No.

CUENTAS DEUDOR ACREEDOR

1 Caja 5,200.00
2 Bancos 110,997.16
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00
4 Vehiculos de Reparto 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00
6 Mercaderias 68,000.00
7 Capital de Social 200,000.00
8 Compras 97,514.00
9 IVA (deudor) 354.13
10 Clientes 29,000.00
11 Acreedores Comerciales 29,461.22
12 Devoluciones y Rebajas S/Compras 2,000.00
13 Ventas 649,284.19
14 Gastos sobre Compras 3,000.00
15 Documentos por Cobrar a C.P 24,000.00
16 Acreedores no Comerciales 5,000.00
17 Devoluciones y Rebajas s/Ventas 1,200.00
18 Sueldo de Administracion 134,200.00
19 Sueldo Sala de venta 114,400.00
20 Documentos Descontados 8,500.00
21 Documentos por Pagar a C.P 16,000.00
22 Publicidad 12,500.00
23 Alquiler Sala de venta 16,500.00
24 Alquiler de Oficina 11,000.00
25 Gastos Diversos de Administracion 1,500.00
26 Gastos Diversos Sala de venta 2,500.00
27 Comisiones Cobradas por Anticipado 1,600.00
28 Cuotas Patronales de Administracion 17,003.14
29 Cuotas Patronales Sala de venta 14,494.48
30 Bonificacion Incentivo de Admn. 16,500.00
31 Bonificacion Incentivo Sala de venta 13,750.00
32 ISR Trimestral por Acreditar 15,800.00
33 Timbre de Prensa 62.50
34 IGSS por Pagar 3,955.00
35 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras 4,500.00
36 ISR Retenido por Pagar S/ Rentas de Capital 175.00

Total 920,475.41 920,475.41

 12/2/2024
Alquileres sala de Ventas 1,500.00
Alquiler Oficina 1,000.00
IVA (Deudor) 300.00
ISR Sobre Rentas de Capital 175.00
Banco 2,625.00
2,800.00 2,800.00

Pda 2 12/3/2024
Caja 2,400.00
Cliente 2,400.00
Abono de Maclovio Flores Rojas Recibo de Caja 2,400.00 2,400.00
No. 120

Pda.3 12/4/2024
Compras 4,900.00
IVA (Deudor) 588.00
Documentos por Pagar a C.P 5,488.00
Compra de Mercaderia Habiendo firmado una 5,488.00 5,488.00
Letra a 40 dias

Pda.4 12/5/2024
Bancos 2,400.00
caja 2,400.00
Deposito en el cheque que nos dejo el Sr. Maclovio 2,400.00 2,400.00
Flores Rojas el dia 3

Pda.5 12/6/2024
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital 175.00
Banco 175.00
Pago a la SAT a traves de la Banca Virtual 175.00 175.00

Pda.6 12/8/2024
Caja 8,344.00
Ventas 7,450.00
IVA por Pagar 894.00
venta de Mercaderia al contado a Narciso López 8,344.00 8,344.00
Pda.7 12/9/2024
Documentos por Pagar a C.P 2,000.00
Banco 2,000.00
Pagoa Distribuidora las Margaritas una letra 2,000.00 2,000.00
que se le adueda Recibo de Caja No.672

Pda.8 12/10/2024
Equipo de Computacion 16,450.00
IVA por Cobrar 1,974.00
Bancos 18,424.00
Compra de PSI 3 computadoras y una impresora 18,424.00 18,424.00
Cheque No.139

Pda.9 12/12/2024
Papeleria y utiles 168.00
IVA por Cobrar 20.16
Caja 188.16
Compra a Hipaspania Reglas, Papel bond y 188.16 188.16
lapiceros

Pda.10 12/14/2024
Acrredores no comerciales 1,000.00
Banco 1,000.00
abono a nuestro acreedor Saul Gomez recibo de 1,000.00 1,000.00
Caja No.13

Pda.11 12/15/2024
IGGS por Pagar 3,955.00
Banco 3,955.00
Se pagaron a IGSS las cuotas patronales y laborales 3,955.00 3,955.00
del mes de diciembre

Pda.12 12/18/2024
Documentos Descontados 3,500.00
Documentos por Cobrar a C.P 3,500.00
El Banco no envia nota indicando que la letra que se 3,500.00 3,500.00
desconto anteriormente ya fue pagada
Pda.13 12/20/2024
Cliente 3,516.80
Ventas 3,140.00
IVA por Pagar 376.80
Venta de mercaderia al credito a salomon Peña del 3,516.80 3,516.80
Rio DTE No.1841

Pda.14 12/23/2024
Mercaderias Enviadas en Consignacion 2,800.00
Ventas por Realizar 2,800.00
Enviamos a almacen El aguila mercaderia para que 2,800.00 2,800.00
nos la venda ganfadole un 50% nota de traslado No.01

Pda.15 12/24/2024
Publicidad 1,493.33
IVA Por Cobrar 179.20
Timbre de Prensa 7.47
Caja 1,680.00
Pago a Radio Nuevo Mundo Publicidad por el Siguiente 1,680.00 1,680.00
mes DTE No. 548

Pda.16 12/26/2024
Gastos Diversos de Administracion 476.00
Caja 476.00
Compra de fundas para las calculadoras y los 476.00 476.00
Monitores DTE No. 2389 de Fundas Cruz

Pda.17 12/28/2024
Gastos Diversos de Administracion 286.83
Gastos Diversos Sala de Ventas 234.67
IVA por Cobrar 62.58
Caja 584.08
Pago energia electrica, canon de agua y telefono 584.08 584.08
55% Administracion y el resto a sala de Venta

Pda.18 12/29/2024
Banco 9,615.76
Caja 9,615.76
Se dejaron Q.1,000.00 en caja y el resto de deposito 9,615.76 9,615.76
Pda.19 12/30/2024
Sueldo de Administracion 22,800.00
Sueldo Sala de Venta 17,500.00
Bonificacion Incentivo Administracion 1,500.00
Bonificacion Incentivo Sala de Venta 1,250.00
Cuota Patronales administracion 2,888.76
cuota Patronales Sala de venta 2,217.25
IGSS por Pagar 7,052.50
Banco 41,103.51
48,156.01 48,156.01
Pago de sueldo del siguiente mes de diciembre
Cheques No. 142 al 152 según planilla No. No.12

Pda.20 30
IVA por Pagar 1,270.80
IVA por Cobrar 1,270.80
1,270.80 1,270.80
 2 doc reglas 0.84 20.16
72 M grusa lapic 1.4 100.8
3 remas bond 22.4 67.2
188.16
269.92
92.4
221.76
584.08 521.5 55% 286.825
62.58 45% 234.675

CAJA
5,200.00 2,400.00
2,400.00 188.16
 8,344.00 1,680.00
476.00
584.08

15,944.00 5,328.24
10,615.76 9,615.76

IVA por Pagar IVA por Cobrar

894.00 300.00
376.80 588.00
1,270.80 1,974.00
20.16
179.20
62.58
354.13
3,478.07
 1 Diciembre Caja
Dia A Varias Cuentas Pda 5,200.00
3 A Varias Cuentas 2 2,400.00 5 Por Varias Cuentas
12 Por Varias Cuentas
8 A Varias Cuentas 6 8,344.00 15,944.00 24 Por Varias Cuentas
26 Por Varias Cuentas
28 Por Varias Cuentas
29 Por Varias Cuentas
2 Banco
110,997.16 2 Por Varias Cuentas
5 A Varias Cuentas 4 2,400.00 6 Por Varias Cuentas
29 A Varias Cuentas 18 9,615.76 123,012.92 9 Por Varias Cuentas
10 Por Varias Cuentas
14 Por Varias Cuentas
15 Por Varias Cuentas
A Varias Cuentas 30 Por Varias Cuentas

3 Pda Mob y Equipo

A Varias Cuentas 38,000.00 38,000.00

4 Vehiculos
A Varias Cuentas 156,000.00 156,000.00

5 Pda Gastos de Organización

1 A Varias Cuentas 1 17,000.00 17,000.00
23 A Varias Cuentas 15

6 Mercaderias
1 A Varias Cuentas 1 68,000.00 68,000.00

7 Capital Social
Por Varias Cuentas

8 Pda Compras
A Varias Cuentas 97,514.00
4 A Varias Cuentas 3 4,900.00 102,414.00
A Varias Cuentas
 9 IVA (Deudor)
A Varias Cuentas 354.13 30 Por Varias Cuentas
2 A Varias Cuentas 1 300.00
4 A Varias Cuentas 3 588.00
10 A Varias Cuentas 8 1,974.00
12 A Varias Cuentas 9 20.16
24 A Varias Cuentas 15 179.20
28 A Varias Cuentas 17 62.58 3,478.07

10 Clientes
29,000.00 3 Por varias Cuentas
20 A Varias Cuentas 13 3,516.80 32,516.80

11 Pda Acreedores Comerciales

A Varias Cuentas Por varias Cuentas

12 Dev y Rebajas Sobre Compras

A Varias Cuentas 1 Por Varias Cuentas
A Varias Cuentas
13 Ventas
Por Varias Cuentas
8 Por Varias Cuentas
20 Por Varias Cuentas

14 Gastos Sobre Compras

A Varias Cuentas 3,000.00 3,000.00 Por Varias Cuentas

15 Documentos por cobrar a C.P

24,000.00 24,000.00 18 Por Varias Cuentas
Por Varias Cuentas
16 Pda Acreedores no comerciales
14 A Varias Cuentas 10 1,000.00 1,000.00 Por Varias Cuentas
A Varias Cuentas Por Varias Cuentas
17 Dev y Rebajas Sobre Ventas
1,200.00 1,200.00

18 Sueldos Administracion
A Varias Cuentas 134,200.00
30 A Varias Cuentas 19 22,800.00 157,000.00

19 Pda Sueldo Sala de Ventas

A Varias Cuentas 114,400.00 Por Varias Cuentas
30 A Varias Cuentas 19 17,500.00 131,900.00

20 Pda Documentos Descontados

18 12 3,500.00 3,500.00 Por Varias Cuentas
Por Varias Cuentas

21 Documentos por pagar a C.P

9 A Varias Cuentas 7 2,000.00 2,000.00 Por varias Cuentas
4 Por varias Cuentas

22 Publicidad
A Varias Cuentas 12,500.00
24 A Varias Cuentas 15 1,493.33 13,993.33

23 Alquiler Sala de Ventas

A Varias Cuentas 16,500.00
2 A Varias Cuentas 1 1,500.00 18,000.00

24 Alquiler Oficina
A Varias cuentas 11,000.00
2 A Varias Cuentas 1 1,000.00 12,000.00

25 Gastos Diversos admon.

A Varias Cuentas 1,500.00
26 A Varias Cuentas 16 476.00
28 A Varias Cuentas 17 286.83 2,262.83

26 Gastos Diversos S/Ventas

A Varias Cuentas 2,500.00
28 A Varias Cuentas 17 234.67 2,734.68

27 Comisiones cobradas por Antic

Por Varias Cuentas

28 Cuota patronal Admon.

 A Varias Cuentas 17,003.14 Por Varias Cuentas
30 A Varias Cuentas 19 2,888.76 19,891.90

29 Cuota patronal S/Ventas

A Varias Cuentas 14,494.48
30 A Varias Cuentas 19 2,217.25 16,711.73

30 Bonif. Incentivo Admon

A Varias Cuentas 16,500.00 Por Varias Cuentas
30 A Varias Cuentas 19 1,500.00 18,000.00

31 Bonif. Incentivo S/Ventas

A Varias Cuenta 13,750.00
30 A Varias Cuenta 19 1,250.00 15,000.00

32 ISR Trimestral por Acreditar

A Varias Cuentas 15,800.00 15,800.00

33 Timbre de Prensa
A Varias Cuentas 62.50
24 A Varias Cuentas 15 7.47 69.97

34 IGSS por Pagar Por Varias Cuentas

15 A Varias Cuentas 11 3,955.00 3,955.00 30 Por Varias Cuentas

35 ISR Retenido por pagar S/C

A Varias Cuentas Por Varias Cuentas

ISR Retenido por pagar

36 Pda S/rentas de capital
6 A Varias Cuenta 5 175.00 175.00 Por Varias Cuentas
2 Por Varias Cuentas

37 IVA por Pagar

30 A Varias Cuentas 20 1,270.80 1,270.80 8 Por Varias Cuentas
20 Por Varias Cuentas

38 Equipo de Computacion
10 A Varias Cuentas 8 16,450.00 16,450.00

39 Pda Papeleria y Utiles

12 A Varias Cuentas 9 168.00 168.00

40 Mercaderias enviadas en consignacion

23 A Varias Cuentas 14 2,800.00 2,800.00

41 Ventas por Realizar

23 Por Varias Cuentas
Pda
4 2,400.00
9 188.16
15 1,680.00
16 476.00
17 584.08
18 9,615.76 14,944.00

1 2,625.00
5 175.00
7 2,000.00
8 18,424.00
10 1,000.00
11 3,955.00
19 41,103.51 69,282.51

200,000.00 200,000.00
 20 1,270.80 1,270.80

2 2,400.00 2,400.00

Pda
29,461.22 29,461.22

Pda
1 2,000.00 2,000.00

Pda
649,284.19
6 7,450.00
13 3,140.00 659,874.19

Pda

Pda
12 3,500.00 3,500.00

5,000.00 5,000.00

Pda
Pda

Pda
8,500.00

16,000.00
3 5,488.00 21,488.00

1,600.00 1,600.00
 3,955.00
19 7,052.50 11,007.50

4,500.00 4,500.00

175.00
1 175.00 350.00

6 894.00
13 376.80 1,270.80
14 2,800.00 2,800.00
 ALMACÉN EL SOL
BALANCE DE COMPROBACION
al 21 de mayo del 2024 (Cifras en Quetzalez)
Folio Cuentas DEBE HABER
1 Caja 15,944.00 14,944.00
2 Bancos 123,012.92 69,282.51
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00
4 Vehiculos de Reparto 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00
6 Mercaderias 68,000.00
7 Capital de Social 200,000.00
8 Compras 102,414.00
9 IVA (deudor) 3,478.07 1,270.80
10 Clientes 32,516.80 2,400.00
11 Acreedores Comerciales 29,461.22
12 Devoluciones y Rebajas S/Compras 2,000.00
13 Ventas 659,874.19
14 Gastos sobre Compras 3,000.00
15 Documentos por Cobrar a C.P 24,000.00 3,500.00
16 Acreedores no Comerciales 1,000.00 5,000.00
17 Devoluciones y Rebajas s/Ventas 1,200.00
18 Sueldo de Administracion 157,000.00
19 Sueldo Sala de venta 131,900.00
20 Documentos Descontados 3,500.00 8,500.00
21 Documentos por Pagar a C.P 2,000.00 21,488.00
22 Publicidad 13,993.33
23 Alquiler Sala de venta 18,000.00
24 Alquiler de Oficina 12,000.00
25 Gastos Diversos de Administracion 2,262.83
26 Gastos Diversos Sala de venta 2,734.68
27 Comisiones Cobradas por Anticipado 1,600.00
28 Cuotas Patronales de Administracion 19,891.90
29 Cuotas Patronales Sala de venta 16,711.73
30 Bonificacion Incentivo de Admn. 18,000.00
31 Bonificacion Incentivo Sala de venta 15,000.00
32 ISR Trimestral por Acreditar 15,800.00
33 Timbre de Prensa 69.97
34 IGSS por Pagar 3,955.00 11,007.50
35 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras 4,500.00
36 ISR Retenido por Pagar S/ Rentas de Capital 175.00 350.00
37 IVA por Pagar 1,270.80 1,270.80
38 Equipo de Computacion 16,450.00
39 Papeleria y Utiles 168.00
40 Mercaderia Enviada en consignacion 2,800.00
41 Ventas por Realizar 2,800.00
sumas 1,039,249.02 1,039,249.02
ez)
DEUDOR ACREEDOR
1,000.00
53,730.41
38,000.00
156,000.00
17,000.00
68,000.00
200,000.00
102,414.00
2,207.27
30,116.80
29,461.22
2,000.00
659,874.19
3,000.00
20,500.00
4,000.00
1,200.00
157,000.00
131,900.00
5,000.00
19,488.00
13,993.33
18,000.00
12,000.00
2,262.83
2,734.68
1,600.00
19,891.90
16,711.73
18,000.00
15,000.00
15,800.00
69.97
7,052.50
4,500.00
175.00

16,450.00
168.00
2,800.00
2,800.00
935,950.91 935,950.91
Pda.1 12/31/2023
42 Depreciacion Mob. Y Equipo 4,440.00
43 Depreciacion Mob. Y Equipo Oficina 2,960.00
44 Depreciacion Vehiculo de Reparto 30,800.00
45 Depreciacion Equipo de Computacion Oficina 192.25
46 Depreciacion Equipo de Computacion sala de Venta 128.17
47 Amortizacion Gastos de Organización 3,400.00
48 Depreciacion Acumulada Mob. Y Equipo 7,400.00
49 Depreciacion Acumulada Vehiculo de Reparto 30,800.00
50 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 320.42
51 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 3,400.00
Amortizaciones y Depreciaciones en sus porcentajes 41,920.42 41,920.42
maximos legares del 1 de enerol al 31 de diciembre

Pda.2
27 Comiciones Cobradas por anticipado 700.00
52 Comisiones Cobradas (Ganadas) 700.00
Registro de las comisiones ganadas 700.00 700.00

Pda.3 12 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 200.00

53 Descuento Sobre Compras 200.00
Nuestro proveedor Distribuidora Venus nos hizo un 200.00 200.00
descuento
Pda.
54 Cuentas Incobrables 1,518.50
55 Reserva para Cuentas Incobrables 1,518.50
3% sobre clientes, Q.30116.80 y Docto. C cobrar 1,518.50 1,518.50
Q20,500.00

Pda.5
Gastos Diversos de Administracion 500.00
Gastos Sobre Compras 500.00
Reclasificacion de gastos diversoss por equivocaion 500.00 500.00
por la equivocaion de contador
Pda.6
Caja Chica 1,000.00
Caja 1,000.00
Fondo de caja chica a cargo de secretario fidelina 1,000.00 1,000.00
Bocagrande
Depreciación
Mob. Y equipo 38,000.00 1,000.00 37,000.00 20%
V.D.
7,400.00 60% 4,440.00 S. ventas
7,400.00 40% 2,960.00 Oficinas

Vehiculo de Reparto 156,000.00 2,000.00 154,000.00 20%

Equipo de Computacion 16,450.00 500.00 15,950.00 33.33%

V.D.
320.42 60% 192.25 Ofcina
320.42 40% 128.17 S.Ventas

AMORTIZACION
Gastos de Organización Tambien se puede con el 20 %

17,000.00 20% 3,400.00

4 Reserva P/Cuenta Incobrable

Cliente 30,116.80
Doct./por cobrar 20,500.00
50,616.80 3% 1,518.50
 7,400.00 Depre. Anual

30,800.00 Dep.

5,316.14 Dep. 320.42

ede con el 20 %
No. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 1,000.00
2 Bancos 53,730.41
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00
4 Vehiculos de Reparto 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00
6 Mercaderias 68,000.00
7 Capital de Social 200,000.00
8 Compras 102,414.00
9 IVA (deudor) 2,207.27
10 Clientes 30,116.80
11 Acreedores Comerciales 29,461.22
12 Devoluciones y Rebajas S/Compras 2,000.00
13 Ventas 659,874.19
14 Gastos sobre Compras 3,000.00
15 Documentos por Cobrar a C.P 20,500.00
16 Acreedores no Comerciales 4,000.00
17 Devoluciones y Rebajas s/Ventas 1,200.00
18 Sueldo de Administracion 157,000.00
19 Sueldo Sala de venta 131,900.00
20 Documentos Descontados 5,000.00
21 Documentos por Pagar a C.P 19,488.00
22 Publicidad 13,993.33
23 Alquiler Sala de venta 18,000.00
24 Alquiler de Oficina 12,000.00
25 Gastos Diversos de Administracion 2,262.83
26 Gastos Diversos Sala de venta 2,734.68
27 Comisiones Cobradas por Anticipado 1,600.00
28 Cuotas Patronales de Administracion 19,891.90
29 Cuotas Patronales Sala de venta 16,711.73
30 Bonificacion Incentivo de Admn. 18,000.00
31 Bonificacion Incentivo Sala de venta 15,000.00
32 ISR Trimestral por Acreditar 15,800.00
33 Timbre de Prensa 69.97
34 IGSS por Pagar 7,052.50
35 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras 4,500.00
36 ISR Retenido por Pagar S/ Rentas de Capital 175.00
37 IVA por Pagar
38 Equipo de Computacion 16,450.00
39 Papeleria y Utiles 168.00
40 Mercaderia Enviadas en Consignacion 2,800.00
41 Ventas por Realizar 2,800.00
 Total 935,950.91 935,950.91
42 Depreciacion Mob. Y Equipo Sala de Venta
43 Depreciacion Mob. Y Equipo Oficina
44 Depreciacion Vehiculo de Reparto
45 Depreciacion Equipo de Computacion Oficina
46 Depreciacion Equipo de Computacion sala de Venta
47 Amortización Gastos de Organización
48 Depreciacion Acumulada Mob. Y Equipo
49 Depreciacion Acumulada Vehiculo de Reparto
50 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion
51 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización
52 Comisiones Cobradas ganancia
53 Descuento Sobre Compras
54 Cuentas Incobrables
55 Reserva para Cuentas Incobrables
56 Caja Chica
Total 935,950.91 935,950.91
Suma columna Costo de Ventas
Costo de Ventas
Suma Columna de Resultados
Ganancia antes deISR y Reserva
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues deI SR y Reserva

TOTAL

Calculo del Impuesto Sobre la Renta

Impuesto Sobre la Renta
Q96,956.84 x 25% 23,239.21
Calculo la Reserva Legal
Q96,956.84 - 23239.21 69,717.63
Reserva Legal 3,485.88
Ganancia Despues sobre Isr y Reserva Legal
Ganancia antes del ISR y Rev. Legal 92,956.84 92,956.84
(-) Impuesto sobre la Renta por Pagar 23,239.21
(-) Reserva Legal 3,485.88
Ganancia Despues sobre Isr y Reserva Legal 66,231.75
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA
1,000.00 -
53,730.41
38,000.00
156,000.00
17,000.00
68,000.00 68,000.00 56,000.00
200,000.00
102,414.00 102,414.00
2,207.27
30,116.80
29,461.22
200.00 1,800.00 1,800.00
659,874.19
500.00 2,500.00 2,500.00
20,500.00
4,000.00
1,200.00 1,200.00
157,000.00 157,000.00
131,900.00 131,900.00
5,000.00
19,488.00
13,993.33 13,993.33
18,000.00 18,000.00
12,000.00 12,000.00
500.00 2,762.83 2,762.83
2,734.68 2,734.68
700.00 900.00
19,891.90 19,891.90
16,711.73 16,711.73
18,000.00 18,000.00
15,000.00 15,000.00
15,800.00
69.97 69.97
7,052.50
4,500.00
175.00
- -
16,450.00
168.00
2,800.00
2,800.00
 4,440.00 4,440.00 4,440.00
2,960.00 2,960.00 2,960.00
30,800.00 30,800.00 30,800.00
192.25 192.25 192.25
128.17 128.17 128.17
3,400.00 3,400.00 3,400.00
7,400.00 7,400.00
30,800.00 30,800.00
320.42 320.42
3,400.00 3,400.00
700.00 700.00
200.00 200.00
1,518.50 1,518.50 1,518.50
1,518.50 1,518.50
1,000.00 1,000.00
45,838.92 45,838.92 979,389.83 979,389.83
172,914.00 57,800.00
115,114.00 115,114.00
567,817.35
92,956.84

979,389.83 979,389.83 172,914.00 172,914.00 660,774.19

GANANCIA ACTIVO PASIVO
-
53,730.41
38,000.00
156,000.00
17,000.00
56,000.00
200,000.00

2,207.27
30,116.80
29,461.22

659,874.19

20,500.00
4,000.00

5,000.00
19,488.00

900.00

15,800.00

7,052.50
4,500.00
175.00
-
16,450.00
168.00
2,800.00
2,800.00
 7,400.00
30,800.00
320.42
3,400.00
700.00
200.00

1,518.50
1,000.00

660,774.19

23,239.21
3,485.88
66,231.75

660,774.19 409,772.48 409,772.48

-
 ESTADO DE RESULTADO
Al 21 de mayo de 2024 (Cifras en Quetzales)
Ingreso de Operaci{on
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
costos de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderia 68,000.00
Compras 102,414.00
(+) Gastos Sobre Compra 2,500.00
Compras Brutas 104,914.00
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 1,800.00
Compras Netas 103,114.00
Mercaderias Disponibles 171,114.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 56,000.00
Costo de Venta
Margen Bruto
(-)
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldo Sala de Venta 131,900.00
Bonificación Incentivo Sala de Venta 15,000.00
Cuotas Patronales Sala de venta 16,711.73
Depreciacion Mob. Y equipo Sala de venta 4,440.00
Depreciacion Vehiculo de Reparto 30,800.00
Depreacion Equipo de Computacion Sala de Venta 128.17
Alquiler Sala de Venta 18,000.00
Gastos Diversos Sala de Venta 2,734.68
Publicidad 13,993.33 233,707.91
Gastos de Administración
Sueldo de Administración 157,000.00
Bonificacion Incentivo Administración 18,000.00
Cuotas Patronales Administración 19,891.90
Alquiler de Oficina 12,000.00
Gastos Diversos de Administración 2,762.83
Depreciacion Mob. Y Equipo Oficina 2,960.00
Depreciacion Equipo de Coputacion oficina 192.25
Amortizacion Gastos de Organización 3,400.00 216,206.98
Gastos Financieros
Cuenta Incobrable 1,518.50
Otros Gastos
Timbre de Prensa 69.97 1,588.47
Ingresos Financierios
Comisiones Cobradas 700.00
Descuento Sobre Compras 200.00 688.47
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
659,874.19
1,200.00
658,674.19

115,114.00
543,560.19

449,914.88
93,645.31

92,956.84
23,239.21
3,485.88
66,231.75
 BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DE APERTURA
AL 21 de mayo de 2024 . (CIFRAS EN QUETZALES)

ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Banco 53,730.41
Caja Chica 1,000.00
Cliente 30,116.80
IVA (Deudor) 2,207.27
Documentos por Cobrar a C.P 20,500.00
ISR Trimestral por Acreditar 15,800.00
Mercaderia 56,000.00
Mercaderia Enviadas en Consignacion 2,800.00
Papeleria y Utiles 168.00 Q 182,322.48
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO 38,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 7,400.00 30,600.00
Vehiculo de Reparto 156,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Vehiculo de Reparto 30,800.00 Q 125,200.00
Equipo de Computacion 16,450.00
(-) Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 320.42 Q 16,129.58
Gasto de Organización 17,000.00
(-) Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 3,400.00 Q 13,600.00
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Acreedores Comerciales 29,461.22
Acreedores no Comerciales 4,000.00
IGSS por Pagar 7,052.50
Documentos por Pagar a C.P 19,488.00
Documentos Descontados 5,000.00
ISR por Pagar 23,239.21
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras 4,500.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital 175.00
Comisiones Cobradas por Anticipado 900.00
Ventas por Realizar 2,800.00 Q 96,615.93
NO CORRIENTE
Reserva para Cuentas Incobrables 1,518.50 Q 1,518.50
SUMA DE PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social 200,000.00
Reserva Legal 3,485.88
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 66,231.75 269,717.63
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 Guatemala, 21 de mayo de 2024

____________________________
Dodani Reyes
PERITO CONTADOR

_______________

PROPIETARIOS
Q 182,322.48

185,529.58
367,852.06

Q 96,615.93

Q 1,518.50

269,717.63
Q 367,852.06
 5/31/2024
Costo de Ventas 172,914.00
Mercaderias inicial 68,000.00
Compras 102,414.00
Gastos Sobre Compras 2,500.00
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas 172,914.00 172,914.00

5/31/2024
Mercaderias 56,000.00
Dev y Rebajas sobre Compras 1,800.00
Costo de Ventas 57,800.00
57,800.00 57,800.00

5/31/2024
Perdidas y ganancias 567,817.35
Dev y Rebajas sobre Ventas 1,200.00
Sueldos Administracion 157,000.00
Sueldos Sala de Ventas 131,900.00
Publicidad 13,993.33
Alquiler Sala de Ventas 18,000.00
Alquiler Oficina 12,000.00
Gastos Diversos Administracion 2,762.83
Gastos Diversos Sala de Ventas 2,734.68
Cuota patronal Administracion 19,891.90
Cuota patronal Sala de Venta 16,711.73
Bonificacion Incentivo Administracion 18,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas 15,000.00
Timbre de Prensa 69.97
Depreciacion Mob y Equipo Sala de Ventas 4,440.00
Depreciacion Mob y Equipo Administracion 2,960.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto 30,800.00
Depreciacion Equipo de Computacion Oficina 192.25
Depreciacion Equipo de Computacion S de Ventas 128.17
Amortizacion G.O 3,400.00
Cuentas Incobrables 1,518.50
Costo de Ventas 115,114.00
Liquidacion de las cuentas de resultados, Deudor 567,817.35 567,817.35

5/31/2024
Venta 659,874.19
Comisiones Cobradas Ganancia 700.00
Descuento sobre Compras 200.00
Perdidas y Ganancias 660,774.19
liquidacion de la cuenta de resultados, acreedor 660,774.19 660,774.19

5/31/2024
Perdidas y Ganancias 92,956.84
Ganacias Netas del Ejercicio 92,956.84
Contabilizacion de las Cuentas que se Acreeditan 92,956.84 92,956.84

5/31/2024
Capital Social 200,000.00
Acreedores Comerciales 29,461.22
Acreedores no Comerciales 4,000.00
Documentos Descontados 5,000.00
Documentos por pagar a C.P 19,488.00
Comisiones Cobradas por Anticipado 900.00
IGSS por Pagar 7,052.50
ISR Retenido por pagar Sobre Compras 4,500.00
ISR Retenido por pagar Sobre Rentas de Capital 175.00
Ventas por Realizar 2,800.00
Depreciacioin Acumulada Mob y Equipo 7,400.00
Depreciacioin Acumulada Vehiculo de Reparto 30,800.00
Depreciacion Acumulada Equipo Computo 320.42
AmoRtizacion Acumulada G.O 3,400.00
Reserva para Cuentas Incobrables 1,518.50
ISR por Pagar 23,239.21
Reserva Legal 3,485.88
Ganacia Despues del Isr y Reserva 66,231.75
Banco 53,730.41
Mob y Equipo 38,000.00
Vehiculos de Reparto 156,000.00
Gastos de Organización 17,000.00
Mercaderias 56,000.00
IVA Deudor 2,207.27
Clientes 30,116.80
Documentos por Cobrar a C.P 20,500.00
ISR Trimestral por Acreeditar 15,800.00
Equipo de Computacion 16,450.00
Papeleria y Utiles 168.00
Mercaderias Enviadas en Consignacion 2,800.00
Caja Chica 1,000.00
Cierre de las Cuentas patrimoniales o cuentas reales 409,772.48 409,772.48
 1 Diciembre Caja
Dia A Varias Cuentas Pda 5,200.00
3 A Varias Cuentas 2 2,400.00 5 Por Varias Cuentas
12 Por Varias Cuentas
8 A Varias Cuentas 6 8,344.00 15,944.00 24 Por Varias Cuentas
26 Por Varias Cuentas
28 Por Varias Cuentas
29 Por Varias Cuentas
31 Por Varias Cuentas

2 Banco
110,997.16 2 Por Varias Cuentas
5 A Varias Cuentas 4 2,400.00 6 Por Varias Cuentas
29 A Varias Cuentas 18 9,615.76 123,012.92 9 Por Varias Cuentas
10 Por Varias Cuentas
14 Por Varias Cuentas
15 Por Varias Cuentas
30 Por Varias Cuentas
31 Por Varias Cuentas

3 Pda Mob y Equipo

A Varias Cuentas 38,000.00 38,000.00 31 Por Varias Cuentas

4 Vehiculos
A Varias Cuentas 156,000.00 156,000.00 31 Por Varias Cuentas

5 Pda Gastos de Organización

1 A Varias Cuentas 1 17,000.00 17,000.00 Por Varias Cuentas
23 A Varias Cuentas 15

6 Mercaderias
1 A Varias Cuentas 1 68,000.00 31 Por Varias Cuentas
31 A Varias Cuentas 56,000.00 124,000.00 31 Por Varias Cuentas

7 Capital Social
31 A Varias Cuentas 200,000.00 200,000.00 Por Varias Cuentas

8 Pda Compras
A Varias Cuentas 97,514.00 31 Por Varias Cuentas
 4 A Varias Cuentas 3 4,900.00 102,414.00
A Varias Cuentas

9 IVA (Deudor)
A Varias Cuentas 354.13 30 Por Varias Cuentas
2 A Varias Cuentas 1 300.00 31 Por Varias Cuentas
4 A Varias Cuentas 3 588.00
10 A Varias Cuentas 8 1,974.00
12 A Varias Cuentas 9 20.16
24 A Varias Cuentas 15 179.20
28 A Varias Cuentas 17 62.58 3,478.07

10 Clientes
29,000.00 3 Por varias Cuentas
20 A Varias Cuentas 13 3,516.80 32,516.80 31 Por varias Cuentas

11 Pda Acreedores Comerciales

31 A Varias Cuentas 29,461.22 29,461.22 Por varias Cuentas

12 Dev y Rebajas Sobre Compras

31 A Varias Cuentas 3 200.00 1 Por Varias Cuentas
31 A Varias Cuentas 1,800.00 2,000.00

13 Ventas
31 A Varias Cuentas 659,874.19 659,874.19 Por Varias Cuentas
8 Por Varias Cuentas
20 Por Varias Cuentas

14 Gastos Sobre Compras

A Varias Cuentas 3,000.00 3,000.00 31 Por Varias Cuentas
Por Varias Cuentas

15 Documentos por cobrar a C.P

24,000.00 24,000.00 18 Por Varias Cuentas
31 Por Varias Cuentas

16 Pda Acreedores no comerciales

14 A Varias Cuentas 10 1,000.00 Por Varias Cuentas
 A Varias Cuentas 4,000.00 5,000.00
Por Varias Cuentas
17 Dev y Rebajas Sobre Ventas
1,200.00 1,200.00 31 Por Varias Cuentas

18 Sueldos Administracion
A Varias Cuentas 134,200.00 31 Por Varias Cuentas
30 A Varias Cuentas 19 22,800.00 157,000.00

19 Pda Sueldo Sala de Ventas

A Varias Cuentas 114,400.00 31 Por Varias Cuentas
30 A Varias Cuentas 19 17,500.00 131,900.00

20 Pda Documentos Descontados

18 12 3,500.00 Por Varias Cuentas
5,000.00 8,500.00 Por Varias Cuentas

21 Documentos por pagar a C.P

9 A Varias Cuentas 7 2,000.00 Por varias Cuentas
31 A Varias Cuentas 19,488.00 21,488.00 4 Por varias Cuentas

22 Publicidad
A Varias Cuentas 12,500.00 31 Por Varias Cuentas
24 A Varias Cuentas 15 1,493.33 13,993.33

23 Alquiler Sala de Ventas

A Varias Cuentas 16,500.00 31 Por Varias Cuentas
2 A Varias Cuentas 1 1,500.00 18,000.00

24 Alquiler Oficina
A Varias cuentas 11,000.00 31 Por Varias Cuentas
2 A Varias Cuentas 1 1,000.00 12,000.00

25 Gastos Diversos admon.

A Varias Cuentas 1,500.00 31 Por Varias Cuentas
26 A Varias Cuentas 16 476.00
28 A Varias Cuentas 17 286.83
31 A Varias Cuentas 5 500.00 2,762.83

26 Gastos Diversos S/Ventas

A Varias Cuentas 2,500.00 31 Por Varias Cuentas
28 A Varias Cuentas 17 234.67 2,734.68
27 Ajst Comisiones cobradas por Antic
31 A Varias Cuentas 2 700.00 Por Varias Cuentas
31 A Varias Cuentas 900.00 1,600.00

28 Cuota patronal Admon.

A Varias Cuentas 17,003.14 31 Por Varias Cuentas
30 A Varias Cuentas 19 2,888.76 19,891.90

29 Cuota patronal S/Ventas

A Varias Cuentas 14,494.48 31 Por varias Cuentas
30 A Varias Cuentas 19 2,217.25 16,711.73

30 Bonif. Incentivo Admon

A Varias Cuentas 16,500.00 31 Por Varias Cuentas
30 A Varias Cuentas 19 1,500.00 18,000.00

31 Bonif. Incentivo S/Ventas

A Varias Cuenta 13,750.00 31 Por Varias Cuentas
30 A Varias Cuenta 19 1,250.00 15,000.00

32 ISR Trimestral por Acreditar

A Varias Cuentas 15,800.00 15,800.00 31 Por Varias Cuentas

33 Timbre de Prensa
A Varias Cuentas 62.50 31 Por Varias Cuentas
24 A Varias Cuentas 15 7.47 69.97

34 IGSS por Pagar Por Varias Cuentas

15 A Varias Cuentas 11 3,955.00 30 Por Varias Cuentas
31 A Varias Cuentas 7,052.50 11,007.50

35 ISR Retenido por pagar S/C

31 A Varias Cuentas 4,500.00 4,500.00 Por Varias Cuentas

ISR Retenido por pagar

36 Pda S/rentas de capital
6 A Varias Cuenta 5 175.00 Por Varias Cuentas
31 A Varias Cuenta 175.00 350.00 2 Por Varias Cuentas

37 IVA por Pagar

30 A Varias Cuentas 20 1,270.80 1,270.80 8 Por Varias Cuentas
20 Por Varias Cuentas
38 Equipo de Computacion
10 A Varias Cuentas 8 16,450.00 16,450.00 31 Por Varias Cuentas

39 Pda Papeleria y Utiles

12 A Varias Cuentas 9 168.00 168.00 31 Por Varias

40 Mercaderias enviadas en consignacion

23 A Varias Cuentas 14 2,800.00 2,800.00 31 Por Varias Cuentas

41 Ventas por Realizar

31 A Varias Cuentas 2,800.00 2,800.00 23 Por Varias Cuentas

42 ajst Depreciacion mob y Equipo S/V

31 A Varias Cuentas 1 4,440.00 4,440.00 31 Por Varias Cuentas

43 ajst Depreciacion Mob y Equipo Of.

31 A Varias Cuentas 1 2,960.00 2,960.00 31 Por Varias Cuentas

44 ajst Depreciacion Vehiculos de Rparto

31 A Varias Cuenta 1 30,800.00 30,800.00 31 Por Varias Cuentas

45 ajst Depreciacion Equ. Computo OF.

31 A Varias Cuentas 1 192.25 192.25 31 Por Varias Cuentas

46 ajst Depreciacion Equ. Computo S/V

31 A Varias Cuentas 1 128.17 128.17 31 Por Varias Cuentas

47 ajst Amortizacion G.O

31 A Varias Cuentas 1 3,400.00 3,400.00 31 Por Varias Cuentas

48 Depreciacion Acumulada
Mob. Y Equipo
31 A Varias Cuentas 7,400.00 7,400.00 31 Por Varias Cuentas
49 Depreciacion Acumulada
Vehiculos de Reparto
31 A Varias Cuentas 30,800.00 30,800.00 31 Por Varias Cuentas

50 Depreciacion Acumulada
Equipo de Computacion
31 A Varias Cuentas 320.42 320.42 31 Por Varias Cuentas

51 Amortizacion Acumulada
Gastos de Organización
31 A Varias Cuentas 3,400.00 3,400.00 31 Por Varias Cuentas

52 Comisiones Cobradas Ganancia

31 A Varias Cuentas 700.00 700.00 31 Por Varias Cuentas

53 Descuento Sobre Compras

31 A Varias Cuentas 200.00 200.00 31 Por Varias Cuentas

54 Cuentas Incobrables
31 A Varias Cuentas 4 1,518.50 1,518.50 31 Por Varias Cuentas

55 Reserva para Cuentas

Incobrables
31 A Varias Cuentas 1,518.50 1,518.50 31 Por Varias Cuentas

56 Caja Chica
31 A Varias Cuentas 6 1,000.00 1,000.00 31 Por Varias Cuentas

57 Costo De Ventas
31 A Varias Cuentas 172,914.00 172,914.00 31 Por Varias Cuentas
31 Por Varias Cuentas

58 Perdidas y Ganancias
31 A Varias Cuentas 567,817.35 31 Por Varias Cuentas
92,956.84 660,774.19
59 Perdida y ganancia netas
 31 Por Varias Cuentas

60 ISR por pagar S/Ganancia

31 A Varias Cuentas 23,239.21 23,239.21

61 Reserva Legal
31 A Varias Cuentas 3,485.88 3,485.88

62 Ganancia despues del isr y Reserva

31 A Varias Cuentas 66,231.75 66,231.75
Pda
4 2,400.00
9 188.16
15 1,680.00
16 476.00
17 584.08
18 9,615.76
6 1,000.00 15,944.00

1 2,625.00
5 175.00
7 2,000.00
8 18,424.00
10 1,000.00
11 3,955.00
19 41,103.51
53,730.41 123,012.92

38,000.00 38,000.00

156,000.00 156,000.00

17,000.00 17,000.00

68,000.00
56,000.00 124,000.00

200,000.00 200,000.00

102,414.00 102,414.00
 20 1,270.80
2,207.27 3,478.07

2 2,400.00
30,116.80 32,516.80

Pda
29,461.22 29,461.22

Pda
1 2,000.00 2,000.00

Pda
649,284.19
6 7,450.00
13 3,140.00 659,874.19

Pda
5 500.00
2,500.00 3,000.00

Pda
12 3,500.00
20,500.00 24,000.00

5,000.00 5,000.00
 1,200.00 1,200.00

Pda
157,000.00 157,000.00

Pda
131,900.00 131,900.00

Pda
8,500.00 8,500.00

16,000.00
3 5,488.00 21,488.00

13,993.33 13,993.33

18,000.00 18,000.00

12,000.00 12,000.00

2,762.83 2,762.83

2,734.68 2,734.68
 1,600.00 1,600.00

19,891.90 19,891.90

16,711.73 16,711.73

18,000.00 18,000.00

15,000.00 15,000.00

15,800.00 15,800.00

69.97 69.97

3,955.00
19 7,052.50 11,007.50

4,500.00 4,500.00

175.00
1 175.00 350.00

6 894.00
13 376.80 1,270.80
 16,450.00 16,450.00

168.00 168.00

2,800.00 2,800.00

14 2,800.00 2,800.00

4,440.00 4,440.00

2,960.00 2,960.00

30,800.00 30,800.00

192.25 192.25

128.17 128.17

3,400.00 3,400.00

ajst
1 7,400.00 7,400.00
ajst
1 30,800.00 30,800.00

ajst
1 320.42 320.42

ajst
1 3,400.00 3,400.00

2 700.00 700.00

3 200.00 200.00

1,518.50 1,518.50

4 1,518.50 1,518.50

1,000.00 1,000.00

57,800.00
115,114.00 172,914.00

660,774.19 660,774.19
92,956.84 92,956.84
 ALMACÉN EL SOL
BALANCE DE COMPROBACION CIERRE
al 23 de mayo de 2024 (Cifras en Quetzalez)
Folio Cuentas DEBE HABER
1 Caja 15,944.00 15,944.00
2 Bancos 123,012.92 123,012.92
3 Mobiliario y Equipo 38,000.00 38,000.00
4 Vehiculos de Reparto 156,000.00 156,000.00
5 Gastos de Organización 17,000.00 17,000.00
6 Mercaderias 124,000.00 124,000.00
7 Capital de Social 200,000.00 200,000.00
8 Compras 102,414.00 102,414.00
9 IVA (deudor) 3,478.07 3,478.07
10 Clientes 32,516.80 32,516.80
11 Acreedores Comerciales 29,461.22 29,461.22
12 Devoluciones y Rebajas S/Compras 2,000.00 2,000.00
13 Ventas 659,874.19 659,874.19
14 Gastos sobre Compras 3,000.00 3,000.00
15 Documentos por Cobrar a C.P 24,000.00 24,000.00
16 Acreedores no Comerciales 5,000.00 5,000.00
17 Devoluciones y Rebajas s/Ventas 1,200.00 1,200.00
18 Sueldo de Administracion 157,000.00 157,000.00
19 Sueldo Sala de venta 131,900.00 131,900.00
20 Documentos Descontados 8,500.00 8,500.00
21 Documentos por Pagar a C.P 21,488.00 21,488.00
22 Publicidad 13,993.33 13,993.33
23 Alquiler Sala de venta 18,000.00 18,000.00
24 Alquiler de Oficina 12,000.00 12,000.00
25 Gastos Diversos de Administracion 2,762.83 2,762.83
26 Gastos Diversos Sala de venta 2,734.68 2,734.68
27 Comisiones Cobradas por Anticipado 1,600.00 1,600.00
28 Cuotas Patronales de Administracion 19,891.90 19,891.90
29 Cuotas Patronales Sala de venta 16,711.73 16,711.73
30 Bonificacion Incentivo de Admn. 18,000.00 18,000.00
31 Bonificacion Incentivo Sala de venta 15,000.00 15,000.00
32 ISR Trimestral por Acreditar 15,800.00 15,800.00
33 Timbre de Prensa 69.97 69.97
34 IGSS por Pagar 11,007.50 11,007.50
35 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras 4,500.00 4,500.00
36 ISR Retenido por Pagar S/ Rentas de Capital 350.00 350.00
37 IVA por Pagar 1,270.80 1,270.80
38 Equipo de Computacion 16,450.00 16,450.00
39 Papeleria y Utiles 168.00 168.00
40 Mercaderia Enviada en consignacion 2,800.00 2,800.00
41 Ventas por Realizar 2,800.00 2,800.00
42 Depreciacion Mob y Equipo Sala de Ventas 4,440.00 4,440.00
43 Depreciacion mob y Equipo Oficina 2,960.00 2,960.00
44 Depreciacion Vehiculo de Reparto 30,800.00 30,800.00
45 Depreciacion Equipo Computacion Oficina 192.25 192.25
46 Depreciacion Equipo Computacion S/V 128.17 128.17
47 Amortizacion G.O 3,400.00 3,400.00
48 Depreciacion Acumulada Mob y Equipo 7,400.00 7,400.00
49 Depreciacion Acumulada Vehiculo de Reparto 30,800.00 30,800.00
50 Depreciacion Acumulada Equipo Computacion 320.42 320.42
51 Amortizacion Acumulada G.O 3,400.00 3,400.00
52 Comisiones Cobradas Ganancia 700.00 700.00
53 Descuento Sobre Compra 200.00 200.00
54 Cuentas Incobrables 1,518.50 1,518.50
55 Reserva Para Cuentas Incobrables 1,518.50 1,518.50
56 Caja Chica 1,000.00 1,000.00
57 Costo de Ventas 172,914.00 172,914.00
58 Perdidas y Ganancias 660,774.19 660,774.19
59 Perdidas y Ganancias Netas 92,956.84
60 ISR por Pagar sobre Ganancia 23,239.21
61 Reserva Legal 3,485.88
62 Ganancia despues del ISR y Reserva 66,231.75

3,047,122.80 3,047,122.80
)
DEUDOR ACREEDOR
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
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- -
- -
- -
- -
- -
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- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
92,956.84
23,239.21
3,485.88
66,231.75

92,956.84 92,956.84