UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

CARRERA CONTADURÍA PÚBLICA

INFORME DE GESTIÓN DE
RIESGOS
HELADERIA VACA FRIA

INTEGRANTES: AGUIRRE LEON CAROL

CHALLAPA MENESES FRANKLIN

JANCKO MARIBEL EVELYN

MEDRANO PEREZ MARLENY

MORALES JIMENEZ JHOVANA

MATERIA: GESTION DE RIESGOS

GRUPO: 19

FECHA: 10/08/2024
1. Descripción de la Empresa

1.1 Introducción

La heladería Vaca Fría S.A. es una organización de tipo empresa familiar que
opera como una pequeña o mediana empresa (PYME). Se trata de un negocio
privado, gestionado y dirigido por una familia, con un enfoque en la producción y
venta de helados artesanales. Su estructura organizativa probablemente incluye a
los miembros de la familia en roles clave, como la gestión diaria, la producción, y
las finanzas, con un equipo de empleados que ayuda en la operación del negocio.

Además, Vaca Fría se distingue por su enfoque en la sostenibilidad y el apoyo a

los productores locales, lo que también sugiere una filosofía de responsabilidad
social empresarial, aunque en una escala pequeña y orientada a la comunidad.

La heladería Vaca Fría se dedica principalmente a la producción y venta de

helados artesanales. Su actividad principal incluye la elaboración de una variedad
de helados, sorbetes, y otros productos congelados, utilizando ingredientes
frescos y naturales, muchos de los cuales son obtenidos de productores locales.
Además de la venta directa al consumidor en su local, Vaca Fría puede también
ofrecer servicios de catering para eventos, ventas al por mayor, y la distribución de
sus productos en otros puntos de venta.

Sus actividades incluyen:

1. Desarrollo de productos: Creación de nuevas recetas y sabores de helado,

combinando ingredientes locales con técnicas artesanales.
2. Producción artesanal: Fabricación de helados en pequeñas cantidades para
garantizar la frescura y calidad.
3. Atención al cliente: Venta de helados y atención personalizada en su local,
proporcionando una experiencia agradable y acogedora a los clientes.
4. Marketing y promoción: Estrategias de marketing para atraer clientes,
incluyendo campañas en
Vaca Fría tiene tres sucursales en la ciudad de Cochabamba, Bolivia. Estas son:

1. Sucursal Recoleta: Ubicada en la zona Recoleta, es una de las más

populares debido a su ambiente acogedor y su cercanía a una de las áreas
más concurridas de la ciudad.
2. Sucursal Cala Cala: Esta sucursal está situada en la zona residencial de
Cala Cala, conocida por ser una de las zonas más exclusivas de
Cochabamba.
3. Sucursal América Oeste: Ubicada en la Avenida América Oeste, es
accesible y conveniente para los residentes de esta parte de la ciudad,
brindando la misma calidad y variedad de productos que caracterizan a
Vaca Fría.

Estas sucursales permiten a Vaca Fría llegar a un público más amplio en

diferentes áreas de Cochabamba.

1.2 Misión

En Vaca Fría, nuestra misión es ofrecer a nuestros clientes una experiencia única
a través de helados artesanales de la más alta calidad, elaborados con
ingredientes frescos y naturales.

Nos dedicamos a innovar con sabores deliciosos y creativos, mientras

promovemos un ambiente acogedor y familiar donde cada visita sea un momento
especial. Comprometidos con la satisfacción y el bienestar de nuestros clientes,
buscamos ser el lugar preferido para disfrutar del mejor helado.

1.3 Visión

En Vaca Fría, aspiramos a ser reconocidos como la heladería líder en la región

por nuestra excelencia en sabor, calidad e innovación. Queremos expandir nuestra
presencia, manteniendo siempre nuestro enfoque en la autenticidad y la
sostenibilidad.
Nuestra visión es construir una comunidad de amantes del helado y ser un
referente en el mercado, contribuyendo positivamente a la cultura local y al medio
ambiente con prácticas responsables.

1.4 Valores:

 Calidad: Comprometidos con ofrecer helados de la mejor calidad,

elaborados con ingredientes frescos y naturales para garantizar una
experiencia deliciosa en cada bocado.
 Innovación: Buscamos constantemente nuevos sabores y combinaciones
creativas para sorprender a nuestros clientes y mantenernos a la
vanguardia en el mercado de helados.
 Servicio al Cliente: Valoramos a nuestros clientes y nos esforzamos por
brindar un servicio amable y atento, asegurándonos de que cada visita sea
una experiencia positiva y memorable.
 Sostenibilidad: Nos comprometemos a adoptar prácticas responsables
con el medio ambiente, reduciendo nuestro impacto ecológico a través de
envases reciclables y la gestión eficiente de recursos.
 Integridad: Operamos con honestidad y transparencia en todas nuestras
prácticas comerciales, manteniendo altos estándares éticos en cada
aspecto de nuestro negocio.
 Comunidad: Valoramos el apoyo local y trabajamos para ser un buen
vecino, participando activamente en eventos comunitarios y apoyando
causas locales.
 1.5 Organigrama:

Gerente Ge neral

Gerente de Gerente de Gerente de Gerente Gerente de

producción compras ventas financiero operaciones

Jefe de Gerente de Gerente de Gerente de Gerente de

producción logística marketing sistemas seguridad y
salud
ocupacional

Gerente de Gerente de Encargada

calidad cobranzas de
supervisoras

Personal de
Gerente de
atención al
mantenimien
cliente
to

2. OBJETIVOS Y POLITICAS

2.1. OBJETIVOS
Ser un Líder de Mercado: Convertirse en una de las principales heladerías de
Bolivia, reconocida por la calidad de sus productos y su innovación en sabores.
Expansión Nacional: Evaluar y planificar la expansión a otras ciudades
importantes del país, abriendo nuevas sucursales y fortaleciendo la presencia de
la marca a nivel nacional.

Implementar Tecnologías Avanzadas: Incorporar tecnologías avanzadas en la

producción y gestión de la heladería, como sistemas automatizados de
preparación y ventas, para mejorar la eficiencia y la calidad.

Establecer Alianzas Estratégicas: Formar alianzas con proveedores y otras

empresas para diversificar la oferta y mejorar la cadena de suministro, asegurando
productos de la mejor calidad y mejores precios.

Contribuir a la Comunidad: Implementar programas de responsabilidad social

corporativa, incluyendo iniciativas de apoyo a la educación, el medio ambiente y la
salud comunitaria.

2.2. POLITICAS

2.2.1 Política de Calidad de la Heladería VACA FRIA

En VACA FRIA, nos comprometemos a ofrecer productos de heladería de la más

alta calidad, elaborados con los mejores ingredientes frescos y naturales. Nuestra
meta es proporcionar una experiencia satisfactoria y deliciosa a cada uno de
nuestros clientes.

Estándares de Productos:

 Ingredientes: Seleccionamos cuidadosamente nuestros ingredientes para

garantizar frescura y sabor. Nuestros proveedores cumplen con los más
altos estándares de calidad y seguridad alimentaria.
 Elaboración: Seguimos procedimientos rigurosos de producción para
asegurar que cada producto cumpla con nuestras especificaciones de
sabor, textura y presentación.
 Innovación: Nos esforzamos por innovar y ofrecer nuevas y emocionantes
opciones que respondan a las preferencias y tendencias del mercado.
Servicio al Cliente:

 Atención: Proporcionamos un servicio amable, profesional y atento para

satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes.
 Quejas y Reclamaciones: Manejamos las quejas y reclamaciones de
manera eficiente y respetuosa, con el objetivo de resolver cualquier
inconveniente y mejorar continuamente.

Higiene y Seguridad:

 Prácticas de Higiene: Mantenemos altos estándares de limpieza y

desinfección en todas las áreas de nuestra heladería para garantizar la
seguridad alimentaria.
 Capacitación: Nuestro personal recibe formación continua en prácticas de
manejo seguro de alimentos y en procedimientos de higiene personal.

Cumplimiento Legal y Normativo:

 Regulaciones: Cumplimos con todas las leyes y regulaciones locales y

nacionales relacionadas con la seguridad alimentaria y la salud.
 Certificaciones: Trabajamos para mantener cualquier certificación de
calidad relevante para nuestra industria.

Mejora Continua:

 Evaluación: Evaluamos y revisamos regularmente nuestros procesos y

productos para identificar áreas de mejora.
 Retroalimentación: Fomentamos la retroalimentación de clientes y
empleados para ajustar nuestras prácticas y mantener los más altos
estándares de calidad.

Responsabilidad Social y Ambiental:

  Sostenibilidad: Implementamos prácticas sostenibles y respetuosas con el
medio ambiente en nuestras operaciones diarias.
 Comunidad: Apoyamos a la comunidad local y fomentamos relaciones
positivas con nuestros vecinos y clientes.

2.2.2. Política de Seguridad y Salud de Vaca Fría Heladería

Compromiso con la Seguridad y Salud:

En Vaca Fría Heladería, nuestra prioridad es proporcionar un ambiente de trabajo

seguro y saludable para nuestros empleados y clientes. Estamos comprometidos
con el cumplimiento de todas las leyes y regulaciones de seguridad y salud
ocupacional aplicables y con la implementación de prácticas que prevengan
accidentes y enfermedades en el lugar de trabajo.

Seguridad en el Trabajo:

 Prevención de Riesgos: Identificamos y evaluamos los riesgos potenciales

en el lugar de trabajo y tomamos medidas preventivas para minimizar o
eliminar estos riesgos.
 Equipo de Protección: Proporcionamos y mantenemos el equipo de
protección personal necesario para los empleados, como guantes, gafas y
delantales, y nos aseguramos de que se utilice adecuadamente.
 Mantenimiento de Equipos: Realizamos mantenimientos regulares y
revisiones de todos los equipos y maquinaria para asegurar su correcto
funcionamiento y reducir el riesgo de fallos que puedan causar accidentes.

Salud Ocupacional:

 Higiene Personal: Exigimos a todos los empleados mantener altos

estándares de higiene personal y prácticas de limpieza para prevenir la
contaminación de los alimentos y mantener un entorno de trabajo
saludable.
  Capacitación en Primeros Auxilios: Ofrecemos formación en primeros
auxilios a nuestro personal para manejar adecuadamente cualquier
situación de emergencia médica que pueda surgir.

Procedimientos en Caso de Emergencia:

 Planes de Emergencia: Contamos con planes de emergencia y

evacuación bien definidos para situaciones como incendios, accidentes y
desastres naturales. Todos los empleados reciben capacitación sobre estos
procedimientos.
 Información de Contacto: Mantenemos accesible la información de
contacto de emergencia y servicios médicos en el lugar de trabajo.

Responsabilidades de los Empleados:

 Conocimiento y Cumplimiento: Todos los empleados deben conocer y

seguir las políticas y procedimientos de seguridad y salud establecidos.
Esto incluye informar de inmediato cualquier condición insegura o
accidente.
 Participación: Fomentamos la participación activa de todos los empleados
en las iniciativas de seguridad y salud y en la identificación de posibles
mejoras.

2.2.3. Política Ambiental de Vaca Fría Heladería

1. Compromiso con el Medio Ambiente:

En Vaca Fría Heladería, estamos profundamente comprometidos con la protección

del medio ambiente y la sostenibilidad. Nuestra misión es ofrecer productos de alta
calidad mientras minimizamos nuestro impacto ambiental y promovemos prácticas
responsables.

Conservación de Recursos:
  Eficiencia Energética: Implementamos medidas para reducir el consumo
de energía, como la instalación de equipos eficientes y la optimización del
uso de la iluminación y la climatización.
 Uso de Agua: Adoptamos prácticas para minimizar el consumo de agua,
incluyendo la revisión periódica de fugas y el uso eficiente del agua en los
procesos de limpieza y producción.

2. Cumplimiento Legal y Normativo:

 Regulaciones Ambientales: Cumplimos con todas las leyes y

regulaciones ambientales locales y nacionales, y nos mantenemos
informados sobre cualquier cambio en la normativa que pueda afectar
nuestras operaciones.
 Certificaciones Ambientales: Buscamos obtener y mantener
certificaciones ambientales relevantes que reflejen nuestro compromiso con
la sostenibilidad.

2.2.4. Política de Recursos Humanos de Vaca Fría Heladería

Reclutamiento y Selección:

 Proceso de Contratación: Realizamos procesos de selección

transparentes y justos para identificar y contratar a candidatos cualificados
que cumplan con los requisitos del puesto y que se alineen con nuestros
valores corporativos.
 Igualdad de Oportunidades: Garantizamos igualdad de oportunidades en
el empleo, sin discriminación por razones de raza, género, orientación
sexual, religión, edad, discapacidad u otras características protegidas por la
ley.

Desarrollo y Capacitación:

 Capacitación Continua: Proporcionamos formación continua y

oportunidades de desarrollo profesional para mejorar las habilidades y
 competencias de nuestros empleados, alineadas con las necesidades de la
empresa y las aspiraciones individuales.

 Retroalimentación: Fomentamos una comunicación abierta y la

retroalimentación continua entre empleados y supervisores para apoyar el
crecimiento y el rendimiento.

 Salarios Justos: Ofrecemos una compensación competitiva y justa basada

en el mercado, la experiencia y el rendimiento individual.

Clima Laboral y Cultura Organizacional:

 Ambiente de Trabajo: Promovemos un ambiente de trabajo positivo,

inclusivo y colaborativo donde se valore la diversidad, la equidad y el
respeto mutuo.
 Resolución de Conflictos: Implementamos procedimientos claros para la
resolución de conflictos y la gestión de quejas, asegurando que todas las
preocupaciones sean tratadas de manera justa y confidencial.

Políticas de Trabajo y Flexibilidad:

 Horarios y Asistencia: Establecemos políticas claras sobre horarios de

trabajo, asistencia y permisos para garantizar el cumplimiento y la equidad.
 Flexibilidad: Ofrecemos opciones de flexibilidad laboral cuando sea
posible, para apoyar el equilibrio entre la vida laboral y personal de nuestros
empleados.

Salud y Seguridad en el Trabajo:

 Entorno Seguro: Mantenemos un entorno de trabajo seguro y saludable,

cumpliendo con todas las normativas de seguridad y salud ocupacional.
 Bienestar: Promovemos iniciativas que apoyen el bienestar físico y mental
de nuestros empleados.
2.2.5. Política de Atención al Cliente de Vaca Fría Heladería

En Vaca Fría Heladería, nuestro objetivo principal es ofrecer una experiencia

excepcional a cada cliente. Estamos comprometidos con la satisfacción total del
cliente a través de un servicio amable, eficiente y profesional. Nuestra misión es
no solo cumplir, sino superar las expectativas de nuestros clientes.

Normas de Servicio:

 Amabilidad y Respeto: Todos los empleados deben tratar a los clientes

con cortesía, respeto y profesionalismo en todo momento. Cada interacción
debe ser cordial y orientada a resolver las necesidades del cliente.
 Atención Personalizada: Nos esforzamos por ofrecer un servicio
personalizado que responda a las necesidades individuales de cada cliente,
reconociendo y valorando sus preferencias y sugerencias.

Gestión de Quejas y Reclamos:

 Recepción de Quejas: Las quejas y reclamos deben ser recibidos con una
actitud abierta y receptiva. Se deben escuchar atentamente y tomar nota de
los detalles para abordar los problemas de manera efectiva.
 Resolución Rápida: Nos comprometemos a resolver cualquier queja o
reclamo de manera rápida y eficaz. Nuestro objetivo es proporcionar una
solución satisfactoria en el menor tiempo posible.
 Seguimiento: Realizamos un seguimiento con el cliente después de
resolver una queja para asegurarnos de que esté satisfecho con la solución
proporcionada y para identificar oportunidades de mejora.

Estándares de Producto:

 Calidad: Nos aseguramos de que todos nuestros productos cumplan con

los más altos estándares de calidad y frescura. Revisamos y ajustamos
nuestras recetas y procesos para mantener la excelencia.
  Presentación: Mantenemos una presentación atractiva y apetitosa de
nuestros productos, asegurando que sean visualmente agradables y
apetecibles.

Capacitación del Personal:

 Formación Continua: Proporcionamos formación continua a nuestros

empleados sobre técnicas de servicio al cliente, manejo de quejas y
habilidades de comunicación para asegurar que puedan ofrecer el mejor
servicio posible.
 Evaluación de Desempeño: Evaluamos periódicamente el desempeño del
personal en relación con la atención al cliente para garantizar que se
mantengan los estándares de calidad.

Accesibilidad:

 Facilidad de Contacto: Ofrecemos múltiples canales de comunicación

para que los clientes puedan contactarnos fácilmente, incluyendo teléfono,
correo electrónico y redes sociales.
 Servicios Inclusivos: Nos esforzamos por hacer que nuestros servicios
sean accesibles para todos los clientes, incluyendo aquellos con
necesidades especiales.

Mejora Continua:

 Retroalimentación: Valoramos y solicitamos la retroalimentación de

nuestros clientes para identificar áreas de mejora y para implementar
cambios que optimicen la experiencia del cliente.
 Revisión de Políticas: Revisamos y actualizamos nuestras políticas de
atención al cliente regularmente para asegurar que sigan siendo efectivas y
relevantes.

2.2.6. Política de Compras y Proveedores de Vaca Fría Heladería

En Vaca Fría Heladería, nuestra política de compras y gestión de proveedores
está orientada a garantizar que adquirimos productos y servicios de alta calidad
que cumplan con nuestros estándares y requisitos. Buscamos mantener
relaciones comerciales transparentes y éticas con nuestros proveedores para
asegurar el mejor valor para nuestros clientes y la integridad de nuestras
operaciones.

Selección y Evaluación de Proveedores:

 Criterios de Selección: Seleccionamos proveedores basándonos en

criterios de calidad, costo, capacidad de suministro, cumplimiento de
normativas y prácticas sostenibles. Evaluamos la capacidad del proveedor
para cumplir con nuestros requisitos técnicos y de servicio.
 Proceso de Evaluación: Realizamos una evaluación exhaustiva de los
proveedores potenciales, incluyendo la revisión de sus antecedentes,
referencias, certificaciones y prácticas de responsabilidad social y
ambiental.

Control de Calidad y Cumplimiento:

 Inspección de Productos: Realizamos inspecciones y controles de calidad

periódicos de los productos y servicios recibidos para asegurar que
cumplan con nuestras especificaciones y estándares.
 Cumplimiento Normativo: Exigimos a nuestros proveedores que cumplan
con todas las leyes y regulaciones aplicables, incluyendo las relacionadas
con la seguridad alimentaria, el medio ambiente y las normas laborales.

Gestión de Desempeño de Proveedores:

 Evaluaciones Regulares: Evaluamos regularmente el desempeño de

nuestros proveedores en base a criterios como la calidad del producto, la
puntualidad en las entregas, la capacidad de respuesta y el servicio al
cliente.
  Retroalimentación: Proporcionamos retroalimentación constructiva a
nuestros proveedores sobre su desempeño y trabajamos conjuntamente
para resolver cualquier problema o área de mejora.

 Identificación de Riesgos: Identificamos y evaluamos los riesgos

asociados con la cadena de suministro y trabajamos para mitigar estos
riesgos mediante la diversificación de proveedores y el establecimiento de
planes de contingencia.
 Planes de Contingencia: Desarrollamos y mantenemos planes de
contingencia para asegurar la continuidad del suministro en caso de
problemas con un proveedor.

Proceso de Compras:

 Autorización de Compras: Implementamos procedimientos de

autorización para todas las compras, asegurando que cada transacción sea
revisada y aprobada conforme a las políticas internas y el presupuesto
disponible.
 Documentación: Mantenemos una documentación detallada de todas las
compras y contratos para asegurar la trazabilidad y facilitar auditorías y
revisiones.

2.2.7. Política de Precios y Promociones de Vaca Fría Heladería

En Vaca Fría Heladería, nuestra política de precios y promociones está diseñada

para asegurar que nuestros productos ofrezcan una excelente relación calidad-
precio mientras mantenemos la competitividad en el mercado. Buscamos
equilibrar las necesidades de nuestros clientes con la viabilidad económica de
nuestro negocio.

Estrategia de Precios:

 Determinación de Precios: Establecemos nuestros precios basándonos

en un análisis detallado de costos, competencia y valor percibido por el
 cliente. Incluimos los costos de producción, materias primas, operativos y
margen de beneficio en el cálculo de precios.

Precios Justos y Transparentes:

 Transparencia: Proporcionamos información clara y transparente sobre los

precios de nuestros productos en nuestro menú, sitio web y en el punto de
venta. Esto incluye el desglose de precios y cualquier cargo adicional
aplicable.
 Consistencia: Aplicamos los precios de manera consistente en todas
nuestras ubicaciones y canales de venta para evitar confusiones y
garantizar la equidad.

Promociones y Descuentos:

 Tipos de Promociones: Ofrecemos una variedad de promociones y

descuentos que pueden incluir ofertas especiales, descuentos por volumen,
promociones estacionales y eventos especiales. Estas promociones están
diseñadas para atraer y recompensar a nuestros clientes, aumentar las
ventas y fomentar la lealtad.
 Condiciones de Promociones: Definimos claramente los términos y
condiciones de cada promoción, incluyendo la duración, aplicabilidad y
cualquier restricción. Nos aseguramos de que estas condiciones sean
fácilmente comprensibles para nuestros clientes.
 Aprobación y Supervisión: Todas las promociones deben ser aprobadas
por el equipo de gestión y supervisadas para asegurar que se implementen
de manera efectiva y que cumplan con nuestras políticas de precios y
objetivos de negocio.

Ofertas Especiales:

 Eventos y Celebraciones: Creamos ofertas especiales en torno a eventos

y celebraciones, como aniversarios de la heladería, festividades y
 lanzamientos de nuevos productos. Estas ofertas están diseñadas para
generar entusiasmo y atraer a más clientes.

3. Identificación de riesgos

Compras

1. Conflicto de intereses y posibles sobrecostos por favorecimiento a ciertos

proveedores de insumos para helados.
2. Aumento de costos de producción por selección inadecuada de
proveedores con precios altos en insumos para helados.
3. Riesgo de interrupción en la producción de helados por falta de
proveedores alternativos.
4. Dependencia crítica de un solo proveedor para insumos y envases de
helados, afectando la producción.
5. Descontrol financiero debido a la modificación de valores en el sistema sin
supervisión durante la compra de insumos para helados.
6. Riesgo legal y financiero por cierre de negociaciones sin contrato formal
para compras de insumos de helados.
7. Pérdidas financieras y materiales por compras ficticias de insumos para
helados.
8. Impacto en la calidad de los helados debido a problemas en los insumos
adquiridos.

Logística (Almacenes)

9. Problemas de gestión y distribución de helados debido a inventario

desactualizado de productos e insumos.
10. Discrepancias en la auditoría por diferencias entre datos físicos y el sistema
en el inventario de helados.
11. Riesgo de fraude por creación de almacenes fantasmas de helados.
 12. Alteración no autorizada del stock de helados debido a ajustes en el
inventario sin control.
13. Pérdidas financieras y de producción por extravío de materiales e insumos
para helados.
14. Deterioro de los helados debido a fallas en la cadena de frío durante la
distribución.

Producción

15. Interrupción en la producción de helados debido a la falta de insumos

críticos.
16. Falta de provisión de materia prima o de la pulpa de fruta por parte de los
proveedores.
17. Falta de envases de comercialización o productos complementarios
18. Pérdida de calidad en los helados debido a deficiencias en el manejo de la
materia prima.
19. Formación de escarcha en los helados por mala rotación de stock.
20. Perdida económica por Disminución de ventas por Contaminación del
helado por la presencia de cabello en la línea de producción.
21. Falta de monitoreo de la calidad de los helados debido a la ausencia de
indicadores específicos.
22. Reducción en la calidad del producto final debido a helados que pierden
consistencia.
23. Riesgo de venta de helados caducados por fallas en la gestión de
inventarios.
24. Deficiencias en la producción de helados debido a la falta de capacitación
adecuada del personal.
25. Contaminación del producto por mal manejo del uniforme en la línea de
producción de helados.
26. Daño a los helados por uso inadecuado de la maquinaria de producción.
27. Pérdida de lotes de helados por fallas en el proceso de producción.
 28. Desperdicio de helados debido a cortes de luz que provocan su
derretimiento.
29. Paralización de la producción de helados por daños en los motores de las
máquinas debido a falta de mantenimiento.
30. Contaminación cruzada que afecta la seguridad de los helados en la
producción.

Operacionales

31. Interrupciones en la producción de helados por fallas en el sistema

eléctrico.
32. Desgaste acelerado de maquinaria por mantenimiento inadecuado,
afectando la producción de helados.
33. Inestabilidad en la producción de helados por alta rotación de personal en la
planta.
34. Riesgo de accidentes y problemas de seguridad laboral en la producción de
helados.

Financieros

35. Incremento en costos y reducción de márgenes de beneficio por aumento

en los precios de insumos para helados.
36. Problemas de liquidez que afectan la operación por mala gestión en la
producción y venta de helados.
37. Pérdidas financieras por acumulación de helados no vendidos.

Cartera (Cobranzas)

38. Pérdidas financieras por cobros no reportados en la venta de helados.

39. Desfalco en caja chica debido a dinero faltante relacionado con la venta de
helados.
 40. Errores en el manejo de efectivo que resultan en discrepancias financieras
en las ventas de helados.
41. Alteraciones en el sistema sin autorización que afectan la producción y
venta de helados.
42. Riesgo de inconsistencias en el inventario de helados por cambios no
autorizados en el sistema.
43. Pérdidas de ingresos debido a la aplicación de descuentos no autorizados
en la venta de helados.
44. Reducción en la rentabilidad por la aplicación incontrolada de descuentos
en la venta de helados.
45. Problemas de flujo de caja por excesiva mora en cobros relacionados con la
venta de helados.
46. Pérdidas financieras por fraude interno relacionado con las ventas de
helados.

Comerciales

47. Pérdida de cuota de mercado debido a la competencia con otras

heladerías.
48. Fluctuaciones en las ventas de helados por variaciones estacionales en la
demanda.
49. Reducción en la efectividad comercial por promociones no efectivas de
helados.
50. Impacto en las ventas por cambios en los hábitos de consumo de helados.

Mercado

51. Aumento en los costos de producción por cambios en los precios de

insumos para helados.
52. Variaciones en la producción y ventas debido a la demanda estacional de
helados.
53. Reducción en la demanda de helados por fluctuaciones económicas.
Estratégicos

54. Dependencia excesiva de proveedores de insumos para helados ubicados

en Santa Cruz, afectando la flexibilidad operativa.
55. Aumento en los costos de producción de helados debido a la fluctuación del
precio del dólar.
56. Interrupciones en la producción y distribución de helados debido a la
escasez de diésel.
57. Reducción en la participación de mercado por competencia con marcas
internacionales de helados.

Político

58. Interrupciones en la producción de helados debido a nuevas regulaciones

del SENASAG.
59. Problemas de abastecimiento por cambios en políticas de importación de
insumos para helados.
60. Riesgo de intervención gubernamental que podría afectar la producción de
helados.

Legales

61. Sanciones y cierres temporales por incumplimiento de normativas sanitarias

en la producción de helados.
62. Conflictos y penalizaciones legales por problemas en los contratos con
proveedores de insumos para helados.

Reputacional

63. Pérdida de confianza del consumidor por la contaminación de helados.

64. Deterioro de la imagen de la marca por atención al cliente deficiente en la
venta de helados.
 65. Impacto negativo en las ventas por publicidad adversa en redes sociales
sobre los helados.
66. Deterioro de la marca y pérdidas económicas por retiro de productos de
helados del mercado.

4. Evaluación de riesgos

Compras

1. Conflicto de intereses y posibles sobrecostos por favorecimiento a

ciertos proveedores de insumos para helados
o Frecuencia: (2) - Este tipo de conflicto no es común, pero puede
suceder ocasionalmente.
o Impacto: (4) - Puede llevar a sobrecostos significativos, afectando la
rentabilidad.
o Control: (3) - Se cuenta con ciertos controles, pero no son
completamente eficaces.
2. Aumento de costos de producción por selección inadecuada de
proveedores con precios altos en insumos para helados
o Frecuencia: (2) - Es poco común que se seleccionen proveedores
inadecuados de manera regular.
o Impacto: (4) - Un aumento en los costos de insumos afecta
directamente la rentabilidad.
o Control: (3) - Los controles son regulares, pero pueden mejorarse
para evitar estas situaciones.
3. Riesgo de interrupción en la producción de helados por falta de
proveedores alternativos
 o Frecuencia: (3) - Existe un riesgo medio, ya que la empresa podría
depender de pocos proveedores.
o Impacto: (4) - La producción puede detenerse, impactando las ventas
y la reputación.
o Control: (2) - La falta de proveedores alternativos muestra un control
insuficiente.

4. Dependencia crítica de un solo proveedor para insumos y envases de

helados, afectando la producción
o Frecuencia: (3) - Es un riesgo medio si la empresa depende
fuertemente de un solo proveedor.
o Impacto: (5) - La producción podría detenerse por completo si el
proveedor falla.
o Control: (3) - Existe control, pero no es suficiente para mitigar
completamente el riesgo.
5. Descontrol financiero debido a la modificación de valores en el
sistema sin supervisión durante la compra de insumos para helados
o Frecuencia: (2) - Ocurre rara vez, pero sigue siendo un riesgo.
o Impacto: (3) - Afecta las finanzas, pero no es catastrófico.
o Control: (2) - Se necesitan mejores controles para evitar estas
situaciones.
6. Riesgo legal y financiero por cierre de negociaciones sin contrato
formal para compras de insumos de helados
o Frecuencia: (2) - Ocurre raramente, pero es posible.
o Impacto: (4) - Puede tener consecuencias financieras y legales
significativas.
o Control: (2) - El control es deficiente; los contratos formales deberían
ser obligatorios.
 7. Pérdidas financieras y materiales por compras ficticias de insumos
para helados
o Frecuencia: (2) - Es poco común, pero posible en casos de fraude.
o Impacto: (5) - Las pérdidas pueden ser extremadamente altas.
o Control: (2) - El control es insuficiente, ya que permite la posibilidad
de fraude.
8. Impacto en la calidad de los helados debido a problemas en los
insumos adquiridos
o Frecuencia: (2) - La calidad de los insumos generalmente es buena,
pero pueden haber problemas ocasionales.
o Impacto: (5) - Afecta directamente la calidad del producto final, lo que
puede dañar la reputación.
o Control: (3) - El control de calidad es regular, pero se puede mejorar.

Logística (Almacenes)

9. Problemas de gestión y distribución de helados debido a inventario

desactualizado de productos e insumos
o Frecuencia: (3) - Es un problema relativamente común en la gestión
de almacenes.
o Impacto: (3) - Afecta la eficiencia operativa, pero no es catastrófico.
o Control: (2) - El control es deficiente, lo que lleva a problemas de
inventario.
10. Discrepancias en la auditoría por diferencias entre datos físicos y el
sistema en el inventario de helados
o Frecuencia: (3) - Las discrepancias de inventario ocurren con cierta
frecuencia.
o Impacto: (3) - Afecta la precisión de los registros financieros y
operativos.
o Control: (2) - El control es deficiente, lo que permite discrepancias
significativas.
11. Riesgo de fraude por creación de almacenes fantasmas de helados
o Frecuencia: (2) - Este tipo de fraude es poco común, pero posible.
o Impacto: (5) - Puede generar pérdidas financieras masivas.
o Control: (1) - Los controles son muy deficientes en la prevención de
este tipo de fraude.
12. Alteración no autorizada del stock de helados debido a ajustes en el
inventario sin control
o Frecuencia: (2) - Es raro, pero puede suceder.
o Impacto: (4) - Puede afectar seriamente la gestión del inventario.
o Control: (2) - Los controles actuales no son suficientes para evitar
estas alteraciones.
13. Pérdidas financieras y de producción por extravío de materiales e
insumos para helados
o Frecuencia: (3) - La pérdida de insumos es un problema recurrente.
o Impacto: (3) - Afecta tanto las finanzas como la producción, pero no
de manera crítica.
o Control: (3) - Los controles son regulares, pero podrían mejorarse.
14. Deterioro de los helados debido a fallas en la cadena de frío durante la
distribución
o Frecuencia: (2) - Es poco común, pero puede ocurrir.
o Impacto: (5) - El deterioro del producto puede dañar gravemente la
reputación y las ventas.
o Control: (3) - El control es regular, pero podrían implementarse
mejores medidas para evitar fallas.

15. Producción Interrupción en la producción de helados debido a la falta

de insumos críticos

 Frecuencia: (3) - Es probable que la empresa experimente escasez

ocasional de insumos críticos.
 Impacto: (4) - Puede paralizar la producción, afectando la disponibilidad de
productos.
 Control: (3) - Hay controles regulares, pero no siempre son suficientes para
evitar interrupciones.

16. Falta de provisión de materia prima o de la pulpa de fruta por parte de

los proveedores

 Frecuencia: (3) - Los problemas con los proveedores son relativamente

comunes.
 Impacto: (4) - La falta de materia prima puede detener la producción.
 Control: (3) - El control es regular, con algunos esfuerzos para mitigar estos
riesgos.

17. Falta de envases de comercialización o productos complementarios

 Frecuencia: (3) - Es común que haya escasez de envases o complementos.

 Impacto: (3) - Afecta la capacidad de comercializar el producto, pero no
detiene completamente la producción.
 Control: (3) - Los controles son regulares, pero pueden mejorarse.

18. Pérdida de calidad en los helados debido a deficiencias en el manejo

de la materia prima

 Frecuencia: (4) - La calidad del manejo de la materia prima puede variar.

 Impacto: (4) - Afecta directamente la calidad del producto final.
 Control: (3) - El control es regular, pero se necesita mayor capacitación y
supervisión.

19. Formación de escarcha en los helados por mala rotación de stock

 Frecuencia: (4) - Ocurre con frecuencia si no se maneja bien el stock.

 Impacto: (3) - Reduce la calidad del producto, afectando la experiencia del
cliente.
 Control: (2) - Los controles actuales son inadecuados, lo que permite que
esto ocurra.
20. Pérdida económica por disminución de ventas por contaminación del
helado por la presencia de cabello en la línea de producción

 Frecuencia: (2) - Es poco común, pero posible si no se siguen los

protocolos.
 Impacto: (4) - Puede dañar seriamente la reputación y reducir las ventas.
 Control: (2) - El control es deficiente; se requiere mayor rigor en los
procedimientos de higiene.

21. Falta de monitoreo de la calidad de los helados debido a la ausencia

de indicadores específicos

 Frecuencia: (3) - Es relativamente común no tener indicadores claros.

 Impacto: (4) - Afecta la capacidad de mantener un estándar de calidad
constante.
 Control: (3) - El control es regular, pero la implementación de mejores
indicadores es necesaria.

22. Reducción en la calidad del producto final debido a helados que

pierden consistencia

 Frecuencia: (3) - Es común que la consistencia de los helados se vea

afectada.
 Impacto: (4) - Afecta la satisfacción del cliente y puede reducir las ventas.
 Control: (3) - El control es regular, pero podría mejorarse con técnicas más
avanzadas de producción.

23. Riesgo de venta de helados caducados por fallas en la gestión de

inventarios

 Frecuencia: (2) - Es raro que los productos lleguen a caducar, pero puede
ocurrir.
 Impacto: (4) - Vender productos caducados puede dañar gravemente la
reputación.
 Control: (3) - El control es regular, pero necesita mejoras para evitar que los
productos caducados lleguen al mercado.

24. Deficiencias en la producción de helados debido a la falta de

capacitación adecuada del personal

 Frecuencia: (3) - La falta de capacitación es un problema relativamente

común.
 Impacto: (4) - Afecta la eficiencia y la calidad de la producción.
 Control: (2) - Los controles de capacitación son insuficientes y requieren
refuerzo.

25. Contaminación del producto por mal manejo del uniforme en la línea
de producción de helados

 Frecuencia: (2) - Es raro, pero posible si no se siguen los protocolos de

higiene.
 Impacto: (3) - Puede llevar a la contaminación del producto, afectando la
seguridad del cliente.
 Control: (2) - El control es deficiente, lo que permite riesgos de
contaminación.

26. Daño a los helados por uso inadecuado de la maquinaria de

producción

 Frecuencia: (3) - El uso inadecuado de maquinaria ocurre con cierta

frecuencia.
 Impacto: (4) - Puede afectar tanto la calidad como la cantidad de
producción.
 Control: (2) - Los controles sobre el uso de maquinaria son deficientes y
necesitan ser mejorados.

27. Pérdida de lotes de helados por fallas en el proceso de producción

 Frecuencia: (3) - Las fallas en el proceso son relativamente comunes.
 Impacto: (4) - Puede resultar en la pérdida de productos y, por ende, en
pérdidas financieras.
 Control: (3) - El control es regular, pero podrían implementarse más
verificaciones en el proceso.

28. Desperdicio de helados debido a cortes de luz que provocan su

derretimiento

 Frecuencia: (2) - Los cortes de luz son poco comunes, pero pueden ocurrir.
 Impacto: (4) - El desperdicio de producto afecta las finanzas y la
disponibilidad.
 Control: (3) - Los controles son regulares, pero se podría considerar una
mejor protección contra cortes de energía.

29. Paralización de la producción de helados por daños en los motores de

las máquinas debido a falta de mantenimiento

 Frecuencia: (4) - Los problemas de mantenimiento son comunes y pueden

provocar paradas en la producción.
 Impacto: (4) - La producción se detiene, afectando la disponibilidad de
producto.
 Control: (2) - El mantenimiento es insuficiente, y los controles deben
mejorarse para evitar fallos.

30. Contaminación cruzada que afecta la seguridad de los helados en la

producción

 Frecuencia: (2) - Es raro, pero siempre es un riesgo si no se controlan bien

los procesos.
 Impacto: (5) - La contaminación cruzada puede tener consecuencias
graves, incluyendo riesgos para la salud del consumidor.
  Control: (2) - Los controles son deficientes y no siempre logran prevenir la
contaminación cruzada.

Operacionales

31. Interrupciones en la producción de helados por fallas en el sistema

eléctrico

 Frecuencia: (2) - Es poco común que haya fallas eléctricas significativas.

 Impacto: (5) - Puede detener completamente la producción, afectando
gravemente las operaciones.
 Control: (3) - Los controles son regulares, pero podrían mejorarse con
sistemas de respaldo.

32. Desgaste acelerado de maquinaria por mantenimiento inadecuado,

afectando la producción de helados

 Frecuencia: (3) - El mantenimiento deficiente es un problema relativamente

común.
 Impacto: (4) - Afecta la durabilidad de la maquinaria y, por ende, la
producción.
 Control: (2) - El control de mantenimiento es deficiente, lo que lleva a un
desgaste innecesario.

33. Inestabilidad en la producción de helados por alta rotación de

personal en la planta

 Frecuencia: (4) - La alta rotación de personal es un problema común en la

industria.
 Impacto: (3) - Afecta la estabilidad y la eficiencia de la producción.
 Control: (3) - Los controles son regulares, pero se requiere una mejor
gestión de recursos humanos.
 34. Riesgo de accidentes y problemas de seguridad laboral en la
producción de helados

 Frecuencia: (3) - Los accidentes laborales son relativamente comunes si no

se manejan bien los riesgos.
 Impacto: (4) - Afecta la salud de los empleados y puede tener
consecuencias legales y financieras.
 Control: (3) - Los controles son regulares, pero podrían mejorarse con
mayor capacitación y protocolos de seguridad.

Financieros

35. Incremento en costos y reducción de márgenes de beneficio por

aumento en los precios de insumos para helados

 Frecuencia: (4) - Debido a la volatilidad del mercado, los precios de

insumos suelen aumentar con relativa frecuencia.
 Impacto: (4) - El aumento de costos impacta directamente en los márgenes
de beneficio, afectando la rentabilidad de la empresa.
 Control: (3) - El control es regular, pues se depende de estrategias de
negociación con proveedores para mitigar este riesgo.

36. Problemas de liquidez que afectan la operación por mala gestión en la

producción y venta de helados

 Frecuencia: (3) - La mala gestión puede ocurrir ocasionalmente, pero no es

constante.
 Impacto: (5) - La falta de liquidez podría paralizar la operación, siendo un
riesgo crítico.
 Control: (3) - El control es regular, con espacio para mejorar la planificación
financiera y el manejo del flujo de caja.

37. Pérdidas financieras por acumulación de helados no vendidos

  Frecuencia: (3) - La acumulación de inventario puede suceder debido a
fluctuaciones en la demanda.
 Impacto: (4) - Las pérdidas financieras pueden ser significativas si los
productos no se venden antes de su caducidad.
 Control: (3) - El control es regular, pero se podrían implementar mejores
estrategias de inventario y ventas.

Cartera (Cobranzas)

38. Pérdidas financieras por cobros no reportados en la venta de helados

 Frecuencia: (2) - Es un riesgo bajo, pero posible, dependiendo del control

interno.
 Impacto: (4) - La pérdida de ingresos afecta directamente las finanzas de la
empresa.
 Control: (3) - El control es regular, pero se necesita una mejor supervisión
de las ventas y cobros.

39. Desfalco en caja chica debido a dinero faltante relacionado con la

venta de helados

 Frecuencia: (2) - El desfalco es un riesgo bajo, pero puede ocurrir si no hay

controles adecuados.
 Impacto: (4) - Afecta las finanzas y la confianza en el personal.
 Control: (3) - El control es regular, pero se debería fortalecer la supervisión
y auditorías internas.

40. Errores en el manejo de efectivo que resultan en discrepancias

financieras en las ventas de helados

 Frecuencia: (2) - Los errores en el manejo de efectivo son poco frecuentes.

 Impacto: (3) - Las discrepancias financieras pueden causar problemas de
control y reporte.
 Control: (3) - El control es regular, pero se necesita un mejor entrenamiento
del personal en el manejo de efectivo.

41. Alteraciones en el sistema sin autorización que afectan la producción

y venta de helados

 Frecuencia: (2) - Es un riesgo bajo, pero crítico si ocurre.

 Impacto: (4) - Puede afectar gravemente la operación y los ingresos.
 Control: (2) - El control es malo; se requiere una mejor gestión de accesos y
permisos en los sistemas.

42. Riesgo de inconsistencias en el inventario de helados por cambios no

autorizados en el sistema

 Frecuencia: (2) - Las inconsistencias en el inventario debido a cambios no

autorizados son un riesgo bajo.
 Impacto: (3) - Afecta la precisión del inventario y la toma de decisiones.
 Control: (2) - El control es malo; se debe mejorar la seguridad en los
sistemas de inventario.

43. Pérdidas de ingresos debido a la aplicación de descuentos no

autorizados en la venta de helados

 Frecuencia: (2) - La aplicación de descuentos no autorizados es un riesgo

bajo.
 Impacto: (3) - Afecta los ingresos y la rentabilidad.
 Control: (2) - El control es malo; se debe implementar un sistema de
autorización y monitoreo de descuentos.

44. Reducción en la rentabilidad por la aplicación incontrolada de

descuentos en la venta de helados

 Frecuencia: (2) - La aplicación incontrolada de descuentos es un riesgo

bajo, pero posible.
  Impacto: (3) - Afecta directamente la rentabilidad de la empresa.
 Control: (2) - El control es malo, por lo que es necesario establecer políticas
claras de descuentos.

45. Problemas de flujo de caja por excesiva mora en cobros relacionados

con la venta de helados

 Frecuencia: (3) - La mora en los cobros es un problema moderadamente

frecuente.
 Impacto: (4) - Afecta significativamente el flujo de caja y la operación.
 Control: (3) - El control es regular, pero se podrían mejorar las políticas de
cobro y seguimiento.

46. Pérdidas financieras por fraude interno relacionado con las ventas de
helados

 Frecuencia: (2) - El fraude interno es un riesgo bajo, pero existe.

 Impacto: (5) - Las pérdidas pueden ser muy altas, afectando gravemente la
empresa.
 Control: (2) - El control es malo; se debe mejorar la vigilancia y auditorías
internas.

Comerciales

47. Pérdida de cuota de mercado debido a la competencia con otras

heladerías

 Frecuencia: (4) - La competencia en el mercado de helados es alta y

constante.
 Impacto: (3) - Puede reducir la participación de mercado y afectar las
ventas.
 Control: (3) - El control es regular; es necesario mejorar la estrategia de
marketing y diferenciación.
 48. Fluctuaciones en las ventas de helados por variaciones estacionales
en la demanda

 Frecuencia: (5) - Las ventas de helados suelen fluctuar significativamente

según la temporada.
 Impacto: (3) - Afecta los ingresos durante ciertas épocas del año.
 Control: (3) - El control es regular, pero se podrían implementar estrategias
para mitigar la estacionalidad.

49. Reducción en la efectividad comercial por promociones no efectivas

de helados

 Frecuencia: (3) - Las promociones pueden no siempre tener el impacto

esperado.
 Impacto: (2) - Aunque afecta las ventas, el impacto no es severo.
 Control: (3) - El control es regular; es necesario mejorar la planificación y
análisis de las promociones.

50. Impacto en las ventas por cambios en los hábitos de consumo de

helados

 Frecuencia: (3) - Los hábitos de consumo pueden cambiar, afectando la

demanda.
 Impacto: (4) - Los cambios pueden impactar significativamente las ventas si
no se adaptan rápidamente.
 Control: (3) - El control es regular; se requiere un monitoreo constante de
las tendencias de consumo.

Mercado

51. Aumento en los costos de producción por cambios en los precios de

insumos para helados

 Frecuencia: (4) - Los precios de los insumos pueden variar con frecuencia.
  Impacto: (4) - Aumenta los costos de producción, reduciendo los márgenes.
 Control: (3) - El control es regular; la empresa podría beneficiarse de
estrategias de compra más efectivas.

52. Variaciones en la producción y ventas debido a la demanda estacional

de helados

 Frecuencia: (5) - Las variaciones estacionales son muy comunes en el

mercado de helados.
 Impacto: (3) - Afecta la estabilidad de la producción y las ventas durante el
año.
 Control: (3) - El control es regular; se podrían implementar estrategias para
diversificar la oferta durante las temporadas bajas.

53. Reducción en la demanda de helados por fluctuaciones económicas

 Frecuencia: (4) - La demanda puede verse afectada por cambios

económicos, como recesiones.
 Impacto: (4) - Puede reducir significativamente las ventas y afectar los
ingresos.
 Control: (3) - El control es regular; es importante tener estrategias de
precios y promociones adaptables a diferentes escenarios económicos.

Estratégicos

54. Dependencia excesiva de proveedores de insumos para helados

ubicados en Santa Cruz, afectando la flexibilidad operativa

 Frecuencia: (3) - La dependencia geográfica es un riesgo moderado.

 Impacto: (5) - Puede causar interrupciones críticas en la producción si hay
problemas con el proveedor.
 Control: (3) - El control es regular, pero se debería buscar diversificar los
proveedores para mitigar este riesgo.
 55. Aumento en los costos de producción de helados debido a la
fluctuación del precio del dólar

 Frecuencia: (4) - Las fluctuaciones del dólar son bastante comunes.

 Impacto: (4) - Aumenta los costos de insumos importados, afectando los
márgenes.
 Control: (3) - El control es regular; se podrían utilizar coberturas o contratos
a futuro para estabilizar costos.

56. Interrupciones en la producción y distribución de helados debido a la

escasez de diésel

 Frecuencia: (3) - La escasez de diésel es un riesgo moderado en ciertas

circunstancias.
 Impacto: (4) - Puede interrumpir gravemente la producción y distribución si
ocurre.
 Control: (3) - El control es regular; la empresa debería considerar la
diversificación de fuentes de energía.

57. Reducción en la participación de mercado por competencia con

marcas internacionales de helados

 Frecuencia: (3) - La competencia con marcas internacionales es un riesgo

moderado.
 Impacto: (5) - Puede afectar gravemente la cuota de mercado y las ventas
si no se maneja bien.
 Control: (3) - El control es regular; es necesario mejorar la propuesta de
valor y diferenciación frente a las marcas internacionales.

Político

58. Interrupciones en la producción de helados debido a nuevas

regulaciones del SENASAG
  Frecuencia: (3) - Las regulaciones pueden cambiar y afectar la producción.
 Impacto: (4) - Las interrupciones debido a regulaciones pueden ser
significativas.
 Control: (3) - El control es regular; es crucial estar actualizado con las
normativas y ajustar rápidamente los procesos.

59. Problemas de abastecimiento por cambios en políticas de importación

de insumos para helados

 Frecuencia: (3) - Las políticas de importación pueden cambiar

moderadamente.
 Impacto: (4) - Puede afectar el suministro de insumos críticos,
interrumpiendo la producción.
 Control: (3) - El control es regular; la empresa debería evaluar fuentes
alternativas de insumos para mitigar este riesgo.

60. Riesgo de intervención gubernamental que podría afectar la

producción de helados

 Frecuencia: (2) - Es un riesgo bajo pero posible en contextos de

inestabilidad política.
 Impacto: (5) - La intervención gubernamental podría tener un impacto muy
alto, potencialmente deteniendo la producción.
 Control: (3) - El control es regular, y la empresa debería mantenerse
informada y en cumplimiento con las regulaciones.

Legales

61. Sanciones y cierres temporales por incumplimiento de normativas

sanitarias en la producción de helados

 Frecuencia: (2) - Es un riesgo bajo si se siguen adecuadamente las

normativas.
  Impacto: (5) - Las sanciones pueden ser muy graves, incluso resultando en
cierres temporales.
 Control: (3) - El control es regular; se debe mejorar la supervisión y
cumplimiento de las normativas.

62. Conflictos y penalizaciones legales por problemas en los contratos

con proveedores de insumos para helados

 Frecuencia: (2) - Los conflictos contractuales son poco frecuentes pero

posibles.
 Impacto: (4) - Pueden resultar en penalizaciones legales y problemas de
suministro.
 Control: (3) - El control es regular; se deben revisar y gestionar mejor los
contratos con proveedores.

Reputacional

63. Pérdida de confianza del consumidor por la contaminación de helados

 Frecuencia: (2) - La contaminación es un riesgo bajo si se mantienen altos

estándares de calidad.
 Impacto: (5) - La pérdida de confianza del consumidor puede ser
devastadora para la marca.
 Control: (3) - El control es regular; se necesita un enfoque más riguroso en
la calidad y seguridad alimentaria.

64. Deterioro de la imagen de la marca por atención al cliente deficiente en

la venta de helados

 Frecuencia: (3) - La atención al cliente puede variar, afectando la

percepción de la marca.
 Impacto: (4) - Una mala atención al cliente puede deteriorar
significativamente la imagen de la marca.
  Control: (3) - El control es regular; se deben implementar programas de
capacitación y supervisión del servicio al cliente.

65. Impacto negativo en las ventas por publicidad adversa en redes

sociales sobre los helados

 Frecuencia: (3) - La publicidad negativa puede surgir ocasionalmente.

 Impacto: (5) - Un mal manejo de las redes sociales puede tener un impacto
muy alto en las ventas.
 Control: (3) - El control es regular; es necesario un equipo de gestión de
crisis y redes sociales más proactivo.

66. Deterioro de la marca y pérdidas económicas por retiro de productos

de helados del mercado

 Frecuencia: (2) - Los retiros de productos son poco comunes, pero posibles.
 Impacto: (5) - El impacto puede ser muy alto, tanto en términos de
reputación como de pérdidas económicas.
 Control: (3) - El control es regular; se necesita una mejor gestión de calidad
y un plan de contingencia para retiros de productos.

5. CONTROLES

5.1. Controles de Calidad del Producto

1. Inspección de Ingredientes

 Recepción de Ingredientes: Al recibir ingredientes, inspecciona su

frescura y calidad, y verifica que cumplan con los requisitos de calidad y las
especificaciones del proveedor.

 Registro de Entregas: Documentar cada recepción de ingredientes,

incluyendo fechas, proveedores y cantidades recibidas, para asegurar
trazabilidad.
2. Pruebas de Calidad

 Control Sensorial: Realizar pruebas sensoriales regulares (sabor, textura,

aroma) para verificar que los productos cumplan con los estándares de
calidad.

 Pruebas Microbiológicas: Si es necesario, realizar análisis

microbiológicos para asegurar que los productos estén libres de
contaminantes.

5.2. Controles de Seguridad Alimentaria

1. Higiene y Sanitización

 Limpieza de Equipos y Superficies: Implementar un programa de

limpieza y desinfección regular para todos los equipos, utensilios y
superficies. Registrar todas las actividades de limpieza.

 Higiene Personal: Asegurar que todos los empleados sigan prácticas

estrictas de higiene personal, incluyendo el lavado de manos y el uso de
uniformes y equipos de protección.

2. Control de Contaminación Cruzada

 Áreas de Trabajo Separadas: Separar las áreas y utensilios para

ingredientes crudos y productos listos para el consumo para evitar la
contaminación cruzada.

 Procedimientos de Manejo: Establecer procedimientos claros para el

manejo de alimentos que minimicen el riesgo de contaminación cruzada.

3. Control de Temperatura

 Monitoreo Continuo: Implementar un sistema de monitoreo continuo para

las temperaturas de los refrigeradores y congeladores, con alertas en caso
de desviaciones.
  Revisión de Datos: Revisar regularmente los registros de temperatura
para asegurar el cumplimiento con los requisitos de seguridad alimentaria.

5.3. Controles de Servicio al Cliente

1. Control de Experiencia del Cliente

 Capacitación del Personal: Capacitar al personal en habilidades de

atención al cliente, incluyendo el manejo de quejas y la promoción de
productos.

 Encuestas de Satisfacción: Implementar encuestas para recoger la

retroalimentación de los clientes y evaluar su nivel de satisfacción con el
servicio y los productos.

2. Control de Entorno de Venta

 Mantenimiento del Local: Realizar inspecciones diarias para asegurar que

el local esté limpio, seguro y en buen estado. Incluye áreas visibles y zonas
de servicio al cliente.

 Seguridad y Accesibilidad: Asegurar que el entorno sea seguro para los

clientes y el personal, con señalización adecuada y accesibilidad para
todos.

5.4. Controles Financieros

1. Control de Inventarios

 Registro de Inventario: Mantener un registro detallado de los inventarios

de ingredientes y productos terminados. Realizar inventarios físicos
regulares para verificar la precisión de los registros.

 Control de Pérdidas: Monitorear y analizar las pérdidas de inventario para

identificar posibles áreas de mejora o problemas.

2. Control de Costos
  Presupuestos y Costos: Supervisar los costos operativos y comparar con
los presupuestos para identificar y controlar desviaciones.

 Revisión de Gastos: Realizar revisiones periódicas de los gastos

operativos para asegurar que se mantengan dentro de los límites
establecidos y buscar oportunidades de ahorro.

Planes de Crisis Heladería Vaca Fría

1. Plan de Respuesta a Emergencias

1.1 Identificación de Riesgos

 Riesgos Comunes: Identificar y evaluar los riesgos potenciales, como

incendios, fallos de equipo, emergencias médicas, y eventos naturales
(inundaciones, terremotos).
 Evaluación de Impacto: Determinar el impacto potencial de cada riesgo en
las operaciones y la seguridad del personal y clientes.

1.2 Procedimientos de Evacuación

 Rutas de Evacuación: Establecer rutas de evacuación claramente

señalizadas y asegurarse de que el personal y los clientes las conozcan.
 Puntos de Reunión: Designar puntos de reunión seguros fuera del edificio
para que el personal y los clientes se reúnan después de la evacuación.

1.3 Comunicación de Emergencias

 Sistema de Alerta: Implementar un sistema de alerta para comunicar

emergencias al personal y, si es necesario, a los clientes.
 Contactos de Emergencia: Mantener una lista actualizada de contactos de
emergencia, incluyendo servicios de emergencia locales, proveedores y
personal clave.
1.4 Capacitación y Simulacros

 Entrenamiento del Personal: Capacitar al personal en procedimientos de

emergencia y primeros auxilios.
 Simulacros Regulares: Realizar simulacros de evacuación y otros
procedimientos de emergencia periódicamente para asegurar la
preparación.

2. Plan de Gestión de Crisis Operativa

2.1 Fallo de Equipos

 Procedimientos de Respuesta: Establecer procedimientos para la gestión

de fallos de equipos críticos, como congeladores y mezcladoras. Incluye la
reparación rápida o la contratación de servicios de emergencia.
 Plan de Contingencia: Tener equipos de respaldo y proveedores
alternativos para minimizar el impacto en la producción.

2.2 Escasez de Ingredientes

 Proveedores Alternativos: Identificar y mantener relaciones con

proveedores alternativos para ingredientes clave.
 Gestión de Inventarios: Monitorear los niveles de inventario y ajustar los
pedidos según la demanda y el suministro.

2.3 Problemas de Personal

 Planes de Reemplazo: Desarrollar un plan para cubrir ausencias

inesperadas de personal, incluyendo la capacitación cruzada de empleados
y la contratación de personal temporal.
 Comunicación Interna: Establecer un sistema de comunicación interna
para informar al equipo sobre cambios y necesidades urgentes.
2.4 Problemas de Seguridad en el Local

Descripción: Robos, vandalismo o comportamientos disruptivos dentro o

alrededor del local.

Acciones Recomendadas:

 Contactar a las autoridades policiales y proporcionar toda la información

relevante.

 Capacitar al personal en procedimientos de seguridad y manejo de

situaciones de emergencia.

2.5 Problemas de Suministro de Servicios Públicos

Descripción: Cortes de electricidad, agua o problemas con el sistema de

saneamiento.

Acciones Recomendadas:

 Contactar a las compañías de servicios públicos para reportar el problema y

obtener una estimación del tiempo de resolución.

 Implementar soluciones temporales si es posible (por ejemplo, generadores

de electricidad).

 Informar a los clientes sobre cualquier impacto en el servicio y ajustar las

operaciones en consecuencia.

3. Controles de Emergencia por Fallo de Equipos

3.1. Mantenimiento Preventivo

 Programa de Mantenimiento: Implementar un programa de mantenimiento

preventivo para inspeccionar y mantener el equipo en buen estado.
 Registro de Mantenimiento: Mantener registros detallados de todas las
actividades de mantenimiento y reparaciones realizadas.
  Técnico de Emergencia: Tener contacto con técnicos de reparación de
emergencia disponibles para solucionar problemas rápidamente.

3.2. Contingencias

 Equipos de Respaldo: Disponer de equipos de respaldo o alternativas

temporales para minimizar el impacto en la producción.
 Plan de Contingencia: Desarrollar un plan para manejar interrupciones en
la producción y ajustar el menú si es necesario.

4. Controles de Emergencia por Accidentes Laborales

4.1. Primeros Auxilios

 Botiquín de Primeros Auxilios: Mantener un botiquín de primeros auxilios

completo y accesible en el lugar de trabajo.
 Capacitación: Capacitar al personal en primeros auxilios básicos y en el
manejo de lesiones comunes.

4.2. Reporte de Incidentes

 Informe de Accidentes: Completar un informe detallado de cualquier

accidente laboral y registrar las medidas correctivas tomadas.
 Revisión de Seguridad: Revisar y actualizar los procedimientos de
seguridad y realizar ajustes basados en el incidente.

4.3. Comunicación

 Notificación Interna: Informar al personal sobre el accidente y las medidas

preventivas para evitar futuros incidentes.
 Seguimiento Médico: Asegurarse de que el empleado afectado reciba
atención médica adecuada y realizar seguimiento si es necesario.

5. Controles de Emergencia por Escasez de Ingredientes

5.1. Gestión de Inventarios

 Monitoreo de Stock: Realizar un seguimiento regular de los niveles de

inventario para identificar posibles escaseces a tiempo.
 Proveedores Alternativos: Mantener una lista de proveedores alternativos
para asegurar el suministro continuo de ingredientes.

5.2. Ajuste de Menú

 Modificaciones Temporales: Ajustar el menú y comunicar cualquier

cambio a los clientes para gestionar la escasez de ingredientes.
 Notificación a Clientes: Informar a los clientes sobre la disponibilidad de
productos y ofrecer alternativas cuando sea necesario.

6. Riesgo Residual:

MAGNITU
RIESGO
No D (NIVEL)
RIESGOS RESIDUA INTERPRETACIÓN
. DEL
L
RIESGO
Pérdidas económicas por la
Interrupción en la producción imposibilidad de cumplir con la
1 de helados debido a la falta 12 9 demanda de helados, afectando la
de insumos críticos. reputación de la empresa y la
lealtad del cliente
Reducción de la variedad de
Imposibilidad de producir productos disponibles, lo que
2 ciertos sabores de helados 12 9 podría llevar a la insatisfacción del
por falta de pulpa de fruta. cliente y disminución de las
ventas.
Atrasos en la distribución, lo que
Retrasos en la producción de puede afectar la cadena de
3 helados debido a la llegada 9 6 suministro y provocar pérdida de
tardía de envases de 150ml. ventas por incumplimiento de
tiempos de entrega.
Deterioro de la percepción de
Pérdida de calidad en los
calidad del producto, lo que puede
helados debido a
4 deficiencias en el manejo de
16 13 resultar en la pérdida de clientes y
una disminución de la cuota de
la materia prima.
mercado.
 Deterioro del producto, lo que
Formación de escarcha en podría resultar en la devolución de
5 los helados por mala 12 8 productos, pérdida de ventas y
rotación de stock. afectación de la reputación de la
marca.
Riesgo de incidentes sanitarios
Contaminación del helado que podrían llevar a retiros del
6 por la presencia de cabello 8 4 mercado, multas y daños
en la línea de producción. significativos a la reputación de la
empresa.
Incremento en el riesgo de
Falta de monitoreo de la
producir helados de baja calidad,
calidad de los helados
7 debido a la ausencia de
12 9 lo que puede llevar a
reclamaciones de clientes y
indicadores específicos.
pérdida de confianza en la marca.
Reducción en la calidad del Productos finales defectuosos que
producto final debido a pueden llevar a una reducción en
8 helados que pierden
12 9
la satisfacción del cliente y en las
consistencia. ventas futuras.
Posibles problemas de salud para
Riesgo de venta de helados
los consumidores, riesgos legales,
9 caducados por fallas en la 8 5
y pérdida de confianza en la
gestión de inventarios.
marca.
Incremento en los errores
Deficiencias en la producción
operativos, reduciendo la
de helados debido a la falta
10 de capacitación adecuada 12 8 eficiencia y la calidad del
producto, lo que afecta la
del personal.
rentabilidad.

Contaminación del producto Aumenta el riesgo de

por mal manejo del uniforme contaminación del producto, lo
11 en la línea de producción de 6 2
que podría ocasionar retiros del
helados. mercado y sanciones regulatorias.

Producción de helados
Daño a los helados por uso defectuosos o la necesidad de
12 inadecuado de la maquinaria 12 8 reprocesar lotes, lo que
de producción. incrementa los costos y afecta la
rentabilidad.
Aumenta los costos de producción
Pérdida de lotes de helados
y reduce los márgenes de
13 por fallas en el proceso de 12 9
ganancia, además de la posible
producción.
falta de stock.
Pérdidas económicas
Desperdicio de helados
significativas y posible escasez
14 debido a cortes de luz que 8 5
temporal de producto en el
provocan su derretimiento
mercado.
Paralización de la
Interrupción de la producción, lo
producción de helados por
que genera retrasos en la entrega
15 daños en los motores de las 16 12
de productos y costos adicionales
máquinas debido a falta de
por reparaciones.
mantenimiento.
 Riesgos sanitarios graves que
Contaminación cruzada que
pueden resultar en demandas
16 afecta la seguridad de los 10 6
legales, daños a la marca y
helados en la producción
pérdidas financieras.
Pérdidas financieras por Pérdida directa de ingresos y
17 cobros no reportados en la 8 5 reducción en la rentabilidad de la
venta de helados empresa.
Desfalco en caja chica
Pérdidas financieras y riesgo de
debido a dinero faltante
18 relacionado con la venta de 8 5 conflictos internos que afecten el
ambiente laboral.
helados.
Errores en el manejo de
Inconsistencias en la contabilidad
efectivo que resultan en
19 discrepancias financieras en 6 3 que pueden llevar a sanciones
fiscales y problemas de liquidez.
las ventas de helados.
Alteraciones en el sistema Pérdida de control sobre el
sin autorización que afectan inventario y ventas, lo que puede
20 la producción y venta de 8 4
generar desabastecimiento o
helados. sobrecostos.
Riesgo de inconsistencias en Pérdidas económicas debido a
el inventario de helados por inventarios incorrectos que
21 cambios no autorizados en el 6 2
afecten la capacidad de
sistema. producción y ventas.
Pérdidas de ingresos debido Reducción en los márgenes de
a la aplicación de ganancia, lo que afecta la
22 descuentos no autorizados 6 2
rentabilidad y sostenibilidad del
en la venta de helados. negocio.
Reducción en la rentabilidad
Impacto negativo en los ingresos y
por la aplicación incontrolada
23 de descuentos en la venta 6 2 posible disminución del valor
percibido de los productos.
de helados.
Problemas de flujo de caja Dificultades para cumplir con
por excesiva mora en cobros obligaciones financieras, lo que
24 relacionados con la venta de 8 5
afecta la operación continua de la
helados. empresa.
Pérdidas financieras por Reducción de la rentabilidad,
25 fraude interno relacionado 10 6 deterioro del clima laboral y
con las ventas de helados. posibles repercusiones legales.
Conflicto de intereses y
posibles sobrecostos por Aumento de costos de producción
26 favorecimiento a ciertos 8 5 y disminución de la competitividad
proveedores de insumos de la empresa.
para helados.

Aumento de costos de
producción por selección Reducción de márgenes de
27 inadecuada de proveedores 8 5 beneficio y posible repercusión en
con precios altos en insumos los precios finales al consumidor.
para helados.
 Riesgo de interrupción en la Dependencia excesiva de un solo
producción de helados por proveedor que puede causar
28 falta de proveedores 12 8
desabastecimiento y parálisis en
alternativos. la producción.
Dependencia crítica de un Vulnerabilidad a interrupciones en
solo proveedor para insumos la cadena de suministro que
29 y envases de helados, 15 12
pueden impactar gravemente en
afectando la producción. la capacidad de producción.
Descontrol financiero debido
Riesgo de pérdidas financieras y
a la modificación de valores
falta de transparencia en la
30 en el sistema sin supervisión 6 2
gestión de recursos de la
durante la compra de
empresa.
insumos para helados.
Riesgo legal y financiero por
cierre de negociaciones sin Exposición a disputas legales y
31 contrato formal para 8 4 posibles pérdidas financieras por
compras de insumos de acuerdos mal estructurados.
helados.
Pérdidas financieras y Fraude interno que puede resultar
materiales por compras en pérdidas significativas y
32 ficticias de insumos para 10 6
erosión de la confianza en la
helados gestión.
Producción de productos
Impacto en la calidad de los
defectuosos que afectan la
33 helados debido a problemas 10 7
satisfacción del cliente y la
en los insumos adquiridos.
reputación de la marca.
Problemas de gestión y
Ineficiencias operativas que
distribución de helados
provocan retrasos y posibles
34 debido a inventario 9 5
faltantes de productos en el
desactualizado de productos
mercado.
e insumos.
Discrepancias en la auditoría Riesgo de sanciones por parte de
por diferencias entre datos entidades regulatorias y
35 físicos y el sistema en el 9 5
problemas de confianza en la
inventario de helados. gestión de inventarios.
Desviación de productos que
Riesgo de fraude por
genera pérdidas económicas y
36 creación de almacenes 10 5
compromete la integridad de la
fantasmas de helados.
cadena de suministro.
Alteración no autorizada del Pérdida de control sobre el
stock de helados debido a inventario, lo que puede resultar
37 ajustes en el inventario sin 8 4
en desabastecimiento o
control. sobreproducción.
Pérdidas financieras y de Incremento de costos por
producción por extravío de reemplazo de materiales perdidos
38 materiales e insumos para 9 6
y posible interrupción en la
helados. producción.
Deterioro de los helados Productos en mal estado que no
debido a fallas en la cadena pueden ser comercializados,
39 de frío durante la 10 7
generando pérdidas económicas y
distribución. posibles reclamaciones de
 clientes.
Daño severo a la reputación de la
Pérdida de confianza del
empresa, pérdida de clientes y
40 consumidor por la 10 7
posible impacto en las ventas a
contaminación de helados.
largo plazo.

Deterioro de la imagen de la Afectación en la percepción del

marca por atención al cliente cliente sobre la marca, lo que
41 deficiente en la venta de 12 9
puede llevar a una disminución en
helados. la lealtad y en las ventas.

Impacto negativo en las Disminución de la confianza del

ventas por publicidad consumidor y caída en las ventas
42 adversa en redes sociales 15 12
debido a la percepción negativa
sobre los helados. de la marca.
Deterioro de la marca y Pérdidas financieras significativas,
pérdidas económicas por tanto por los costos del retiro
43 retiro de productos de 10 7
como por la pérdida de confianza
helados del mercado. del consumidor.
Dependencia excesiva de
Riesgo de interrupciones en el
proveedores de insumos
suministro debido a limitaciones
44 para helados ubicados en 15 9
geográficas, lo que afecta la
Santa Cruz, afectando la
continuidad de la producción.
flexibilidad operativa.
Aumento en los costos de Reducción en los márgenes de
producción de helados ganancia y posible aumento en los
45 debido a la fluctuación del 16 12
precios finales, afectando la
precio del dólar. competitividad del producto.
Interrupciones en la Parálisis en la producción y
producción y distribución de distribución, generando escasez
46 helados debido a la escasez 12 7
de producto en el mercado y
de diésel. pérdida de ventas.

Reducción en la Disminución de la cuota de

participación de mercado por mercado y presión para mejorar la
47 competencia con marcas 15 9
calidad y precios del producto
internacionales de helados. para mantener la competitividad.

Retrasos en la producción,
Interrupciones en la
pérdida de productos perecederos
48 producción de helados por 10 12
y posibles problemas con la
fallas en el sistema eléctrico.
cadena de suministro.
Desgaste acelerado de
Aumento de los costos de
maquinaria por
reparación y reemplazo de
49 mantenimiento inadecuado, 12 7
maquinaria, además de la posible
afectando la producción de
interrupción en la producción.
helados.
Inestabilidad en la Ineficiencia en la producción y
producción de helados por costos adicionales por
50 alta rotación de personal en 12 9
capacitación y contratación de
la planta. nuevo personal.
Riesgo de accidentes y Posibles lesiones a los
51 problemas de seguridad 12 12 empleados, lo que puede llevar a
laboral en la producción de sanciones, aumento de costos de
 seguro y daño a la reputación de
helados. la empresa.Pérdida de cuota de
mercado debido a la co
Disminución de ventas y
Pérdida de cuota de
necesidad de estrategias de
mercado debido a la
52 competencia con otras 15 7 diferenciación o mejora de
productos para recuperar
heladerías.
participación de mercado.
Variaciones en los ingresos, lo
Fluctuaciones en las ventas
que requiere una planificación
53 de helados por variaciones 6 12
efectiva para gestionar la
estacionales en la demanda.
producción y el inventario.
Inversión en promociones sin
Reducción en la efectividad retorno de ventas, afectando la
54 comercial por promociones 12 7 rentabilidad y la percepción del
no efectivas de helados. cliente sobre las ofertas de la
empresa.
Pérdida de mercado si no se
Impacto en las ventas por
adaptan los productos a las
55 cambios en los hábitos de 16 12
nuevas tendencias de consumo, lo
consumo de helados.
que afecta la competitividad.

Aumento en los costos de Reducción en los márgenes de

producción por cambios en ganancia, lo que puede llevar a la
56 los precios de insumos para 15 7
necesidad de aumentar precios o
helados. reducir costos en otras áreas.

Desafíos en la gestión de
Variaciones en la producción
inventarios y producción para
y ventas debido a la
57 demanda estacional de 16 12 adaptarse a las fluctuaciones de la
demanda, afectando la eficiencia
helados.
operativa.
Disminución en las ventas y
Reducción en la demanda de
presión sobre la rentabilidad,
58 helados por fluctuaciones 12 13
requiriendo ajustes en la
económicas.
estrategia de precios y costos.
Necesidad de adaptarse
Interrupciones en la
rápidamente a las normativas, lo
producción de helados
59 debido a nuevas 15 9 que puede generar costos
adicionales y retrasos en la
regulaciones del SENASAG.
producción.
Riesgo de escasez de insumos
Problemas de
críticos, lo que afecta la
abastecimiento por cambios
60 en políticas de importación 8 12 continuidad de la producción y la
capacidad de cumplir con la
de insumos para helados.
demanda.
Riesgo de intervención Posibles restricciones operativas y
gubernamental que podría financieras que impactan la
61 afectar la producción de 20 7
capacidad de producción y la
helados. rentabilidad del negocio.
 Incremento en costos y
Necesidad de ajustar precios al
reducción de márgenes de
consumidor, lo que podría reducir
62 beneficio por aumento en los 12 8
la competitividad y las ventas en
precios de insumos para
el mercado.
helados.

Problemas de liquidez que Dificultades para cubrir costos

afectan la operación por operativos y riesgos de
63 mala gestión en la 12 9 interrupciones en la producción,
producción y venta de afectando la continuidad del
helados. negocio.
Incremento en los costos de
Pérdidas financieras por
almacenamiento y riesgo de
64 acumulación de helados no 10 9
pérdida de productos, lo que
vendidos.
reduce la rentabilidad.
Sanciones y cierres
Daños económicos por multas y
temporales por
cierres, además del impacto
65 incumplimiento de 8 9
negativo en la imagen y confianza
normativas sanitarias en la
del consumidor.
producción de helados.

MAPA DE RIESGOS

NIVEL DE IMPACTO

Nº NIVEL DE IMPACTO DESCRIPCION ESCALA

Puede afectar a todos los procesos

o productos de helados
artesanales desarrollados o
gestionados en "Vaca Fría". Esto
5 MUY ALTA MAYOR A 2MILONES
podría resultar en una pérdida
económica muy grave que afecte la
sostenibilidad de la heladería en el
mercado cochabambino.

Puede afectar a un número

elevado de los procesos o
productos de helados y otros
postres gestionados en "Vaca Fría".
4 ALTA 1MILLON A 2MILLONES
La pérdida económica resultante
sería sustancial, afectando
seriamente las operaciones diarias
y la rentabilidad.
 Puede afectar a algunos de los
procesos o productos específicos
de "Vaca Fría". Aunque la pérdida
3 MEDIA 500MIL A 1MILLON
económica sería significativa, la
heladería podría seguir operando,
aunque con restricciones.

Puede afectar a algunos procesos

menores o productos específicos
de "Vaca Fría". La pérdida
2 BAJA 10MIL A 500MIL
económica sería limitada, con un
impacto mínimo en la operación
general.

Tiene un efecto muy leve en algún

proceso o producto desarrollado o
gestionado en "Vaca Fría", sin
1 MUY BAJA causar perjuicios notables. La MENOR A 10MIL
pérdida económica sería
insignificante, sin afectar el
negocio de manera apreciable.

NIVEL DE PROBABILIDAD

N
NIVEL DE PROBALBILIDAD DESCRIPCION ESCALA
º
Se espera que ocurran en la
mayoría de las circunstancias
dentro de "Vaca Fría". Esto
podría incluir problemas
5 MUY ALTA operativos recurrentes, como 1 O MAS VECES A LA SEMANA
fallas en el equipo de
refrigeración o demoras
constantes en el suministro de
ingredientes frescos.
 Probablemente ocurrirá en la
mayoría de las circunstancias.
Ejemplos podrían incluir
4 ALTA fluctuaciones en la demanda de 1 VES AL MES
productos durante ciertas
épocas del año o pequeños
errores en la atención al cliente.

Puede ocurrir en algún

momento, pero no es
frecuente. Esto podría incluir
problemas como la necesidad
3 MEDIA 1 VES AL TRIMESTRE
ocasional de recalibrar
maquinaria o ajustes en las
recetas por variaciones en los
ingredientes.

Podría ocurrir en pocas

circunstancias, como la
posibilidad de enfrentarse a
2 BAJA 1 VES AL SEMESTRE
cortes de energía que afecten
temporalmente la operación de
"Vaca Fría".

Puede ocurrir solo en ocasiones

excepcionales. Por ejemplo, un
1 MUY BAJA desastre natural o una crisis 1 VES AL AÑO
económica que afecte
drásticamente la operación.
MAPA DE CALOR RIESGO 1

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 2

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 3

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15

2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
 IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 4

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 5

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 6

PROBABILIDAD

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20
3 6 9 12 15
 2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 7

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 8

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO
MAPA DE CALOR RIESGO 9

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO
MAPA DE CALOR RIESGO 10

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 11

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 12

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 13

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15

2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO
MAPA DE CALOR RIESGO 14

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15

2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 15

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15

2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR RIESGO 16

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5
IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DE RIESGO 2

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 4

 5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 5

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO6

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 7

5 10 15 20 25
OB
AB
PR

ILI
 4 8 12 16 20
3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5

DAD
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 8

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 9

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1
5 10 15 20 25
4 8 12 16 20

PROBABILIDAD
3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 2

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 4

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 5
5 10 15 20
PROBABILID

4 8 12 16
3 6 9 12
2 4 6 8
AD
 1 2 3 4

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 6

5 10 15 20
4 8 12 16
PROBABILIDAD

3 6 9 12
2 4 6 8
1 2 3 4

MAPA DE CALOR5 DEL RIESGO 7

5 10 15 20
4 8 12 16
PROBABILIDAD

3 6 9 12
2 4 6 8
1 2 3 4

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 8

5 10 15 20
4 8 12 16
PROBABILIDAD

3 6 9 12
2 4 6 8
1 2 3 4
MAPAS DE CALOR DEL RIESGO 1

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPAS DE CALOR DEL RIESGO 2

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO
MAPA DE CALOR DE RIESGO 4
5 10 15 20 25
PROBABILID

4 8 12 16 20
3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
AD
 1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 5

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGOS 6

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15

2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
 IMPACTO

MAPA DEL CALOR DEL RIESGO 2

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3
5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 4

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1
 5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 2

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 4

ABILID

5 10 15 20 25
PROB

4 8 12 16 20
AD
 3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 2

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15

2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
 IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3

5 10 15 20 25
PROBABILIDAD 4 8 12 16 20
3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 4

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15

2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
 IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 2

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3
5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 4

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1
5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 2

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3
5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO
MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 2

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3

5 10 15 20 25
PROBABI

4 8 12 16 20
3 6 9 12 15
 2 4 6 8 10
1 2 3 4 5

LIDAD
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 2

5 10 15 20 25
PROBABILIDAD

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
 1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 3

5 10 15 20 25
4 8 12 16 20
PROBABILIDAD

3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 1

5 10 15 20 25

4 8 12 16 20

3 6 9 12 15
PROBABILIDAD

2 4 6 8 10

1 2 3 4 5

IMPACTO

MAPA DE CALOR DEL RIESGO 2

 5 10 15 20 25
4 8 12 16 20

PROBABILIDAD
3 6 9 12 15
2 4 6 8 10
1 2 3 4 5
IMPACTO

8. PLANES DE ACCION

8.1. Implementar Mantenimiento Preventivo Rigurosos para Maquinaria

Acciones:

Establecer un calendario de mantenimiento preventivo para cada máquina

involucrada en la producción de helados.

Capacitar al personal técnico en la identificación temprana de fallos y

mantenimiento correctivo.

Monitorear y registrar el estado de las máquinas regularmente.

Objetivo: Reducir la probabilidad de fallas en maquinaria que podrían interrumpir la

producción.

8.2. Diversificación de Proveedores

Acciones:

Identificar y negociar con proveedores alternativos para insumos críticos como

pulpa de fruta y envases.

Crear acuerdos marco con múltiples proveedores para asegurar precios

competitivos y suministro constante.

Establecer criterios de selección de proveedores basados en la calidad, precio y

tiempos de entrega.

Objetivo: Minimizar la dependencia de un solo proveedor, reduciendo el riesgo de

interrupciones en la producción por falta de insumos.

8.3. Capacitación y Concienciación del Personal

Acciones:

Desarrollar programas de formación continua para el personal en buenas prácticas

de manufactura y protocolos de higiene.

Realizar simulacros y auditorías internas para asegurar el cumplimiento de los

estándares de calidad.

Incentivar la adopción de medidas higiénicas estrictas, como el correcto uso de

uniformes y equipos de protección.

Objetivo: Mejorar la calidad del producto final y reducir la probabilidad de

contaminación durante la producción.

8.4. Mejora en el Almacenamiento y Rotación de Inventarios

Acciones:

Implementar un sistema de gestión de inventarios que optimice la rotación de

productos para evitar la formación de escarcha en helados.

Asegurar que las cámaras de frío mantengan la temperatura adecuada y

monitorear de manera constante.

Revisar periódicamente las condiciones de almacenamiento y realizar ajustes

según las necesidades estacionales.

Objetivo: Asegurar la conservación óptima de los helados, manteniendo su calidad

y evitando pérdidas por deterioro.

8.5. Análisis y Ajustes de la Capacidad Productiva

Acciones:

Realizar un análisis de capacidad productiva para evaluar si la planta puede

manejar aumentos en la producción sin comprometer la calidad.

Planificar la producción considerando la estacionalidad, ajustando la producción

según la demanda esperada.
Evaluar la viabilidad de diversificar la línea de productos de helados para reducir la
estacionalidad de las ventas.

Objetivo: Alinear la producción con la demanda de mercado, evitando tanto la

sobreproducción como la escasez.

8.6. Mantener Controles de Calidad Rigurosos

Acciones:

Continuar con la implementación de controles de calidad en todas las etapas de la

producción.

Realizar pruebas periódicas de los productos para asegurar que cumplen con los
estándares establecidos.

Revisar y actualizar los protocolos de calidad para adaptarse a nuevas normativas

o cambios en los insumos.

Objetivo: Asegurar la consistencia y seguridad del producto final, manteniendo la

confianza del consumidor.

9 SUPERVISION

9.1 Operaciones Diarias

1. Gestión de Inventarios:

- Controlar el stock de materias primas y productos terminados.

- Realizar pedidos a proveedores de manera oportuna.

2. Control de Calidad:

- Asegurarse de que los helados cumplan con los estándares de calidad.

- Realizar pruebas de calidad regularmente.

3. Mantenimiento de Equipos:
 - Programar y supervisar el mantenimiento regular de máquinas y equipos de
refrigeración.

- Resolver rápidamente cualquier avería.

9.2 Atención al Cliente

1. Entrenamiento del Personal:

- Capacitar al personal en servicio al cliente y manipulación de alimentos.

- Mantener altos estándares de cortesía y eficiencia en la atención.

2. Monitoreo de Satisfacción:

- Recoger y analizar comentarios de clientes.

- Resolver quejas y sugerencias de manera efectiva

9.3 Finanzas y Contabilidad

1. Control de Ingresos y Gastos:

- Monitorear las ventas diarias y los gastos operativos.

- Asegurarse de que los precios sean competitivos y rentables.

2. Gestión de Presupuestos:

- Elaborar y supervisar presupuestos mensuales y anuales.

- Controlar el flujo de caja y la rentabilidad.

9.4 Marketing y Ventas

1. Estrategias de Marketing:

- Desarrollar campañas publicitarias y promociones.

- Utilizar redes sociales para atraer y retener clientes.

2. Análisis de Ventas:

- Evaluar las tendencias de ventas y ajustar las estrategias según sea necesario.
 - Implementar ofertas especiales y descuentos en fechas especiales

9. 5 Recursos Humanos

1. Contratación y Capacitación:

- Seleccionar y contratar personal adecuado.

- Proporcionar formación continua y oportunidades de desarrollo.

2. Evaluaciones de Desempeño:

- Realizar evaluaciones periódicas del personal.

9. 6 Cumplimiento Normativo

1. Regulaciones Sanitarias:

- Asegurarse de cumplir con todas las normativas de higiene y seguridad

alimentaria.

- Realizar inspecciones internas regulares.

2. Licencias y Permisos:

- no se otorgan permisos ni licencia a su personal

9. 7 Innovación y Desarrollo de Productos

1. Nuevos Sabores y Productos:

- Investigar y desarrollar nuevos sabores y productos.

- Realizar pruebas de mercado y ajustar según la retroalimentación.

2. Mejoras en Procesos:

- Implementar mejoras en los procesos de producción y servicio para aumentar

la eficiencia.

10. CONCLUSIONES
La gestión de riesgos en la heladería "Vaca Fría" es crucial para garantizar la
continuidad del negocio y la satisfacción de los clientes. Al analizar tanto el
impacto como la probabilidad de los posibles riesgos, es evidente que los
problemas operativos, de calidad, y de proveedores son las áreas que podrían
tener un efecto significativo en la empresa. La identificación de riesgos con un
impacto y probabilidad altos requiere atención inmediata, mientras que aquellos
con menor probabilidad o impacto deben ser monitoreados, pero no son urgentes.

10.1 Recomendaciones

1. Priorizar la Gestión de Riesgos Altos y Constantes:

Los riesgos con un impacto "Muy Alto" y una probabilidad "Muy Alta" deben ser el
foco principal. Por ejemplo, garantizar la calidad constante de los productos y
mantener un estricto control sanitario son esenciales para evitar consecuencias
graves.

2. Implementar Protocolos de Monitoreo:

Para los riesgos con probabilidad "Alta" o "Media", como errores operativos o
problemas ocasionales con los proveedores, se deben establecer protocolos de
monitoreo y respuesta rápida para minimizar su impacto.

3. Fortalecer Relaciones con Proveedores:

Mantener una comunicación constante y acuerdos claros con los proveedores

ayudará a reducir la probabilidad de interrupciones en el suministro de
ingredientes esenciales.

4. Capacitar al Personal:

Asegurar que el equipo esté bien entrenado en la gestión de riesgos,

especialmente en la manipulación de alimentos y atención al cliente, ayudará a
reducir la ocurrencia de problemas operativos.

5. Plan de Contingencia:
Para los riesgos con una probabilidad "Muy Baja" pero un impacto potencialmente
alto, como desastres naturales, es importante tener un plan de contingencia en
caso de que estos eventos se materialicen.

6. Revisión y Actualización Constante:

La gestión de riesgos debe ser un proceso continuo. Es recomendable revisar

regularmente la evaluación de riesgos y actualizar las medidas de mitigación
según sea necesario, adaptándose a las condiciones cambiantes del entorno.