COMERCIO: "GLOBILOVE"
TELEFONO: 7588514
DIRRECCION: AV/AMERICA-C/POTOSI-CBBA
BALANCE DE APERTURA
PRACTICADO EL 1 DE ENERO DEL 2023
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE Cuentas por pagar
Caja Bs10,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
EXIGIBLE Doc.por pagar
Cuentas por cobrar Bs0.00
REALIZABLE PATRIMONIO
Inventario inicial de mercadería CAPITAL
Bs1,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y enseres Bs2,500.00
Herramientas en general Bs2,000.00
Equipos de computación Bs2,000.00
TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO Bs17,500.00 PATRIMONIO
FIRMA DEL CONTADOR FIRMA DEL PROPIETA
Bs0.00
Bs0.00
Bs17,500.00
Bs17,500.00
FIRMA DEL PROPIETARIO
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DIRRECCION: AV/AMERICA-C/POTOSI-CBBA
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FM DEBE
2/1/2024 _AD1_
Caja 1 10000.00
Inventario de mercadería 2 1000.00
Muebles y enseres 3 2500.00
Herramientas en general 4 2000.00
Equipos de computación 5 2000.00
Cuentas por pagar 6
Capital 7
Glosa: Por registro de balance de apertura
En fecha 3 de febrero los gastos de organización fueron pagados con cheque a la orden de la Sr. José Fernando Mamani, Según
FECHA DETALLE FM DEBE
2/3/2024 __AD2_
Gastos de organización 8 1305
Crédito fiscal IVA 9 195
Banco 10
Glosa: Por gastos de organización pagados
con cheque, según factura
En fecha 4 de febrero la empresa realiza una compra de mercadería por un valor de Bs 2.500 según factura Nro.234 con un de
FECHA DETALLE FM DEBE
2/4/2024 __AD 3_
Compras 11 2175
Crédito fiscal IVA 9 325
Caja 1
Descuentos en compras 12
Debito fiscal IVA 13
Glosa: Por compra de mercadería con un
descuento del 5%, según factura
En fecha 5 de febrero se vende mercadería Bs 150.- según factura Nº 0098 ,nos canccelan en efectivo
FECHA DETALLE FM DEBE
2/5/2024 __AD4_
Caja 1 150
Impuestos a las transacciones 14 4.5
Ventas 15
Debito fiscal IVA 13
IT por pagar 16
Glosa: Por la compra de mercadería con un
descuento del 5%, según factura
En fecha 6 de febrero se vende mercaderías por Bs 120.- según factura Nº 0003, nos cancelan 30% al contado y por el saldo se
FECHA DETALLE FM DEBE
2/6/2024 __AD 5_
Compras 11 36
cuentas por pagar 19 84
impuestos a las transacciones 16 3.6
ventas 17
Debito fiscal-IVA 15
IT por pagar 18
Glosa:por la venta de mercaderia según
factura
En fecha 09 de febrero se compra de mueblería “EL COMODIN” según factura N° 889000 cuyo detalle es el siguiente: 3 sillas e
FECHA DETALLE FM DEBE
2/9/2024 __AD 6_
Muebles y enseres 4 469.8
Crédito fiscal IVA 13 70.2
Caja 1
Glosa: Por compra de muebles y enseres
En fecha 10 de febrero se compra en suministros de ofocina, en efectivo para su distribución por Bs 500, según factura N°0501
FECHA DETALLE FM DEBE
2/10/2023 __AD7_
suministros de oficina 20 435
Crédito fiscal IVA 13 65
Caja 1
Glosa: Por la compra de suministros de
oficina, según facura
En fecha 11 de febrero se compra mercadería por un valor de Bs.15.000 a crédito con un recargo del 6%, según factura.
FECHA DETALLE FM DEBE
2/11/2024 __ AD 8_
Compra 14 13050
Crédito fiscal IVA 15 2067
Recargos en compras 21 783
Cuentas por pagar 6
Glosa:Por la compra de mercadería con un
recargo del 6%, según factura
En fecha 12 de febrero se vende 2 mercadería a crédito por Bs. 150.- Según factura N° 0098 con recargo de Bs.150
FECHA DETALLE FM DEBE
2/12/2024 __AD 9_
Cuentas por cobrar 2 450
Impuestos a las transacciones 18 13.5
Ventas 19
Recargos en ventas 17
Debito fiscal IVA 16
IT por pagar 20
Glosa: Por la venta de mercadería a crédito,
según factura
HABER
0.00
17500.00
en de la Sr. José Fernando Mamani, Según factura por un total de Bs. 1500.
HABER
1500
Bs 2.500 según factura Nro.234 con un descuento del 5%, cancelamos en efectivo.
HABER
2375
108.75
16.25
elan en efectivo
HABER
130.5
19.5
4.5
ancelan 30% al contado y por el saldo se concede un crédito a 10 días
HABER
104.4
15.6
3.6
000 cuyo detalle es el siguiente: 3 sillas en Cada un 120 bolivianos Y 4 mesas cada uno a 45 bolivianos, se cancela en efectivo.
HABER
540
bución por Bs 500, según factura N°050125 .
HABER
500
n un recargo del 6%, según factura.
HABER
15900
° 0098 con recargo de Bs.150
HABER
261
130.5
58.5
13.5
en efectivo.
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MAYORES
D CAJA M/N H D Inventario de mercadería
10000 2375 1000.00
150
500
500
10000 3525
1000
D Muebles y enseres H D Herramientas en general
2500.00 2000.00
469.8
2969.8 15000
D Equipos de computación H D Cuentas por pagar
2000.00
84
2000 84
D Capital H
17500 D Descuento en compras
108.75
783
17500
891.75
D Crédito fiscal IVA H D Compras
195 2175
325 36
70.2 13050
65
2067 15261
2722.2
D Debito Fiscal IVA H D Descuentos en ventas
16.25 2610
19.5
15.6
58.5
109.85 2610
D Ventas H D IT por pagar
130.5 1710
104.4 930
261
234.9 2640
D Recargos en compras H
783
3828
nventario de mercadería H
Herramientas en general H
H D Gastos de organización H
1305
84 1305
891.75
D Impuestos a las transacciones H
1710
930
2640
H
D suministros de oficina H
435
435
H
2640
BALANCE DE APERTURA
PRACTICADO EL 1 DE ENERO DEL 2023
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1 Caja 10000.00 3525 6475
2 Inventario de mercadería 1000.00 1000
3 Muebles y enseres 2969.80 15690
4 Herramientas en general 2000.00 30742
5 Equipos de computación 2000.00
6 Cuentas por pagar 15984
7 Capital 17500
8 Gastos de organización 1305 1305
9 Crédito fiscal IVA 2722.2 2722.2
10 Banco 1500
11 Compras 15261 15261
12 Descuento en compras 891.75
13 Debito Fiscal IVA 109.85
14 Descuentos en ventas 2610 2610
15 Impuestos a las transacciones 2640 2640
16 Ventas 234.9
17 recargo en compras 783
18 recargo en ventas 261
19 suminidtros de oficina 435 435
20 IT por pagar 2640
TOTAL 42943 43429.5 441790
SALDOS
ACREEDOR
15984
17500
1500
891.75
109.85
234.9
783
261
2640
39904.5
COMERCIO: GLOBILOVE
TELEFONO: 7588514
DIRRECCION: AV/AMERICA-C/POTOSI-CBBA
COSTOS FIJOS CANTIDAD
SUELDOS Y SALARIOS 75
SERVICIOS BASICOS 50
COSTOS VARIABLES CANTIDAD
asesorios de ventas 115
analisis de negocios 105
gastos operativos 345
HOJA DE TRABAJO
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
N° DETALLE DE CUENTAS
DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVO
1 Caja
2 Cuentas por cobrar
3 Inventario de mercadería
4 Edificio
5 Muebles y enseres
6 Herramientas en general
7 Equipos de computación
8 Cuentas por pagar
9 Doc. por pagar
10 Capital
11 Banco
12 Gastos de organización
13 Crédito fiscal IVA
14 Compras
15 Descuento en compras
16 Debito Fiscal IVA
17 Descuentos en ventas
18 Impuestos a las transaccio
19 Ventas
20 IT por pagar
21 suministros de oficina
22 Recargos en compras
23
24
25
26
27
28
29
30
31
BALANCE GENERAL
PASIVO
