10/2/25, 17:04 Actores Implicados en la Lucha Contra el Lavado de Activos Basado en el Comercio
Actores Implicados en la Lucha Contra el Lavado de Activos Basado en el Comercio
Actores Implicados en la Lucha contra el TBML - Sector Público
Administraciones Tributarias
Las Administraciones Tributarias suelen tener amplios poderes para acceder a la inormación y documentación de los
contribuyentes, con el n de desempeñar sus unciones de determinación de las obligaciones scales, así como las de
prevención, detección e investigación de los delitos scales. Para ello, las administraciones tributarias recopilan y procesan
inormación sobre los contribuyentes, tanto personas ísicas como jurídicas, incluyendo datos personales, domicilio social,
propiedades, inversiones, operaciones comerciales y transacciones nancieras relacionadas.
Siempre existe la posibilidad de que los inractores, no sólo alsiquen los documentos aduaneros, sino también los registros
scales en su benecio. En este contexto, los datos de importación y exportación de las Aduanas, se comparten y cotejan con
los datos de ventas de los que dispone la Administración Tributaria y, pueden detectar la jación de precios erróneos de las
mercancías importadas y exportadas y las evasiones scales.
El papel de los inspectores y auditores scales, al comprobar los libros y registros de los contribuyentes para las liquidaciones de
impuestos, les sitúa en una posición única para, no solo identicar los delitos scales, sino también el lavado de activos basado
en el comercio.
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