Bubba, S.A. de C.V. se dedica a la venta de termos.

Se constituyó el 2 de enero de 2024 según acta #28 en la ciudad de Mérida, Yucatán. Su

social está integrado de la siguiente manera:
Accionista Acciones
Serie A Capital Social Fijo Acciones Serie B Capital Social Variable
Antonio Aguilar 60 600,000 50 750,000
Ángela Aldana 50 500,000 40 600,000

El Capital Social Fijo fue suscrito y exhibido en efectivo por parte del accionista Antonio mientras que Á
proporcionó 1,250 termos por el total de su aportación durante la constitución de la sociedad, mientras
Capital Social Variable quedó suscrito y en depósito en tesorería, teniendo 18 meses para liberarlas me
el pago de las mismas.
Con motivo de la constitución de la sociedad se incurrieron en los siguientes gastos que se pagaron en
Derechos $ 3,100.00
Honorarios 14,700.00 más IVA menos Impuestos Retenidos (Determinar los importes)
Durante el año realizaron las siguientes operaciones:
1. 5 de enero, con el dinero restante los accionistas acordaron dejar en caja un saldo de $10,000 para
menores y abrieron una cuenta de cheques en HSBC.
2. 10 de enero, paga 18 meses de renta por anticipado con el cheque #001, por un local comercial qu
utilizará para el departamento de ventas y administración, a razón de $6,000.00 mensuales más IVA. A
se deja un deposito por el valor de un mes de renta, que se nos devolverá al finalizar el plazo, con la co
de que el inmueble esté en buenas condiciones. La renta empieza a partir del 1º de febrero según cont
3. 27 de febrero, se adquiere al contado una camioneta con un precio de costo de $ 116,000.00 (inclu
pagado con el cheque #002.
4. 1 de marzo, compra 750 piezas por un valor de $ 300,000.00 más IVA pagados con el cheque #00
5. 1o de abril, se compraron a crédito 250 artículos por un total de $ 101,500 (incluye IVA) a la Distrib
S.A. de C.V.
6. 20 de abril, se vende 310 piezas a crédito a Yeti, S.A. de C.V. por $ 460,700.00 (incluye IVA). El co
ventas es de $ 115,000.
7. 20 de abril, de la venta anterior el cliente nos devuelve 10 piezas por $ 10,000.00 más IVA, importe
abonamos a su cuenta. El costo de ventas es de $ 5,078.60.
8. 1º de mayo, los socios exhibieron cada uno 15 acciones serie B, Antonio vía transferencia de folio
Ángela con la cesión de propiedad de un terreno en Sisal.
9. 20 de junio, se pagan los honorarios del Contador por $ 10,500.00 más IVA menos las retenciones
cheque # 005. Determinar su importe. (Considerar una proporción de 50/50 para cada departamento).
10. 18 de agosto, el cliente Yeti, S.A. de C.V. nos abona el 30% de su adeudo con la transferencia #48

11. 16 de septiembre, emite 20 acciones comunes serie B1 a valor nominal de $ 15,000.00. Las accion
colocaron en el mercado a un precio de $ 20,000.00 pagadas con escáneres e impresoras por el valor
las acciones. El nuevo socio se llama Alejandro Álvarez.
12. 31 de diciembre, se devengan las rentas pagadas por anticipado; determine su importe. (Considera
proporción de 50/50 para cada departamento)
13. 31 de diciembre, se reclasifica la porción a corto plazo de las rentas pagadas por anticipado a largo
determine su importe.
14. En la declaración anual se determina un ISR del ejercicio por $ 21,000 y PTU por $ 7,500.
15. Realizar el asiento para determinar la utilidad o pérdida del ejercicio.
16. El 12 de febrero de 2024 se realiza una Asamblea en la que se aprueba:
a. Realizar la provisión de la reserva legal. (Determinar su importe)
b. Se decretan dividendos del 3% sobre la Utilidad Neta.
c. (Únicamente se realiza el asiento contable porque pertenece a otro año)
Se pide:
- Registrar por el procedimiento de Inventarios Perpetuos las anteriores operaciones, entregar libro d
mayor.
- Utilizar cuentas de balance para el registro del capital suscrito no exhibido.
 ad de Mérida, Yucatán. Su capital
POLIZA
apital Social Variable
750,000 1
600,000
CAJA
sta Antonio mientras que Ángela ALMACEN
n de la sociedad, mientras que el
8 meses para liberarlas mediante CAPITAL SOCIAL FIJO
Antonio Aguilar
gastos que se pagaron en efectivo:
Àngela Aguilar
nar los importes)

a un saldo de $10,000 para gastos

, por un local comercial que se

.00 mensuales más IVA. Adicional 1A
finalizar el plazo, con la condición CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO
el 1º de febrero según contrato.
osto de $ 116,000.00 (incluye IVA), CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO NO EXHIBIDO
agados con el cheque #003.
00 (incluye IVA) a la Distribuidora,

700.00 (incluye IVA). El costo de

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
0,000.00 más IVA, importe que
2 DERECHOS
vía transferencia de folio #1452 y CAJA
VA menos las retenciones con el
para cada departamento).
do con la transferencia #4856.
HONORARIOS
de $ 15,000.00. Las acciones se
e impresoras por el valor total de IVA ACREDITABLE
3 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
mine su importe. (Considerar una
IVA RETENIDO
adas por anticipado a largo plazo;
ISR RET X SERV PROFESIONALES
PTU por $ 7,500. CAJA

4
peraciones, entregar libro diario y
BANCOS
o.
peraciones, entregar libro diario y

o.
CAJA

5
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO LP
IVA ACREDITABLE
DEPÓSITO EN GARANTÍA
BANCOS

6
EQUIPO DE REPARTO
IVA ACREDITABLE
BANCOS

7
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
BANCOS

8
ALMACEN
IVA POR ACREDITAR
PROVEEDORES
DISTRIBUIDORA, S.A.

9
CLIENTES
YETI, SA
VENTAS
 IVA POR TRASLADAR

9A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN

10 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

IVA ACREDITABLE
CLIENTES

10A ALMACEN
COSTO DE VENTAS

CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO NO EXHIBIDO

TERRENOS

HONORARIOS
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
IVA RETENIDO
ISR RET X SERV PROFESIONALES
BANCOS
 POLIZAS

$ 1,350,000.00
$ 1,250,000.00
Serie A $ 1,100,000.00

$ 2,600,000.00 $ 1,100,000.00

Serie B $ 1,350,000.00
Serie B $ 1,350,000.00
$ 1,350,000.00 $ 1,350,000.00

$ 3,100.00

$ 3,100.00
$ 3,100.00 $ 3,100.00

$ 14,700.00 SERVICIOS
$ 784.00 IVA
$ 1,568.00 SUBTOTAL
$ 1,568.00 IVA RET
$ 1,470.00 ISR RET
$ 14,014.00 TOTAL
$ 17,052.00 $ 17,052.00

SALDO CAJA
$ 1,322,886.00
 $ 1,322,886.00
$ 1,322,886.00 $ 1,322,886.00

ANTICIPADO $ 66,000.00 $6,000 × 16% = $960.

ANTICIPADO LP $ 42,000.00 $6,960 × 18 meses = $125,280.
$ 17,280.00 depósito de un mes de renta: $6,000.
$ 6,000.00
CHEQUE #001 $ 131,280.00
$ 131,280.00 $ 131,280.00

$ 100,000.00
$ 16,000.00
CHEQUE #002 $ 116,000.00
$ 116,000.00 $ 116,000.00

$ 300,000.00
$ 48,000.00
CHEQUE #003 $ 348,000.00
$ 348,000.00 $ 348,000.00

$ 87,500.00
$ 14,000.00
$ 101,500.00

$ 101,500.00 $ 101,500.00

$ 460,700.00

$ 397,155.17
 $ 63,544.83
$ 460,700.00 $ 460,700.00

$ 115,000.00
$ 115,000.00
$ 115,000.00 $ 115,000.00

$ 10,000.00
$ 1,600.00
$ 11,600.00
$ 11,600.00 $ 11,600.00

$ 5,078.60
$ 5,078.60
$ 5,078.60 $ 5,078.60

Serie B

$ 10,500.00 SERVICIOS
$ 560.00 IVA
$ 1,120.00 SUBTOTAL
$ 1,120.00 IVA RET
$ 1,050.00 ISR RET
CHEQUE #005 $ 10,010.00 TOTAL
$ 12,180.00 $ 12,180.00
$ 14,700.00
$ 2,352.00
$ 17,052.00
1,568.00
$ 1,470.00
$ 14,014.00

$ 1,332,886.00 $ 1,322,886.00
00 × 16% = $960. 01/02/2023 11 MESES
60 × 18 meses = $125,280. 2024 7 MESES
ósito de un mes de renta: $6,000.
$ 10,500.00
$ 1,680.00
$ 12,180.00
1,120.00
$ 1,050.00
$ 10,010.00
Bubba, S.A. de C.V. se dedica a la venta de termos.
Se constituyó el 2 de enero de 2024 según acta #28 en la ciudad de Mérida, Yucatán. Su
social está integrado de la siguiente manera:
Accionista Acciones
Serie A Capital Social Fijo Acciones Serie B Capital Social Variable
Antonio Aguilar 60 600,000 50 750,000
Ángela Aldana 50 500,000 40 600,000

El Capital Social Fijo fue suscrito y exhibido en efectivo por parte del accionista Antonio mientras que Á
proporcionó 1,250 termos por el total de su aportación durante la constitución de la sociedad, mientras
Capital Social Variable quedó suscrito y en depósito en tesorería, teniendo 18 meses para liberarlas me
el pago de las mismas.
Con motivo de la constitución de la sociedad se incurrieron en los siguientes gastos que se pagaron en
Derechos $ 3,100.00
Honorarios 14,700.00 más IVA menos Impuestos Retenidos (Determinar los importes)
Durante el año realizaron las siguientes operaciones:
1. 5 de enero, con el dinero restante los accionistas acordaron dejar en caja un saldo de $10,000 para
menores y abrieron una cuenta de cheques en HSBC.
2. 10 de enero, paga 18 meses de renta por anticipado con el cheque #001, por un local comercial qu
utilizará para el departamento de ventas y administración, a razón de $6,000.00 mensuales más IVA. A
se deja un deposito por el valor de un mes de renta, que se nos devolverá al finalizar el plazo, con la co
de que el inmueble esté en buenas condiciones. La renta empieza a partir del 1º de febrero según cont
3. 27 de febrero, se adquiere al contado una camioneta con un precio de costo de $ 116,000.00 (inclu
pagado con el cheque #002.
4. 1 de marzo, compra 750 piezas por un valor de $ 300,000.00 más IVA pagados con el cheque #00
5. 1o de abril, se compraron a crédito 250 artículos por un total de $ 101,500 (incluye IVA) a la Distrib
S.A. de C.V.
6. 20 de abril, se vende 310 piezas a crédito a Yeti, S.A. de C.V. por $ 460,700.00 (incluye IVA). El co
ventas es de $ 115,000.
7. 20 de abril, de la venta anterior el cliente nos devuelve 10 piezas por $ 10,000.00 más IVA, importe
abonamos a su cuenta. El costo de ventas es de $ 5,078.60.
8. 1º de mayo, los socios exhibieron cada uno 15 acciones serie B, Antonio vía transferencia de folio
Ángela con la cesión de propiedad de un terreno en Sisal.
9. 20 de junio, se pagan los honorarios del Contador por $ 10,500.00 más IVA menos las retenciones
cheque # 005. Determinar su importe. (Considerar una proporción de 50/50 para cada departamento).
10. 18 de agosto, el cliente Yeti, S.A. de C.V. nos abona el 30% de su adeudo con la transferencia #48

11. 16 de septiembre, emite 20 acciones comunes serie B1 a valor nominal de $ 15,000.00. Las accion
colocaron en el mercado a un precio de $ 20,000.00 pagadas con escáneres e impresoras por el valor
las acciones. El nuevo socio se llama Alejandro Álvarez.
12. 31 de diciembre, se devengan las rentas pagadas por anticipado; determine su importe. (Considera
proporción de 50/50 para cada departamento)
13. 31 de diciembre, se reclasifica la porción a corto plazo de las rentas pagadas por anticipado a largo
determine su importe.
14. En la declaración anual se determina un ISR del ejercicio por $ 21,000 y PTU por $ 7,500.
15. Realizar el asiento para determinar la utilidad o pérdida del ejercicio.
16. El 12 de febrero de 2024 se realiza una Asamblea en la que se aprueba:
a. Realizar la provisión de la reserva legal. (Determinar su importe)
b. Se decretan dividendos del 3% sobre la Utilidad Neta.
c. (Únicamente se realiza el asiento contable porque pertenece a otro año)
Se pide:
- Registrar por el procedimiento de Inventarios Perpetuos las anteriores operaciones, entregar libro d
mayor.
- Utilizar cuentas de balance para el registro del capital suscrito no exhibido.
 ad de Mérida, Yucatán. Su capital

VN
apital Social Variable
750,000 SERIE A SERIE B 1
600,000
10,000.00 15,000.00
sta Antonio mientras que Ángela
n de la sociedad, mientras que el
8 meses para liberarlas mediante

gastos que se pagaron en efectivo:

nar los importes)

a un saldo de $10,000 para gastos

, por un local comercial que se

.00 mensuales más IVA. Adicional 1A
finalizar el plazo, con la condición
el 1º de febrero según contrato.
osto de $ 116,000.00 (incluye IVA), CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO NO EXH
agados con el cheque #003.
00 (incluye IVA) a la Distribuidora,

700.00 (incluye IVA). El costo de

0,000.00 más IVA, importe que

2
vía transferencia de folio #1452 y

VA menos las retenciones con el

para cada departamento).
do con la transferencia #4856.

de $ 15,000.00. Las acciones se

e impresoras por el valor total de
3
mine su importe. (Considerar una

adas por anticipado a largo plazo;

PTU por $ 7,500.

4
peraciones, entregar libro diario y

o.
peraciones, entregar libro diario y

o.

9
 9A

20 de abril, de la venta anterior el cliente nos dev

10

10A

1º de mayo, los socios exhibieron cada uno 15 ac

CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO NO EXH

20 de junio, se pagan los honorarios del Contador por $ 10

18 de agosto, el cliente Yeti, S.A. de C.V. nos abona el 30%

16 de septiembre, emite 20 acciones comunes serie B1 a

31 de diciembre, se devengan las rentas pagadas por antic

601-

602-

31 de diciembre, se reclasifica la porción a corto plazo de

 En la declaración anual se determina un ISR del ejercicio p
RESULTADOS 603-
RESULTADOS 604-
PASIVO 209-
PASIVO 207-

Realizar el asiento para determinar la utilidad o pérdida d

El 12 de febrero de 2024 se realiza una Asamblea en la qu

a. Realizar la provisión de la reserva legal. (Determinar s
b. Se decretan dividendos del 3% sobre la Utilidad Neta
c. (Únicamente se realiza el asiento contable porque pe
 POLIZAS

CAJA $ 600,000.00
ALMACEN $ 500,000.00
CAPITAL SOCIAL FIJO Serie A
Antonio Aguilar
Àngela Aguilar

$ 1,100,000.00

CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO Serie B $ 1,350,000.00

CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO NO EXHIBIDO Serie B
$ 1,350,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 3,100.00

DERECHOS
CAJA
$ 3,100.00

HONORARIOS $ 14,700.00
IVA ACREDITABLE $ 784.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 1,568.00
IVA RETENIDO
ISR RET X SERV PROFESIONALES
CAJA
$ 17,052.00

BANCOS $ 572,886.00
 CAJA
$ 572,886.00

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 66,000.00

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO LP $ 42,000.00
IVA ACREDITABLE $ 17,280.00
DEPÓSITO EN GARANTÍA $ 6,000.00
BANCOS CHEQUE #001
$ 131,280.00

EQUIPO DE REPARTO $ 100,000.00

IVA ACREDITABLE $ 16,000.00
BANCOS CHEQUE #002
$ 116,000.00

ALMACEN $ 300,000.00
IVA ACREDITABLE $ 48,000.00
BANCOS CHEQUE #003
$ 348,000.00

ALMACEN $ 87,500.00
IVA POR ACREDITAR $ 14,000.00
PROVEEDORES
DISTRIBUIDORA, S.A.
$ 101,500.00

CLIENTES $ 460,700.00
YETI, SA
VENTAS
 IVA POR TRASLADAR
$ 460,700.00

COSTO DE VENTAS $ 115,000.00

ALMACEN
$ 115,000.00

0 de abril, de la venta anterior el cliente nos devuelve 10 piezas por $ 10,000.00 más IVA, importe que abona
VENTAS $ 10,000.00
IVA POR TRASLADAR $ 1,600.00
CLIENTES
$ 11,600.00

ALMACEN $ 5,078.60
COSTO DE VENTAS
$ 5,078.60

º de mayo, los socios exhibieron cada uno 15 acciones serie B, Antonio vía transferencia de folio #1452 y Áng

BANCOS $ 225,000.00
TERRENOS $ 225,000.00
CAPITAL SOCIAL VARIABLE SERIE B
$ 450,000.00

CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO NO EXHIBIDO Serie B $ 450,000.00

CAPITAL SOCIAL VARIABLE SUSCRITO Serie B
$ 450,000.00

0 de junio, se pagan los honorarios del Contador por $ 10,500.00 más IVA menos las retenciones con el cheque # 005. Determin

GASTOS DE VENTA
HONORARIOS $ 5,250.00
 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
HONORARIOS $ 5,250.00
IVA ACREDITABLE $ 560.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 1,120.00
IVA RETENIDO
ISR RET X SERV PROFESIONALES
BANCOS CHEQUE #005
$ 12,180.00

8 de agosto, el cliente Yeti, S.A. de C.V. nos abona el 30% de su adeudo con la transferencia #4856.

BANCOS $ 134,730.00
IVA POR TRASLADAR $ 18,583.45
CLIENTES
IVA TRASLADADO
$ 153,313.45

6 de septiembre, emite 20 acciones comunes serie B1 a valor nominal de $ 15,000.00. Las acciones se colocaron en el mercado

EQUIPO DE COMPUTO $ 400,000.00

CAPITAL SOCIAL VARIABLE SERIE B1
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES SERIE B1
$ 400,000.00

1 de diciembre, se devengan las rentas pagadas por anticipado; determine su importe. (Considerar una proporción de 50/50 pa

GASTOS DE VENTAS $ 33,000.00

RENTA DE LOCAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 33,000.00
RENTA DE LOCAL
RENTAS PAGADAS X ANTICIPADO
$ 66,000.00

1 de diciembre, se reclasifica la porción a corto plazo de las rentas pagadas por anticipado a largo plazo; determine su importe.

RENTAS PAGADAS X ANTICIPADO $ 42,000.00

RENTAS PAGADAS X ANTICIPADO LP
 $ 42,000.00

n la declaración anual se determina un ISR del ejercicio por $ 21,000 y PTU por $ 7,500.
ISR DEL EJERCICIO $ 21,000.00
PTU DEL EJERCICIO $ 7,500.00
PTU POR PAGAR
ISR POR PAGAR
$ 28,500.00

ealizar el asiento para determinar la utilidad o pérdida del ejercicio.

VENTAS $ 387,155.17
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
ISR DEL EJERCICIO
PTU DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 387,155.17

12 de febrero de 2024 se realiza una Asamblea en la que se aprueba:

Realizar la provisión de la reserva legal. (Determinar su importe)
Se decretan dividendos del 3% sobre la Utilidad Neta.
(Únicamente se realiza el asiento contable porque pertenece a otro año)

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 7,721.69

RESERVA LEGAL
$ 7,721.69

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 4,401.36

DIVIDENDOS POR PAGAR
$ 4,401.36
$ 1,100,000.00

$ 1,100,000.00

$ 1,350,000.00
$ 1,350,000.00

$ 3,100.00
$ 3,100.00

SERVICIOS $ 14,700.00
IVA $ 2,352.00
SUBTOTAL $ 17,052.00
$ 1,568.00 IVA RET 1,568.00
$ 1,470.00 ISR RET $ 1,470.00
$ 14,014.00 TOTAL $ 14,014.00
$ 17,052.00

SALDO CAJA $ 582,886.00

$ 572,886.00
$ 572,886.00

$6,000 × 16% = $960.

$6,960 × 18 meses = $125,280.
depósito de un mes de renta: $6,000.

$ 131,280.00
$ 131,280.00

$ 116,000.00
$ 116,000.00

$ 348,000.00
$ 348,000.00

$ 101,500.00

$ 101,500.00

$ 397,155.17
 $ 63,544.83
$ 460,700.00

$ 115,000.00
$ 115,000.00

más IVA, importe que abonamos a su cuenta. El costo de ventas es de $ 5,078.60.

$ 11,600.00
$ 11,600.00

$ 5,078.60
$ 5,078.60

rencia de folio #1452 y Ángela con la cesión de propiedad de un terreno en Sisal.

$ 450,000.00
$ 450,000.00

$ 450,000.00
$ 450,000.00

s con el cheque # 005. Determinar su importe. (Considerar una proporción de 50/50 para cada departamento).
 SERVICIOS $ 10,500.00
IVA $ 1,680.00
SUBTOTAL $ 12,180.00
$ 1,120.00 IVA RET 1,120.00
$ 1,050.00 ISR RET $ 1,050.00
$ 10,010.00 TOTAL $ 10,010.00
$ 12,180.00

$ 134,730.00
$ 18,583.45
$ 153,313.45

nes se colocaron en el mercado a un precio de $ 20,000.00 pagadas con escáneres e impresoras por el valor total de las accione

$ 300,000.00
$ 100,000.00
$ 400,000.00

rar una proporción de 50/50 para cada departamento)

$ 66,000.00
$ 66,000.00

o plazo; determine su importe.

$ 42,000.00
$ 42,000.00

$ 7,500.00
$ 21,000.00
$ 28,500.00

$ 109,921.40
$ 38,250.00
$ 56,050.00
$ 21,000.00
$ 7,500.00
$ 154,433.77
$ 387,155.17

$ 7,721.69
$ 7,721.69

$ 146,712.08
$ 4,401.36
$ 4,401.36
$ 572,886.00
01/02/2023 11 MESES
2024 7 MESES
a cada departamento).
 CLIENTES
$ 460,700.00 $ 11,600.00
$ 449,100.00

resoras por el valor total de las acciones. El nuevo socio se llama Alejandro Álvarez.

RENTAS PAG X ANT

$ 66,000.00 $ 66,000.00
$ 42,000.00
$ 108,000.00 $ 66,000.00
$ 42,000.00

RENTAS PAG X ANT LP

$ 42,000.00 $ 42,000.00
 VENTAS GASTOS DE VENTAS
$ 10,000.00 $ 397,155.17 $ 5,250.00
$ 387,155.17 $ 33,000.00
$ 38,250.00

COSTO DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

$ 115,000.00 $ 5,078.60 $ 3,100.00
$ 109,921.40 $ 14,700.00
$ 5,250.00
$ 33,000.00
$ 56,050.00
 PROCEDIMIENTO
INVENTARIOS PERPETUOS ANALITICO
ALMACEN COMPRAS
VENTAS GASTOS DE COMPRAS
COSTO DE VENTAS INVENTARIOS
DEV, REBA, BON Y DESCTO S/COMPRAS
VENTAS
DEV, REBA, BON Y DESCTO S/VENTAS

IVA ACREDITABLE CONTADO PAGAMOS COMPRAS, GASTOS, ACTIVOS FIJOS

IVA POR ACREDITAR CRÉDITO PAGAMOS COMPRAS, GASTOS, ACTIVOS FIJOS

IVA TRASLADADO CONTADO VENTAS

IVA POR TRASLADAR CRÉDITO VENTAS
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS
 BUBBA SA DE CV
Estado de Resultados Integral del 2 de enero al 31 de diciembre de 2023

Ventas totales 387,155.17

(-) Costo de ventas 109,921.40
(=) Utilidad bruta 277,233.77
(-) Gastos de venta 38,250.00
(-) Gastos de administración 63,550.00
(=) Utilidad de operación 175,433.77
(+/-) Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
(=) Utilidad antes de impuestos a la utilidad 175,433.77
(-) Impuestos a la utilidad 21,000.00
(=) Utilidad de operaciones continuas 154,433.77
(+/-) Operaciones descontinuadas
(=) Utilidad neta 154,433.77
(+/-) Otros resultados integrales
(=) Resultado Integral 154,433.77

Autorizado por Elaboró

Representante Legal Contador Público

 BUBBA SA DE CV
Balance General al 31 de diciembre de 2023

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 337,326.00 Cuentas y documentos por pagar $ 101,500.00
Caja $ 10,000 Proveedores $ 101,500.00
Bancos 327,326 Documentos por Pagar
Inversiones en valores - Acreedores Diversos
Cuentas por cobrar 413,682.00 Préstamos bancarios
Clientes $ 314,370 Contribuiciones por Pagar 88,152.83
IVA Acreditable 82,624 Impuestos por Pagar $ 26,208.00
IVA por Acreditar 16,688 IVA Trasladado 18,583.45
Almacén 777,578.60 IVA por Trasladar 43,361.38
Pagos anticipados 42,000.00 Anticipos de clientes
Anticipos a Proveedores Otros pasivos 7,500.00
Rentas pagadas por anticipado $ 42,000.00 TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 197,152.83
Intereses pagados por anticipado PASIVO A LARGO
Seguros pagados por anticipado PLAZO
Otros activos circulantes - Deuda a Largo Plazo $ -
Depósitos en garantía 6,000.00 Documentos por pagar
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE $ 1,576,586.60 Acreedores diversos
Préstamos bancarios -
ACTIVO NO CIRCULANTE Otros Pasivos -
Terrenos $ 225,000.00 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ -
Construcciones -
Depreciación Acumulada de Construcciones SUMA PASIVO $ 197,152.83
Construcciones en proceso
Maquinaria y equipo - CAPITAL CONTABLE
Depreciación Acumulada de Maquinaria y equipo
Mobiliario y equipo de oficina - CAPITAL CONTRIBUIDO
Depreciación Acumulada de Mobiliario y Eq de Oficina Capital social fijo $ 1,100,000.00
Capital social variable $ 750,000.00
Capital social variable suscrito no exhibido $ 900,000.00
Capital social variable suscrito -$ 900,000.00
Equipo de cómputo 400,000 Aportaciones para futuros aumentos de capital
Depreciación Acumulada de Equipo de Cómputo Prima en venta de acciones 100,000.00
Equipo de Reparto 100,000 TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO $ 1,950,000.00
Depreciación Acumulada de Eq de Reparto
Otros activos fijos CAPITAL GANADO
Cargos y gastos diferidos Utilidades acumuladas
Amortización Utilidad del ejercicio 154,433.77
acumulada
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 725,000.00 Pérdidas acumuladas
Pérdida del ejercicio
Reservas
Otras cuentas de capital
TOTAL CAPITAL GANADO $ 154,433.77

SUMA CAPITAL CONTABLE $ 2,104,433.77

SUMA ACTIVO $ 2,301,586.60 SUMA PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE $ 2,301,586.60 $ -

Autorizado por Elaboró

Lic. Roberto Romero C.P. Víctor Vargas
Representante Legal Contador Público
BUBBA SA DE CV
Estado de Cambios en el Capital Contable del 2 de enero al 31 de diciembre de 2023
Capital Social Fijo Capital Social Capital Social Capital Social Prima en Venta Utilidad del Saldos
Variable Variable Suscrito Variable Suscrito de Acciones Ejercicio
No Exhibido

Saldo Inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Movimientos
Constitución de la Sociedad 1,100,000.00 -1,350,000.00 1,350,000.00 1,100,000.00
Exhibición del Capital Social Variable 450,000.00 450,000.00 - 450,000.00 450,000.00
Aportación de nuevo socio 300,000.00 100,000.00 400,000.00
Resultado del Ejercicio Neto 154,433.77 154,433.77

Saldo Final 1,100,000.00 750,000.00 -900,000.00 900,000.00 100,000.00 154,433.77 2,104,433.77

NOTA DEL CAPITAL CONTABLE

La estructura accionaria está integrada de la siguiente manera:

Capital Social Fijo Capital Social Variable

Accionista
Serie A Acciones Serie B Acciones Serie B1 Acciones
Antonio Aguilar 600,000.00 60 225,000.00 15
Ángela Aldana 500,000.00 50 225,000.00 15
Alejandro Álvarez 300,000.00 20
1,100,000.00 110 450,000.00 30 300,000.00 20

La serie A tiene un valor nominal de $ 10,000 mientras que las series B y B1 son de $ 15,000.

La serie A fue exhibida en efectivo y en especie, esta última con la entrega de mercancías con un valor de $ 500,000.
La serie B fue exhibida en una parte, en efectivo y en especie, esta última con la entrega de un titulo de propiedad de un terreno con un valor de $ 225,000.
Al 31 de diciembre de 2023, está pendiente de exhibir $ 900,000, representado por 60 acciones.
La serie B1 fue exhibida en especie, con la aportación de escaners e impresoras con un valor de $ 300,000.
La colocación de dicha serie generó el pago de una prima por un total de $ 100,000.