MODELO DE ANÁLISIS FINANCIERO

Este modelo fue elaborado por el Director del Programa de Finanzas del CEIPA, Sergio Iván Zapata Sierra. Co
realizar todas las operaciones y cálculos de elaboración de estados financieros, análisis horizontal y vertica
gráficos y tablero de control.

Su objetivo es académico, aunque puede ser utilizado para análisis de información real en cualquier empre
ajusten algunos datos complementarios a los estados financieros para un correcto análisis y toma de decisiones

1. INSTRUCCIONES

2. INGRESO DE VARIABLES

3. BALANCE GENERAL RESUMIDO

4. ANÁLISIS VERTICAL AL BALANCE GENERAL

5. ANÁLISIS HORIZONTAL AL BALANCE GENERAL

6. DATOS RESUMEN DEL BALANCE GENERAL

7. ESTADO DE RESULTADOS RESUMIDO

8. ANÁLISIS VERTICAL AL ESTADO DE RESULTADOS

9. ANÁLISIS HORIZONTAL AL ESTADO DE RESULTADOS

10. DATOS RESUMEN AL ESTADO DE RESULTADOS

11. ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE CON ANÁLISIS HORIZONTAL Y VERTIC

12. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

13. ESTADO DE FUENTES Y APLICACIÓN DE FONDOS

14. INDICADORES DE LIQUIDEZ

15. INDICADORES DE ACTIVIDAD

16. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

17. INDICADORES DE RENTABILIDAD

18. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL

19. INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALOR

20. FLUJO DE CAJA

21. ANÁLISIS DE RESULTADOS vs METAS

22. TABLERO DE CONTROL

 CONTENIDO

INSTRUCCIONES

1. En la hoja de variables, ingrese la información de su empresa en la siguiente forma:

a. Nombre de la empresa (Celda D2)

b. Sector al que pertenece (Celda D3)

c. Valores en que se presentan los estados financieros (Celda D4)

d. Años que se están analizando (Celdas D6 a F6)

e. Saldos de los activos de los tres períodos (Celdas D9 a F28)

f. Saldos de los pasivos de los tres períodos (Celdas D31 a F42)

g. Saldos del patrimonio de los tres períodos (Celdas D45 a F52)

h. Valores del estado de resultados de los tres períodos (Celdas D56 a F64)

i. En información adicional, ingresar el valor de las compras durante cada período. (Celdas D68 a F68). En caso de no t
el costo de la mercancía vendida para el caso de empresas comerciales o el porcentaje de compras estimado para emp
servicios.

j. En información adicional, ingresar los saldos de cartera, inventarios, proveedores, activo corriente, activo fijo y patrim
correspondiente al primer año de análisis financiero. (Celdas D69 a D74).

k. En información adicional, ingresar los demás datos como egreso por depreciación de cada período, tasa mín
accionistas, tasa de interés de los pasivos, tasa de impuestos aplicada a cada año analizado, días esperados de rotación d
proveedores de cada año. (Celdas D75 a F85)

l. Ingresar las metas y promedios del sector estimados de los principales indicadores para el análisis financiero y compar
(Celdas D90 a E108)

2. Análisis de los resultados.

Una vez ingresados los datos en la hoja de variables, se generarán todos los cálculos matemáticos correspondientes al a
dos períodos consecutivos, como son los estados financieros básicos, análisis horizontal y vertical, indicadores financieros

a. Balance General: Se calcula el balance general resumido. Es importante verificar que esté cuadrado.

b. Análisis vertical balance general: Calcula el análisis vertical indicando las cuentas de mayor peso porcentual en el acti
resaltadas en un color diferente para facilitar el análisis.

c. Análisis horizontal balance general: Calcula las variaciones en términos porcentuales y absolutos de los tres períodos
Muestra en un color resaltado las mayores variaciones en activo, pasivo y patrimonio
d. Resumen balance: Presenta los totales y porcentajes de cada grupo del activo, pasivo y patrimonio y algunos gráfic
para su respectivo análisis

e. Estado de resultados: Presenta la estructura resumida del estado de resultados comparativo

f. Análisis vertical estado de resultados: Calcula el análisis vertical de los tres períodos consecutivos

g. Análisis horizontal estado de resultados: Calcula las variaciones en términos absolutos y porcentuales de los tres p
resultados, resaltando en rojo las mayores variaciones positivas y en azul las menores.

h. Resumen Estado de Resultados: Presenta los principales totales de ingresos y egresos del estado de resultados con
complementa el diagnóstico general.

i. Estados y análisis: Presenta en un solo cuadro el balance general y estado de resultados con el análisis vertical y hor
lectura de las variaciones y participaciones porcentuales de estos estados.

j. Estado de cambios en el patrimonio: Calcula las variaciones a las cuentas del patrimonio en los aumentos y dismin
diferencia en utilidades de períodos anteriores como distribución de dividendos. Es importante tener en cuenta que est
variaciones del balance, por lo tanto es más académico y para ser totalmente ajustado se requiere información comple
financieros.

k. Estado de fuentes y aplicaciones de fondos: Determina las fuentes de corto y largo plazo, las aplicaciones de corto y lar
interna de fondos y la distribución de dividendos de los dos últimos períodos, analizando a partir del principio de confor
estado se elabora a partir de las variaciones del balance general, por lo cual si se dispone de información complementar
utilidad.

l. Indicadores de liquidez: Calcula todos los indicadores de liquidez existentes con una interpretación general de cada uno
tres períodos consecutivos. Así mismo se generan algunos gráficos para su análisis

m. Indicadores de actividad: Calcula los indicadores de rotación con su respectivo análisis general y algunos gráficos
diagnóstico de los resultados de los tres períodos

n. Indicadores de endeudamiento: Determina los indicadores de endeudamiento, su interpretación general, los resultado
un análisis gráfico

o. Indicadores de rentabilidad: Calcula los indicadores de márgenes y rentabilidad de los tres períodos, con una bre
análisis gráfico de los principales resultados

p. Costo de capital: Calcula el wacc o costo promedio ponderado del capital a partir de las participaciones porcentua
financiación y de las tasas indicadas en las variables. Determina la tasa mínima a la cual deberán rentar los activos
empresa genere valor.

q. Indicadores de generación de valor: Calcula los indicadores de valor y estratégicos para establecer si la empresa está
valor para sus accionistas. Tiene algunos análisis gráficos y una breve interpretación.
r. Flujo de caja: Determina el flujo de caja bruto, flujo de caja libre y flujo de caja disponible a partir de la generació
reposición de capital de trabajo, pago del servicio de la deuda y dividendos.

s. Análisis de metas: Compara los resultados de los principales indicadores con las metas establecidas por la empres
gráfico que sirve como apoyo al diagnóstico general de los resultados.

t. Tablero de control: Presenta en un tablero resumen, los principales indicadores de cada grupo en un semáforo, indi
negativa), amarillo (estar pendiente) o verde (cumplimiento de meta) para la toma de decisiones en la empresa. Adicio
frase de alerta o de interpretación del resultado.
S

la siguiente forma:

(Celdas D68 a F68). En caso de no tener este valor, colocar

taje de compras estimado para empresas industriales o de

, activo corriente, activo fijo y patrimonio del período inicial

eciación de cada período, tasa mínima esperada por los

alizado, días esperados de rotación de cartera, inventarios y

para el análisis financiero y comparativo de los resultados

matemáticos correspondientes al análisis financiero de los

al y vertical, indicadores financieros y flujo de caja.

que esté cuadrado.

de mayor peso porcentual en el activo, pasivo y patrimonio

ales y absolutos de los tres períodos del balance general.

 pasivo y patrimonio y algunos gráficos del balance general

mparativo

s consecutivos

bsolutos y porcentuales de los tres períodos del estado de

.

gresos del estado de resultados con un análisis gráfico que

sultados con el análisis vertical y horizontal para una mejor

atrimonio en los aumentos y disminuciones, asumiendo la

importante tener en cuenta que está elaborado a partir de
ado se requiere información complementaria a los estados

o plazo, las aplicaciones de corto y largo plazo, la generación

ando a partir del principio de conformidad financiera. Este
spone de información complementaria puede ser de mayor

a interpretación general de cada uno y los resultados de los

o análisis general y algunos gráficos para complementar el

interpretación general, los resultados de los tres períodos y

d de los tres períodos, con una breve interpretación y un

rtir de las participaciones porcentuales de cada fuente de

la cual deberán rentar los activos operativos para que la

os para establecer si la empresa está creciendo y generando

a disponible a partir de la generación de caja operativa, la

s metas establecidas por la empresa mediante un análisis

de cada grupo en un semáforo, indicando si es rojo (alerta

de decisiones en la empresa. Adicional al color, ofrece una
 CONTENIDO

EMPRESA PLASTIFLOR
DESCRIPCIÓN DEL SECTOR INDUSTRIAL
VALORES PRESENTADOS EN (Valores en miles de pesos)

Años a analizar 2023 2024

ACTIVO
Disponible 2,000,000 5,840,000
Inversiones 0 0
Deudores (cartera) 9,888,000 2,677,000
Inventarios 130,865,182 0
Diferidos 1,332,334 0
Otros activos corrientes 0 0

Muebles y enseres 23,500,000 0

Equipo de oficina 8,500,000 0
Maquinaria 10,000,000 0
Vehículos 10,000,000 0
Edificios 100,000,000 0
Terrenos 80,000,000 0
Equipo de cómputo 122,091,869 0
Depreciación acumulada 0 0
Propiedad planta y equipo 20,000,000 20,000,000
Intangibles 0 0
Inversiones permanentes 30,000,000 0
Valorizaciones 244,183,739 0
Otros activos no corrientes 336,275,608 0

PASIVOS
Obligaciones financieras corto plazo 18,000,000 800,000
Proveedores 78,300,000 0
Cuentas y gastos por pagar 298,384 2,500,000
Impuestos, gravámenes y tasas 51,174,018 0
Obligaciones laborales 105,765 0
Otros pasivos corto plazo 0 0

Obligaciones financieras largo plazo 102,178,357 0

Bonos y papeles comerciales por pagar 0 0
Obligaciones laborales largo plazo 0 0
Pasivos estimados y provisiones 0 0
Otros pasivos largo plazo 0 0

PATRIMONIO
Capital social 238,190,000 1,800,000
Superávit de capital 0
Reservas 0 0
Revalorización del patrimonio 23,417,000
Resultados del ejercicio 310,195,104 0
Resultado de ejercicios anteriores 310,195,104 0
Superávit por valorización 0 0
Otras cuentas de patrimonio 0 0

RESULTADOS
Ventas (Ingresos operativos) 356,894,772 4,418,000
Costo de ventas 298,384 0
Gastos de administración 0 0
Gastos de ventas 51,174,018 0
Ingresos financieros 0
Otros ingresos no operativos 0 0
Gastos financieros 0 0
Otros egresos no operativos 0 0
Provisión impuesto de renta 0 0

INFORMACION ADICIONAL 0 2023 2024

Compras durante el año 0 131,163,566 -130,865,182
Cartera al inicio del año 0
Inventario al inicio del año 0
Proveedores al inicio del año 0
Activo corriente al inicio del año 0
Activo fijo al inicio del año 0
Patrimonio al inicio del año 0
Depreciacion y amortizaciones del período 28,327,350 35,409,187 2,000,000
TMRR (Tasa Patrimonio) 14.0% 11.0% 9.0%
Tasa interes efectiva anual a corto plazo (Obligaciones financieras) 11.0% 9.0% 8.0%
Tasa interes efectiva anual a largo plazo (Obligaciones financieras) 11.0% 9.0% 8.0%
Tasa interés bonos y papeles comerciales 10.0% 8.0% 7.0%
Costo de los proveedores 0.0% 0.0% 0.0%
Costo de otros pasivos 0.0% 0.0% 0.0%
Tasa de impuesto a la renta 35.0% 34.0% 33.0%
 PLASTIFLOR
BALANCE GENERAL
(Valores en miles de pesos)

ACTIVO

Disponible 0
Inversiones 0
Deudores (cartera) 0
Inventarios 0
Diferidos 0
Otros activos corrientes 0

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0

Propiedad planta y equipo 0

Intangibles 0
Inversiones permanentes 0
Valorizaciones 0
Otros activos no corrientes 0

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL ACTIVOS 0

PASIVOS

Obligaciones financieras corto plazo 0

Proveedores 0
Cuentas y gastos por pagar 0
Impuestos, gravámenes y tasas 0
Obligaciones laborales 0
Otros pasivos corto plazo 0

TOTAL PASIVO CORRIENTE 0

Obligaciones financieras largo plazo 0

Bonos y papeles comerciales por pagar 0
Obligaciones laborales largo plazo 0
Pasivos estimados y provisiones 0
Otros pasivos largo plazo 0

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 0

TOTAL PASIVO 0

PATRIMONIO

Capital social 0
Superávit de capital 0
Reservas 0
Revalorización del patrimonio 0
Resultados del ejercicio 0
Resultado de ejercicios anteriores 0
Superávit por valorización 0
Otras cuentas de patrimonio 0

TOTAL PATRIMONIO 0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0

 PLASTIFLOR
BALANCE GENERAL
Valores en miles de pesos)

2023 2024

2,000,000 5,840,000
0 0
9,888,000 2,677,000
130,865,182 0
1,332,334 0
0 0

144,085,516 8,517,000

354,091,869 20,000,000
0 0
30,000,000 0
244,183,739 0
336,275,608 0

964,551,216 20,000,000

1,108,636,732 28,517,000

18,000,000 800,000
78,300,000 0
298,384 2,500,000
51,174,018 0
105,765 0
0 0

147,878,167 3,300,000

102,178,357 0
0 0
0 0
0 0
0 0

102,178,357 0
 250,056,524 3,300,000

238,190,000 1,800,000
0 0
0 0
0 23,417,000
310,195,104 0
310,195,104 0
0 0
0 0

858,580,208 25,217,000

1,108,636,732 28,517,000
 PLASTIFLOR
ANÁLISIS VERTICAL AL BALANCE GENERAL

ACTIVOS 0 2023 2024

Disponible #DIV/0! 1.4% 68.6%

Inversiones #DIV/0! 0.0% 0.0%
Deudores (cartera) #DIV/0! 6.9% 31.4%
Inventarios #DIV/0! 90.8% 0.0%
Diferidos #DIV/0! 0.9% 0.0%
Otros activos corrientes #DIV/0! 0.0% 0.0%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE #DIV/0! 13.0% 29.9%

Propiedad planta y equipo #DIV/0! 36.7% 100.0%

Intangibles #DIV/0! 0.0% 0.0%
Inversiones permanentes #DIV/0! 3.1% 0.0%
Valorizaciones #DIV/0! 25.3% 0.0%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE #DIV/0! 87.0% 70.1%

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS

Obligaciones financieras corto plazo #DIV/0! 12.2% 24.2%

Proveedores #DIV/0! 52.9% 0.0%
Cuentas y gastos por pagar #DIV/0! 0.2% 75.8%
Impuestos, gravámenes y tasas #DIV/0! 34.6% 0.0%
Obligaciones laborales #DIV/0! 0.1% 0.0%
Otros pasivos corto plazo #DIV/0! 0.0% 0.0%

TOTAL PASIVO CORRIENTE #DIV/0! 59.1% 100.0%

Obligaciones financieras largo plazo #DIV/0! 100.0% #DIV/0!

Bonos y papeles comerciales por pagar #DIV/0! 0.0% #DIV/0!
Obligaciones laborales largo plazo #DIV/0! 0.0% #DIV/0!
Pasivos estimados y provisiones #DIV/0! 0.0% #DIV/0!
Otros pasivos largo plazo #DIV/0! 0.0% #DIV/0!

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO #DIV/0! 40.9% 0.0%

TOTAL PASIVO #DIV/0! 22.6% 11.6%

Capital social #DIV/0! 27.7% 7.1%

Superávit de capital #DIV/0! 0.0% 0.0%
Reservas #DIV/0! 0.0% 0.0%
Revalorización del patrimonio #DIV/0! 0.0% 92.9%
Resultados del ejercicio #DIV/0! 36.1% 0.0%
Resultado de ejercicios anteriores #DIV/0! 36.1% 0.0%
Superávit por valorización #DIV/0! 0.0% 0.0%
Otras cuentas de patrimonio #DIV/0! 0.0% 0.0%

TOTAL PATRIMONIO #DIV/0! 77.4% 88.4%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 PLASTIFLOR
ANÁLISIS HORIZONTAL AL BALANCE GENERAL

2023 - 2024 - 2023

var absoluta var relativa var absoluta var relativa
ACTIVOS

Disponible 2,000,000 100.0% 3,840,000 192.0%

Inversiones 0 0.0% 0 0.0%
Deudores (cartera) 9,888,000 100.0% -7,211,000 -72.9%
Inventarios 130,865,182 100.0% -130,865,182 -100.0%
Diferidos 1,332,334 100.0% -1,332,334 -100.0%
Otros activos corrientes 0 0.0% 0 0.0%

Total Activos Corrientes 144,085,516 #DIV/0! -135,568,516 -94.1%

Muebles y enseres 23,500,000 100.0% -23,500,000 -100.0%

Equipo de oficina 8,500,000 100.0% -8,500,000 -100.0%
Maquinaria 10,000,000 100.0% -10,000,000 -100.0%
Vehículos 10,000,000 100.0% -10,000,000 -100.0%
Edificios 100,000,000 100.0% -100,000,000 -100.0%
Terrenos 80,000,000 100.0% -80,000,000 -100.0%
Equipo de cómputo 122,091,869 100.0% -122,091,869 -100.0%
Depreciación acumulada 0 0.0% 0 0.0%
Propiedad planta y equipo 354,091,869 100.0% -334,091,869 -94.4%
Intangibles 0 0.0% 0 0.0%
Inversiones permanentes 30,000,000 100.0% -30,000,000 -100.0%
Valorizaciones 244,183,739 100.0% -244,183,739 -100.0%
Otros activos no corrientes 336,275,608 100.0% -336,275,608 -100.0%

Total Activos Fijos 964,551,216 #DIV/0! -944,551,216 -97.9%

TOTAL ACTIVOS 1,108,636,732 #DIV/0! -1,080,119,732 -97.4%

PASIVOS

Obligaciones financieras corto plazo 18,000,000 100.0% -17,200,000 -95.6%

Proveedores 78,300,000 100.0% -78,300,000 -100.0%
Cuentas y gastos por pagar 298,384 100.0% 2,201,616 737.8%
Impuestos, gravámenes y tasas 51,174,018 100.0% -51,174,018 -100.0%
Obligaciones laborales 105,765 100.0% -105,765 -100.0%
Otros pasivos corto plazo 0 0.0% 0 0.0%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 147,878,167 #DIV/0! -144,578,167 -97.8%

Obligaciones financieras largo plazo 102,178,357 100.0% -102,178,357 -100.0%

Bonos y papeles comerciales por pagar 0 0.0% 0 0.0%
Obligaciones laborales largo plazo 0 0.0% 0 0.0%
Pasivos estimados y provisiones 0 0.0% 0 0.0%
Otros pasivos largo plazo 0 0.0% 0 0.0%

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 102,178,357 #DIV/0! -102,178,357 -100.0%

TOTAL PASIVO 250,056,524 #DIV/0! -246,756,524 -98.7%

PATRIMONIO

Capital social 238,190,000 100.0% -236,390,000 -99.2%

Superávit de capital 0 0.0% 0 0.0%
Reservas 0 0.0% 0 0.0%
Revalorización del patrimonio 0 0.0% 23,417,000 100.0%
Resultados del ejercicio 310,195,104 100.0% -310,195,104 -100.0%
Resultado de ejercicios anteriores 310,195,104 100.0% -310,195,104 -100.0%
Superávit por valorización 0 0.0% 0 0.0%
Otras cuentas de patrimonio 0 0.0% 0 0.0%

TOTAL PATRIMONIO 858,580,208 #DIV/0! -833,363,208 -97.1%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,108,636,732 #DIV/0! -1,080,119,732 -97.4%

 PLASTIFLOR
ANALISIS AL BALANCE GENERAL

0 2023
 PLASTIFLOR
NALISIS AL BALANCE GENERAL

2024
 PLASTIFLOR
ESTADO DE RESULTADOS
(Valores en miles de pesos)

Ventas (Ingresos operativos) 0

Costo de ventas 0

UTILIDAD BRUTA 0

Gastos de administración 0
Gastos de ventas 0

UTILIDAD OPERATIVA (U.A.I.I) 0

Ingresos financieros 0
Otros ingresos no operativos 0
Gastos financieros 0
Otros egresos no operativos 0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I) 0

Provisión impuesto de renta 0

UTILIDAD NETA 0
 PLASTIFLOR
ESTADO DE RESULTADOS
(Valores en miles de pesos)

2023 2024

356,894,772 4,418,000

298,384 0

356,596,388 4,418,000

0 0
51,174,018 0

305,422,370 4,418,000

0 0
0 0
0 0
0 0

305,422,370 4,418,000

0 0

305,422,370 4,418,000
 PLASTIFLOR
ANALISIS VERTICAL AL ESTADO DE RESULTADOS

0 2023 2024

Ventas (Ingresos operativos) #DIV/0! 100.0% 100.0%

Costo de ventas #DIV/0! 0.1% 0.0%

UTILIDAD BRUTA #DIV/0! 99.9% 100.0%

Gastos de administración #DIV/0! 0.0% 0.0%

Gastos de ventas #DIV/0! 14.3% 0.0%

UTILIDAD OPERATIVA (U.A.I.I) #DIV/0! 85.6% 100.0%

Ingresos financieros #DIV/0! 0.0% 0.0%

Otros ingresos no operativos #DIV/0! 0.0% 0.0%
Gastos financieros #DIV/0! 0.0% 0.0%
Otros egresos no operativos #DIV/0! 0.0% 0.0%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I) #DIV/0! 85.6% 100.0%

Provisión impuesto de renta #DIV/0! 0.0% 0.0%

UTILIDAD NETA #DIV/0! 85.6% 100.0%

 PLASTIFLOR
ANALISIS HORIZONTAL AL ESTADO DE RESULTADOS

2023 - 2024 - 2023

var absoluta var relativa var absoluta var relativa

Ventas (Ingresos operativos) 356,894,772 #DIV/0! -352,476,772 -98.8%

Costo de ventas 298,384 #DIV/0! -298,384 -100.0%

UTILIDAD BRUTA 356,596,388 #DIV/0! -352,178,388 -98.8%

Gastos de administración 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

Gastos de ventas 51,174,018 #DIV/0! -51,174,018 -100.0%

UTILIDAD OPERATIVA (U.A.I.I) 305,422,370 #DIV/0! -301,004,370 -98.6%

Ingresos financieros 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

Otros ingresos no operativos 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Gastos financieros 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros egresos no operativos 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I) 305,422,370 #DIV/0! -301,004,370 -98.6%

Provisión impuesto de renta 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

UTILIDAD NETA 305,422,370 #DIV/0! -301,004,370 -98.6%

 PLASTIFLOR
ANÁLISIS AL ESTADO DE RESULTADOS

0 2023
 PLASTIFLOR
SIS AL ESTADO DE RESULTADOS

2024
 BALANCE GENERAL
-
ACTIVOS 0 2023 2024 0 2023 2024 2023 - 0 2024 - 2023
Disponible 0 2,000,000 5,840,000 #DIV/0! 1.39% 68.57% 2,000,000 100.00% 3,840,000 192.00%
Inversiones 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Deudores (cartera) 0 9,888,000 2,677,000 #DIV/0! 6.86% 31.43% 9,888,000 100.00% -7,211,000 -72.93%
Inventarios 0 130,865,182 0 #DIV/0! 90.82% 0.00% 130,865,182 100.00% -130,865,182 -100.00%
Diferidos 0 1,332,334 0 #DIV/0! 0.92% 0.00% 1,332,334 100.00% -1,332,334 -100.00%
Otros activos corrientes 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Total Activos Corrientes 0 144,085,516 8,517,000 #DIV/0! 13.00% 29.87% 144,085,516 #DIV/0! -135,568,516 -94.09%

Muebles y enseres 0 23,500,000 0 #DIV/0! 3.74% #DIV/0! 0 0.00% 0 0.00%

Equipo de oficina 0 8,500,000 0 #DIV/0! 1.35% #DIV/0! 23,500,000 100.00% -23,500,000 -100.00%
Maquinaria 0 10,000,000 0 #DIV/0! 1.59% #DIV/0! 8,500,000 100.00% -8,500,000 -100.00%
Vehículos 0 10,000,000 0 #DIV/0! 1.59% #DIV/0! 10,000,000 100.00% -10,000,000 -100.00%
Edificios 0 100,000,000 0 #DIV/0! 15.92% #DIV/0! 10,000,000 100.00% -10,000,000 -100.00%
Terrenos 0 80,000,000 0 #DIV/0! 12.73% #DIV/0! 100,000,000 100.00% -100,000,000 -100.00%
Equipo de cómputo 0 122,091,869 0 #DIV/0! 19.43% #DIV/0! 80,000,000 100.00% -80,000,000 -100.00%
Depreciación acumulada 0 0 0 #DIV/0! 0.00% #DIV/0! 122,091,869 100.00% -122,091,869 -100.00%
Propiedad planta y equipo 0 354,091,869 20,000,000 #DIV/0! 36.71% 100.00% 0 0.00% 0 0.00%
Intangibles 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 354,091,869 100.00% -334,091,869 -94.35%
Inversiones permanentes 0 30,000,000 0 #DIV/0! 3.11% 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Valorizaciones 0 244,183,739 0 #DIV/0! 25.32% 0.00% 30,000,000 100.00% -30,000,000 -100.00%

Total Activos Fijos 0 628,275,608 0 #DIV/0! 87.00% 70.13% 964,551,216 #DIV/0! -944,551,216 -97.93%

TOTAL ACTIVOS 0 772,361,124 8,517,000 1,108,636,732 #DIV/0! -1,080,119,732 -97.43%

PASIVO Y PATRIMONIO
Obligaciones financieras corto plazo 0 18,000,000 800,000 #DIV/0! 12.17% 24.24% 18,000,000 100.00% -17,200,000 -95.56%
Proveedores 0 78,300,000 0 #DIV/0! 52.95% 0.00% 78,300,000 100.00% -78,300,000 -100.00%
Cuentas y gastos por pagar 0 298,384 2,500,000 #DIV/0! 0.20% 75.76% 298,384 100.00% 2,201,616 737.85%
Impuestos, gravámenes y tasas 0 51,174,018 0 #DIV/0! 34.61% 0.00% 51,174,018 100.00% -51,174,018 -100.00%
Obligaciones laborales 0 105,765 0 #DIV/0! 0.07% 0.00% 105,765 100.00% -105,765 -100.00%
Otros pasivos corto plazo 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 147,878,167 3,300,000 #DIV/0! 59.14% 100.00% 147,878,167 #DIV/0! -144,578,167 -97.77%

Obligaciones financieras largo plazo 0 102,178,357 0 #DIV/0! 100.00% #DIV/0! 102,178,357 100.00% -102,178,357 -100.00%
Bonos y papeles comerciales por pagar 0 0 0 #DIV/0! 0.00% #DIV/0! 0 0.00% 0 0.00%
Obligaciones laborales largo plazo 0 0 0 #DIV/0! 0.00% #DIV/0! 0 0.00% 0 0.00%
Pasivos estimados y provisiones 0 0 0 #DIV/0! 0.00% #DIV/0! 0 0.00% 0 0.00%
Otros pasivos largo plazo 0 0 0 #DIV/0! 0.00% #DIV/0! 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 0 102,178,357 0 #DIV/0! 40.86% 0.00% 102,178,357 #DIV/0! -102,178,357 -100.00%
TOTAL PASIVO 0 250,056,524 3,300,000 #DIV/0! 22.56% 11.57% 250,056,524 #DIV/0! -246,756,524 -98.68%

PATRIMONIO
Capital social 0 238,190,000 1,800,000 #DIV/0! 27.74% 7.14% 238,190,000 100.00% -236,390,000 -99.24%
Superávit de capital 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Reservas 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Revalorización del patrimonio 0 0 23,417,000 #DIV/0! 0.00% 92.86% 0 0.00% 23,417,000 100.00%
Resultados del ejercicio 0 310,195,104 0 #DIV/0! 36.13% 0.00% 310,195,104 100.00% -310,195,104 -100.00%
Resultado de ejercicios anteriores 0 310,195,104 0 #DIV/0! 36.13% 0.00% 310,195,104 100.00% -310,195,104 -100.00%
Superávit por valorización 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Otras cuentas de patrimonio 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL PATRIMONIO 0 858,580,208 25,217,000 #DIV/0! 77.44% 88.43% 858,580,208 #DIV/0! -833,363,208 -97.06%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 1,108,636,732 28,517,000 1,108,636,732 #DIV/0! -1,080,119,732 -97.43%

ESTADO DE RESULTADOS
0 2023 2024 0 2023 2024 2023 - 0 2024 - 2023

VENTAS NETAS 0 356,894,772 4,418,000 356,894,772 #DIV/0! -352,476,772 -98.76%

Costo de ventas 0 298,384 0 #DIV/0! 0.08% 0.00% 298,384 #DIV/0! -298,384 -100.00%
UTILIDAD BRUTA 0 356,596,388 4,418,000 #DIV/0! 99.92% 100.00% 356,596,388 #DIV/0! -352,178,388 -98.76%
Gastos de administración 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Gastos de ventas 0 51,174,018 0 #DIV/0! 14.34% 0.00% 51,174,018 #DIV/0! -51,174,018 -100.00%
UTILIDAD OPERATIVA (U.A.I.I) 0 305,422,370 4,418,000 #DIV/0! 85.58% 100.00% 305,422,370 #DIV/0! -301,004,370 -98.55%
Ingresos financieros 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros ingresos no operativos 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Gastos financieros 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
Otros egresos no operativos 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I) 0 305,422,370 4,418,000 #DIV/0! 85.58% 100.00% 305,422,370 #DIV/0! -301,004,370 -98.55%
Provisión impuesto de renta 0 0 0 #DIV/0! 0.00% 0.00% 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
UTILIDAD NETA 0 305,422,370 4,418,000 #DIV/0! 85.58% 100.00% 305,422,370 #DIV/0! -301,004,370 -98.55%
 PLASTIFLOR

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

2023

SALDO INICIAL 0
Capital social 0
Superávit de capital 0
Reservas 0
Revalorización del patrimonio 0
Resultados del ejercicio 0
Resultado de ejercicios anteriores 0
Superávit por valorización 0
Otras cuentas de patrimonio 0

AUMENTOS 543,612,370
Capital social 238,190,000
Superávit de capital 0
Reservas 0
Revalorización del patrimonio 0
Resultados del ejercicio 305,422,370
Resultado de ejercicios anteriores 0
Superávit por valorización 0
Otras cuentas de patrimonio 0

DISMINUCIONES -310,195,104
Capital social 0
Superávit de capital 0
Reservas 0
Revalorización del patrimonio 0
Resultados del ejercicio 0
Resultado de ejercicios anteriores -310,195,104
Superávit por valorización 0
Otras cuentas de patrimonio 0

SALDO FINAL 858,580,208

Capital social 238,190,000
Superávit de capital 0
Reservas 0
Revalorización del patrimonio 0
Resultados del ejercicio 310,195,104
Resultado de ejercicios anteriores 310,195,104
Superávit por valorización 0
Otras cuentas de patrimonio 0
 PLASTIFLOR

E CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

2024

858,580,208
238,190,000
0
0
0
310,195,104
310,195,104
0
0

338,030,104
0
0
0
23,417,000
4,418,000
310,195,104
0
0

1,166,975,312
236,390,000
0
0
0
310,195,104
620,390,208
0
0

25,217,000
1,800,000
0
0
23,417,000
0
0
0
0
 CONTENIDO

PLASTIFLOR
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
2024

FUENTES APLICACIONES

FUENTES DE CORTO PLAZO APLICACIONES DE CORTO PLAZO

0 Disponible
0
Deudores (cartera) 7,211,000
Inventarios 130,865,182
Diferidos 1,332,334
0
0 Obligaciones financieras corto plazo
0 Proveedores
Cuentas y gastos por pagar 2,201,616
0 Impuestos, gravámenes y tasas
0 Obligaciones laborales
0

TOTAL FUENTES DE CORTO PLAZO 141,610,132 TOTAL APLICACIONES DE CORTO PLAZO

FUENTES DE LARGO PLAZO

Propiedad planta y equipo 334,091,869

0
Inversiones permanentes 30,000,000
Valorizaciones 244,183,739
Otros activos no corrientes 336,275,608
0 Obligaciones financieras largo plazo
0
0
0
0
0 Capital social
0
Revalorización del patrimonio 23,417,000
0
0

TOTAL FUENTES DE LARGO PLAZO 967,968,216 TOTAL APLICACIONES DE LARGO PLAZO

GENERACION INTERNA DE RECURSOS

Resultado del período 4,418,000 Distribución de dividendos

Depreciación del período 2,000,000

TOTAL GENERACION INTERNA RECURSOS 6,418,000

TOTAL FUENTES 1,115,996,348 TOTAL APLICACIONES

PRINCIPIO DE CONFORMIDAD FINANCIERA

Este principio determina que con las fuentes de corto plazo, la empresa debe cubrir las aplicaciones de corto plazo y con las fuentes
de largo plazo y la generación interna de fondos, cubrir sus aplicaciones de largo plazo

TOTAL FUENTES DE CORTO PLAZO 141,610,132 TOTAL APLICACIONES DE CORTO PLAZO

TOTAL FUENTES DE LARGO PLAZO 967,968,216 TOTAL APLICACIONES DE LARGO PLAZO

TOTAL GENERACION INTERNA RECURSOS 6,418,000 DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS

 PLASTIFLOR
OS EN LA SITUACION FINANCIERA
2024

3,840,000
0
0
0
0
0
17,200,000
78,300,000
0
51,174,018
105,765
0

150,619,783

-352,091,869
0
0
0
0
102,178,357
0
0
0
0
236,390,000
0
0
0
0

-13,523,512

310,195,104

447,291,375
 -668,704,973

mpresa debe cubrir las aplicaciones de corto plazo y con las fuentes

150,619,783

-13,523,512

310,195,104
 CONTENIDO

PLASTIFLOR
INDICADORES DE LIQUIDEZ

Indicador Formula Interpretación 0 2023

Recursos de corto plazo para cubrir deudas

KT - Capital de trabajo Activo corriente 0 144,085,516
de corto plazo y la operación.

Determina cuanto pesa el capital de trabajo

KTN - Capital de trabajo neto Activo corriente - pasivo corriente 0 -3,792,651
neto sobre el total de activo corriente

Recursos operativos de corto plazo

KTO - Capital de trabajo operativo Deudores + inventarios comprometidos en la operación por cartera 0 140,753,182
pendiente y saldo inventarios

Valor de los recursos operativos de corto

KTNO
KTO - Proveedores plazo que no son financiados por los 0 62,453,182
Capital de trabajo neto operativo
proveedores (recursos propios).

Razon corriente - Razón circulante - Capacidad de la empresa para atender las

Razón de solvencia - Razón de Activo corriente / pasivo corriente deudas a corto plazo con sus recursos #DIV/0! 0.97
disponibilidad corrientes. Por cada peso de deuda cuanto
tiene la empresa de respaldo.

Prueba ácida o coeficiente liquidez (Activo corriente - inventarios) / pasivo corriente Capacidad para atender deudas de corto #DIV/0! 0.09
plazo sin tener que recurrir a la venta de
inventarios.

Razón de solvencia - Razón de 0 2023

160,000,000 disponibilidad #DIV/0! 0 0.97
2023
2.75 140,000,000 Prueba ácida o coeficiente liquidez #DIV/0! 0.09
2024
2.25 120,000,000
1.75 100,000,000
0 2023
1.25 80,000,000 KT 0 144,085,516
0.75 60,000,000 KTN 0 -3,792,651
0.25 KTO 0 140,753,182
40,000,000
KTNO 0 62,453,182
Razon corriente - Razón circulante - Prueba ácida o coeficiente liquidez 20,000,000
Razón de solvencia - Razón de
disponibilidad 0
0 N.aN N.aN KT KTN KTO KTNO
-20,000,000
2023 0.97 0.09
2024 2.58 2.58
 PLASTIFLOR
ICADORES DE LIQUIDEZ

2024

8,517,000###

5,217,000###

2,677,000###

2,677,000

2.58

2.58

2024
160,000,000 2.58
0 2023

140,000,000 2.58
2024
120,000,000
100,000,000
2024
80,000,000 8,517,000
60,000,000 5,217,000
2,677,000
40,000,000
2,677,000
20,000,000
0
KT KTN KTO KTNO
-20,000,000
 CONTENIDO

PLASTIFLOR
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
INDICADOR FORMULA 0 2023 2024

Determina el grado de apalncamiento de

Endeudamiento total Pasivo total / activo total #DIV/0! 22.56% 11.57%
acreedores en los activos de la empresa

Establece cual es el porcentaje del total

Endeudamiento a corto plazo Pasivo corriente / pasivo total de deudas que deben ser canceladas en #DIV/0! 59.14% 100.00%
el corto plazo.

Porcentaje de las ventas que son

Carga financiera Gastos financieros / Ventas #DIV/0! 0.00% 0.00%
dedicadas a cubrir la carga financiera

Capacidad de la empresa para generar

Cobertura de gastos financieros o veces que se
UAII / gastos financieros utilidades operativas y cubrir sus #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
ha ganado el interés
intereses. (Veces)

0 2023 2024
Deuda total #DIV/0! 23% 12%
95% Deuda corto plazo #DIV/0! 59% 100%
85% Estructura corriente #DIV/0! 13% 12%
Estructura de capital #DIV/0! 87% 88%
75%
65%
55%
45%
35%
25%
15%
5%
Deuda total Deuda corto plazo Estructura corriente Estructura de capital
0 #FMT #FMT #FMT #FMT
2023 23% 59% 13% 87%
2024 12% 100% 12% 88%
 CONTENIDO

PLASTIFLOR
INDICADORES DE RENTABILIDAD
INDICADOR FORMULA 0 2023 2024

Determina la capacidad de ventas para

Margen Bruto -
Utilidad bruta / ventas generar utilidad bruta, es decir para cubrir #DIV/0! 99.92% 100.00%
Rentabilidad bruta
los costos de ventas.

Cuanto genera de utilidad operativa sobre

Margen Operativo -
UAII / ventas las ventas al cubrir costos y gastos en #DIV/0! 85.58% 100.00%
Rentabilidad operativa
desarrollo de su objeto social

Por cada peso en ventas cuanto se obtiene

Margen neto - Rentabilidad neta -
Utilidad neta / ventas de utilidad neta incluyendo operación y no #DIV/0! 85.58% 100.00%
Productividad marginal
operacional.

Rendimiento del total de activos durante el

Potencial de utilidad Utilidad neta / activos totales #DIV/0! 27.55% 15.49%
período por la generación de utilidad neta

Determina la caja operativa obtenida en el

% ROA - Return on assets
Ebitda / activo total período con el uso de la inversión total en #DIV/0! 30.74% 22.51%
Retorno sobre activos
activos

Determina el rendimiento obtenido por la

% ROI - Return on investment
UAII / activos operativos promedio empresa en su operación con el uso de los #DIV/0! 92.45% 1.29%
Retorno sobre inversión
activos operativos

Determina el rendimiento obtenido antes de

% ROE - Return on Equity
UAI / patrimonio promedio impuestos sobre la inversión realizada por #DIV/0! 71.15% 1.00%
Rentabilidad sobre patrimonio
los propietarios

160% Desigualdad financiera 0 2023 2024

140% Margen operativo #DIV/0! 86% 100%
Margen neto #DIV/0! 86% 100%
120% 85% Ebitda
Margen #DIV/0! 95% 145%
100% 65%
0 45% 0 2023 2024
80% 2023 TMRR 14% 11% 9%
2024 25%
Rendimiento patrimonio #DIV/0! 71% 1%
60% 5%
Rendimiento activo #DIV/0! 92% 1%
0 2023 2024
40% Costo del capital #DIV/0! 9% 8%
TMRR 14% 11% 9%
20% Rendimiento patrimonio #FMT 71% 1%
Rendimiento activo #FMT 92% 1%
0%
Margen operativo Margen neto Margen Ebitda Costo del capital #FMT 9% 8%
 TMRR 14% 11% 9%
20% Rendimiento patrimonio #FMT 71% 1%
Rendimiento activo #FMT 92% 1%
0%
Margen operativo Margen neto Margen Ebitda Costo del capital #FMT 9% 8%
 CONTENIDO

PLASTIFLOR
INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALOR

INDICADOR FORMULA INTERPRETACION 0 2023 2024

Recursos operativos invertidos por la

KTNO Cartera + inventarios - proveedores empresa diferentes a los financiados por 0 62,453,182 2,677,000
proveedores.

Recursos necesarios para generar cada $100

Productividad KTNO KTNO / Ventas #DIV/0! 17.50% 60.59%
en ventas durante el período

Recursos generados como caja operativa por

Margen Ebitda Ebitda / Ventas #DIV/0! 95.50% 145.27%
cada $100 en ventas del período

Veces que se recupera la inversión en KTNO

Palanca de crecimiento Margen Ebitda / PKTNO para la generación de ventas con la caja #DIV/0! 5.46 2.40
operativa (Ebitda). Debe ser > 1

Activos operativos netos utilizados para la

AON (activos operativos netos) KTNO + activos fijos netos generación de utilidades operativas sin 0 ### 22,677,000
considerar otros activos

A la utilidad operacional le descuentan

UODI - Utilidad operativa después de
UAII * (1-%imporenta) impuestos para determinar la verdadera 0 ### 2,960,060
impuestos
utilidad operativa generada.

Rentabilidad operativa después de impuestos

% RAN (rentabilidad del activo neto) UODI / AON lograda a partir de los activos involucrados #DIV/0! 30.51% 13.05%
en la operación.

Es el costo promedio de financiación de

Costo de capital Costo promedio ponderado del capital recursos tanto de pasivos como del #DIV/0! 9.16% 8.11%
patrimonio según las tasas indicadas

Es el rendimiento de capital logrado en el

EVA AON *(%RAN - %CK) período para los accionistas como mayor #DIV/0! ### 1,121,209
valor por el uso de recursos.

El EVA es positivo si el rendimiento de los

EVA UODI - (AON * CK) activos es mayor al costo de los recursos y #DIV/0! ### 1,121,209
es negativo si es menor.

0 2023 2024
RAN #DIV/0! 30.51% 13.05%
CK #DIV/0! 9.16% 8.11%
32.50% EVA #DIV/0! 21.35% 4.94%

27.50%
32.50%

27.50%

22.50%

17.50%

12.50%

7.50%

2.50%

0 2023 2024
RAN #FMT 30.51% 13.05%
CK #FMT 9.16% 8.11%
EVA #FMT 21.35% 4.94%
 FLUJO DE CAJA
INDICADOR FORMULA 2023 2024 INTERPRETACIÓN

Determina el flujo de caja operativo bruto de la empresa al

Flujo de caja bruto (FCB) EBITDA - Provisión impuesto de renta 28,327,350 340,831,557
restarle a la caja operativa bruta el impuesto de renta.

Al flujo de caja bruto se le resta la reposición de capital de

Efectivo generado en la operación (EGO) FCB - (variacion KTNO) -34,125,832 400,607,739
trabajo neto operativo para obtener el EGO

Al EGO se le resta la variación en activos fijos para garantizar

Flujo de caja libre (FCL) EGO - (variacion activos fijos sin valorización) -388,217,701 734,699,608
el crecimiento de la empresa en reponer activos fijos = FCL

El FCL se le resta el pago de deudas, tanto capital como

Flujo de caja del accionista (FCA) FCL + (variacion pasivos sin proveedor) - gastos fros -559,974,225 903,156,132
intereses para obtener el flujo de caja del accionista.

Al FCA se le resta la variación en aportes de capital y los

Flujo de caja disponible (FCD) FCA + (variacion capital social) - dividendos pagados -487,969,121 519,155,924 dividendos pagados para obtener el flujo de caja disponible
despues de crecimiento, operación y dividendos.
 CONTENIDO

Cuentas de balance Compo

100%
1,200,000,000
80%
1,000,000,000
60%
800,000,000
40%
600,000,000
400,000,000 20%
200,000,000 0%
0
0
0 2023 2024
Activos Pasivos Patrimonio

Composición de pasivo y patrimonio Ingreso

400,000,000
2024 350,000,000
300,000,000
250,000,000
2023 200,000,000
150,000,000
100,000,000
0 50,000,000
0
Total ingresos
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Pasivo corriente Pasivo largo plazo Patrimonio

Cumplimiento meta de la liquidez Análisi

Razon corriente Prueba acida
90,000
2.58 80,000
2.58 70,000
2.00 60,000
50,000
40,000
0.97 1.00 30,000
20,000
0.09 10,000
0
-10,000 Dias cartera
0 2023 2024 META

Análisis del endeudamiento Anális

95.00% 160.00%
85.00%
75.00% 140.00%
65.00% 120.00%
55.00%
45.00% 100.00%
35.00% 80.00%
25.00%
15.00% 60.00%
5.00%
Endeudamiento total Endeud. Corto Plazo 40.00%
0 #FMT #FMT
85.00%
75.00% 140.00%
65.00% 120.00%
55.00%
45.00% 100.00%
35.00% 80.00%
25.00%
15.00% 60.00%
5.00%
Endeudamiento total Endeud. Corto Plazo 40.00%
0 #FMT #FMT 20.00%
2023 22.56% 59.14%
2024 11.57% 100.00% 0.00%
Rent. Patrim. Rent.
META 50.00% 40.00%
 Composición de los activos DATOS PA
100%
80%
60%
Activos
40%
Pasivos
20% Patrimonio
0%
0 2023 2024
Activo corrie
Activo largo
Activo corriente Activo largo plazo

Pasivo corrie
Pasivo largo
Ingresos - Egresos y Utilidad Patrimonio

400,000,000
350,000,000 Ingresos
300,000,000 Costos
250,000,000 Gastos
200,000,000
150,000,000
100,000,000 Total ingreso
50,000,000 Total egreso
0
Total ingresos Total egresos Utilidad opera- Utilidad neta
tiva Utilidad oper
0 2023 2024
Utilidad neta

Análisis ciclo de caja vs meta

LIQUIDEZ
90,000 KT
80,000 KTNO
70,000
60,000 KTNO
50,000
40,000
Razon corrie
30,000
20,000 Prueba acida
10,000 Dias cartera
0
-10,000 Dias cartera Dias inventario Dias proveedores Dias inventar
Dias proveed
0 2023 2024 META

Análisis de la rentabilidad ENDEUDAMIENTO

Endeudamiento
160.00%
Endeud. Corto
140.00% Carga Financie
120.00% Gastos financi
100.00%
80.00%
60.00%
40.00%
140.00%
120.00%
100.00%
80.00%
RENTABILIDAD
60.00%
Rent. Patrim.
40.00% Rent. Activos
20.00% Marg. Oper.
0.00% Margen neto
Rent. Patrim. Rent. Activos Marg. Oper. Margen neto Margen Ebitda
Margen Ebitda
0 2023 2024 META Palanca crecim
 PLASTIFLOR
DATOS PARA ANÁLISIS GRÁFICO

0 2023 2024

0 ### 28,517,000
0 ### 3,300,000
0 ### 25,217,000

0 ### 8,517,000
0 ### 20,000,000

0 ### 3,300,000
0 ### 0
0 ### 25,217,000

0 ### 4,418,000
0 298,384 0
0 0 0

0 ### 4,418,000
0 51,472,402 0

0 ### 4,418,000
0 ### 4,418,000

0 2023 2024 META SECTOR

0 ### 8,517,000
#DIV/0! 0 1
0 62,453,182 2,677,000

#DIV/0! 0.97 2.58 2.00 2.00

#DIV/0! 0.09 2.58 1.00 1.00
#DIV/0! 5 519 45 60
#DIV/0! 80,041 #DIV/0! 20 30
#DIV/0! 107 -108 30 50

0 2023 2024 META SECTOR

DEUDAMIENTO
#DIV/0! 22.56% 11.57% 50.00% 50.00%
#DIV/0! 59.14% 100.00% 40.00% 40.00%
#DIV/0! 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 15.00% 10.00%
 0 2023 2024 META SECTOR
NTABILIDAD
#DIV/0! 71.15% 1.00% 35.00% 30.00%
#DIV/0! 92.45% 1.29% 30.00% 25.00%
#DIV/0! 85.58% 100.00% 20.00% 20.00%
#DIV/0! 85.58% 100.00% 15.00% 12.00%
#DIV/0! 95.50% 145.27% 25.00% 25.00%
#DIV/0! 5.46 2.40
 CONTENIDO

PLASTIFLOR
TABLERO DE CONTROL DE INDICADORES
Indicador 0 2023 2024 META Resultado

LIQUIDEZ Y ACTIVIDAD

Razon corriente #DIV/0! 0.97 2.58 2.00 EN EL RANGO

Prueba ácida o coeficiente liquidez #DIV/0! 0.09 2.58 1.00 EXCESOS DE LIQUIDEZ

Dias de rotacion deudores #DIV/0! 5 512 45 PROBLEMAS DE RECAUDO

dias de rotacion inventario #DIV/0! 78944 #DIV/0! 20 #DIV/0!

Dias de rotacion proveedores #DIV/0! 107 -108 30 PAGO MENOR A LA META

ENDEUDAMIENTO

Endeudamiento total #DIV/0! 22.56% 11.57% 50.00% BAJO NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

Endeudamiento a corto plazo #DIV/0! 59.14% 100.00% 40.00% ALTO NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

RENTABILIDAD

Margen Bruto #DIV/0! 99.92% 100.00% 35.00% ALTO MARGEN BRUTO

Margen Operativo #DIV/0! 85.58% 100.00% 20.00% ALTO MARGEN OPERATIVO

Margen neto #DIV/0! 85.58% 100.00% 12.00% ALTO MARGEN NETO

Rentabilidad activo operativo #DIV/0! 92.45% 1.29% 25.00% BAJO RENDIMIENTO DEL ACTIVO

Rentabilidad del patrimonio #DIV/0! 71.15% 1.00% 30.00% BAJO RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

Margen Ebitda #DIV/0! 95.50% 145.27% 25.00% ALTO MARGEN EBITDA