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Practica 2

El documento presenta un balance financiero detallado que incluye activos, pasivos y capital, con un total de $1,069,300.00. También se incluyen asientos contables que reflejan transacciones de ventas, compras y gastos, así como movimientos de IVA acreditable y por pagar. Finalmente, se muestra un resumen de saldos iniciales y finales, destacando la situación financiera de la entidad.

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Practica 2

El documento presenta un balance financiero detallado que incluye activos, pasivos y capital, con un total de $1,069,300.00. También se incluyen asientos contables que reflejan transacciones de ventas, compras y gastos, así como movimientos de IVA acreditable y por pagar. Finalmente, se muestra un resumen de saldos iniciales y finales, destacando la situación financiera de la entidad.

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caja $ 5,000.

00
bancos $ 150,000.00
clientes $ 250,000.00
inventarios $ 300,000.00
iva acreditable $ 26,800.00
Propiedades
equipo transporte $ 175,000.00
depresacion acum $ (17,500.00)
maquinaria $ 200,000.00
depresacion acum $ (20,000.00)
proveedores $ 200,000.00
acreedores diversos $ 150,000.00
iva x pagar $ 32,000.00
impuestos por pagar
isr honorarios $ 10,000.00
iva honorarios $ 10,176.76
capital de aportacion $ 100,000.00
resultado del ejercicio $ 35,000.00
resuktado de ejercicios anteriores $ 532,123.24
$ 1,069,300.00 $ 1,069,300.00

$ -
asiento 1
clientes $ 116,000.00
ventas $ 100,000.00
iva x pagar $ 16,000.00
a
bancos $ 116,000.00
clientes $ 116,000.00
b
costo de ventas $ 35,000.00
almacen $ 35,000.00
c
iva x pagar 16000
iva trasladado 16000
asiento2
almacen $ 50,000.00
iva acreditable $ 8,000.00
proveedores $ 58,000.00
a
proveedores $ 58,000.00
bancos $ 58,000.00
b
iva acreditable pago $ 8,000.00
iva acreditable $ 8,000.00
3
Fletes $ 5,000.00
iva acreditable $ 800.00
retencion iva $ 200.00
gasto transporte $ 5,600.00
a
bancos $ 5,600.00
fletes $ 5,600.00
4
CAJA $ 1,000.00
GASTOS NO DEDUCI $ 1,000.00
B
bancos $ 1,000.00
CAJA $ 1,000.00
5

GASTO HONO $ 10,000.00


IVA ACREDITABLE $ 1,600.00
RETENCION ISR $ 1,000.00
RETENCION IVA $ 1,066.67
ACREEDORES $ 9,533.33
a
ACREEDORES $ 9,533.33
bancos $ 9,533.33
6
isr $ 10,000.00
retencion $ 10,176.76
iva ppr pa $ 32,000.00
bancos $ 52,176.76
7
Papeleria $ 700.00
IVA ACREDITABLE $ 112.00
proveedores $ 812.00
a
proveedores $ 812.00
bancos $ 812.00
8
caja divisas $ 1,690.00
caja divisas C.C $ 100.00
bancos $ 1,790.00
9
depresacion $ 5,312.50
equipo transporte $ 3,645.83
equipo maquinaria $ 1,666.67
10
almacen $ 10,000.00
IVA ACREDITABLE $ 1,600.00
proveedores $ 11,600.00
bancos proveedores
$ 150,000.00 $ 58,000.00 $ 58,000.00 $ 200,000.00 $ 250,000.00
$ 116,000.00 $ 9,533.33 $ 812.00 $ 58,000.00 $ 116,000.00
$ 52,176.76 $ 812.00
$ 812.00 $ 11,600.00
$ 1,790.00
$ 266,000.00 $ 122,312.09 $ 58,812.00 $ 270,412.00 $ 366,000.00
$ 143,687.91 $ (211,600.00) $ 250,000.00

inventario iva acreditable acredores diversos


$ 300,000.00 $ 35,000.00 $ 26,800.00 $ 8,000.00
$ 50,000.00 $ 112.00 $ 812.00 $ 9,533.33
$ 10,000.00 $ 1,600.00 $ 112.00 $ -
$ 800.00 $ 1,600.00 $ -
$ 1,600.00
$ 360,000.00 $ 35,000.00 $ 8,000.00 $ -
$ 325,000.00 $ 38,912.00 $ 10,524.00 $ 9,533.33
$ 28,388.00 $ (150,000.00)

iva por pagar iva trasladado iva acreditable pago


$ 32,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 8,000.00
$ 16,000.00 $ 32,000.00 $ - $ 800.00
$ 1,600.00

$ 48,000.00 $ 48,000.00 $ - $ 16,000.00 $ 10,400.00


$ - $ (16,000.00) $ 10,400.00
capital de aportacion resultado del ejercicio resultado del ejercicio anteriores
$ 100,000.00 $ 35,000.00

$ - $ 100,000.00 $ - $ 35,000.00 $ -
$ (100,000.00) $ (35,000.00) $ (532,123.24)

isr hono iva retencion equipo transporte


$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,176.76 $ 200.00 $ 175,000.00
$ 1,000.00 5 $ 10,176.76 $ (17,500.00)
$ 1,066.67

$ 10,000.00 $ 11,000.00 $ 10,176.76 $ 11,443.43 $ 157,500.00


$ (1,000.00) $ (1,266.67) $ 157,500.00

equipo transporte depresa equipo maquinaria equipo maquinaria depresa


$ 3,645.83 $ 200,000.00
$ (20,000.00)

$ - $ 3,645.83 $ 180,000.00 $ - $ -
$ (3,645.83) $ 180,000.00 $ (1,666.67)
caja divisas caja divisas C.C.
$ 1,690.00 $ 100.00

$ 1,690.00 $ - $ 100.00 $ -
$ 1,690.00 $ 100.00
clientes
$ 116,000.00

$ 116,000.00

credores diversos
$ 150,000.00
$ 9,533.33

$ 159,533.33

a acreditable pago
$ -
$ -

$ -
o del ejercicio anteriores
$ 532,123.24

$ 532,123.24

equipo transporte

$ -

po maquinaria depresa
$ 1,666.67

$ 1,666.67
SALDOS INICIALES

° DE CUENTA CONCEPTO SALDO DEUDOR


ACTIVO
CAJA $ -
BANCOS $ 150,000.00
CLIENTES $ 250,000.00
ALMACEN $ 300,000.00
IVA ACREDITABLE $ 26,800.00
IVA ACREDITABLE PAGO $ -
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE COMPUTO $ -
EQUIPO DE TRANSPORTE $ -
PASIVO
IVA X PAGAR $ -
IVA TRANSFERIDO $ -
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

SALDO ACREEDOR DEBE HABER SALDO DEUDOR

$ - $ - $ -
$ - $ 266,000.00 $ 122,312.09 $ 293,687.91
$ - $ 366,000.00 $ 116,000.00 $ 500,000.00
$ - $ 360,000.00 $ 35,000.00 $ 625,000.00
$ - $ 38,912.00 $ 10,524.00 $ 55,188.00
$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
SALDOS FINALES

SALDO ACREEDOR

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