587,250.00
Ventas $ 1,687,500.00
IVA trasladado $ 189,000.00 1425000
IVA por trasladar $ 81,000.00
7A
Costo de venta $ 877,500.00
Almacen $ 877,500.00
* Se realiza una venta a contado y credito (45x37500)
8
Bancos $ 991,800.00 3675000
Clientes $ 661,200.00
Ventas $ 1,425,000.00
IVA trasladado $ 136,800.00
IVA por trasladar $ 91,200.00
8a
Costo de venta $ 741,000.00
Almacen $ 741,000.00
*Se realiza una venta
9
Almacen $ 3,675,000.00
IVA acreditable $ 323,400.00
IVA por acreeditar $ 264,600.00
Bancos $ 2,344,650.00
Proveedores $ 1,918,350.00
* Se compra mercancia
10
Proveedores $ 426,300.00
Almacen $ 367,500.00
IVA por acreeditar $ 58,800.00
* Se regresan mercancias y se abona a proveedores
11
Almacen $ 2,080,000.00
IVA por acreeditar $ 332,800.00
Proveedores $ 2,412,800.00
* Se compra mercanca a Credito
12
Almacen $ 927,500.00
IVA por acreeditar $ 148,400.00
Documentos por pagar $ 1,075,900.00
* Se compra Mercancia a Credito por documentos a pagar
13
Gastos de Venta $ 38,500.00
Gatos de administracion $ 16,500.00
Bancos $ 55,000.00
* Se pagan Sueldos
14
Equipo de Reparto $ 285,000.00
IVA por acreeditar $ 45,600.00
Acreedores Diversos $ 330,600.00
*Pago de Equipo de Transporte
15
Bancos $ 3,946,320.00
Documentos por cobrar $ 986,580.00
Ventas $ 4,252,500.00
IVA trasladado $ 544,320.00
IVA por trasladar $ 136,080.00
15A
Costo de venta $ 2,412,500.00
Almacen $ 2,412,500.00
* Se realiza una venta a contado y credito
16
Bancos $ 587,250.00
IVA por trasladar $ 81,000.00
Clientes $ 587,250.00
IVA trasladado $ 81,000.00
* Se paga la venta del 5 de enero
17
Proveedores $ 1,492,050.00
IVA acreditable $ 205,800.00
Bancos $ 1,492,050.00
IVA por acreeditar $ 205,800.00
* Se pagan la deuda del proveedor Zin S.A de C.V a 7 de enero
18
Gastos de Venta $ 38,500.00
Gatos de administracion $ 16,500.00
Bancos $ 55,000.00
* Se pagan Sueldos
19
Gastos de Venta $ 6,350.00
Gastos de Administracion $ 6,350.00
C.P Primas de Seguros y Fianzas $ 5,700.00
C.P Rentas Pagadas por Anticipado $ 7,000.00
* se pagan seguros y fianzas
20
Gastos de Administracion $ 10,840.00
Depreciacion de edificio $ 10,840.00
* Se Solicita la depresacion mensual del edificio
21
Gastos de Venta $ 8,333.33
Depreciacion de Equpo de transporte $ 8,333.33
* Se Solicita la depresacion mensual de Equipo de Transporte
22
Gastos de Venta $ 1,250.00
Amortizacion de marca $ 1,250.00
* Se Solicita la Anortizacion mensual de la Marca
23
Gastos de Administracion $ 498.33
Amortizacion de gastos organizacional $ 498.33
* Se Solicita la Anortizacion mensual de los Gto. De Organización
SUMAS IGUALES $ 32,479,299.66 $ 32,479,299.66
Ajuste de Iva
Iva Transladado $ 951,120.00
IVA acreditable $ 548,688.00
Impuesto x Pagar $ 399,390.00
Bancos Almacen Terreno
$ 2,109,400.00 $ 59,800.00 $ 2,242,500.00 $ 877,500.00 $ 1,850,000.00
$ 1,370,250.00 $ 110,000.00 $ 3,675,000.00 $ 741,000.00
$ 991,800.00 $ 194,880.00 $ 2,080,000.00 $ 367,500.00
$ 3,946,320.00 $ 5,000.00 $ 927,500.00 $ 2,412,500.00
$ 587,250.00 $ 2,775.00 $ 8,925,000.00 $ 4,398,500.00
$ 2,344,650.00 $ 4,526,500.00
$ 55,000.00
$ 1,492,050.00
$ 55,000.00
$ 9,005,020.00 $ 4,319,155.00
$ 4,685,865.00
Gto. De Organización Marca Rentas Pag x Anticipado C.P
$ 59,800.00 $ 110,000.00 $ 77,000.00
$ 70,000.00
Seguros y Fianzas L.P IVA por Acreditar Acreedores Diversos
$ 74,100.00 $ 21,888.00 $ 58,800.00
$ 264,600.00 $ 205,800.00
$ 332,800.00
$ 148,400.00
$ 45,600.00
$ 813,288.00 $ 264,600.00
$ 551,730.00 $ 551,730.00
0
Ventas IVA transladado IVA x Transladar
$ 1,687,500.00 $ 189,000.00 $ 81,000.00
$ 1,425,000.00 $ 136,800.00
$ 4,252,500.00 $ 544,320.00
$ 7,365,000.00 $ 81,000.00 $ 81,000.00
$ 951,120.00 $ 951,120.00
0
Proveedores Amor. Gto. De Organización Doc x Cobrar
$ 426,300.00 $ 1,918,350.00 $ 498.33 $ 986,580.00
$ 1,492,050.00 $ 2,412,800.00
$ 1,918,350.00 $ 4,331,150.00
$ 2,412,800.00
Equipo de reparto Impuesto en Contra
$ 285,000.00 $ 399,390.00
Terreno Edificio Equipo de Transporte
$ 1,550,800.00 $ 600,000.00
ntas Pag x Anticipado C.P Rentas Pag x Anticipado L.P IVA acreditable
$ 7,000.00 $ 91,000.00 $ 26,800.00
$ 380.00
$ 323,400.00
$ 205,800.00
$ 551,730.00
Acreedores Diversos Caja Gto. De Admin
$ 158,688.00 $ 5,000.00 $ 2,755.00 $ 1,200.00
$ 330,600.00 $ 2,755.00 $ 16,500.00
$ 489,288.00 $ 7,755.00 $ 2,755.00 $ 16,500.00
$ 5,000.00 $ 6,350.00
$ 10,840.00
$ 498.33
$ 51,888.33
IVA x Transladar Clientes Costo de Venta
$ 81,000.00 $ 587,250.00 $ 587,250.00 $ 877,500.00
$ 91,200.00 $ 661,200.00 $ 741,000.00
$ 136,080.00 $ 1,248,450.00 $ 587,250.00 $ 2,412,500.00
$ 308,280.00 $ 661,200.00 $ 4,031,000.00
$ 227,280.00
Doc x Cobrar Depreciacion de edificio Depreciacion Eq. De Trans.
$ 10,840.00 $ 13,083.33
Capital Social
$ 8,352,700.00
Seguros y Fianzas C.P
$ 62,700.00 $ 5,700.00
$ 57,000.00
Gto. De Venta
$ 1,175.00
$ 38,500.00
$ 38,500.00
$ 6,350.00
$ 13,083.33
$ 1,250.00
$ 98,858.33
Doc x Pagar
$ 1,075,900.00
Amor. de la Marca
$ 1,250.00
Notas del estado
1) El rubro de Efectivo y Equivalentes se integra por :
Caja $ 5,000.00
Bancos $ 4,685,865.00
$ 4,690,865.00 4690865
2) El Rubro de Cuentas x Cobrar se Integra por:
Clientes $ 661,200.00 2196468
Doc x Cobrar $ 986,580.00
IVA x Acreditar $ 548,688.00
$ 2,196,468.00
3) El Rubro de Inventario se Integra por:
Almacen $ 4,526,500.00
4) El rubro de Pagos anticipados a corto plazo
Rentas Pag x Anticipado C.P. $ 70,000.00
Seguros y Fianzas a Corto Plazo $ 57,000.00
$ 127,000.00 127000
5) El Rubro de Propiedad Planta y Equipo se Integra por:
Terreno $ 1,850,000.00
Edificio $ 1,550,800.00
Dep. Acum. Edificio $ 10,840.00 $ 1,539,960.00 $ 16,140,611.34
Eq. De Transporte $ 600,000.00
Dep. Acum. Eq. De Trans $ 8,333.33 $ 591,666.67
Equipo de Reparto $ 285,000.00
$ 4,266,626.67 4266626.67
6) El Rubro de Pagos Anticipados se Integra por:
Rentas Pag x Anticipado L.P. $ 91,000.00
Seguros y Fianzas a L.P. $ 74,100.00
$ 165,100.00
7) El Rubro de Activos Intangibles se Integra por:
Gto. De Organización $ 59,800.00
Amor. Acum de Gto. Orga. $ 498.33 $ 59,301.67
Marca $ 110,000.00
Amor. Marca $ 1,250.00 $ 108,750.00
$ 168,051.67
8) El Rubro de Cuentas por Pagar se Integra por:
Proveedores $ 2,412,800.00
Doc x Pagar $ 1,075,900.00
Acredores Diversos $ 489,288.00
Iva x Transladar $ 227,280.00 $ 16,140,611.34
$ 4,205,268.00 4205268
9) El rubro de impuesto en contra se Integra por:
IVA acreditable $ 551,730.00
IVA Transladado $ 951,120.00
$ 399,390.00 399390
10) El Rubro de Capital Contribuido se Integra por:
Capital social $ 8,352,700.00
11) El Rubro de Utilidades Acumuladas se Integra por:
Utilidad Neta del ejercicio $ 3,183,253.34
$ -
Activo
Circulante
Efectivo y Equivalentes $ 4,690,865.00
Clientes y Cuentas por Cobrar $ 2,196,468.00
Inventarios $ 4,526,500.00
Pagos Anticipados $ 127,000.00 $ 11,540,833.00
NO CIRCULANTE
Propiedad Planta y Equipo $ 4,266,626.67
Pagos Anticipados $ 165,100.00
Activos Intangibles $ 168,051.67 $ 4,599,778.34
TOTAL DE ACTIVO $ 16,140,611.34
PASIVO
Proveedores y Otras Cuentas x Pagar $ 4,205,268.00
IVA x Pagar $ 399,390.00 $ 4,604,658.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital Social $ 8,352,700.00
UTILIDADES ACUMULADAS
Utilidad neta del ejercicio $ 3,183,253.34 $ 11,535,953.34
Ventas Netas 1
Costo de Venta 2
Utilidad Bruta
Gastos generales 3
Utilidad Neta del Ejercicio
1) El rubro de Ventas Netas se integra por:
Ventas $ 7,365,000.00
2) El rubro de Costo de Venta se integra por:
Costo de Ventas $ 4,031,000.00
3) El rubro de Gastos Generales se integra por:
Gasto de Administracion $ 51,888.33
Gastos de Venta $ 98,858.33
$ 150,746.66
$ 7,365,000.00
$ 4,031,000.00
$ 3,334,000.00
$ 150,746.66
$ 3,183,253.34 3183253.34
