ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
11/1/2022 11/3/2022 11/3/2022 11/20/2022
1 Contrato a plazo fijo
del Contador.
1 Se comunica al
2. Contrato a plazo del
personal su
abogado.
1. Constitución de la contratación a
3. Firma del contrato de
Empresa. tiempo indefinido
alquiler del inmueble
2. Aporte de los
Socios.
FERIADO donde funcioanará la
desde fecha
01/12/2022
empresa.
(Gerente, Contador
4 Entrega al contador
y Asistente de
Bs.10.000.- para
oficina)
trámites.
REGISTROS CONTABLES DE LA EMPRESA
12/1/2022 12/2/2022 12/3/2022 12/5/2022
1 Rendicion de cuentas 1 Compra de 1 Se adquiere una
1 Asiento de apertura de del Contador, por el mercadería s/g nota línea de COSETT
acuerdo al Balance dinero entregado en fiscal No.0225 2 Compra de
Inicial. fecha 03/11/2022. 2 Cancelacion a Supermercado
2 Entrega de efectivo 2 Nota de cargo por Transporte Expreso “URKUPIÑA”
con cargo a rendición de chequera, según factura “TARIJA” 3 Compra de
cuentas. No.01578 en la misma 3 Giro de cheque para COMPUTEC.
3 Apertura de una cuenta fecha el manejo de Caja chica 4 Compra de QUE
corriente en el BANCO MUEBLES.
UNION.
12/7/2022 12/8/2022 12/9/2022 12/10/2022
1 Nota de Venta Fiscal 1 Venta de mercadería 1 Compra de
No.001 a Empresa 1 Pago Notaria según a COSAALT s/g factura mercadería de
Constructora CEIBO factura N° 005247. No.0001 Suzuki Motors s/g
2 Cancelación servicios factura No.0711
básicos mes de
noviembre/2022.
3 Deposito en banco de
los ingresos de F-07/12
12/13/2022 12/14/2022 12/15/2022
1 Se lleva al Banco en 1 Se cancela a 1 Anticipo de sueldo a
condición de cobranza COMPUTEC la la Lic. Nancy Orozco
L/C # 0001/2 obligación pendiente.
2 COSAALT cancela su
cuenta pendiente (35%)
11/30/2022
1 Se instruye la
elaboración del poder
notariado para el
representante legal de
la empresa (Gerente
General)
12/6/2022
1 Se cancela a imprenta
“UNIVERSITARIA”.
2 Pago de 6 meses de
alquiler.
3 Compra de Librería
Santa Cruz.
12/12/2022
1 Se cancela a SUZUKI
MOTORS, la cuenta
pendiente sin
documento.
Fecha
12/1/2022
12/1/2022
12/2/2022
12/2/2022
12/2/2022
12/2/2022
12/3/2022
12/3/2022
12/3/2022
12/5/2022
12/5/2022
12/5/2022
12/5/2022
12/5/2022
12/6/2022
12/6/2022
12/6/2022
12/7/2022
12/7/2022
12/8/2022
12/8/2022
12/8/2022
12/9/2022
12/9/2022
12/10/2022
12/10/2022
12/12/2022
12/13/2022
12/14/2022
12/14/2022
15/12/2022
LIBRO DIARIO
Detalle Debe
_1_
Caja 375,000.00
a) Capital Pagado
Registro por el aporte iniciado de los socios
_2_
Banco Unión 365,000.00
a) Caja
Registro realizado por la apertura de cuenta corriente en el Banco Union.
_3_
Gastos Bancarios 261.00
CF-IVA 39.00
a) Banco Unión
El Banco nos entrega una chequera valor Bs 300 con Factura N° 01578
_4_
Deudores Varios 10,000.00
a) Caja
Registro por la entrega de 10.000,00 BS al contador para los tramites de
organización de la empresa.
_5_
Gastos De Organización 7,550.10
CF-IVA 679.90
a) Retención IUE x pagar
Retención IT x pagar
Deudores Varios
Registro por rendicion de cuentas por pago a las diferentes instituciones
durante la constitucion de la empresa con los fondos otorgados para el
efecto, al contador.
_6_
Banco Union 2,235.00
a) Deudores Varios
Registro por el deposito realizado por el contador del sobrante que le quedo
de los 10.000,00 Bs por gastos de organización de la emp.resa
_7_
Mercaderia en Transito 150,249.06
CF-IVA 22,457.73
a)Banco
Registro nuestra 1ra compra de mercaderia segun nota fiscal No 0225.
_8_
Mercaderia en Tránsito 7,395.00
CF-IVA 1,105.00
a) Banco Unión
registro por pago a transporte expreso tarija por concepto de fletes y
traslado de mercaderia La Paz-Tarija con factura N° 001768
_9_
Caja Chica 2,000.00
a) Banco Unión
Se giro un cheque a la lic. Nancy Orozco para el manejo de caja chica y gastos
menores que realice la entidad.
_10_
Inventario de Mercadería 157,689.06
a) Mercadería en Tránsito
Registro por mercaderia llegada a almacen de la empresa por compra de
mercaderia en el ciudad de La Paz
_11_
Inversiones en Cosett 7,000.00
a) Banco Unión
Se adquirio una linea telefonica de cosett para uso exclusivo de la empresa
_12_
Gastos Generales 278.40
CF-IVA 41.60
a) Caja Chica
Se adquiere diferentes materiales de limpieza de supermercado urkupiña
para uso exclusivo de la empresa
_13_
Equipo de Computación 6,090.00
CF-IVA 910.00
a) Acreedores Varios
Se adquirio un equipo de computacion marca SAMSUNG para uso de la
empresa
_14_
Muebles y Enseres 14,616.00
CF-IVA 2,184.00
a) Banco Unión
Se registra la compra de muebles según factura N 004021 de muebleria QUE
MUEBLES
_15_
Publicidad y Propaganda 739.50
CF-IVA 110.50
a) Banco Unión
Pago a imprenta UNIVERSITARIA según fcatura N 07123 por trabajos de
impresión de papel membretado, notas de venta fiscal , combrobantes de
pago, recibos, kardex y otros servicios
_16_
Alquileres Pagados por Adelantado 7,830.00
CF-IVA 1,170.00
a) Banco Unión
Registro de pago de alquiler por 6 meses.en cumplimiento estipulado en el
contrato.
_17_
Material de Oficina 348.00
CF-IVA 52.00
a) Banco Unión
Registro de compra de LIBRERÍA SANTA CRUZ según fcatura N 0066358 por
diferentes libros legales y de contabilidad(libro diario,libromayor , libro de
caja, libro banco y entre otros).
_18_
Caja 113739.97
IT 3412.20
a)Ventas
DF IVA
IT x pagar
registro por la mercaderia vendida a emp. Constructora ceibo srl nos cancela
al contado
_19_
Costo de ventas 75011.82
a)Inventario de mercaderia
Registro de costo de ventas de la mercaderia vendida
_20_
Honorarios Profesionales 191.40
CF-IVA 28.60
a)Banco Unión
Se cancela a la NOTARIA DRA. BRENDA VASQUEZ según factura 005247 por
realizacion de las actas de apertura de los libros legales y de contabilidad.
_21_
Servicios Basicos 391.50
CF-IVA 58.50
a) Banco Unión
Cancelacion de servicios basicos correspondiente al mes de noviembre del
2022.
_22_
Banco Union 113,739.97
a)Caja
Deposito a banco union de los ingresos realizados f 07/12 por una venta.
_23_
cuenta x cobrar 11,863.86
Documentos x cobrar 22,253.22
IT 1,023.51
a)ventas
DF-IVA
IT x pagar
Registro por la mercaderia vendida a Cosaalt según factura N 0001
_24_
Costo de ventas 23,591.88
a)inventario de mercaderia
Registro por el Costo de la mercaderia vendida
_25_
inventario de mercaderia 245228.64
cf iva 2861.01
interes pagdos 37070.86
a)banco
ctas x pagar
Documentos x cobrar
Se compra mercaderia de suzuki con factura N 00711
_26_
Fletes y acarreos 14093.60
a)Caja
Se paga traslado de mercaderia a la empresa suzuki ppr la adquision de su
productos a la venta.
_27_
Cuentas x pagar 28187.20
a)Banco Union
Se cancelo la deuda que teniamos con la empreda suszuki en fecha 10/12/22
_28_
Documento en Cobranza 11,126.61
a)Documento x cobrar
Llevamos nuestro doc x cobrar al banco para que ellos se encargen de
cobrarlo y luego ganar una comision.
_29_
Banco Union 11,863.86
a)Cuentas x cobrar
Cosaalt nos cancela la deuda del 35%, que tenia con nosotros en fecha
9/12/22
_30_
Acreedores Varios 7,000.00
a) Banco
DF-IVA
Equipo de Computación
Registro por cancealcion de la obligacion opendiente que teniamos con
computec en fecha 05/12/22
_31_
Anticipó a Empleados 500.00
a) Banco Unión
Se le entrega un anticipo de sueldo a la LIC. NANCY OROZCO. El cual se
descontara de su sueldo de finde mes.
Haber
375,000.00
365,000.00
300.00
10,000.00
375.00
90.00
7,765.00
2,235.00
22,457.73
8,500.00
2,000.00
157,689.06
7,000.00
320.00
7,000.00
16,800.00
850.00
9,000.00
400.00
98953.77
14786.20
3412.20
75011.82
220.00
450.00
113,739.97
31,224.16
14,756.78
1,023.51
23,591.88
56374.40
28187.20
200598.91
14093.60
28187.20
11,126.61
11,863.86
6,790.00
27.30
182.70
500.00
FECHA: 03 DE NOVIEMBRE 2022
CANTIDAD UNIDAD DETALLE
3 Pza MOTO SUSUKI CG125 cc
3 pza MOTO SUSUKI XL 185 cc
3 pza MOTO SUSUKI CT 110 cc
2 pza MOTO SUSUKI C 90 cc
3 pza MOTO BOMBA SUSUKI 12,5 hp
3 pza MOTO BOMBA SUSUKI 12,5 hp
2 pza MOTO BOMBA SUSUKI 12,5 hp
3 pza MOTO BOMBA SUSUKI 12,5 hp
TOTAL
IVA
VALOR NETO DE COMPRA
TOTAL COSTO UTILIDAD
PRECIO PRECIO CON PRECIO FACTOR COSTO
DESCUENTO MERC. AP/LA POR
UNITARIO DESCUENTO TOTAL COSTO UNITARIO
VENTA UNIDAD
0 TOTAL INVENTARIO 0
T.PRECIO DE
T. C/U VENTA
IMPUESTO
INCLUYE UNITARIO
IVA
UTILIDAD CON
FACTURA
