UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS
CARRERA CONTADURÍA PUBLICA
CONTABILIDAD DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
Docente: Mg. Luis Alberto Mendoza
Aux. Doc. Alanis Alvarado Pacheco
EJ 6 LIQUIDACION
FECHA DETALLE DEBE HABER
13-sep Depositos a plazo fijo ME 60 dias 180.000,00
Cargos Dev. p/pagar Oblig. c/publico 900,00
ITF 542,70
Depositos a plazo fijo a 30 dias 180.357,30
180.900,00 180.900,00
LIQUIDACION
$ BS
CAP 30.000,00 180.000,00
INT 150,00 900,00
180.900,00
MENOS ITF -542,70
A RENOVAR 180.357,30
DEVOLUCION DPF
FECHA DETALLE DEBE HABER
13-oct Depositos a plazo fijo ME 30 dias 180.357,30
Cargos Dev. p/pagar Oblig. c/publico 60,12
ITF 541,25
Billetes y monedas 179.876,17
180.417,42 180.417,42
LIQUIDACION
BS
CAP 180.357,30
INT 60,12
180.417,42
MENOS ITF -541,25
DEVOLVER 179.876,17
Aux. Doc. Alanis Alvarado
EJ UFVS 8 LIQUIDACION
FECHA DETALLE DEBE HABER
9-abr Depositos a plazo fijo 60 dias 68.139,00
Cargos Dev. p/pagar Oblig. c/publico 908,52
RC-IVA retenido clientes 118,11
Depositos a plazo fijo a 30 dias 68.929,41
69.047,52 69.047,52
LIQUIDACION
BS
CAP 68.139,00
INT 908,52
69.047,52
MENOS RC IVA -118,11
A RENOVAR 68.929,41
DEVOLUCION DPF
FECHA DETALLE DEBE HABER
9-may Depositos a plazo fijo ME 30 dias 180.485,96
Cargos Dev. p/pagar Oblig. c/publico 27,07
RC-IVA retenido clientes 3,52
Depositos en cuenta corriente 180.509,51
180.513,03 180.513,03
LIQUIDACION
BS
ACT CAP 180.485,96 180357,3 128,66
INT 27,07
180.513,03
MENOS RC IVA -3,52
A DEVOLVER 180.509,51
Aux. Doc. Alanis Alvarado
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS
CARRERA CONTADURÍA PUBLICA
CONTABILIDAD DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
Docente: Mg. Luis Alberto Mendoza
Aux. Doc. Alanis Alvarado Pacheco
PASITOS PARA HACER EJERCICIOS DE DPF ME O UFV`S
1. Recopila los datos del ejercicio (capital, interés, duración)
2. Luego identifica la fecha en la que empieza
3. PASO IMPORTANTE: Calcula los días en los cuales devengaras intereses
4. Luego de obtener estos datos comienza a contabilizar
✓ Asiento de apertura
✓ Actualiza el saldo del DPF
✓ Devenga interés correspondiente
✓ Actualiza tanto el saldo del DPF y el de Cargos dev.
Repite este ciclo hasta que llegues al :
✓ Llega al vencimiento y haz la liquidación
✓ Renovar si el ejercicio indica (tasa de interes 0,18% a 30 dias si el
enunciado no indica)
✓ Devolver el DPF
DEBES OBSERVAR SI SE DEVOLVERA EN MN O ME,
✓ SI EL DPF ES EN ME Y LO DEVUELVE EN MN DEBES HACER UNA COMPRA DE $
✓ SI EL DPF ES EN MN Y LO DEVUELVE EN ME DEBES HACER UNA VENTA DE $
✓ EN UFVS NO HAY PROBLEMA
Aux. Doc. Alanis Alvarado
