Cuestionario I Conciliación Bancaria
1. Conciliación Bancaria:
La conciliación bancaria es el proceso de comparar los
movimientos registrados en los libros de tu empresa frente
a los asentados en el estado de cuenta que tu banco te
envía. El objetivo consiste determinar si la información
coincide para llevar un control preciso de tus finanzas.
2. Libro de Banco:
• El libro de bancos es un registro contable auxiliar, que se lleva a
través de cuentas transitorias, y que sirve para reflejar todas las
operaciones relacionadas con sus cuentas bancarias.
• Es una herramienta fundamental para llevar un adecuado control
y seguimiento de las transacciones financieras de la empresa,
así como para verificar la exactitud de los movimientos bancarios y
detectar posibles errores o fraudes.
• Es decir, el libro de bancos es un libro auxiliar que permite llevar
un control detallado de las operaciones realizadas en las cuentas
bancarias de la empresa.
3. Estado de Banco:
Un estado de cuenta bancaria contiene todas las
transacciones de una cuenta durante un período
determinado que normalmente cubre un mes. Muchos
bancos y cooperativas de crédito permiten ver y descargar
los estados de cuenta en línea o solicitar una copia de
papel por correo o en una sucursal bancaria.
4. Deposito en tránsito:
Un depósito en tránsito es un depósito que se ha realizado y registrado en los
libros de la empresa, pero aún no ha sido procesado por el banco. Esto significa
que el depósito no se reflejará en el saldo del estado de cuenta bancario hasta
que el banco lo procese. Los depósitos en tránsito se agregan al saldo bancario
en el estado de reconciliación bancaria.
5. Cheques en Tránsito:
Un cheque en tránsito es un cheque que ha sido emitido por una empresa y
enviado a un beneficiario, pero que aún no ha sido cobrado por el banco. En otras
palabras, el cheque aparece en los registros de la empresa, pero no en el estado
de cuenta bancario. Para ajustar el saldo del estado de cuenta, se resta el monto
de los cheques en tránsito.
6. Notas de Debito bancaria:
Una nota de débito bancaria es un documento que emite el banco para
informarte que se ha descontado una cantidad de dinero de tu cuenta. Esto
puede ser por diferentes motivos, como por ejemplo comisiones por servicios,
pagos de facturas o cargos por descubierto.
7. Notas de crédito bancaria:
Una nota de crédito bancaria es un documento que se utiliza para corregir
errores en una factura o para realizar un reembolso al cliente. Puede ser emitida
por un banco o por una empresa que trabaja con un banco. Este documento
indica que se ha abonado un importe en la cuenta del cliente.
8. Explique en que consiste el proceso de localización de
errores:
El proceso de localización de errores, también conocido como depuración, es la
práctica de encontrar y corregir errores en un programa de software o sistema. Se
realiza a través de una serie de pasos que pueden incluir:
• Identificar el error: Determinar cuándo y cómo se produce el error.
• Reproducir el error: Encontrar una secuencia de acciones que provoque el
error de forma constante.
• Investigar el error: Analizar el código fuente y otros registros para identificar la
causa del error.
• Corregir el error: Implementar una solución que elimine el error.
• Probar la solución: Verificar que la solución ha corregido el error sin introducir
nuevos errores.
Siempre es importante verificar la información con fuentes confiables antes de
tomar cualquier decisión basada en esta información.
9. Explique el proceso para la contabilización de
conciliación bancaria:
La conciliación bancaria es el proceso de comparar los registros de la cuenta
bancaria de tu empresa en tus libros con el extracto bancario que te proporciona
el banco. Se realiza para identificar y corregir cualquier discrepancia entre ambos
registros, asegurando que la información financiera sea precisa.
