CALENDARIO TRIBUTARIO AÑO

Renta grandes contribuyentes IVA Bimestral

Renta Personas Jurídicas IVA cuatrimestral

No residentes o domicilados PES Impuesto al patrimonio

Renta Personas Naturales Bebidas y prod. ultraprocesados

Régimen SIMPLE anual Precios de transferencia

Activos en el exterior IVA Simple anual

Retención en la fuente Anticipo bimestral SIMPLE

Descargue otras
Herramientas
DECRETO 2229 DEL 22 DE DICIEMBRE DE 2023
ARIO AÑO 2025
CONTRIBUYENTE:
Impuesto Nal al consumo INC
EMPRESA DE EJEMPLO SAS
Impuesto a la gasolina y ACPM

Impuesto al carbono

GMF

Impuesto productos plásticos

Exógena Nacional

Certificados

Realice un aporte
voluntario
MBRE DE 2023
EMPRESA DE EJEMPLO SAS
DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Grandes contribuyentes
Declaración y pago segunda cuota y primera cuota
de sobretasa instituciones financieras y otras,
además de los contribuyentes cuya actividad
Pago primera cuota economlca principal sea la
generación de energía eléctrica a través de
recursos hídricos

Último dígito Último dígito

Fecha límite Fecha límite
del NIT del NIT
1 11 de febrero de 2025 1 9 de abril de 2025
2 12 de febrero de 2025 2 10 de abril de 2025
3 13 de febrero de 2025 3 11 de abril de 2025
4 14 de febrero de 2025 4 14 de abril de 2025
5 17 de febrero de 2025 5 15 de abril de 2025
6 18 de febrero de 2025 6 16 de abril de 2025
7 19 de febrero de 2025 7 21 de abril de 2025
8 20 de febrero de 2025 8 22 de abril de 2025
9 21 de febrero de 2025 9 23 de abril de 2025
0 24 de febrero de 2025 0 24 de abril de 2025

El valor de la primera cuota no podrá ser inferior al veinte por ciento (20%) del saldo a pagar del añ
Una vez liquidado el impuesto y el anticipo del impuesto sobre la renta en la respectiva declaración
restará lo pagado en la primera cuota y el saldo se cancelará de la siguiente manera, de acuerdo c
así:

DECLARACIÓN Y PAGO
SEGUNDA CUOTA CINCUENTA POR CIENTO (50%)
PAGO TERCERA CUOTA CINCUENTA POR CIENTO (50%)
No obstante, cuando al momento del pago de la primera cuota ya se haya elaborado la declaración
que por el año gravable la declaración arroja saldo a favor, podrá el contribuyente no efectuar el pa
aquí señalada, siendo de su entera responsabilidad si posteriormente al momento de la presentació
a pagar, caso en el cual deberá pagar los valores que correspondan por concepto de la respectiva
de mora.
 Pago tercera cuota y segunda cuota sobretasa
instituciones financieras y otras; ademá de los
contribuyentes cuya actividad economlca principal
sea la
generación de energía eléctrica a través de recursos
hídricos

Último dígito
Fecha límite
del NIT
1 11 de junio de 2025
2 12 de junio de 2025
3 13 de junio de 2025
4 16 de junio de 2025
5 17 de junio de 2025
6 18 de junio de 2025
7 19 de junio de 2025
8 20 de junio de 2025
9 24 de junio de 2025
0 25 de junio de 2025

%) del saldo a pagar del año gravable anterior.

la respectiva declaración, del valor a pagar, se
nte manera, de acuerdo con la cuota de pago

a elaborado la declaración y se tenga por cierto

ribuyente no efectuar el pago de la primera cuota
momento de la presentación se genera un saldo
concepto de la respectiva cuota y los intereses
 DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
EMPRESA DE EJEMPLO SAS
COMPLEMENTARIOS
Persona jurídicas y demás contribuyentes (Diferentes a Grandes Contribuyentes)
Declaración y pago primera cuota, incluye primera Pago segunda cuota, incluye primera cuota de
cuota de sobretasa instituciones financieras y otras, sobretasa instituciones financieras y otras, además
además de los contribuyentes cuya actividad de los contribuyentes cuya actividad economlca
economlca principal sea la principal sea la
generación de energía eléctrica a través de recursos generación de energía eléctrica a través de
hídricos recursos hídricos

Último dígito Último dígito

Fecha límite Fecha límite
del NIT del NIT
1 12 de mayo de 2025 1 9 de julio de 2025
2 13 de mayo de 2025 2 10 de julio de 2025
3 14 de mayo de 2025 3 11 de julio de 2025
4 15 de mayo de 2025 4 14 de julio de 2025
5 16 de mayo de 2025 5 15 de julio de 2025
6 19 de mayo de 2025 6 16 de julio de 2025
7 20 de mayo de 2025 7 17 de julio de 2025
8 21 de mayo de 2025 8 18 de julio de 2025
9 22 de mayo de 2025 9 21 de julio de 2025
0 23 de mayo de 2025 0 22 de julio de 2025

Las sociedades y entidades constituidas de acuerdo con leyes extranjeras que

tengan su sede efectiva de administración en el territorio colombiano y que posean
sucursales de sociedad extranjera en Colombia, deberán presentar una única
declaración tributaria respecto de cada uno de los tributos a cargo, en la que en
forma consolidada se presente la información tributaria de la oficina principal y de la
sucursal de sociedad extranjera en Colombia.

Para el caso mencionado en el inciso anterior, la oficina principal, en su calidad de

sociedad o entidad con sede efectiva de administración en el territorio colombiano,
será la obligada a presentar la declaración tributaria de manera consolidada respecto
de cada uno de los tributos a cargo.

Las instituciones financieras, las entidades aseguradoras y reaseguradoras, las

sociedades comisionistas de bolsa de valores, las sociedades comisionistas
agropecuarias, las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de
otros commodities y los proveedores de infraestructura del mercado de valores, que
no tengan la calidad de gran contribuyente, obligadas al pago de la sobretasa de que
trata el parágrafo 2 del artículo 240 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo
10 de la Ley 2277 de 2022, liquidarán, por los años gravables establecidos en dicha
norma, un anticipo calculado sobre la base gravable del impuesto sobre la renta y
complementarios sobre la cual el contribuyente liquidó el mencionado impuesto para
el año gravable inmediatamente anterior y lo cancelarán en dos (2) cuotas iguales,
dentro de los plazos establecidos en este artículo.

Los contribuyentes cuya actividad económica principal sea la generación de energía

eléctrica a través de recursos hídricos, que no tengan la calidad de gran
contribuyente, obligados al pago de la sobretasa de que trata el parágrafo 4 del
artículo 240 del Estatuto Tributario modificado por el artículo 10 de la Ley 2277 de
2022, liquidarán, por los años gravables establecidos en dicha norma un anticipo
calculado sobre la base gravable del impuesto sobre la renta y complementarios que
corresponda a la actividad de generación de energía eléctrica sobre la cual el
contribuyente liquidó el mencionado impuesto para el año gravable inmediatamente
anterior y lo cancelarán en dos (2) cuotas iguales, dentro de los plazos establecidos
Los contribuyentes cuya actividad económica principal sea la generación de energía
eléctrica a través de recursos hídricos, que no tengan la calidad de gran
contribuyente, obligados al pago de la sobretasa de que trata el parágrafo 4 del
artículo 240 del Estatuto Tributario modificado por el artículo 10 de la Ley 2277 de
2022, liquidarán, por los años gravables establecidos en dicha norma un anticipo
calculado sobre la base gravable del impuesto sobre la renta y complementarios que
corresponda a la actividad de generación de energía eléctrica sobre la cual el
contribuyente liquidó el mencionado impuesto para el año gravable inmediatamente
anterior y lo cancelarán en dos (2) cuotas iguales, dentro de los plazos establecidos
en este artículo.

Las entidades del sector cooperativo del régimen tributario especial y las entidades
cooperativas de integración del régimen tributario especial deberán presentar y pagar
la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, dentro de los
plazos señalados para las personas jurídicas en el artículo 1.6.1.13.2.12. de la
presente Sección, de acuerdo con el último dígito del Número de Identificación
Tributaria -NIT que conste en el certificado del Registro Único Tributario -RUT,
sin tener en cuenta el dígito de verificación.”
ntribuyentes)
EMPRESA DE EJEMPLO SAS
DECLARACIÓN Y DE LOS PAGOS ANTICIPADOS BIM. PARA LAS PERSONAS NO RESIDENTE
DOMICILIADAS EN EL PAÍS CON PRESENCIA ECONÓMICA SIGNIFICATIVA -PES EN COLOMB
Plazos para la presentación de la declaración y de los pagos anticipados bimestrales para las personas no residentes o entidades no domiciliadas e
-PES en Colombia.

Las personas no residentes o entidades no domiciliadas en el país con presencia económica significativa-PES en
que hayan optado por declarar y pagar el impuesto sobre la renta y complementarios deberán presentar la declar
más tardar el 22 de abril del 2025 y en adelante el 22 de abril para cada uno de los años subsiguientes.

Las personas no residentes o entidades no domiciliadas en el país con presencia económica significativa-PES en
declarar y pagar el impuesto sobre la renta y complementarios están obligados a realizar pagos anticipados bime
gravable que vencerán en los siguientes plazos, independientemente del último dígito del Número de Identificació
cuenta el dígito de verificación:

Periodo gravable
Enero - febrero
Marzo - abril
Mayo - Junio
Julio - Agosto
Septiembre - Octubre
Noviembre - Diciembre
DE LOS PAGOS ANTICIPADOS BIM. PARA LAS PERSONAS NO RESIDENTES O ENTIDADES NO
N EL PAÍS CON PRESENCIA ECONÓMICA SIGNIFICATIVA -PES EN COLOMBIA
n de la declaración y de los pagos anticipados bimestrales para las personas no residentes o entidades no domiciliadas en el país con presencia económica significativa

sidentes o entidades no domiciliadas en el país con presencia económica significativa-PES en Colombia

or declarar y pagar el impuesto sobre la renta y complementarios deberán presentar la declaración anual de dicho impuesto, a
abril del 2025 y en adelante el 22 de abril para cada uno de los años subsiguientes.

sidentes o entidades no domiciliadas en el país con presencia económica significativa-PES en Colombia que hayan optado por
mpuesto sobre la renta y complementarios están obligados a realizar pagos anticipados bimestrales para el siguiente año
rán en los siguientes plazos, independientemente del último dígito del Número de Identificación Tributaria -NIT, sin tener en
erificación:

Hasta el
14 de marzo de 2025 y en adelante el decimo día hábil para cada uno de los años
subsiguientes.
15 de mayo de 2025 y en adelante el décimo día hábil para cada uno de los años
subsiguientes.
14 de julio de 2025 y en adelante el décimo día hábil para cada uno de los años
subsiguientes.
12 de septiembre de 2025 y en adelante el décimo día hábil para cada uno de los
años subsiguientes.
18 de noviembre de 2025 y en adelante el décimo día hábil para cada uno de los
años subsiguientes.
16 de enero de 2026 y en adelante el décimo día hábil para cada uno de los años
subsiguientes.
ES O ENTIDADES NO
BIA
n el país con presencia económica significativa

n Colombia
ración anual de dicho impuesto, a

n Colombia que hayan optado por

estrales para el siguiente año
ón Tributaria -NIT, sin tener en
EMPRESA DE EJEMPLO SAS
DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Personas naturales y sucesiones ilíquidas

Declaración y pago

Últimos 2 Últimos 2
Fecha límite Fecha límite
dígito del NIT dígito del NIT
01 Y 02 12 de agosto de 2025 21 Y 22 27 de agosto de 2025
03 Y 04 13 de agosto de 2025 23 Y 24 28 de agosto de 2025
05 Y 06 14 de agosto de 2025 25 Y 26 29 de agosto de 2025
07 Y 08 15 de agosto de 2025 27 Y 28 1 de septiembre de 2025
09 Y 10 19 de agosto de 2025 29 Y 30 2 de septiembre de 2025
11 Y 12 20 de agosto de 2025 31 Y 32 3 de septiembre de 2025
13 Y 14 21 de agosto de 2025 33 Y 34 4 de septiembre de 2025
15 Y 16 22 de agosto de 2025 35 Y 36 5 de septiembre de 2025
17 Y 18 25 de agosto de 2025 37 Y 38 8 de septiembre de 2025
19 Y 20 26 de agosto de 2025 39 Y 40 9 de septiembre de 2025
 Últimos 2 Últimos 2
Fecha límite Fecha límite
dígito del NIT dígito del NIT
41 Y 42 10 de septiembre de 2025 61 Y 62 24 de septiembre de 2025
43 Y 44 11 de septiembre de 2025 63 Y 64 25 de septiembre de 2025
45 Y 46 12 de septiembre de 2025 65 Y 66 26 de septiembre de 2025
47 Y 48 15 de septiembre de 2025 67 Y 68 1 de octubre de 2025
49 Y 50 16 de septiembre de 2025 69 Y 70 2 de octubre de 2025
51 Y 52 17 de septiembre de 2025 71 Y 72 3 de octubre de 2025
53 Y 54 18 de septiembre de 2025 73 Y 74 6 de octubre de 2025
55 Y 56 19 de septiembre de 2025 75 Y 76 7 de octubre de 2025
57 Y 58 22 de septiembre de 2025 77 Y 78 8 de octubre de 2025
59 Y 60 23 de septiembre de 2025 79 Y 80 9 de octubre de 2025
 Últimos 2
Fecha límite
dígito del NIT
81 Y 82 10 de octubre de 2025
83 Y 84 14 de octubre de 2025
85 Y 86 15 de octubre de 2025
87 Y 88 16 de octubre de 2025
89 Y 90 17 de octubre de 2025
91 Y 92 20 de octubre de 2025
93 Y 94 21 de octubre de 2025
95 Y 96 22 de octubre de 2025
97 Y 98 23 de octubre de 2025
99 Y 00 24 de octubre de 2025
EMPRESA DE EJEMPLO SAS
DECLARACIÓN DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR
COMPLEMENTARIOS
Numeral 5 del artículo 574 y el artículo 607 del Estatuto Grandes Contribuyentes Personas jurídicas
Tributario
Grandes contribuyentes

Último dígito La obligación de presentar la declaración de a

Fecha límite
del NIT artículo solamente será aplicable cuando el va
1 9 de abril de 2025 poseídos a primero (1) de enero del año a dec
2 10 de abril de 2025 Unidades de Valor Tributario -UVT.”
3 11 de abril de 2025
4 14 de abril de 2025
5 15 de abril de 2025
6 16 de abril de 2025
7 21 de abril de 2025
8 22 de abril de 2025
9 23 de abril de 2025
0 24 de abril de 2025

Personas jurídicas

Último dígito
Fecha límite
del NIT
1 12 de mayo de 2025
2 13 de mayo de 2025
3 14 de mayo de 2025
4 15 de mayo de 2025
5 16 de mayo de 2025
6 19 de mayo de 2025
7 20 de mayo de 2025
8 21 de mayo de 2025
9 22 de mayo de 2025
0 23 de mayo de 2025

Personas naturales

Últimos 2 Últimos 2
Fecha límite Fecha límite
dígito del NIT dígito del NIT

01 Y 02 12 de agosto de 2025 21 Y 22 27 de agosto de 2025

03 Y 04 13 de agosto de 2025 23 Y 24 28 de agosto de 2025
05 Y 06 14 de agosto de 2025 25 Y 26 29 de agosto de 2025
07 Y 08 15 de agosto de 2025 27 Y 28 1 de septiembre de 2025
09 Y 10 19 de agosto de 2025 29 Y 30 2 de septiembre de 2025
11 Y 12 20 de agosto de 2025 31 Y 32 3 de septiembre de 2025
13 Y 14 21 de agosto de 2025 33 Y 34 4 de septiembre de 2025
15 Y 16 22 de agosto de 2025 35 Y 36 5 de septiembre de 2025
17 Y 18 25 de agosto de 2025 37 Y 38 8 de septiembre de 2025
19 Y 20 26 de agosto de 2025 39 Y 40 9 de septiembre de 2025
 Personas jurídicas Personas naturales

entar la declaración de activos en el exterior a que se refiere este

rá aplicable cuando el valor patrimonial de los activos del exterior
1) de enero del año a declarar, sea superior a dos mil (2.000)
butario -UVT.”

Últimos 2
Últimos 2 dígito
Fecha límite dígito del Fecha límite
del NIT
NIT
41 Y 42 10 de septiembre de 2025 61 Y 62 24 de septiembre de 2025
43 Y 44 11 de septiembre de 2025 63 Y 64 25 de septiembre de 2025
45 Y 46 12 de septiembre de 2025 65 Y 66 26 de septiembre de 2025
47 Y 48 15 de septiembre de 2025 67 Y 68 1 de octubre de 2025
49 Y 50 16 de septiembre de 2025 69 Y 70 2 de octubre de 2025
51 Y 52 17 de septiembre de 2025 71 Y 72 3 de octubre de 2025
53 Y 54 18 de septiembre de 2025 73 Y 74 6 de octubre de 2025
55 Y 56 19 de septiembre de 2025 75 Y 76 7 de octubre de 2025
57 Y 58 22 de septiembre de 2025 77 Y 78 8 de octubre de 2025
59 Y 60 23 de septiembre de 2025 79 Y 80 9 de octubre de 2025
Últimos 2
dígito del Fecha límite
NIT
81 Y 82 10 de octubre de 2025
83 Y 84 14 de octubre de 2025
85 Y 86 15 de octubre de 2025
87 Y 88 16 de octubre de 2025
89 Y 90 17 de octubre de 2025
91 Y 92 20 de octubre de 2025
93 Y 94 21 de octubre de 2025
95 Y 96 22 de octubre de 2025
97 Y 98 23 de octubre de 2025
99 Y 00 24 de octubre de 2025
EMPRESA DE EJEMPLO SAS DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA RÉGIMEN SIMPLE

DECLARACION ANUAL AÑO

GRAVABLE

Si los últimos
Fecha límite
dígitos son:
1-2 15 de abril de 2025
3-4 16 de abril de 2025
5-6 21 de abril de 2025
7-8 22 de abril de 2025
9-0 23 de abril de 2025
EMPRESA DE EJEMPLO SAS DECLARACIÓN DE RETENCION EN LA FUENTE

MES>> ENERO FEBRERO

Último dígito
Fecha límite Fecha límite
del NIT
1 11 de febrero de 2025 11 de marzo de 2025
2 12 de febrero de 2025 12 de marzo de 2025
3 13 de febrero de 2025 13 de marzo de 2025
4 14 de febrero de 2025 14 de marzo de 2025
5 17 de febrero de 2025 17 de marzo de 2025
6 18 de febrero de 2025 18 de marzo de 2025
7 19 de febrero de 2025 19 de marzo de 2025
8 20 de febrero de 2025 20 de marzo de 2025
9 21 de febrero de 2025 21 de marzo de 2025
0 24 de febrero de 2025 25 de marzo de 2025
MES>> JULIO AGOSTO

Último dígito
Fecha límite Fecha límite
del NIT
1 12 de agosto de 2025 9 de septiembre de 2025
2 13 de agosto de 2025 10 de septiembre de 2025
3 14 de agosto de 2025 11 de septiembre de 2025
4 15 de agosto de 2025 12 de septiembre de 2025
5 19 de agosto de 2025 15 de septiembre de 2025
6 20 de agosto de 2025 16 de septiembre de 2025
7 21 de agosto de 2025 17 de septiembre de 2025
8 22 de agosto de 2025 18 de septiembre de 2025
9 25 de agosto de 2025 19 de septiembre de 2025
0 26 de agosto de 2025 22 de septiembre de 2025
 MARZO ABRIL MAYO

Fecha límite Fecha límite Fecha límite

9 de abril de 2025 12 de mayo de 2025 11 de junio de 2025
10 de abril de 2025 13 de mayo de 2025 12 de junio de 2025
11 de abril de 2025 14 de mayo de 2025 13 de junio de 2025
14 de abril de 2025 15 de mayo de 2025 16 de junio de 2025
15 de abril de 2025 16 de mayo de 2025 17 de junio de 2025
16 de abril de 2025 19 de mayo de 2025 18 de junio de 2025
21 de abril de 2025 20 de mayo de 2025 19 de junio de 2025
22 de abril de 2025 21 de mayo de 2025 20 de junio de 2025
23 de abril de 2025 22 de mayo de 2025 24 de junio de 2025
24 de abril de 2025 23 de mayo de 2025 25 de junio de 2025
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

Fecha límite Fecha límite Fecha límite

9 de octubre de 2025 12 de noviembre de 2025 10 de diciembre de 2025
10 de octubre de 2025 13 de noviembre de 2025 11 de diciembre de 2025
14 de octubre de 2025 14 de noviembre de 2025 12 de diciembre de 2025
15 de octubre de 2025 18 de noviembre de 2025 15 de diciembre de 2025
16 de octubre de 2025 19 de noviembre de 2025 16 de diciembre de 2025
17 de octubre de 2025 20 de noviembre de 2025 17 de diciembre de 2025
20 de octubre de 2025 21 de noviembre de 2025 18 de diciembre de 2025
21 de octubre de 2025 24 de noviembre de 2025 19 de diciembre de 2025
22 de octubre de 2025 25 de noviembre de 2025 22 de diciembre de 2025
23 de octubre de 2025 26 de noviembre de 2025 23 de diciembre de 2025
 JUNIO

Fecha límite
9 de julio de 2025
10 de julio de 2025
11 de julio de 2025
14 de julio de 2025
15 de julio de 2025
16 de julio de 2025
17 de julio de 2025
18 de julio de 2025
21 de julio de 2025
22 de julio de 2025
DICIEMBRE

Fecha límite
13 de enero de 2026
14 de enero de 2026
15 de enero de 2026
16 de enero de 2026
19 de enero de 2026
20 de enero de 2026
21 de enero de 2026
22 de enero de 2026
23 de enero de 2026
26 de enero de 2026
EMPRESA DE EJEMPLO SAS
IMPUESTO AL PATRIMONIO
COMPLEMENTARIOS

Declaración y pago primera cuota Pago segunda cuota

Últimos 2 Último dígito

Fecha límite Fecha límite
dígito del NIT del NIT
1 12 de mayo de 2025 1 12 de septiembre de 2025
2 13 de mayo de 2025 2 12 de septiembre de 2025
3 14 de mayo de 2025 3 12 de septiembre de 2025
4 15 de mayo de 2025 4 12 de septiembre de 2025
5 16 de mayo de 2025 5 12 de septiembre de 2025
6 19 de mayo de 2025 6 12 de septiembre de 2025
7 20 de mayo de 2025 7 12 de septiembre de 2025
8 21 de mayo de 2025 8 12 de septiembre de 2025
9 22 de mayo de 2025 9 12 de septiembre de 2025
0 23 de mayo de 2025 0 12 de septiembre de 2025
EMPRESA DE EJEMPLO SAS DECLARACIÓN INFORMATIVA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y DOCUMENTACIÓN COM

Declaración informativa de Precios de Documentación comprabatoria

Transferenca Art.260-5 del ET

Si el último Si el último
Fecha límite Fecha límite
digito es: digito es:
1 9 de septiembre de 2025 1 9 de septiembre de 2025
2 10 de septiembre de 2025 2 10 de septiembre de 2025
3 11 de septiembre de 2025 3 11 de septiembre de 2025
4 12 de septiembre de 2025 4 12 de septiembre de 2025
5 15 de septiembre de 2025 5 15 de septiembre de 2025
6 16 de septiembre de 2025 6 16 de septiembre de 2025
7 17 de septiembre de 2025 7 17 de septiembre de 2025
8 18 de septiembre de 2025 8 18 de septiembre de 2025
9 19 de septiembre de 2025 9 19 de septiembre de 2025
0 22 de septiembre de 2025 0 22 de septiembre de 2025
Artículos 1.6.1.13.2.28. y 1.6.1.13.2.29 del DUR 1625 de 2016
OCUMENTACIÓN COMPROBATORIA

Informe País

Si el último
Fecha límite
digito es:
1 15 de diciembre de 2025
2 15 de diciembre de 2025
3 15 de diciembre de 2025
4 15 de diciembre de 2025
5 15 de diciembre de 2025
6 15 de diciembre de 2025
7 15 de diciembre de 2025
8 15 de diciembre de 2025
9 15 de diciembre de 2025
0 15 de diciembre de 2025
EMPRESA DE EJEMPLO SAS DECLARACIÓN DE IVA BIMESTRAL

BIMESTRE 1 BIMESTRE 2
Enero-Febrero Marzo-abril

Último Último
dígito del Fecha límite dígito del Fecha límite
NIT NIT
1 11 de marzo de 2025 1 12 de mayo de 2025
2 12 de marzo de 2025 2 13 de mayo de 2025
3 13 de marzo de 2025 3 14 de mayo de 2025
4 14 de marzo de 2025 4 15 de mayo de 2025
5 17 de marzo de 2025 5 16 de mayo de 2025
6 18 de marzo de 2025 6 19 de mayo de 2025
7 19 de marzo de 2025 7 20 de mayo de 2025
8 20 de marzo de 2025 8 21 de mayo de 2025
9 21 de marzo de 2025 9 22 de mayo de 2025
0 25 de marzo de 2025 0 23 de mayo de 2025

BIMESTRE 4 BIMESTRE 5
Julio-Agosto Septiembre-Octubre

Último Último
dígito del Fecha límite dígito del Fecha límite
NIT NIT
1 9 de septiembre de 2025 1 12 de noviembre de 2025
2 10 de septiembre de 2025 2 13 de noviembre de 2025
3 11 de septiembre de 2025 3 14 de noviembre de 2025
4 12 de septiembre de 2025 4 18 de noviembre de 2025
5 15 de septiembre de 2025 5 19 de noviembre de 2025
6 16 de septiembre de 2025 6 20 de noviembre de 2025
7 17 de septiembre de 2025 7 21 de noviembre de 2025
8 18 de septiembre de 2025 8 24 de noviembre de 2025
9 19 de septiembre de 2025 9 25 de noviembre de 2025
0 22 de septiembre de 2025 0 26 de noviembre de 2025

Para los prestadores de servicios desde el exterior, el término para presentar la declaración bimest
las ventas -IVA, y cancelar el valor a pagar, vencerá en los siguientes plazos, independientemente
Número de Identificación Tributaria -NIT, sin tener en cuenta el dígito de verificación:

Periodo gravable Fecha límite

Enero - febrero 14 de marzo de 2025
Marzo - abril 15 de mayo de 2025
Mayo - Junio 14 de julio de 2025
Julio - Agosto 12 de septiembre de 2025
Septiembre - Octubre 18 de noviembre de 2025
Noviembre - Diciembre 16 de enero de 2026
 BIMESTRE 3 PERIODICIDAD BIMESTRAL: Los
Mayo-Junio responsables de IVA, grandes
contribuyentes y aquellas personas
jurídicas y naturales cuyos
Último ingresos brutos, a treinta y uno
dígito del Fecha límite (31) de diciembre del año gravable
NIT 2024, sean iguales o superiores a
1 9 de julio de 2025 noventa y dos mil (92.000) UVT,
2 10 de julio de 2025 así como los responsables de que
3 11 de julio de 2025 tratan los artículos 477 y 481 del
4 14 de julio de 2025 Estatuto Tributario, deberán
presentar la declaración del
5 15 de julio de 2025
impuesto sobre las ventas -IVA y
6 16 de julio de 2025 pagar de manera bimestral.
7 17 de julio de 2025
8 18 de julio de 2025
9 21 de julio de 2025
0 22 de julio de 2025

BIMESTRE 6
Noviembre-Diciembre

Último
dígito del Fecha límite
NIT
1 13 de enero de 2026
2 14 de enero de 2026
3 15 de enero de 2026
4 16 de enero de 2026
5 19 de enero de 2026
6 20 de enero de 2026
7 21 de enero de 2026
8 22 de enero de 2026
9 23 de enero de 2026
0 26 de enero de 2026

ntar la declaración bimestral del impuesto sobre

zos, independientemente del último dígito del
erificación:
EMPRESA DE EJEMPLO SAS DECLARACIÓN DE IVA CUATRIMESTRAL

CUATRIMESTRE 1 CUATRIMESTRE 2
Enero-abril Mayo-agosto

Último Último
dígito del Fecha límite dígito del Fecha límite
NIT NIT
1 12 de mayo de 2025 1 9 de septiembre de 2025
2 13 de mayo de 2025 2 10 de septiembre de 2025
3 14 de mayo de 2025 3 11 de septiembre de 2025
4 15 de mayo de 2025 4 12 de septiembre de 2025
5 16 de mayo de 2025 5 15 de septiembre de 2025
6 19 de mayo de 2025 6 16 de septiembre de 2025
7 20 de mayo de 2025 7 17 de septiembre de 2025
8 21 de mayo de 2025 8 18 de septiembre de 2025
9 22 de mayo de 2025 9 19 de septiembre de 2025
0 23 de mayo de 2025 0 22 de septiembre de 2025
 CUATRIMESTRE 3 PERIODICIDAD CUATRIMESTRAL :
Septiembre-diciembre Los responsables de este impuesto,
personas jurídicas y naturales cuyos
ingresos brutos a treinta y uno (31) de
Último diciembre del año gravable 2024 sean
dígito del Fecha límite inferiores a noventa y dos mil (92.000)
NIT UVT , deberán presentar la declaración
1 13 de enero de 2026 del impuesto sobre las ventas -IVA y
2 14 de enero de 2026 pagar de manera cuatrimestral
3 15 de enero de 2026 utilizando el formulario prescrito por la
4 16 de enero de 2026 Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas
5 19 de enero de 2026
Nacionales - DIAN.
6 20 de enero de 2026
7 21 de enero de 2026
8 22 de enero de 2026
9 23 de enero de 2026
0 26 de enero de 2026
EMPRESA DE EJEMPLO SA DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA DEL IVA (RÉGIMEN SIMPLE)

Últimos dígitos
Fecha límite Los contribuyentes del impuesto unificado bajo el r
del nit
SIMPLE que sean responsables del impuesto sobr
1-2 17 de febrero de 2025 presentar la Declaración Anual Consolidada del im
3-4 18 de febrero de 2025 Sin perjuicio de la obligación de transferir el impue
5-6 19 de febrero de 2025 dentro de los plazos establecidos en el artículo 1.6
7-8 20 de febrero de 2025 para la presentación y pago del anticipo bimestral.
9-0 21 de febrero de 2025
 sto unificado bajo el régimen simple de tributación -
les del impuesto sobre las ventas -IVA, deberán
al Consolidada del impuesto sobre las ventas -IVA.
de transferir el impuesto sobre las ventas -IVA
idos en el artículo 1.6.1.13.2.52. de este Decreto,
del anticipo bimestral.
EMPRESA DE EJEMPLO SAS ANTICIPO SIMPLE BIMESTRAL F-2593

BIMESTRE 1 BIMESTRE 2
Enero-Febrero Marzo-abril

Último Último
dígito del Fecha límite dígito del Fecha límite
NIT NIT
1 12 de mayo de 2025 1 11 de junio de 2025
2 13 de mayo de 2025 2 12 de junio de 2025
3 14 de mayo de 2025 3 13 de junio de 2025
4 15 de mayo de 2025 4 16 de junio de 2025
5 16 de mayo de 2025 5 17 de junio de 2025
6 19 de mayo de 2025 6 18 de junio de 2025
7 20 de mayo de 2025 7 19 de junio de 2025
8 21 de mayo de 2025 8 20 de junio de 2025
9 22 de mayo de 2025 9 24 de junio de 2025
0 23 de mayo de 2025 0 25 de junio de 2025

BIMESTRE 4 BIMESTRE 5
Julio-Agosto Septiembre-Octubre

Último Último
dígito del Fecha límite dígito del Fecha límite
NIT NIT
1 9 de septiembre de 2025 1 12 de noviembre de 2025
2 10 de septiembre de 2025 2 13 de noviembre de 2025
3 11 de septiembre de 2025 3 14 de noviembre de 2025
4 12 de septiembre de 2025 4 18 de noviembre de 2025
5 15 de septiembre de 2025 5 19 de noviembre de 2025
6 16 de septiembre de 2025 6 20 de noviembre de 2025
7 17 de septiembre de 2025 7 21 de noviembre de 2025
8 18 de septiembre de 2025 8 24 de noviembre de 2025
9 19 de septiembre de 2025 9 25 de noviembre de 2025
0 22 de septiembre de 2025 0 26 de noviembre de 2025
 BIMESTRE 3
Mayo-Junio

Último
dígito del Fecha límite
NIT
1 9 de julio de 2025
2 10 de julio de 2025
3 11 de julio de 2025
4 14 de julio de 2025
5 15 de julio de 2025
6 16 de julio de 2025
7 17 de julio de 2025
8 18 de julio de 2025
9 21 de julio de 2025
0 22 de julio de 2025

BIMESTRE 6
Noviembre-Diciembre

Último
dígito del Fecha límite
NIT
1 13 de enero de 2026
2 14 de enero de 2026
3 15 de enero de 2026
4 16 de enero de 2026
5 19 de enero de 2026
6 20 de enero de 2026
7 21 de enero de 2026
8 22 de enero de 2026
9 23 de enero de 2026
0 26 de enero de 2026
 EMPRESA DE EJEMPLO SAS DECLARACIÓN IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO (INC) BIMESTRAL
d

BIMESTRE 1 BIMESTRE 2
Enero-Febrero Marzo-abril

Último Último
dígito del Fecha límite dígito del Fecha límite
NIT NIT
1 11 de marzo de 2025 1 12 de mayo de 2025
2 12 de marzo de 2025 2 13 de mayo de 2025
3 13 de marzo de 2025 3 14 de mayo de 2025
4 14 de marzo de 2025 4 15 de mayo de 2025
5 17 de marzo de 2025 5 16 de mayo de 2025
6 18 de marzo de 2025 6 19 de mayo de 2025
7 19 de marzo de 2025 7 20 de mayo de 2025
8 20 de marzo de 2025 8 21 de mayo de 2025
9 21 de marzo de 2025 9 22 de mayo de 2025
0 25 de marzo de 2025 0 23 de mayo de 2025

BIMESTRE 4 BIMESTRE 5
Julio-Agosto Septiembre-Octubre

Último Último
dígito del Fecha límite dígito del Fecha límite
NIT NIT
1 9 de septiembre de 2025 1 12 de noviembre de 2025
2 10 de septiembre de 2025 2 13 de noviembre de 2025
3 11 de septiembre de 2025 3 14 de noviembre de 2025
4 12 de septiembre de 2025 4 18 de noviembre de 2025
5 15 de septiembre de 2025 5 19 de noviembre de 2025
6 16 de septiembre de 2025 6 20 de noviembre de 2025
7 17 de septiembre de 2025 7 21 de noviembre de 2025
8 18 de septiembre de 2025 8 24 de noviembre de 2025
9 19 de septiembre de 2025 9 25 de noviembre de 2025
0 22 de septiembre de 2025 0 26 de noviembre de 2025
AL

BIMESTRE 3
Mayo-Junio

Último
dígito del Fecha límite
NIT
1 9 de julio de 2025
2 10 de julio de 2025
3 11 de julio de 2025
4 14 de julio de 2025
5 15 de julio de 2025
6 16 de julio de 2025
7 17 de julio de 2025
8 18 de julio de 2025
9 21 de julio de 2025
0 22 de julio de 2025

BIMESTRE 6
Noviembre-Diciembre

Último
dígito del Fecha límite
NIT
1 13 de enero de 2026
2 14 de enero de 2026
3 15 de enero de 2026
4 16 de enero de 2026
5 19 de enero de 2026
6 20 de enero de 2026
7 21 de enero de 2026
8 22 de enero de 2026
9 23 de enero de 2026
0 26 de enero de 2026
EMPRESA DE EJEMPLO SAS DECLARACIÓN IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM

Periodo gravable Fecha límite

Enero 14 de febrero de 2025
Febrero 14 de marzo de 2025
Marzo 14 de abril de 2025
Abril 15 de mayo de 2025
Mayo 16 de junio de 2025
Junio 14 de julio de 2025
Julio 15 de agosto de 2025
Agosto 12 de septiembre de 2025
Septiembre 15 de octubre de 2025
Octubre 18 de noviembre de 2025
Noviembre 15 de diciembre de 2025
Diciembre 16 de enero de 2026
EMPRESA DE EJEMPLO SAS DECLARACIÓN IMPUESTO NACIONAL AL CARBONO

Periodo gravable Fecha límite

Enero - febrero 14 de marzo de 2025
Marzo - abril 15 de mayo de 2025
Mayo - Junio 14 de julio de 2025
Julio - Agosto 12 de septiembre de 2025
Septiembre - Octubre 18 de noviembre de 2025
Noviembre - Diciembre 16 de enero de 2026
EMPRESA DE EJEMPLO SAS DECLARACIÓN IMPUESTO GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS GMF

La presentación y pago de la declaración del gravamen a los movimientos financieros

GMF, por parte de los responsables de este impuesto, se hará de manera semanal y
vencerá el segundo día hábil de la semana siguiente. Para lo anterior, se observarán
las siguientes reglas:

1. Para efectos de este artículo, la semana inicia el sábado y culmina el viernes.

2. La primera semana del año es aquella que inicia el primer sábado de enero
y culmina el viernes siguiente.

3. La última semana del año es aquella que finaliza el viernes antes del primer
sábado de enero del siguiente año.
S FINANCIEROS GMF

a los movimientos financieros -

se hará de manera semanal y
ara lo anterior, se observarán

ado y culmina el viernes.

rimer sábado de enero

iernes antes del primer

EMPRESA DE EJEMPLO SAS IMPUESTO NACIONAL SOBRE PRODUCTOR PLÁSTICOS DE UN SOLO USO

El plazo para presentar y pagar el impuesto nacional sobre productos plásticos

de un solo uso utilizados para envasar, embalar o empacar bienes, causado
durante el año gravable a declarar, vence el 14 de febrero de 2025.
ICOS DE UN SOLO USO

cional sobre productos plásticos

r o empacar bienes, causado
de febrero de 2025.
EMPRESA DE EJEMPLO SAS EXÓGENA DIAN AÑO GRAVABLE 2024 Grandes Contribuyentes Personas jurídicas y naturales
Resolución 00162 del 31 de octubre de 2023 Esta resolución define vencimientos en días hábiles a partir de año 2024
Grandes contribuyentes

Último dígito
Fecha límite
del NIT
1 25 de abril de 2025
2 28 de abril de 2025
3 2 de mayo de 2025
4 5 de mayo de 2025
5 6 de mayo de 2025
6 7 de mayo de 2025
7 8 de mayo de 2025
8 9 de mayo de 2025
9 12 de mayo de 2025
0 13 de mayo de 2025

Personas jurídicas y naturales

Últimos 2
Fecha límite
dígito del NIT
01-05 14 de mayo de 2025
06-10 15 de mayo de 2025
11-15 16 de mayo de 2025
16-20 19 de mayo de 2025
21-25 20 de mayo de 2025
26-30 21 de mayo de 2025
31-35 22 de mayo de 2025
36-40 23 de mayo de 2025
41-45 26 de mayo de 2025
46-50 27 de mayo de 2025
51-55 28 de mayo de 2025
56-60 3 de junio de 2025
61-65 4 de junio de 2025
66-70 5 de junio de 2025
71-75 6 de junio de 2025
76-80 9 de junio de 2025
81-85 10 de junio de 2025
86-90 11 de junio de 2025
91-95 12 de junio de 2025
96-00 13 de junio de 2025
 Personas jurídicas y naturales
ábiles a partir de año 2024
EMPRESA DE EJEMPLO SAS BEBIDAS ULTRAPROCESADAS AZUCARADAS Y A LOS PRODUCTOS COMESTIBLES ULTRA

Periodo gravable
Enero - febrero
Marzo - abril
Mayo - Junio
Julio - Agosto
Septiembre - Octubre
Noviembre - Diciembre
PROCESADAS AZUCARADAS Y A LOS PRODUCTOS COMESTIBLES ULTRAPROCESADOS

Hasta el
14 de marzo de 2025
15 de mayo de 2025
14 de julio de 2025
12 de septiembre de 2025
18 de noviembre de 2025
16 de enero de 2026
APROCESADOS
EMPRESA DE EJEMPLO SAS PLAZOS PARA EMITIR CERTIFICADOS TRIBUTARIOS

Los agentes retenedores del impuesto sobre la renta y complementarios y los del gravamen a los
movimientos financieros –GMF, deberán expedir:

Tipo de certificado
Certificado de ingresos y retenciones F-220 (art. 378 ET)
Certificado de retenciones en la fuente (art. 381 ET) y del GMF
La certificación del valor patrimonial de los aportes y acciones,
así como de las participaciones y dividendos gravados o no
gravados abonados en cuenta en calidad de exigibles para los
respectivos socios, comuneros, cooperados, asociados o
accionistas
Los certificados sobre la parte no gravada de los rendimientos
financieros pagados a los ahorradores. (Art. 622 ET)

El certificado para la procedencia del descuento por ingresos a

través de tarjeta de crédito, débito y otros mecanismos de pago
electrónico de que trata el artículo 912 del ET y que
correspondan al año 2024 (Desc. Tributarios Régimen SIMPLE)
Lo emite las entidades vigiladas por la Superintendencia
Financiera de Colombia

Registro WEB y Remisión de Comentarios de la Sociedad Civil,

para la Calificación al Régimen Tributario Especial, deberán
actualizar el registro web de que trata el artículo 364-5 del
Estatuto los primeros seis (6) meses de cada año. Art. 24 Ley
2277 de 2022
complementarios y los del gravamen a los

Fecha máxima
31 de marzo de 2025
31 de marzo de 2025

A los quince (15) días calendario

siguientes a la fecha de la
solicitud

A los quince (15) días calendario

siguientes a la fecha de la
solicitud por parte del ahorrador

15 de marzo de 2025

30 junio de 2025