Declaración Rete

1. Año 2 0 2 4
Espacio reservado para la DIAN

1
5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido
declarante
Datos del

11. Razón social

Si es una corrección indique: 25. cod. 26. No formulario anterior

A personas jurí
Concepto
Base sujeta a retención para pagos o
abonos en cuenta

Rentas de trabajo

Rentas de personas

Honorarios 29 -

Comisiones 30

Servicios 31 -

Rendimientos financieros e intereses 32

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 -

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34

Dividendos y participaciones 35

Compras 36 -

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37

Contratos de construccion 38
Enajenación de activos fijos de per. naturales ante
notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares 39

Hidrocarburo, Carbón y demás productos mineros 40

Otros pagos sujetos a retención 41

Pagos o abonos en cuenta al exterior a países sin
Pagos al
exterior

convenio 55
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países
con convenio vigente 56
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1
E.T.) 59 -

Ventas 60

Honorarios 61
Autoretenciones

Comisiones 62

Servicios 63

Rendimientos
Pagos mensualesfinancieros
provisionales de carácter 64
voluntario (hidrocarburos y demás productos
mineros) 65

Rendimientos financieros 66

Otros conceptos 67
Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o res
Total retenciones renta y complementarios
Retenciones pra
A título de IVA

A responsables del impuesto sobre las ventas

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindi
Total retenciones I. V. A.
Retenciones impuesto timbre nacional
Total retenciones
Total
 Total
Más: Sanciones
Total retenciones más sanciones
139. No identificación Signatario
981. Cód. Representación 997. Espacio exc

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional

aración Retenciones en la Fuente PRIVADA

0 7
4. Número de formularo

5 6

8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

27. Autorretenedores, personas jurídicas exonerados de aportes (Art.

114-1 E.T) Actividad económica principal 28. Tarifa

A personas jurídicas A personas naturales

para pagos o Base sujeta a retención para pagos o
Retenciones a título de renta Retenciones a
enta abonos en cuenta

77 - 8,700,000 93 -

78 94

- 42 - 79 - 95

43 80 96

- 44 - 81 - 97

45 82 98

- 46 - 83 - 99

47 84 100

48 85 101

- 49 - 86 - 102

50 87 103
 51 88 104

89 105

52 90 106

53 91 107

54 92 108

57 109 111

58 110 112

- 68 -

69 113 121

70 114 122

71 115 123

72 116 124

73 117 125

74 118 126

75 119 127

76 120 128
das, rescindidas o resueltas 129
130 -
Retenciones practicadas por otros impuestos

131
132
es anuladas, rescindidas o resueltas 133
134
135
136 -
 137
138 -
140, DV
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
recaudadora
980. Pago total $ $ (17
 PRIVADA
350

10. Otros nombres

12. Cod , Direccion seccional

28. Tarifa

nas naturales

Retenciones a título de renta

- 179,000

-
- 179,000

- 179,000
 -
- 179,000

(179,000)
 RES
A PRESENTAR
JULIO
BASE RETENCION
SALARIOS (8,700,000) (179,000)
HONORARIOS PJ - -
HONORARIOS PN - -
COMISIONES PJ - -
COMISIONES PN - -
SERVICIOS PJ - -
SERVICIOS PN - -
ARRENDAMIENTOS PJ - -
ARRENDAMIENTOS PN - -
COMPRAS PJ - -
COMPRAS PN - -
AUTORETENCION - -
AUTORETENCION VENTAS RST - -
RETENCIONES MAL PRACTICADAS - -
RTE IVA - -
TOTAL A PAGAR (8,700,000) (179,000)

ENERO
BASE RETENCION
SALARIOS 8,700,000 179,036
HONORARIOS PJ
HONORARIOS PN
COMISIONES PJ
COMISIONES PN
SERVICIOS PJ
SERVICIOS PN
ARRENDAMIENTOS PJ
ARRENDAMIENTOS PN
COMPRAS PJ
COMPRAS PN
AUTORETENCION
AUTORETENCION VENTAS RST
RETENCIONES MAL PRACTICADAS
RTE IVA
TOTAL A PAGAR 8,700,000 179,036

JULIO
BASE RETENCION
SALARIOS
HONORARIOS PJ
HONORARIOS PN
COMISIONES PJ
COMISIONES PN
SERVICIOS PJ
SERVICIOS PN
ARRENDAMIENTOS PJ
ARRENDAMIENTOS PN
COMPRAS PJ
COMPRAS PN
AUTORETENCION
AUTORETENCION VENTAS RST
RETENCIONES MAL PRACTICADAS
RTE IVA
TOTAL A PAGAR - -
 RESUMEN RETENCIONES EN LA FUENTE Y AUTORET

2.057%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
0.000%
(179,000)

FEBRERO MARZO
BASE RETENCION BASE

- - -

AGOSTO SEPTIEMBRE
BASE RETENCION BASE
- - -
A FUENTE Y AUTORETENCION MENSUAL 2024
CONCEPTO

TOTAL INGRESOS BR

MARZO ABRIL
RETENCION BASE RETENCION

- - -

PTIEMBRE OCTUBRE
RETENCION BASE RETENCION
- - -
L 2024
CONTABLE AUTORENTA
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

MAYO JUNIO
BASE RETENCION BASE

- - -

NOVIEMBRE DICIEMBRE
BASE RETENCION BASE
- - -
 A PRESENTAR RETE IVA VALOR A PRESENTAR
TOTAL RETENIDO 0 -
PRESENTADO
ENERO 0
FEBRERO 0
MARZO 0
ABRIL 0
MAYO 0
JUNIO 0
JULIO 0
AGOSTO 0
SEPTIEMBRE 0
OCTUBRE 0
NOVIEMBRE 0
DICIEMBRE 0

JUNIO PRESENTADO
RETENCION BASE RETENCION
8,700,000 179,036
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 8,700,000 179,036

CIEMBRE
RETENCION
-
 CONTABILIZADO
BASE RETENCION
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Docente Jaiver Barrera@
Contador Pubvndn
contabilidad y finanzas

ESTUDIO DE CASOS RETEFUENTE SOBRE SALARIOS (año 2025)

EMPLEADO 1 8,700,000

DATOS ADICIONALES:
EMPLEADO1 Paga pensiones voluntarias $350.000 mensua 350,000
Paga medicina prepagada $210.000 mensual 210,000
Tiene 3 hijos dependientes.
Paga interes sobre deuda vivienda $280.000 280,000
ESTUDIO DE CASOS RETEFUENTE SOBRE SALARIOS (año 2025)
EMPLEADO 1

DATOS ADICIONALES:
EMPLEADO 2
S RETEFUENTE SOBRE SALARIOS (año 2025)
10,500,000

Paga pensiones voluntarias $560.000 mensua 560,000

Paga medicina prepagada $257.000 mensual 257,000
Tiene 2 hijos dependientes.
Paga interes sobre deuda vivienda $830.000 830,000
pago ICETEX $380.000 380,000
Pago bonificacion $2.300.000 2,300,000
pago de cesantias e intereses 10,500,000
interes cesantias 1,260,000
 UVT año 2025=$49,799

1 .SALARIOS BRUTOS

2 bonificaciones

3 TOTAL SALARIOS NETOS

4 MENOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA ASI :

5 Aportes obligatorios a AFP (Articulo 55 ET) (4% salarios)

6 Aportes a EPS x 4% (Art 56, 387 ET) ( Limite: 16 UVT mensuales )

Aportes voluntarios a AFP (Art 31 Ley 2010/2019) sin exceder 25% salarios,
7 limite 2500 uvt

8 Aportes a las ARL 0,5% (solo trabajadors independientes)

9 Pagos a fondo de solidaridad pensional (FSP) 1% Si gana mas de 4 SMLMV

10 SUBTOTAL 1 (TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS)=====>

11 MENOS DEDUCCIONES (articulo 387) ASI:

12 Interes vivienda. Sin exceder 100 UVT mensuales (art 387, art 119)

13 Pagos a medicina prepagada,pagos x salud, polizas de seguros (limite 16 UVT mensual)

Por Dependientes el 10% de los salarios (Limite) 32 UVT mensual (hasta 4 depéndientes,
14 art 336 numeral 3)

15 Pagos a ICETEX limite 100 UVT ANUAL (Art 119 ET) (8,33 uvt mensual)

16 SUBTOTAL 2 (TOTAL DEDUCCIONES)========>

17 MENOS RENTAS EXENTAS ASI:

18 Indemnizaciones por accident trabajo, enfermedad o maternidad. Art206

19 Gastos funerales del trabajador (art 206)

20 Cesantias, intereses cesantias, salarios menores 350 UVT mensual (art 206 # 4)

21 Pensiones de jubilacion, menores a 1000 UVT (2024=>1000x $47065=$47,065,000)

22 Gastos representacion rectores (limite 50% salario)

.(salarios- INCR - deduc)x25% (arti 206 numeral 10) maximo 790 UVT anuales (65,8
23 mes)
24 TOTAL RENTAS EXENTAS:=======>

25 MAXIMO=(salarios menos INCR )x40% (limite 1340 UVT anual, 111,6 mes )art336 #3

26 .=>SUMAR TODAS LAS REBAJAS

27 Escriba el menor entre renglon 25 y 26 (LO MAXIMO QUE RECONOCE DIAN)

28 IGUAL BASE PARA APLICAR TABLA (SALARIOS - RENGLON27)

29 convertir renglon anterior a UVTS (dividir por $47065)

30 Aplicar formula tabla

31 Retencion en pesos mensual (multiplicar x valor de la UVT)

NOTA: si la empresa paga quincenal, aplicar la proporcion respectiva (regla del 3)====>

METODO DOS RETENCION EN LA FUENTE

Consiste en aplicar el mismo valor de retencion durante 6
meses, se usa cuando existen salarios variables asi:

SALARIO:

SALARIO MES1

SALARIO MES2

SALARIO MES3

SALARIO MES4

SALARIO MES5

SALARIO MES6

SALARIO MES7

SALARIO MES8

SALARIO MES9

SALARIO MES10
 SALARIO MES11

SALARIO MES12

SALARIO MES13

TOTAL SALARIOS==>

SALARIO PROMEDIO MES =>($103.940.000 / 360 DIAS ) X 30 DIAS=>

Empleado1 Limite mensual D 49,799

8,700,000

8,700,000

348,000 4%

348,000 4%

350,000 2,175,000

87,000

1,133,000

280,000 4,979,900

210,000 796,784

870,000 1,593,568

0 4,979,900

1,360,000

1,551,750
1,551,750

3,026,800

5,938,550

3,026,800

5,673,200

113.92

3.60

179,036
contabilizacion

89,518 DB CR

rete fuente 179,036

cxp rete fuen 179,036

contabilizacion pago

DB CR

VALOR: rete fuente 179,036

8,400,000 banco 179,036

7,800,000

6,750,000

8,200,000

7,300,000

8,350,000

6,900,000

8,600,000

9,000,000

7,950,000
 8,250,000

7,900,000

8,540,000 .=>MES 13 SON LAS 2 PRIMAS ( JUNIO Y DICIEMBRE)=>QUE EQUIVALEN A 1 MES DE SALARIOS

103,940,000

8,661,667

SOBRE ESTE SALARIO APLICA EL METODO 1 DURANTE Y EL RESULTADO LO APLICA DURANTE 6 MESES
DURANTE 6 MESES
 UVT año 2025=$49,799
1 .SALARIOS BRUTOS

2 bonificaciones
3 TOTAL SALARIOS NETOS
4 MENOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA ASI :
5 Aportes obligatorios a AFP (Articulo 55 ET) (4% salarios)
6 Aportes a EPS x 4% (Art 56, 387 ET) ( Limite: 16 UVT mensuales )

Aportes voluntarios a AFP (Art 31 Ley 2010/2019) sin exceder 25% salarios,
7 limite 2500 uvt

8 Aportes a las ARL 0,5% (solo trabajadors independientes)

9 Pagos a fondo de solidaridad pensional (FSP) 1% Si gana mas de 4 SMLMV
10 SUBTOTAL 1 (TOTAL INGRESOS NO CONSTITUTIVOS)=====>
11 MENOS DEDUCCIONES (articulo 387) ASI:

12 Interes vivienda. Sin exceder 100 UVT mensuales (art 387, art 119)

13 Pagos a medicina prepagada,pagos x salud, polizas de seguros (limite 16 UVT mensual)

Por Dependientes el 10% de los salarios (Limite) 32 UVT mensual (hasta 4 depéndientes,
14 art 336 numeral 3)

15 Pagos a ICETEX limite 100 UVT ANUAL (Art 119 ET) (8,33 uvt mensual)

16 SUBTOTAL 2 (TOTAL DEDUCCIONES)========>

17 MENOS RENTAS EXENTAS ASI:

18 Indemnizaciones por accident trabajo, enfermedad o maternidad. Art206

19 Gastos funerales del trabajador (art 206)

20 Cesantias, intereses cesantias, salarios menores 350 UVT mensual (art 206 # 4)

21 Pensiones de jubilacion, menores a 1000 UVT (2024=>1000x $47065=$47,065,000)

22 Gastos representacion rectores (limite 50% salario)

23 .(salarios- INCR - deduc)x25% (arti 206 numeral 10) maximo 790 UVT anuales (65,8 mes)

24 TOTAL RENTAS EXENTAS:=======>

25 MAXIMO=(salarios menos INCR )x40% (limite 1340 UVT anual, 111,6 mes )art336 #3

26 .=>SUMAR TODAS LAS REBAJAS

27 Escriba el menor entre renglon 25 y 26 (LO MAXIMO QUE RECONOCE DIAN)

28 IGUAL BASE PARA APLICAR TABLA (SALARIOS - RENGLON27)

29 convertir renglon anterior a UVTS (dividir por $47065)

30 Aplicar formula tabla

31 Retencion en pesos mensual (multiplicar x valor de la UVT)

NOTA: si la empresa paga quincenal, aplicar la proporcion respectiva (regla del 3)====>

METODO DOS RETENCION EN LA FUENTE

Consiste en aplicar el mismo valor de retencion durante 6
meses, se usa cuando existen salarios variables asi:

SALARIO:

SALARIO MES1

SALARIO MES2

SALARIO MES3

SALARIO MES4

SALARIO MES5

SALARIO MES6

SALARIO MES7
 SALARIO MES8

SALARIO MES9

SALARIO MES10

SALARIO MES11

SALARIO MES12

SALARIO MES13

TOTAL SALARIOS==>

SALARIO PROMEDIO MES =>($103.940.000 / 360 DIAS ) X 30 DIAS=>

Empleado1 Limite mensual D 49,799

10,500,000

2,300,000
12,800,000

512,000 4%
512,000 4%

560,000 3,200,000

0
128,000
1,712,000

830,000 4,979,900

257,000 796,784

1,280,000 1,593,568

380,000 4,979,900

2,747,000

11,760,000 17,429,650

0
2,085,250

13,845,250

4,435,200

9,267,450

4,435,200

8,364,800

167.97

5.32
265,034
contabilizacion

132,517 DB CR

rete fuente 265,034

cxp rete fuente 265,034

contabilizacion pago

DB CR

VALOR: rete fuente 265,034

8,400,000 banco 265,034

7,800,000

6,750,000

8,200,000

7,300,000

8,350,000

6,900,000
 8,600,000

9,000,000

7,950,000

8,250,000

7,900,000

8,540,000 .=>MES 13 SON LAS 2 PRIMAS ( JUNIO Y DICIEMBRE)=>QUE EQUIVALEN A 1 MES DE SALARIOS

103,940,000

8,661,667
SOBRE ESTE SALARIO APLICA EL METODO 1 DURANTE Y EL RESULTADO LO APLICA DURANTE 6 MESES
CA DURANTE 6 MESES
SE APLICA RETEFUENTE A QUIENES EL SALARIO PARA APLICAR TABLA art 383
SEA INFERIOR A 95 UVT ( 95x$49799= $ 4.730.905 AÑO 2025)

SEGÚN ULTIMA REFORMA TRIBUTARIA (LEY 2277/2022)

A LOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES (HONORARIOS) SE LES APLICA ESTA TABLA
 empleado 1 empleado 2
base 113.92 169.01
18.92 19.01
3.60 5.32