Balance de Situación General de Apertura del Almacén "El Gato Viudo" propietario del señor

Mardoqueo Jumique Cárdenas elaborado el 1 del presente mes del 2025. (Cifras en Quetzales)

ACTIVO
Corriente
Caja y Bancos 69,200.00
IVA por Cobrar 17,316.00
Mercaderías 41,100.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo 15,200.00
Vehículos de Reparto 88,000.00
Inmuebles 841,964.29
Suma del Activo
PASIVO
Corriente
Proveedores 11,800.00
Doc. Por Pagar a Corto Plazo 19,200.00
Hipotecas a Corto Plazo 249,000.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras 2055
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Aportación señor Mardoqueo Cárdenas
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto

Guatemala, 01 de enero del 2025.

F. F.
Mardoqueo Jumique Cárdenas Ayleen Mejía
Propietario Perito Contador
opietario del señor
Cifras en Quetzales)

127,616.00

945,164.29
###

282,055.00

166,000.00
448,055.00

624,725.29
###
 Libro Diario del Almacén "El Gato Viudo" (Cifras en Quetzales)
P#1 1/1/2025
Caja y Bancos 69,200.00
IVA por Cobrar 17,316.00
Mercaderías 41,100.00
Mobiliario y Equipo 15,200.00
Vehículos de Reparto 88,000.00
Inmuebles 841,964.29
Proveedores
Doc. Por Pagar a Corto Plazo
Hipotecas a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar S/Compras
Hipotecas a Largo Plazo
Patrimonio Neto
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles
el Almacén "El Gato Viudo" según Balance de Situación General de
Apertura de esta fecha.------------------------------------------------- ###
P#2 1/1/2025
Compras 6,200.00
IVA por Cobrar 744
Proveedores
Por compra de mercaderías a Distribuidora Miraflores, S.A. con el
IVA incluido, Fact. No. 5421.------------------------------------------ 6,944.00
P#3 1/2/2025
Caja y Bancos 14,112.00
Ventas
IVA por Pagar
Venta de mercaderías a Super la Sexta, S.A., con el IVA incluido
Fact. No. 1524.---------------------------------------------------------- 14,112.00
P#4 1/3/2025
Seguros 8,500.00
IVA por Cobrar 1,020.00
Caja y Bancos
ISR Retenido por Pagar S/Compras
Compra de seguro a Aseguradora El Quetzal para las mercaderías
que cubre un año, se emitió el cheque No.002 del Banco C.H.N. 9,520.00
P#5 1/5/2025
Doc. Por Cobrar a Corto Plazo 16,530.00
IVA Retenido por Compensar 270.00
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderías a Distribuidora San Lázaro, S.A., recibiendo
por su valor 1 letra de cambio a 90 días, Fac. No.0448 (Agente
retenedor del IVA).------------------------------------------------------ 16,800.00
P#6 1/6/2025
Material de Empaque 970
 Caja y Bancos
Por compra de material de empaque a Papelera ABC, pagado con
el cheque No.003. Fact. No.1535, "Pequeño Contribuyente". 970
P#7 1/8/2025
Proveedores 252
Dev. Y Reabajas S/Compras
IVA por Cobrar
Se devolvieron a Distribuidora Miraflores, S.A., mercaderías por
Q252.00 con el IVA incluido, Nota de Crédito No.4525.------------ 252
P#8 1/9/2025
Mercaderías Enviadas en Consignación 6,000.00
Ventas por Realizar
Se envió a Distribuidora Miramundo, S.A., Q6,000.00 de mercade-
rías para que la venda por nuestra cuenta, Nota de Envío No.01. 6,000.00
P#9 1/10/2025
Clientes 2,688.00
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderías al señor Marcial Bocachica, con el IVA
incluido, Fact. No.4523------------------------------------------------ 2,688.00
P#10 1/11/2025
Caja y Bancos 15,957.56
Intereses Gasto 572.44
Documentos Descontados
Se descontó en el C.H.N. la letra de cambio que se recibio de
Distribuidora San Lázaro, S,A., el Banco nos cobro 16% anual de
intereses a los días faltantes para el cobro.------------------------- 16,530.00
P#11 1/12/2025
Compras 2,200.00
IVA por Cobrar 264
Caja y Bancos
Se compraron mercaderías a la Empresa El Aguila, S.A., con el IVA
incluido, Fact. No.4585.----------------------------------------------- 2,464.00
P#12 1/13/2025
Papelería y Útiles 196
IVA por Cobrar 23.52
Caja y Bancos
ISR Retenido por Pagar S/Compras
Se compró a Librería Fátima, S.A., papelería y útiles con el IVA
incluido, Fact. No.4604 que dice "Sujeto a Retención Definitiva". 219.52
P#13 1/14/2025
Dev. Y Reabajas S/Ventas 190
IVA por Pagar 22.8
Clientes
El señor Marcial Bocachica devolvió mercaderías por Q212.80 con
el IVA incluido, Nota de Crédito No.5287.---------------------------- 212.8
P#14 1/15/2025
 Doc. Por Pagar a Corto Plazo 2,400.00
Caja y Bancos
Se pagó a Cofiño Stahl con la transferencia No.69301241 el valor
de una letra.------------------------------------------------------------- 2,400.00
P#15 1/18/2025
Jumique, cuenta personal 5,300.00
Caja y Bancos
El señor Jumique retiró para sus gastos personales Q5,300.00
en efectivo, recibo No.04.---------------------------------------------- 5,300.00
P#16 1/20/2025
Deudores Comerciales 800
Prendas en Garantía 1,000.00
Caja y Bancos
Acreedores Prendarios
El señor Jumique concedió un préstamo al señor Mariano Gonzaga
por Q800.00 en efectivo. Nos deja como garantía de pago una
fotocopiadora Canon de Q1,000.00, recibo No.05.---------------- 1,800.00
P#17 1/22/2025
Proveedores 3673
Caja y Bancos
Se abonó el 25% de lo que se adeudaba a nuestros proveedores,
Distribuidora El Triángulo por Q2,000.00 y Distribuidora Miraflores
por Q1,673.00 , se emitieron cheques No.005 y No.006.---------- 3673
P#18 1/24/2025
Inversiones a Corto Plazo 5,000.00
Caja y Bancos
Se compraron a Industria Papelera, S.A., 25 acciones de Q200.00
c/u, por el total se emitió el cheque No.007.------------------------- 5,000.00
P#19 1/25/2025
Caja y Bancos 1,237.60
Clientes
El señor Bocachica nos abona en efectivo el 50% de su deuda. 1,237.60
P#20 1/26/2025
Caja y Bancos 6,059.20
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderías a Waleska Chilel con el IVA incluido,
Fact. No.1418.----------------------------------------------------------- 6,059.20
P#21 1/28/2025
Ventas por Realizar 2,016.00
Mercaderías Enviadas en Consignación
IVA por Pagar
Distribuidora Miramundo, S.A. nos remite Q2,016.00 de las merca-
derías que se le enviarón con el IVA incluido, Fact. No.4246.----- 2,016.00
P#22 1/30/2025
Proveedores 2,000.00
Caja y Bancos
 Se emitió el cheque No.008 por Q2,000.00 a favor de Muebles El
Bosque, S.A., por abono a nuestra deuda, recibo de caja No.167. 2,000.00
P#23 1/30/2025
Hipotecas a Corto Plazo 20,750.00
Intereses Gasto 4,434.25
Caja y Bancos
Se pagó al C.H.N. Q20,750.00 por las hipotecas a corto plazo, más
interes del 13% anual de 30 días, se emitió el cheque No.009.---- 25,184.25
P#24 1/30/2025
Sueldos Admón 22,500.00
Sueldos Sala de Ventas 16,000.00
Bonificación Incentivo Admón 1,250.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 1,000.00
Cuota Patronal Admón 2,850.75
Cuota Patronal Sala de Ventas 2,027.20
Caja y Bancos
IGSS por Pagar
Se pagaron los sueldos del presente mes, transferencia del
Banco C.H.N.----------------------------------------------------------- 45,627.95
P#25 1/30/2025
IVA por Pagar 4,442.40
IVA por Cobrar
Regulización de las cuentas IVA.-------------------------------------- 4,442.40
les)

11,800.00
19,200.00
249,000.00
2,055.00
166,000.00
624,725.29

###

6,944.00

6,944.00

12,600.00
1,512.00

14,112.00

9,095.00
425

9,520.00

15,000.00
1,800.00

16,800.00
 970

970

225
27

252

6,000.00

6,000.00

2,400.00
288

2,688.00

16,530.00

16,530.00

2,464.00

2,464.00

209.72
9.8

219.52

212.8

212.8
2,400.00

2,400.00

5,300.00

5,300.00

800
1,000.00

1,800.00

3,673.00

3,673.00

5,000.00

5,000.00

1,237.60
1,237.60

5,410.00
649.2

6,059.20

1,800.00
216

2,016.00

2,000.00
 2,000.00

25,184.25

25,184.25

43,532.80
2,095.15

45,627.95

4,442.40
4,442.40
 Libro Mayor de la Empresa d
1
Enero
1 a varias cuentas P#1 69,200.00
2 a varias cuentas P#3 14,112.00
11 a documentos descontados P#11 15,957.56
25 a clientes P#19 1,237.60
26 a varias cuentas P#20 6,059.20 106,566.36

2
Enero
1 a varias cuentas P#1 17,316.00
1 a proveedores P#2 744
3 a varias cuentas P#4 1,020.00
12 a caja y bancos P#11 264.00
13 a varias cuentas P#12 23.52 19,367.52
3
Enero
1 a varias cuentas P#1 41,100.00 41,100.00
4
Enero
1 a varias cuentas P#1 15,200.00 15,200.00
5
Enero
1 a varias cuentas P#1 88,000.00 88,000.00
6
Enero a varias cuentas P#1 841,964.29 841,964.29
7
Enero
8 a varias cuentas P#7 252
22 a caja y bancos P#17 3,673.00
30 a caja y bancos P#22 2,000.00 5925
8
Enero
15 a caja y bancos P#14 2,400.00 2,400.00
9
Enero
30 a caja y bancos P#23 20,750.00 20,750.00
10 ISR Retenido por Pagar S
Enero
 11
Enero

12
Enero

13
Enero
1 a proveedores P#2 6,200.00
12 a varias cuentas P#11 2,200.00 8,400.00
14
Enero

15
Enero
14 a clientes P#13 22.8
30 a IVA por Cobrar P#25 4,442.40 4,465.20

16
Enero
3 a varias cuentas P#4 8,500.00 8,500.00
17
Enero
5 a varias cuentas P#5 16,530.00 16,530.00
18
Enero
5 a varias cuentas P#5 270 270
19
Enero
6 a caja y bancos P#6 970 970
20
Enero

21 Mercaderías Enviadas en Co
Enero
9 a ventas por realizar P#8 6,000.00 6,000.00
22
Enero
28 a varias cuentas P#21 2,016.00 2,016.00
23
Enero
 10 a varias cuentas P#9 2,688.00 2,688.00

24
Enero
11 a documentos descontados P#10 572.44
30 a caja y bancos P#23 4,434.25 5,006.69
25
Enero

26
Enero
13 a varias cuentas P#12 196 196
27
Enero
14 a clientes P#13 190 190
28
Enero
18 a caja y bancos P#15 5,300.00 5,300.00
29
Enero
20 a varias cuentas P#16 800 800
30
Enero
20 a varias cuentas P#16 1,000.00 1,000.00
31
Enero

32
Enero
24 a caja y bancos P#18 5,000.00 5,000.00
33
Enero
30 a varias cuentas P#24 22,500.00 22,500.00
34
Enero
30 a varias cuentas P#24 16,000.00 16,000.00
35
Enero
30 a varias cuentas P#24 1,250.00 1,250.00
36
Enero
30 a varias cuentas P#24 1,000.00 1,000.00
37
Enero
30 a varias cuentas P#24 2,850.75 2,850.75
38
Enero
30 a varias cuentas P#24 2,027.20 2,027.20
 39
Enero
bro Mayor de la Empresa del Almacén "El Gato Viudo" (Cifras en Quetzales)
Caja y Bancos 1
Enero
4 por varias cuentas P#4
6 por material de empaque P#6
12 por varias cuentas P#11
13 por varias cuentas P#12
15 por Doc. Por pagar a corto plazo P#14
18 por Jumique, cuenta personal P#15
20 por varias cuentas P#16
22 por proveedores P#17
24 por inversiones a corto plazo P#18
30 por proveedores P#22
30 por varias cuentas P#23
30 por varias cuentas P#24
IVA por Cobrar 2
Enero
8 por proveedores P#7
30 por IVA por Pagar P#25

Mercaderías 3
Enero

Mobiliario y Equipo 4
Enero

Vehículos de Reparto 5
Enero

Inmuebles 6
Enero
Proveedores 7
Enero
1 por varias cuentas P#1
1 por varias cuentas P#2

Doc. Por Pagar a Corto Plazo 8

Enero
1 por varias cuentas P#1
Hipotecas a Corto Plazo 9
Enero
1 por varias cuentas P#1
ISR Retenido por Pagar S/Compras 10
Enero
1 por varias cuentas P#1
 3 por varias cuentas P#4
13 por varias cuentas P#12
Hipotecas a Largo Plazo 11
Enero
1 por varias cuentas P#1
Patrimonio Neto 12
Enero
1 por varias cuentas P#1
Compras 13
Enero

Ventas 14
Enero
2 por caja y bancos P#3
5 por varias cuentas P#5
10 por clientes P#9
26 por caja y bancos P#20
IVA por Pagar 15
Enero
2 por caja y bancos P#3
5 por varias cuentas P#5
10 por clientes P#9
26 por caja y bancos P#20
28 por ventas por realizar P#21
Seguros 16
Enero

Doc. Por Cobrar a Corto Plazo 17

Enero

IVA Retenido por Compensar 18

Enero

Material de Empaque 19
Enero

Dev. Y Reabajas S/Compras 20

Enero
8 por proveedores P#7
Mercaderías Enviadas en Consignación
Enero
28 por ventas por realizar P#21
Ventas por Realizar 22
Enero
9 por mercaderías enviadas en cons. P#8
Clientes 23
Enero
 14 por varias cuentas P#13
25 por caja y bancos P#19
Intereses Gasto 24
Enero

Documentos Descontados 25
Enero
11 por varias cuentas P#10
Papelería y Útiles 26
Enero

Dev. Y Reabajas S/Ventas 27

Enero

Jumique, Cuenta Personal 28

Enero

Deudores Comerciales 29
Enero

Prendas en Garantía 30
Enero

Acreedores Prendarios 31
Enero
20 por varias cuentas P#16
Inversiones a Corto Plazo 32
Enero

Sueldos Admón 33
Enero

Sueldos Sala de Ventas 34

Enero

Bonificación Incentivo Admón

Enero

Bonificación Incentivo S/Ventas

Enero

Cuota Patronal Admón

Enero

Cuota Patronal Sala de Ventas

Enero
IGSS por Pagar 39
Enero
30 por varias cuentas P#24
en Quetzales)

9,095.00
970
2,464.00
209.72
2,400.00
5,300.00
800.00
3,673.00
5,000.00
2,000.00
25,184.25
43,532.80 100,628.77

27.00
4,442.40 4,469.40

11,800.00
6,944.00 18,744.00

19,200.00 19,200.00

249,000.00 249,000.00

2,055.00
 425
9.8 2,489.80

166,000.00 166,000.00

624,725.29 624,725.29

12,600.00
15,000.00
2,400.00
5,410.00 35,410.00

1,512.00
1,800.00
288.00
649.20
216.00 4,465.20

225 225

1,800.00 1,800.00

6,000.00 6,000.00
 212.8
1,237.60 1,450.40

16,530.00 16,530.00

1,000.00 1,000.00
2,095.15 2,095.15
Balance de Comprobación del Almacén "El Gato Viudo" propiedad del señor Mardoqueo Jumique Cárd
al 31 de enero de 2025. (Cifras en Quetzales)
Sumas
No. Cuentas
Debe Haber
1 Caja y Bancos 106,566.36 100,628.77
2 IVA por Cobrar 19,367.52 4,469.40
3 Mercaderías 41,100.00
4 Mobiliario y Equipo 15,200.00
5 Vehículos de Reparto 88,000.00
6 Inmuebles 841,964.29
7 Proveedores 5,925.00 18,744.00
8 Doc. Por Pagar a Corto Plazo 2,400.00 19,200.00
9 Hipotecas a Corto Plazo 20,750.00 249,000.00
10 ISR Retenido por Pagar S/Compras 2,489.80
11 Hipotecas a Largo Plazo 166,000.00
12 Patrimonio Neto 624,725.29
13 Compras 8,400.00
14 Ventas 35,410.00
15 IVA por Pagar 4,465.20 4,465.20
16 Seguros 8,500.00
17 Doc. Por Cobrar a Corto Plazo 16,530.00
18 IVA Retenido por Compensar 270
19 Material de Empaque 970
20 Dev. Y Reabajas S/Compras 225
21 Mercaderías Enviadas en Consignación 6,000.00 1,800.00
22 Ventas por Realizar 2,016.00 6,000.00
23 Clientes 2,688.00 1,450.40
24 Intereses Gasto 5,006.69
25 Documentos Descontados 16,530.00
26 Papelería y Útiles 196
27 Dev. Y Reabajas S/Ventas 190
28 Jumique, Cuenta Personal 5,300.00
29 Deudores Comerciales 800
30 Prendas en Garantía 1,000.00
31 Acreedores Prendarios 1,000.00
32 Inversiones a Corto Plazo 5,000.00
33 Sueldos Admón 22,500.00
34 Sueldos Sala de Ventas 16,000.00
35 Bonificación Incentivo Admón 1,250.00
36 Bonificación Incentivo S/Ventas 1,000.00
37 Cuota Patronal Admón 2,850.75
38 Cuota Patronal Sala de Ventas 2,027.20
39 IGSS por Pagar 2,095.15
SUMAS IGUALES ### ###
eñor Mardoqueo Jumique Cárdenas
ales)
Saldos
Deudor Haber
5,937.59
14,898.12
41,100.00
15,200.00
88,000.00
841,964.29
12,819.00
16,800.00
228,250.00
2,489.80
166,000.00
624,725.29
8,400.00
35,410.00
0.00
8,500.00
16,530.00
270
970
225
4,200.00
3,984.00
1,237.60
5,006.69
16,530.00
196
190
5,300.00
800
1,000.00
1,000.00
5,000.00
22,500.00
16,000.00
1,250.00
1,000.00
2,850.75
2,027.20
2,095.15
### ###
 CONSTANCIA DE RETENCIÓN DEL IVA

EL SUSCRITO AGENTE RETENEDOR EFECTUÓ RETENCIÓN

NIT del Contribuyente Nombre, razón o denominació
2389961-7 Almacén "El G

FECHA DE CONSTANCIA Cantidad de:

Día Mes Año No. De Factura
5 1 2025 No. De Liquidación

DETALLE DE LA CONSTANCIA - Cifras en Quetzales

RETENCIONES EFECTUADAS POR: Tarifa:
Contribuyentes Especiales 15%

Total
IDENTIFICACIÓN DEL AGENTE RETENEDOR
NIT del agente retenedor Nombre, razón o den
- Distribuidora S
Los documentos de soporte de la presenta constancia de retención se ajusta a la ley, permanecerán e
establecido y los exhibiré o presentaré a requerimiento de la SAT.

Código de La presente retención podrá verificarla

verificación o ingresando a su Agencia Virtual SAT en el sitio
autenticación : web: https://porta.sat.gob.gt/

Cantidad en letras
TOTAL: DOSCIENTOS SETENTA CON 00/100

Constancia de retención del IVA, que nos retuvo Distribuidora San Lázaro del primer día 5 de enero de
 SAT- 2229
E RETENCIÓN DEL IVA
Número de Constancia 1161146

NEDOR EFECTUÓ RETENCIÓN A:

ombre, razón o denominación social del contribuyente
Almacén "El Gato Viudo"

ntidad de: 1
De Factura 58610448
De Liquidación 11

NCIA - Cifras en Quetzales -

Importe neto del bien
Tarifa: o s. Retención
15% Q 15,000.00 Q 270.00

Q 15,000.00 Q 270.00

EL AGENTE RETENEDOR
Nombre, razón o denominación social
Distribuidora San Lázaro
ajusta a la ley, permanecerán en mi poder por el plazo legalmente

SAT en el sitio

aro del primer día 5 de enero del presente año.