TALLER FUNDAMENTOS CONTABLES
Competencia: 210303022 Reconocer recursos financieros de acuerdo con metodología y
normativa.
Resultados de Aprendizaje Alcanzar:
✔ R1 identificar los hechos económicos según normativa
✔ R2. Contabilizar los diferentes tipos de operaciones de acuerdo con las normas de
reconocimiento.
✔ R3. Verificar que los registros contables cumplan con normas de reconocimiento
Transacciones:
La razón social El Progreso Ltda., cuyo objeto social es la comercialización de prendas de vestir,
mediante su establecimiento de Comercio Almacén Total Look, presentó el siguiente movimiento
durante el mes de ABRIL de 2025:
1. Se constituye con el aporte social de cuatro socios, por un valor total de $48.000.000 en
efectivo, con cuotas del mismo valor, es decir, doce millones de pesos ($12.000.000 C/U),
s/n Acta de Constitución N° AC20240901-001 y Nota de Contabilidad 001.
2. Abre cuenta corriente en el Banco Comercial, por valor de $38.000.000 s/n comprobante
de depósito 12245634521.
3. Compra mercancías a crédito a Mundo Textil S.A. por $9.700.000, s/n factura de compra
(FC) N° CR-2086137
4. Vende mercancías de contado por $13.650.000, s/n factura de venta (FV) N° 0001 y recibo
de caja ( RC) N° 0001
5. Recibe un préstamo del banco Comercial por valor de $2.000.000, el cual es consignado
directamente en la cuenta corriente de la empresa, s/n Pagaré 078546.
6. Compra mercancías de contado por $2.250.000, s/n factura de compra (FC) N° 54533,
transferencia bancaria (TB) aprobación N° 30600100 y comprobante de Egreso (CE) N° 001.
7. Vende mercancías a crédito por $9.285.000, s/n factura de venta N° 0002
8. Compra a crédito activos fijos* (una tableta) por valor de $1.250.000, s/n factura de compra
(FC) N° 512984.
9. Gira el cheque (CH) N° 30600101 para abonar $ 350.000 a la obligación financiera contraída
con el banco Comercial (punto 5), s/n comprobante de Egreso (CE) N° 002.
10. Gira el cheque (CH) N° 3 0 6 00102 para abonar $ 1.800.000 al proveedor de la compra
a crédito (punto 3), s/n comprobante de Egreso (CE) N° 003.
11. Recibe abono del cliente de la factura de venta (FV) a crédito N° 0002 por valor de
$6.500.000, s/n RC 0002.
12. Gira el cheque (CH) N° 30600103 para abonar $ 550.000 al proveedor de la compra a crédito
del activo fijo (punto 8), s/n comprobante de Egreso (CE) N° 004.
13. Al finalizar el periodo o el mes, la empresa adeuda servicio públicos, por
$700.000, s/n Nota de Contabilidad N° 002.
Se pide: Realizar los respectivos registros contables por sistema de inventario periódico y permanente.
Nota: Para efectos del desarrollo del ejercicio, mediante el sistema de inventario permanente, se toma como
precio de costo, el 75% del valor de la mercancía.
*Activo Fijo: Son bienes que la empresa no destinará para su venta, a diferencia del inventario, sino que
los adquiere para su óptimo funcionamiento. Por Ejemplo: Vehículos, Muebles y Enseres,
Construcciones y edificaciones, entre otros. Para ampliar el concepto favor consultar el artículo que se
encuentra al seguir este enlace: https://www.gerencie.com/concepto-o-definicion-de-activo-fijo.html
CONTROL DEL DOCUMENTO
Nombre Cargo Dependencia Fecha
Autor (es) Marcela Hurtado Sabayet Docente INTESIS Octubre de 2024
CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes al documento)
Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del Cambio
Autor (es) Marcela Hurtado sabayet Docente INTESIS Mayo Actualización
2025
