Medicion inicial
Valor neta mercancía $ 13,060,000.00
IVA $ 2,481,400.00
Valor a pagar $ 15,541,400.00
ReteFuente Renta 2,5% $ 326,500
Proveedores nacionales $ 15,214,900
Medicion posterior
VR PROVEEDORES $ 15,214,900.00
VR A TRANSFERIR $ 15,214,900.00
Medicion inicial
En resumen:
Valor neta mercancía $ 43,500,000.00
IVA $ 8,265,000.00
Valor a pagar $ 51,765,000.00
ReteFuente Renta 2.5% $ 1,087,500.00
Proveedores nacionales $ 50,677,500.00
Medicion posterior
VR PROVEEDORES $ 50,677,500.00
VR A TRANSFERIR $ 50,677,500.00
Gastos Operacionales
Papelería $ 550,000.00
IVA $ 104,500.00
Valor a pagar $ 654,500.00
Proveedores Nacionales $ 654,500.00
MEDICIÓN POSTERIOR
VR OTROS ACREEDORES $ 654,500.00
VR A TRANSFERIR $ 654,500.00
medicion inicial
Gasto de zapatos $ 360,000
IVA $ 68,400
Valor a pagar $ 428,400
medicion posterior
MEDICIÓN POSTERIOR
VR OTROS ACREEDORES $ 428,400
VR A TRANSFERIR $ 428,400
inventario $ 31,600,000
IVA $ 6,004,000
Valor a pagar $ 37,604,000
Retefuente 2,5% $ 790,000
proveedor $ 36,814,000
MEDICÓN POSTERIOR
VALOR DEL INVENTARIO $ 31,600,000.00
DESCUENTO CONDICIONADO $ 4,740,000.00
VR AJUSTADO DEL INVENTARIO $ 26,860,000.00
VR PROVEEDORES $ 36,814,000.00
VR A TRANSFERIR $ 32,074,000.00
Mercancia no f por la empr $ 25,200,000
IVA $ 4,788,000
Valor a pagar $ 29,988,000
Retefuente 2,5% $ 630,000
proveedor $ 29,358,000
MEDICÓN POSTERIOR
Mercancia no f por la empr $ 25,200,000.00
DESCUENTO CONDICIONADO $ 5,040,000.00
VR AJUSTADO DEL INVENTARIO $ 20,160,000.00
VR PROVEEDORES $ 29,358,000.00
VR A TRANSFERIR $ 24,318,000.00
9. Compra de contado a DEKOMAGENTA SA
Bogotá) artículos para exhibición de productos.
Valor neta mercancía $ 25,000,000.00
IVA $ 4,750,000.00
Valor a pagar $ 29,750,000.00
ReteFuente Renta 2.5% $ 625,000.00
Proveedores nacionales $ 29,125,000.00
RECONOCIMIENTO INICIAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
product exhibicion $ 25,000,000.00
240810 IVA DESCONTABLE $ 4,750,000.00
236540 ReteFuente Compra
220505 Proveedores Nacionales
sumas iguales $ 29,750,000.00
concepto: compra de inventarios/factura #1254989
MEDICIÓN POSTERIOR
VR PROVEEDORES $ 29,125,000.00
VR A TRANSFERIR $ 29,125,000.00
RECONOCIMIENTO POSTERIOR
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
220505 Proveedores Nacionales $ 29,125,000.00
111005 Bancolombia
sumas iguales $ 29,125,000.00
concepto: Pago factura de venta #1254989
1:Compra a crédito a CRYSTAL SAS (NIT. 890.901.672-5 responsable de IVA con domicilio en Carta
productos para la venta por valor de $13.060.000 más IVA a tarifa general, según factura electrón
venta No.C1306, con vencimiento en 15 días.
Fecha Codigo Detalle
143501 Inventario
2408 Iva descontable
135515 retefuente x compra
2205 proveedores nacionales
Fecha Codigo Detalle
220505 Proveedores Nacionales
111005 Bancolombia
concepto: Pago factura de venta #C1306/a 15 dias
2:Compra de contado a PERMODA LTDA. (NIT 860.516.806-5 Autorretenedor por Renta; con domici
Cartagena) productos para la venta por valor de $43.500.000 más IVA a tarifa general, según fact
electrónica de venta No.23561, cancelan con transferencia electrónica.
reconocimiento inicial
Fecha Codigo
143501
2408
135515
2205
Fecha Codigo
3:Compra a crédito a VENEPLAST LTDA. (NIT 900.019.737-8 responsable de IVA con domicilio en
Cartagena) papelería y útiles de oficina por valor de $550.000 con IVA incluido. Vencimiento en 30
días. Soportado con factura electrónica de venta No5040
Reconocimiento inicial
Fecha Codigo
Reconocimiento posterior
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
233595 Otras cuentas por pagar
111005 Bancolombia
sumas iguales
concepto: Pago factura de venta #No5040
4 Compra a crédito a MUNDO DOTACIONES SAS (NIT 901.090.656-0 responsable de IVA con dom
en Cartagena) los zapatos para los uniformes de los empleados de la empresa por valor de $360.0
IVA a tarifa general; vencimiento en 30 días. Soportado con factura electrónica de venta No.MD
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
Gasto x zapatos
IVA 19%
Cuentas por pagar
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
Cuentas por pagar $ 428,400
Bancolombia
sumas iguales $ 428,400
5:Compra de contado a REYMON SA (NIT 830.135.173-7 responsable de IVA; con domici
mercancías para la venta por valor de $31.600.000 más IVA a tarifa general; recibe u
comercial del 15%. Soportado con factura electrónica de venta No.4549
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
Inventario
IVA
retefuente x compra
proveedor
concepto: compra de inventarios/factura#45491
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
421040/143524 Ajustes por descuento
220505 Proveedores Nacionales
111005 Bancolombia
sumas iguales
concepto: Pago factura de venta #45491
6:Compra de contado a MONDICO SA (NIT 900.225.296-0 responsable de IVA; con domicilio e
Cartagena) mercancías para la venta por valor de $25.200.000 más IVA a tarifa general; reciben de
comercial del 20% y pagan con transferencia electrónica. Soportado con factura electrónica de v
No.1079
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
Mercancias no fabricada por la emp $ 25,200,000
IVA $ 4,788,000
Retefuente 2,5%
Proveedores
sumas iguales $ 29,988,000
compra de mercancia#1079
6
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
Ajuste por descuento
proveedor $ 29,358,000
Bancolombia
sumas iguales $ 29,358,000
concepto: /factura#1079
mpra de contado a DEKOMAGENTA SA (NIT 900.222.264-1 responsable de IVA con domicilio en
artículos para exhibición de productos. Pago con transferencia electrónica. Soportado con factura
electrónica de venta No.1254989
CRÉDITO
10millones disponibles para productos de exhibicion Empresa MARY MAR
$ 625,000.00
$ 29,125,000.00
$ 29,750,000.00
CRÉDITO
$ 29,125,000.00
$ 29,125,000.00
sponsable de IVA con domicilio en Cartagena)
a tarifa general, según factura electrónica de
ento en 15 días.
Debito Credito
$ 13,060,000
$ 2,481,400
$ 326,500.00
$ 15,214,900
$ 15,541,400 $ 15,541,400.00
Debito Credito
$ 15,214,900
$ 15,214,900
$ 15,214,900 $ 15,214,900
#C1306/a 15 dias
Autorretenedor por Renta; con domicilio en
00 más IVA a tarifa general, según factura
n transferencia electrónica.
Detalle Debito Credito
Inventario $ 43,500,000
IVA $ 8,265,000
retefuente compr $ 1,087,500
Proveedores $ 50,677,500
sumas iguales $ 51,765,000 $ 51,765,000
Detalle Debito Credito
proveedores $ 50,677,500.00
Bancolombia $ 50,677,500.00
$ 50,677,500.00 $ 50,677,500.00
nsable de IVA con domicilio en
VA incluido. Vencimiento en 30
ta No5040
Detalle Debito Credito
Papeleria y utiles $ 550,000.00
IVA $ 104,500.00
Otras cuentas por pagar $ 654,500.00
sumas iguales $ 654,500.00 $ 654,500.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 654,500.00
$ 654,500.00
$ 654,500.00 $ 654,500.00
ctura de venta #No5040
.090.656-0 responsable de IVA con domicilio
ados de la empresa por valor de $360.000 más
on factura electrónica de venta No.MD1170
DÉBITO CRÉDITO
$ 360,000
$ 68,400
$ 428,400
$ 428,400 $ 428,400
CRÉDITO
$ 428,400
$ 428,400
5.173-7 responsable de IVA; con domicilio en Cartagena)
0.000 más IVA a tarifa general; recibe un Descuento
n factura electrónica de venta No.45491
DÉBITO CRÉDITO
$ 31,600,000
$ 6,004,000
$ 790,000
$ 36,814,000
$ 37,604,000 $ 37,604,000
entarios/factura#45491
DÉBITO CRÉDITO
$ 4,740,000.00
$ 36,814,000.00
$ 32,074,000.00
$ 36,814,000.00 $ 36,814,000.00
ctura de venta #45491
6-0 responsable de IVA; con domicilio en
00 más IVA a tarifa general; reciben descuento
Soportado con factura electrónica de venta
CRÉDITO
$ 630,000
$ 29,358,000
$ 29,988,000
CRÉDITO
$ 5,040,000.00
$ 24,318,000
$ 29,358,000
#1079
10. Compran de contado a COMPUWORKING SA (NIT 901.058.090-1 responsable de IVA con domicilio en
Medellín) de equipos de cómputo para uso en la oficina. Pagan con transferencia Electrónica. Soportado
con factura electrónica de venta No.965689
Valor neta mercancía
IVA
Valor a pagar
ReteFuente Renta 2.5%
Proveedores nacionales
RECONOCIMIENTO INICIAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
151210 equipo de computo
240810 IVA DESCONTABLE
236540 ReteFuente Compra
220505 Proveedores Nacionales
sumas iguales
concepto: compra de inventarios/factura #965689
MEDICIÓN POSTERIOR
VR PROVEEDORES $ 11,650,000.00
VR A TRANSFERIR $ 11,650,000.00
RECONOCIMIENTO POSTERIOR
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
220505 Proveedores Nacionales
111005 Bancolombia
sumas iguales
concepto: Pago factura de venta #965689
tarifa general, con vencimiento
en 30 días y le ofrecen un descuento por pago
vencimiento del 5% adicional, se aco
descuento. Soportado con factura electrónica de
Inventario $ 33,200,000
IVA $ 6,308,000
Valor a pagar $ 39,508,000
Retefuente 2,5% $ 830,000
proveedor $ 38,678,000
MEDICÓN POSTERIOR
Inventario $ 33,200,000.00
DESCUENTO CONDICIONADO $ 1,660,000.00
VR AJUSTADO DEL INVENTARIO $ 31,540,000.00
VR PROVEEDORES $ 38,678,000.00
VR A TRANSFERIR $ 37,018,000.00
12 Compra a crédito a STF GROUP SA (NIT 8050
para la venta por valor de $56.300.000 más IV
Plazo 10 días. Soportado con fa
Medicion inicial
En resumen:
Valor neta mercancía
IVA
Valor a pagar
ReteFuente Renta 2.5%
Proveedores nacionales
MEDICIÓN POSTERIOR
VALOR DEL INVENTARIO $ 56,300,000.00
DESCUENTO CONDICIONADO $ 5,630,000.00
VR AJUSTADO DEL INVENTARIO $ 50,670,000.00
VR PROVEEDORES $ 65,589,500.00
VR A TRANSFERIR $ 59,959,500.00
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
421040/143524 Ajustes por descuento
220505 Proveedores Nacionales
111005 Bancolombia
sumas iguales
concepto: Pago factura de venta #87942163
esponsable de IVA con domicilio en
ansferencia Electrónica. Soportado
5689
10 millones en equipos de computo en nuestra empresa MARY MAR
$ 10,000,000.00
$ 1,900,000.00
$ 11,900,000.00
$ 250,000.00
$ 11,650,000.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 10,000,000.00
$ 1,900,000.00
$ 250,000.00
Nacionales $ 11,650,000.00
$ 11,900,000.00 $ 11,900,000.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 11,650,000.00
$ 11,650,000.00
$ 11,650,000.00 $ 11,650,000.00
tarifa general, con vencimiento
días y le ofrecen un descuento por pago en la fecha de
vencimiento del 5% adicional, se acoge al
o. Soportado con factura electrónica de venta No. L8988
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
Inventario $ 33,200,000
IVA $ 6,308,000
Retefuente 2,5%
Proveedores
sumas iguales $ 39,508,000
compra de mercancia#1079
6
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
Ajuste por descuento
proveedor $ 38,678,000
Bancolombia
sumas iguales $ 38,678,000
concepto: pago de factura de venta a los 30 dias/factura#1079
pra a crédito a STF GROUP SA (NIT 805003626-4 responsable de IVA; domicilio en Cali) mercancías
a venta por valor de $56.300.000 más IVA a tarifa general, recibe Descuento comercial del 10%.
Plazo 10 días. Soportado con factura electrónica de venta No.87942163
RECONOCIMIENTO INICIAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
inventario $ 56,300,000.00
$ 56,300,000.00 240810 IVA DESCONTABLE $ 10,697,000.00
$ 10,697,000.00 236540 ReteFuente Compra
$ 66,997,000.00 220505 Proveedores Nacionales
$ 1,407,500.00 sumas iguales $ 66,997,000.00
$ 65,589,500.00 concepto: compra de inventarios/factura #87942163
DÉBITO CRÉDITO
$ 5,630,000.00
$ 65,589,500.00
$ 59,959,500.00
$ 65,589,500.00 $ 65,589,500.00
enta #87942163
empresa MARY MAR
CRÉDITO
$ 830,000
$ 38,678,000
$ 39,508,000
CRÉDITO
$ 1,660,000.00
$ 37,018,000
$ 38,678,000
os 30 dias/factura#1079
CRÉDITO
$ 1,407,500.00
$ 65,589,500.00
$ 66,997,000.00
7942163
14. Se recibe factura electrónica de AFINIA SAS ESP (NIT 900.445.254-4 Autorretenedor;
Cartagena) por valor de $278.632 correspondiente al servicio de energía del mes anterior.
Vencimiento en 6 días.
GASTOS OPERACIONALES
Gastos por energía eléctrica $ 278,632.00
Otras cuentas por pagar $ 278,632.00
RECONOCIMIENTO INICIAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
513530 energía eléctrica
233595 Otras cuentas por pagar
sumas iguales
concepto: Compra de inventario febrero
MEDICIÓN POSTERIOR
VR OTROS ACREEDORES $ 278,632.00
VR A TRANSFERIR $ 278,632.00
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
233595 Otras cuentas por pagar
111005 Bancolombia
sumas iguales
concepto: Pago factura de venta a los 6 dias
Se recibe la factura electrónica de Aguas de Cartagena SA ESP (NIT 800 252 396-4 Autorretenedor;
Cartagena; por servicio público de agua y alcantarillado por valor de $123.500, Servicio mes anterior.
Vencimiento en 10 días.
15
GASTOS OPERACIONALES
MEDICIÓN INICIAL
Gastos por ac $ 123,500.00
Otras cuentas $ 123,500.00
RECONOCIMIENTO INICIAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
513525 Gastos acueducto y alcantarillado $ 123,500.00
233550 cuentas por pagar servicio público
sumas iguales $ 123,500.00
concepto: factura de servcio público
MEDICIÓN POSTERIOR
Vr otros acreedores$ 123,500.00
Vr A transferir $ 123,500.00
RECONOCIMIENTO POSTERIOR
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DÉBITO
233550 cuentas por pagar servicio público $ 123,500.00
111005 Bancolombia
sumas iguales $ 123,500.00
concepto: Pago factura de servicio público Aguas de Cartagena a los 10 dias
s
DÉBITO CRÉDITO
$ 278,632.00
$ 278,632.00
$ 278,632.00 $ 278,632.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 278,632.00
$ 278,632.00
$ 278,632.00 $ 278,632.00
396-4 Autorretenedor;
0, Servicio mes anterior.
CRÉDITO
$ 123,500.00
$ 123,500.00
CRÉDITO
$ 123,500.00
$ 123,500.00
0 dias
143501-KARDEX PROMED
ENTRADAS
FECHA DETALLE COMPRAS
CANT COSTO UNI TOTAL
compra de licras 450 $ 33,333.00 $ 14,999,850.00
compra de conjuntos 300 $ 50,000.00 $ 15,000,000.00
compra de shores 100 $ 150,000.00 $ 15,000,000.00
compra de sueter 125 $ 120,000.00 $ 15,000,000.00
Venta de licras
Venta de conjuntos
Venta de shores
Ventas de sueter
Venta de licras
Venta de conjuntos
Venta de shores
Ventas de sueter
venta de licras
venta de conjuntos
1-KARDEX PROMEDIO PODERADO
SALIDAS SALDOS
VENTAS EXISTENCIAS
CANT COSTO UNI TOTAL CANT COSTO UNI TOTAL
450 $ 33,333.00 $ 14,999,850.00
300 $ 50,000.00 $ 15,000,000.00
100 $ 150,000.00 $ 15,000,000.00
108 $ 78,000.00 $ 8,424,000.00
150 $ 33,333.00 4,999,950.00 300 33,333.00 9,999,900.00
100 $ 50,000.00 5,000,000.00 200 50,000.00 10,000,000.00
50 $ 150,000.00 7,500,000.00 50 150,000.00 7,500,000.00
50 120,000.00 6,000,000.00 58 120,000.00 6,960,000.00
300 33,333.00 9,999,900.00 33,333.00
150 50,000.00 7,500,000.00 50,000.00
50 150,000.00 7,500,000.00 150,000.00
75 120,000.00 9,000,000.00 120,000.00
200 33,333.00 6,666,600.00 33,333.00
413501-CALCULO PRECIO VENTA
PRECIO VENTA
UTILIDAD
UNIT VENTA TOTAL
40%
11,950,050 113,000 16,950,000
3,700,000 87,000 8,700,000
-4,125,000 67,500 3,375,000
-1,900,000 82,000 4,100,000
-9,999,900 0
-7,500,000 0
-7,500,000 0
-9,000,000 0
-6,666,600 0
