Generalidades de la auditoría interna
EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.
Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de
textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad Dejando todas las evidencias por escrito sin ocultar nada y
sin aceptar sobornos
2. Presentación Ecuánime Reportando con exactitud los hallazgos obtenidos por dicha
auditoria
3. Debido cuidado profesional Generando confianza por medio de los conocimientos y
habilidades para completar la auditoria
4. Confidencialidad Guardando silencio frente a la información suministrada por
el cliente
5. Independencia Realizar la auditoria de manera imparcial con base en el
escepticismo y juicio profesional
Generalidades de la auditoría interna
6. Enfoque basado en la evidencia Verificar la información por medio de documentos, fotos
videos, correos electrónicos entre otros para poder llegar a
conclusiones
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra
empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
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optimizar los valorar lo normas y tamaño de conocimiento
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2-externa Identificar y Normalmente Normas Según el Accionistas,
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realizado de dictamen de a mejoras como auditor líder,
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adecuada o no chequeo incluir
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3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Generalidades de la auditoría interna
1. Aprendimos sobre los principios fundamentales que debe tener un auditor y
como demostrar su cumplimiento en cada auditoria.
2. Un auditor debe tener excelentes valores éticos para poder desempeñar
correctamente su labor.
3. Observamos diferentes tipos de auditorías y cada una de ellas tienen funciones
distintas y van encaminadas a propósitos diferentes, por tal motivo cada auditoria
tiene su forma de evaluar para lograr mejor su objetivo.
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3
Informe Ejecutivo.
