EJERCICIOS PRACTICOS CON IMPUESTOS

La empresa de servicios Lavamatic Cía Ltda. Se dedica a: lavandería, planchado, tintorería y

otros arreglos de prendas de vestir, inicia su actividad económica el 1º de diciembre del 2024
Saldo en bancos
Amazonas #
Pacifico #
Documentos por cobrar #
Vehículo #
Muebles y Enseres #
Equipo y Maquinaria #
Documentos por pagar #
Hipotecas por pagar #
capital ?

Durante el mes de diciembre /2024, la empresa realiza las siguientes transacciones:

Dic. 01.- se gira un cheque 183 de nuestra cta. cte. del banco del pacifico, a nombre de la
srta. Dora Morales, secretaria de la oficina y encargada del manejo de fondos de caja chica,
por $600,00.

Dic. 01.- se paga arriendo del local a Mutualista Benalcazar, según factura 004 por 6 meses,
a razón de $700 mensuales mas IVA con cheque 187 del banco amazonas,
Dic. 02.- se contrata y se cancela a la Compañía de Seguros Continental S.A. según factura
489 una póliza de seguro del vehículo por un año, por $1.300,00, mas IVA con cheque 185
del banco del pacifico,

Dic. 08.- se paga la elaboración de rotulo y otros del local al señor Marcos Tomalá según
factura 17 por $650,00, mas IVA con cheque 588 del banco amazonas,

Dic. 10.- se compran suministros de oficina a Bazar María, según factura 135 por $300 mas
IVA con cheque 189 del Banco Amazonas,

Dic. 16.- se compra un equipo de computación por $4.000,00 mas IVA según factura 307 por
pago al contado con cheque 191 del banco amazonas, nos descuentan el 10%.

Dic. 18.- se paga honorarios profesionales al Dr. Gabriel Cabezas, según factura 34 por
$800,00, mas IVA con cheque 186 del Banco del Pacifico,

Dic. 20.- se paga a talleres Zamora la reparación y pintada del vehículo de la empresa, según
factura 18 por $500,00 mas IVA con cheque 188 del banco del pacifico,
Dic. 23.- nos cancelan el documento por cobrar el Sr. A.B.C. vencido a 60 días por $9.000,00,
con cheque 259 del banco de fomento, valor depositado en nuestra cta. cte. del banco del
pacifico, según papeleta 97.

Dic. 24.- se cancela el documento por pagar al Sr. XYZ. Vencido a 90 días por $10.000,00 con
cheque 190 del banco del pacifico.
Dic. 24.- se cobra a Comercial Toledo Cía. Ltda. el servicio de lavandería por $1200,00 mas
IVA según factura 01 en dinero efectivo,

Dic. 25.- se cobra a Almacenes Carrión S.A. el servicio de planchada por $2.000,00 mas IVA
menos el 12% de descuento según factura 02 con cheque 153 del banco de Guayaquil,

Dic. 27.- se deposita en nuestra cta. cte. del banco del pacifico según papeleta 842 los
valores recibidos de las 2 facturas anteriores 01 y 02.
Dic. 28.- se cobra a la srta. Clara Tumbaco, los servicios de lavandería $200,00, planchado
$100,00 y tintorería $400,00 mas IVA según factura 03, se concede crédito personal a 30
días,
Dic. 31.- se cobra por servicios prestados al público durante el mes de diciembre / 2024:
lavandería $2.800,00 planchado $2.500,00 tintorería $2.300,00 y otros $400,00 según
facturasn05- 87 en dinero efectivo y varios cheques.

Dic. 31.- se paga sueldos y beneficios sociales al personal que labora en la empresa,
correspondiente al mes de diciembre /2024, por $1.600 en efectivo.
SE PIDE:
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AJUSTES
LIQUIDACION DEL IVA
DEPRECIACIONES EN LINEA RECTA
DEVENGAR LOS PAGOS ANTICIPADOS. (1 MES) ARRIENDOS
CIERRE DE LAS CUENTAS DE INGRESOS
CIERRE DE LAS CUENTAS DE GASTOS
DETERMINAR LA UTILIDAD
ARRIENDOS
 EMPRESA DE SERVICIOS LAVAMATIC CIA LTDA
Estado Situación Inicial
01 DE DICIEMBRE DEL 2024

ACTIVOS $ 252.000,00 PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES $ 79.000,00 Pasivos Corriente $ 10.000,00
Bancos $ 70.000,00 Documentos por Pagar $ 10.000,00
Documentos por Cobrar $ 9.000,00
NO CORRIENTES $ 173.000,00 Pasivos No Corrientes $ 40.000,00
Vehículo $ 36.000,00 Hipoteca por Pagar $ 40.000,00
Muebles y Enseres $ 7.000,00
Equipo y Maquinaria $ 130.000,00 TOTAL PASIVOS $ 50.000,00

TOTAL ACTIVOS $ 252.000,00 PATRIMONIO

Capital $ 202.000,00

TOTAL PATRIMONIO $ 202.000,00

 LAVAMATIC CÍA LTDA.
LIBRO DIARIO
Al 1 de Diciembre del 2024
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
1
1/12/2024 Banco $70.000,00
Documentos por cobrar $9.000,00
Vehìculos $36.000,00
Muebles y enseres $7.000,00
Equipo y Maquinaria $130.000,00
Documento por pagar $ 10.000,00
Hipotecas por pagar $ 40.000,00
Capital $ 202.000,00
Asiento de apertura de la empresa Lavamatic Cía Ltda.
1/12/2024 2
Caja chica $600,00
Banco $ 600,00
P/r.El fondo de caja chica
3
1/12/2024 Arriendos pagados por anticipado $4.200,00
Iva pagado $630,00
Banco $ 4.830,00
P/R. Se paga arriendo por anticipado por 6 meses con
cheque 187 al Banco Amazonas
2/12/2024 4
Seguros pagados por anticipado $1.300,00
Iva pagado $195,00
Banco $ 1.495,00
P/r. Se paga seguros por anticipado por 1 año, con
cheque no. 185 al Banco del Pacifico, mas IVA
 8/12/2024 5
Gasto publicidad y propaganda $650,00
Iva pagado $97,50
Banco $ 747,50
P/r.Pago de publicidad y propaganda
10/12/2024 6
Suministros de oficina $300,00
Iva pagado $45,00
Banco $ 345,00
P/r.Compra de suministro de oficina
16/12/2024 7
Equipo de computación $3.600,00
Iva pagado $540,00
Bancos $ 4.140,00
P/R. Se compra equipos de computación más Iva
18/12/2024 8
Honorarios profesionales $800,00
Iva pagado $120,00
Bancos $ 920,00
P/r. Pago de honorarios profesionales
20/12/2024 9
Gasto mantenimiento y reparación $500,00
IVA pagado $75,00
Bancos $ 575,00
Gasto por matenimiento y reparación mas IVA, con ch.
188
23/12/2024 10
Banco $9.000,00
Documentos por cobrar $ 9.000,00
P/R. Nos cancelan un documento por cobrar
24/12/2024 11
Documentos por pagar $10.000,00
 Banco $ 10.000,00
P/R. Se cancela un documento por pagar
24/12/2024 12
Caja $1.380,00
Ingresos por servicios prestados $ 1.200,00
Iva cobrado $ 180,00
P/r. Cobro por servicio de planchado s/f 01
25/12/2024 13
Caja $2.024,00
Ingresos por servicios prestados $ 1.760,00
Iva cobrado $ 264,00
P/r. Cobro por servicio de planchado s/f 02
27/12/2024 14
Bancos $3.404,00
Caja $ 3.404,00
P/r El deposito a la cta cte del Banco pacifico
28/12/2024 15
Cuentas por cobrar $805,00
Ingresos por servicios prestados $ 700,00
Iva cobrado $ 105,00
P/r.Cobro de servicios prestados
31/12/2024 16
Bancos $9.200,00
Ingresos por servicios prestados $ 8.000,00
Iva cobrado $ 1.200,00
P/r Cobro de servicios prestados
31/12/2024 17
Sueldos y Salarios $1.600,00
Bancos $ 1.600,00
P/r.Pago de sueldos y salarios
Ajustes
31/12/2024 18
Iva cobrado $1.749,00
IVA Pagado $ 1.702,50
Iva por pagar $ 46,50
P/r.Liquidacion del iva
19
Depreciacion de Vehículo $480,00
Depreciación Acumulada de Vehículo $ 480,00
P/r.Los gastos de depreciacion de vehiculos
20
Depreciacion de Muebles y enseres $52,50
Depreciacion acum. de muebles y enseres $ 52,50
P/r Los gastos de depreciacion de muebles y enseres
21
Depreciación de Equipos y Maquinarías $975,00
Depreciación Acumulada de Equipos y Maquinarías $ 975,00

P/R Los gastos de depreciación de equipos y maquinarías

22
Depreciacion de Equipo de computacion $66,67
Depreciacion acum. de equipo de computacion $ 66,67
P/r. Los gastos de depreciacion de equipo de computo
23
Gastos de Arriendo $700,00
Arriendo pagado por anticipado $ 700,00
P/R. Gastos de arriendo pagado por anticipado
24
Gastos de Seguros $108,33
Seguros Pagados por anticipado $ 108,33
P/R. Gastos de seguros pagados por anticipado
ASIENTOS DE CIERRE
25
Ingresos por servicios prestados $11.660,00
 Perdidas y Ganancias $ 11.660,00
P/R El cierre de las cuentas de ingresos
26
Perdidas y Gancias $ 6.232,50
Gastos de Arriendo $ 700,00
Gasto de publicidad y propaganda $ 650,00
Gastos de Seguros $ 108,33
Gasto de mantenimiento y reparaciòn $ 500,00
Suministros de oficina $ 300,00
honorarios profesionales $ 800,00
Sueldos y Salarios $ 1.600,00
Depreciacion de Vehículo $ 480,00
Depreciacion de Muebles y enseres $ 52,50
Depreciación de Equipos y Maquinarías $ 975,00
Depreciacion de Equipo de computacion $ 66,67
P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones
27
Perdida y ganancia $ 5.427,50
utilidad del ejercicio $ 5.427,50
P/r La utilidad del ejercicio
Total $ 330.517,00 $ 330.517,00
 IVA COBRADO IVA PAGADO
$ 180,00 $ 630,00
$ 264,00 $ 195,00
$ 105,00 $ 97,50
$ 1.200,00 $ 45,00
$ 540,00
$ 120,00
$ 75,00
TOTAL $ 1.749,00 $ 1.702,50

DEPRECIACIONES
Valor de Bien Valor Residual Años de vidaDep anual Dep mensual
VEHICULOS $ 36.000,00 $ 7.200,00 5 $ 5.760,00 $ 480,00

MUEBLES Y ENSERES
$ 7.000,00 $ 700,00 10 $ 630,00 $ 52,50

EQUIPOS Y MAQUINARIAS
$ 130.000,00 $ 13.000,00 10 $ 11.700,00 $ 975,00

EQUIPO DE COMPUTACION
$ 3.600,00 $ 1.199,88 3 $ 800,04 $ 66,67
 MAYORIZACION A DOBLE FOLIO
BANCO
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 SEGÚN SALDO INICIAL 1 $ 70.000,00 $ - $ 70.000,00
1/12/2024 P/r.El fondo de caja chica 2 $ 600,00 $ 69.400,00
1/12/2024 P/R. Se paga arriendo por anticipado por 6 meses con cheque 187 al Banco Amazonas 3 $ 4.830,00 $ 64.570,00
2/12/2024 P/r. Se paga seguros por anticipado por 1 año, con cheque no. 185 al Banco del Pacifico, mas IVA 4 $ 1.495,00 $ 63.075,00
8/12/2024 P/r.Pago de publicidad y propaganda 5 $ 747,50 $ 62.327,50
10/12/2024 P/r.Compra de suministro de oficina 6 $ 345,00 $ 61.982,50
16/12/2024 P/R. Se compra equipos de computación más Iva 7 $ 4.140,00 $ 57.842,50
20/12/2024 P/r. Pago de honorarios profesionales 8 $ 920,00 $ 56.922,50
23/12/2024 Gasto por matenimiento y reparación mas IVA, con ch. 188 9 $ 575,00 $ 56.347,50
24/12/2024 P/R. Nos cancelan un documento por cobrar 10 $ 9.000,00 $ 65.347,50
27/12/2024 P/R. Se cancela un documento por pagar 11 $ 10.000,00 $ 55.347,50
31/12/2024 P/r El deposito a la cta cte del Banco pacifico 14 $ 3.404,00 $ 58.751,50
31/12/2024 P/r Cobro de servicios prestados 16 $ 9.200,00 $ 67.951,50
32/12 P/r.Pago de sueldos y salarios 17 $ 1.600,00 $ 66.351,50

TOTAL $ 91.604,00 $ 25.252,50 $ 66.351,50

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

DOCUMENTO POR COBRAR
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 Asiento de apertura de la empresa Lavamatic Cía Ltda. $ 9.000,00 $ 9.000,00
23/12/2024 P/R. Nos cancelan un documento por cobrar $ 9.000,00 $ -
TOTAL $ 9.000,00 $ 9.000,00 $ -

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

VEHICULOS
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 Asiento de apertura de la empresa Lavamatic Cía Ltda. $ 36.000,00

TOTAL $ 36.000,00 $ - $ 36.000,00

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

MUEBLES Y ENSERES
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 Asiento de apertura de la empresa Lavamatic Cía Ltda. $ 7.000,00

TOTAL $ 7.000,00 $ - $ 7.000,00

 MAYORIZACION A DOBLE FOLIO
EQUIPO DE MAQUINARIA
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 Asiento de apertura de la empresa Lavamatic Cía Ltda. $ 130.000,00

TOTAL $ 130.000,00 $ - $ 130.000,00

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

DOCUMENTO POR PAGAR
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 Asiento de apertura de la empresa Lavamatic Cía Ltda. $ 10.000,00 $ 10.000,00
24/12/2024 P/R. Se cancela un documento por pagar $ 10.000,00 $ -

TOTAL $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ -

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

HIPOTECA POR PAGAR
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 Asiento de apertura de la empresa Lavamatic Cía Ltda. $ 40.000,00 $ 40.000,00

TOTAL $ - $ 40.000,00 $ 40.000,00

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

CAJA CHICA
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 P/r.El fondo de caja chica $ 600,00 $ 600,00

TOTAL $ 600,00 $ - $ 600,00

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 P/R. Se paga arriendo por anticipado por 6 meses con cheque 187 al Banco Amazonas $ 4.200,00 $ 4.200,00
31/12/2024 P/R. Gastos de arriendo pagado por anticipado $ 700,00 $ 3.500,00

TOTAL $ 4.200,00 $ 700,00 $ 3.500,00

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

 MAYORIZACION A DOBLE FOLIO
IVA PAGADO
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 P/R. Se paga arriendo por anticipado por 6 meses con cheque 187 al Banco Amazonas $ 630,00 $ 630,00

2/12/2024 P/r. Se paga seguros por anticipado por 1 año, con cheque no. 185 al Banco del Pacifico, mas IVA $ 195,00 $ 825,00

8/12/2024 P/r.Pago de publicidad y propaganda $ 97,50 $ 922,50

10/12/2024 P/r.Compra de suministro de oficina $ 45,00 $ 967,50
16/12/2024 P/R. Se compra equipos de computación más Iva $ 540,00 $ 1.507,50
18/12/2024 P/r. Pago de honorarios profesionales $ 120,00 $ 1.627,50
20/12/2024 Gasto por matenimiento y reparación mas IVA, con ch. 188 $ 75,00 $ 1.702,50
31/12/2024 P/r.Liquidacion del iva $ 1.702,50 $ -

TOTAL $ 1.702,50 $ 1.702,50 $ -

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

CAJA
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
24/12/2024 P/r. Cobro por servicio de planchado s/f 01 $ 1.380,00 $ 1.380,00
25/12/2024 P/r. Cobro por servicio de planchado s/f 02 $ 2.024,00 $ 3.404,00
27/12/2024 P/r El deposito a la cta cte del Banco pacifico $ 3.404,00 $ -

TOTAL $ 3.404,00 $ 3.404,00 $ -

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
2/12/2024 P/r. Se paga seguros por anticipado por 1 año, con cheque no. 185 al Banco del Pacifico, mas IVA $ 1.300,00 $ 1.300,00
25/12/2024 P/R. Gastos de seguros pagados por anticipado $ 108,33 $ 1.191,67

TOTAL $ 1.300,00 $ 108,33 $ 1.191,67

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
8/12/2024 P/r.Pago de publicidad y propaganda $ 650,00 $ 650,00
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 650,00 $ -

TOTAL $ 650,00 $ 650,00 $ -

 MAYORIZACION A DOBLE FOLIO
SUMINISTRO DE OFICINA
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
10/12/2024 P/r.Compra de suministro de oficina $ 300,00 $ 300,00
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 300,00 $ -

TOTAL $ 300,00 $ 300,00 $ -

MAYORIZACION A DOBLE FOLIO

EQUIPO DE COMPUTACION
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
16/12/2024 P/R. Se compra equipos de computación más Iva $ 3.600,00 $ 3.600,00

TOTAL $ 3.600,00 $ - $ 3.600,00

HONORARIOS PROFESIONALES
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
18/12/2024 P/r. Pago de honorarios profesionales $ 800,00 $ 800,00
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 800,00
TOTAL $ 800,00 $ 800,00 $ -

GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
20/12/2024 Gasto por matenimiento y reparación mas IVA, con ch. 188 $ 500,00 $ 500,00
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 500,00
TOTAL $ 500,00 $ 500,00 $ -

INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
24/12/2024 P/r. Cobro por servicio de planchado s/f 01 $ 1.200,00 $ 1.200,00
25/12/2024 P/r. Cobro por servicio de planchado s/f 02 $ 1.760,00 $ 2.960,00
28/12/2024 P/r.Cobro de servicios prestados $ 700,00 $ 3.660,00
31/12/2024 P/r Cobro de servicios prestados $ 8.000,00 $ 11.660,00
31/12/2024 P/R El cierre de las cuentas de ingresos $ 11.660,00 $ -
TOTAL $ 11.660,00 $ 11.660,00 $ -

IVA COBRADO
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
24/12/2024 P/r. Cobro por servicio de planchado s/f 01 $ 180,00 $ 180,00
25/12/2024 P/r. Cobro por servicio de planchado s/f 02 $ 264,00 $ 444,00
28/12/2024 P/r.Cobro de servicios prestados $ 105,00 $ 549,00
 31/12/2024 P/r Cobro de servicios prestados $ 1.200,00 $ 1.749,00

TOTAL $ 1.749,00 $ 1.749,00

IVA POR COBRAR

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/R El cierre de las cuentas de ingresos $ 46,50 $ 46,50

TOTAL $ - $ 46,50 $ 46,50

CUENTAS POR COBRAR

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
28/12/2024 P/r.Cobro de servicios prestados $ 805,00 $ 805,00

TOTAL $ 805,00 $ - $ 805,00

SUELDOS Y SALARIOS
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r.Pago de sueldos y salarios $ 1.600,00 $ 1.600,00
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 1.600,00 $ -
TOTAL $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ -

DEPRECIACION DE VEHICULO
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r gasto y depreciaciones de vehiculo $ 480,00 $ 480,00
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 480,00 $ -
TOTAL $ 480,00 $ 480,00 $ -

DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r gasto y depreciaciones de vehiculo $ 480,00 $ 480,00
TOTAL $ - $ 480,00 $ -480,00

DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r gasto y depreciaciones de muebles y enseres $ 52,50 $ 52,50
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 52,50 $ -
TOTAL $ 52,50 $ 52,50 $ -

DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r gasto y depreciaciones de muebles y enseres $ 52,50 $ 52,50
 TOTAL $ - $ 52,50 $ 52,50

DEPRECIACION DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r gasto y depreciaciones deequipos y maquinarias $ 975,00 $ 975,00
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 975,00 $ -
TOTAL $ 975,00 $ 975,00 $ -

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r gasto y depreciaciones deequipos y maquinarias $ 975,00 $ 975,00
TOTAL $ - $ 975,00 $ 975,00

DEPRECIACION DE EQUIPOSDE COMPUTACION

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r gasto y depreciaciones de equipos de computacion $ 66,67 $ 66,67
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 66,67 $ -
TOTAL $ 66,67 $ 66,67 $ -

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION

REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r gasto y depreciaciones de equipos de computacion $ 66,67 $ 66,67
TOTAL $ - $ 66,67 $ 66,67

GASTOS DE ARRIENDOS
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/R. Gastos de arriendo pagado por anticipado $ 700,00 $ 700,00
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 700,00 $ -
TOTAL $ 700,00 $ 700,00 $ -

GASTOS DE SEGUROS
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/R. Gastos de seguros pagado por anticipado $108,33 $ 108,33
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $ 108,33 $ -
TOTAL $ 108,33 $ 108,33 $ -

PERDIDAS Y GAANCIAS
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/R El cierre de las cuentas de ingresos $ 11.660,00 $ 11.660,00
31/12/2024 P/r el cierre de cuentas de gasto y depreciaciones $6.232,50 $ 5.427,50
31/12/2024 P/r La utilidad del ejercicio $5.427,50 $ -
TOTAL $11.660,00 $ 11.660,00 $0,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
31/12/2024 P/r La utilidad del ejercicio $ 5.427,50 $ 5.427,50
TOTAL $ - $ 5.427,50 $ 5.427,50

CAPITAL
REF.AS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
IENTO
1/12/2024 Asiento de apertura de la empresa Lavamatic Cía Ltda. $ 202.000,00 $ 202.000,00
TOTAL $ - $ 202.000,00 $ 202.000,00
 LAVAMATIC CÍA LTDA.
BALANCE DE COMPROBACION
1 DE DICIEMBRE DE 2024
COD. SUMAS SALDOS
No NOMBRE DE CUENTA
CTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 3.404,00 $ 3.404,00 $ - $ -
2 BANCOS $ 91.604,00 $ 25.252,50 $ 66.351,50
3 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 9.000,00 $ 9.000,00 $ - $ -
4 VEHICULOS $ 36.000,00 $ 36.000,00
5 MUEBLES Y ENSERES $ 7.000,00 $ 7.000,00
6 EQUIPO DE MAQUINARIA $ 130.000,00 $ 130.000,00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ - $ -
8 HIPOTECA POR PAGAR $ 40.000,00 $ 40.000,00
9 CAPITAL $ 202.000,00 $ 202.000,00
10 CAJA CHICA $ 600,00 $ 600,00
11 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 4.200,00 $ 700,00 $ 3.500,00
12 IVA PAGADO $ 1.702,50 $ 1.702,50 $ - $ -
13 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.300,00 $ 108,33 $ 1.191,67
14 GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 650,00 $ 650,00 $ - $ -
15 SUMINISTRO DE OFICINA $ 300,00 $ 300,00 $ - $ -
16 EQUIPO DE COMPUTACION $ 3.600,00 $ 3.600,00
17 HONORARIOS PROFESIONALES $ 800,00 $ 800,00 $ - $ -
18 GASTO DE MANTENIMIENTO Y REPARACION $ 500,00 $ 500,00 $ - $ -
19 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS $ 11.660,00 $ 11.660,00 $ - $ -
20 IVA COBRADO $ 1.749,00 $ 1.749,00
IVA POR PAGAR $ 46,50 $ 46,50
21 CUENTAS POR COBRAR $ 805,00 $ 805,00
22 SUELDOS Y SALARIOS $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ - $ -
23 DEPRECIACION DE VEHICULO $ 480,00 $ 480,00 $ - $ -
24 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS $ 480,00 $ 480,00
25 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 52,50 $ 52,50 $ - $ -
26 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES $ 52,50 $ 52,50
27 DEPRECIACION DE EQUIPO DE MAQUINARIA $ 975,00 $ 975,00 $ - $ -
28 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE MAQUINARIA $ 975,00 $ 975,00
29 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 66,67 $ 66,67 $ - $ -
30 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPOS DE COMPUTACION $ 66,67 $ 66,67
31 GASTOS DE ARRIENDO $ 700,00 $ 700,00 $ - $ -
32 GASTOS DE SEGURO $ 108,33 $ 108,33 $ - $ -
33 PÉRDIDAS Y GANANCIAS $11.660,00 $11.660,00 $ - $ -
34 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5.427,50 $ 5.427,50
TOTAL $ 328.768,00 $ 330.517,00 $ 249.048,17 $ 250.797,17
 EMPRES LAVAMATIC S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1 DE DICIEMBRE DEL 2024

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $ 72.448,17 PASIVOS CORRIENTES $ 1.956,21
CAJA $ - CUENTAS POR PAGAR $ -
CAJA CHICA $ 600,00 IVA COBRADO $ 1.749,00
BANCOS $ 66.351,50 DOCUMENTOS POR PAGAR $ -
DOCUMENTOS POR COBRAR $ - 15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES $ 54,13
SUMINISTRO DE OFICINA $ - 25% IMPUESTO A LA RENTA $ 53,48
IVA PAGADO $ - IVA POR PAGAR $ 46,50
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 3.500,00 10% DE RESERVA LEGAL $ 53,10
CUENTAS POR COBRAR $ 805,00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.191,67 PASIVOS NO CORRIENTES $ 40.000,00
HIPOTECA POR PAGAR $ 40.000,00

ACTIVOS NO CORRIENTES $ 178.174,17 PATRIMONIO $ 202.053,10

EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 3.600,00 CAPITAL SOCIAL $ 202.000,00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 66,67 10% DE RESERVA LEGAL $ 53,10
MUEBLES Y ENSERES $ 7.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES $ 52,50
VEHICULO $ 36.000,00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULO $ 480,00
EQUIPOS DE MAQUINARIA $ 130.000,00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE MAQUINARIA $ 975,00

TOTAL ACTIVOS $ 250.622,34 TOTAL PASIVOS + TOTAL PATRIMONIO $ 244.009,31

 LAVAMATIC CÍA LTDA.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
1 DE DICIEMBRE DEL 2024

INGRESOS $ 11.660,00
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS $ 11.660,00

GASTOS $ 6.232,50
Gastos de Arriendo $ 700,00
Gasto de publicidad y propaganda $ 650,00
Gastos de Seguros $ 108,33
Gasto de mantenimiento y reparaciòn $ 500,00
Suministros de oficina $ 300,00
honorarios profesionales $ 800,00
Sueldos y Salarios $ 1.600,00
Depreciacion de Vehículo $ 480,00
Depreciacion de Muebles y enseres $ 52,50
Depreciación de Equipos y Maquinarías $ 975,00
Depreciacion de Equipo de computacion $ 66,67
Suministros de limpieza
Utiles de oficina

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION DE TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA $ 5.427,50

(-) 15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES $ 54,13
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 5.373,38
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA $ 53,48
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL $ 5.319,89
10% DE RESERVA LEGAL $ 53,10
UTILIDAD DE LOS SOCIOS $ 5.266,79