EMPRESA COMERCIAL “OFIBOL”

S.R.L.
NIT. 6680433014
CALLE. TINKUY N° 100
POTOSÍ – BOLIVIA
ZONA VELARDE
CEL. 75149693

BALANCE DE APERTURA
Al 02 de Enero de 2025
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Banco 180,000.00
Inventario de Mercaderia 310,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 490,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinaria y equipo 100,000.00
Muebles y Enseres 40,000.00
Vehículos 40,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 180,000.00
TOTAL ACTIVO 670,000.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 170,000.00
Cuentas por pagar 170,000.00
PATRIMONIO
Martinez Amanda 150,000.00
Moore Álvaro 150,000.00
Serrudo Rocio 100,000.00
Vasquez Erika 100,000.00
Capital social 500,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 670,000.00

PROPIETARIO CONTADOR
 LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIALES FM DEBE HABER

1/2/2025 -------------------- 1 --------------------
Banco 180,000.00
Inventario de Mercaderia 310,000.00
Maquinaria y equipo 100,000.00
Muebles y Enseres 40,000.00
Vehículos 40,000.00
a: Cuentas por pagar 170,000.00
Capital social 500,000.00
Martinez Amanda 150,000.00
Moore Álvaro 150,000.00
Serrudo Rocio 100,000.00
Vasquez Erika 100,000.00
Registro por Inicio de Actividades para la empresa OFIBOL,
librería y papeleía.
1/5/2025 -------------------- 2 --------------------
Caja M/N 80,000.00
a: Banco 80,000.00
Registro por retiro de efectivo del banco para apertura de la
cuenta caja moneda nacional.
1/5/2025 -------------------- 3 --------------------
Gastos de Organización 696.00
Crédito Fiscal IVA 104.00
a: Caja M/N 800.00
Registro de gastos legales de la empresa Según Factura N°
Cancelado en efectivo.
1/6/2025 -------------------- 4 --------------------
Depósito en Garantía 10,000.00
a: Caja M/N 10,000.00
Registro por Concepto de garantia de alquiler con efectivo.
1/7/2022 -------------------- 5 --------------------
Gastos de Organización 10,440.00
Crédito Fiscal IVA 1,560.00
a: Caja M/N 12,000.00
Registro por Gastos de registro en instancias legales Según
Factura N°, se cancela en efectivo.
1/15/2025 -------------------- 6 --------------------
Banco 40,000.00
Impuestos a las transacciones 1,200.00
a: Ventas 34,800.00
Débito Fiscal IVA 5,200.00
Impuestos a las transacciones por pagar 1,200.00
Registro por la Venta de mercaderia 1600u a 25Bs c/u Según
Factura N° 001, depósito a cuenta BNB.
1/20/2025 -------------------- 7 --------------------
 Compras 143,550.00
Crédito Fiscal IVA 21,450.00
a: Cuentas por Pagar 165,000.00
Registro Por compra de mercaderia Según Factura N°, 300u. a
Bs. 550 c/u.
1/25/2025 -------------------- 8 --------------------
Chequera 174.00
Crédito Fiscal IVA 26.00
a: Banco 200.00
Registro por la compra de una chequera según factura
N° , se descuenta de la cuenta corriente.
1/31/2025 -------------------- 9 --------------------
Alquileres 3,480.00
Crédito Fiscal IVA 520.00
a: Caja M/N 4,000.00
Registro po Pago de alquiler correspondiente al mes de enero
de 2025 Según Factura N°, al señor Carlos Camacho.
1/31/2025 -------------------- 10 --------------------
Sueldos y Salarios 22,350.00
a: Sueldos y salarios por pagar 19,585.66
Aportes y retenciones por pagar 2,764.34
Gestora 2,733.74
RC-IVA 30.60
Registro por planilla de sueldos y salarios correspondiente al
mes de enero.
1/31/2025 -------------------- 11 --------------------
Cargas sociales 7,569.95
a: Aportes y retenciones por pagar 3,846.44
C.N.S. 2,235.00
Gestora 382.18
Provivienda 447.00
Aporte solidario 782.25
Provisión para aguinaldo 1,861.75
Previsión para indemnización 1,861.75
Registro por planilla de aportes patronales correspondiente al
mes de enero.
2/2/2025 -------------------- 12 --------------------
Seguros Pagados por Anticipado 17,400.00
Crédito Fiscal IVA 2,600.00
a: Banco 20,000.00
Registro por la Compra de seguro contra riesgo, cancelado con
cheque N° 1, Según Factura N°.

2/5/2025 -------------------- 13 --------------------

Sueldos y salarios por pagar 19,585.66
 a: Banco 19,585.66
Registro por el pago de los sueldos y salarios correspondientes
al mes de enero según cheques N° 2, 3, 4 y 5.
2/15/2025 -------------------- 14 --------------------
Caja M/N 37,500.00
Impuestos a las transacciones 1,125.00
a: Ventas 32,625.00
Débito Fiscal IVA 4,875.00
Impuestos a las transacciones por pagar 1,125.00
Registro de Venta de mercaderia 50u. c/u a 750Bs. Según
Factura N° 002
2/15/2025 -------------------- 15 --------------------
Impuestos a las transacciones por pagar 1,200.00
a: Banco 1,200.00
Registro por Pago del IT correspondiente al mes de enero con
cheque N°6, a nombre del contador.
2/28/2025 -------------------- 16 --------------------
Compras 60,900.00
Crédito Fiscal IVA 9,100.00
a: Cuentas por Pagar 70,000.00
Registro por la Compra de 200u. a 350Bs c/u a crédito, Según
Factura N°
2/28/2025 -------------------- 17 --------------------
Alquileres 3,480.00
Crédito Fiscal IVA 520.00
a: Caja M/N 4,000.00
Registro po Pago de alquiler correspondiente al mes de
febrero de 2025 Según Factura N°, al señor Carlos Camacho.
2/28/2025 -------------------- 18 --------------------
Caja M/N 117,000.00
Impuestos a las transacciones 3,510.00
a: Ventas 101,790.00
Débito Fiscal IVA 15,210.00
Impuestos a las transacciones por pagar 3,510.00
Registro de Venta de mercaderia 180u. c/u a 650Bs. Según
Factura N° 003
2/28/2025 -------------------- 19 --------------------
Anticipo al personal 2,500.00
a: Caja M/N 2,500.00
Registro por anticipo al personal según recibo N° 1 y 2 a
nombre del gerente y ayudante de la empresa.

2/28/2025 -------------------- 20 --------------------

Sueldos y Salarios 21,808.33
a: Sueldos y salarios por pagar 16,131.78
Aportes y retenciones por pagar 2,726.56
 Gestora 2,659.71
RC-IVA 66.84
Anticipo al personal 2,500.00
Faltas y sanciones 450.00
Registro por planilla de sueldos y salarios correspondiente al
mes de febrero.
2/28/2025 -------------------- 21 --------------------
Cargas sociales 7,386.48
a: Aportes y retenciones por pagar 3,753.21
C.N.S. 2,180.83
Gestora 372.92
Provivienda 436.17
Aporte solidario 763.29
Provisión para aguinaldo 1,816.63
Previsión para indemnización 1,816.63
Registro por planilla de aportes patronales correspondiente al
mes de febrero.
3/5/2025 -------------------- 22 --------------------
Sueldos y salarios por pagar 16,131.78
a: Banco 16,131.78
Registro por el pago de los sueldos y salarios correspondientes
al mes de febrero según cheques N° 7, 8, 9 y 10.
3/6/2025 -------------------- 23 --------------------
Caja M/N 34,500.00
Impuestos a las transacciones 1,035.00
a: Ventas 30,015.00
Débito Fiscal IVA 4,485.00
Impuestos a las transacciones por pagar 1,035.00
Registro de Venta de mercaderia 50u. c/u a 690Bs. Según
Factura N° 004
3/7/2025 -------------------- 24 --------------------
Impuestos a las transacciones por pagar 4,635.00
a: Caja M/N 4,635.00
Registro por Pago del IT correspondiente al mes de febrero, a
nombre del contador.
3/15/2025 -------------------- 25 --------------------
Compras 1,522.50
Crédito Fiscal IVA 227.50
a: Caja M/N 1,750.00
Registro por la Compra de 50u. a 35Bs c/u, Según Factura N°

3/20/2025 -------------------- 26 --------------------

Anticipo al personal 10,000.00
a: Caja M/N 10,000.00
Registro por anticipo al personal según recibo N° 3 a nombre
del contador.
3/31/2025 -------------------- 27 --------------------
 Alquileres 3,480.00
Crédito Fiscal IVA 520.00
a: Caja M/N 4,000.00
Registro po Pago de alquiler correspondiente al mes de marzo
de 2025 Según Factura N°, al señor Carlos Camacho.
3/31/2025 -------------------- 28 --------------------
Sueldos y Salarios 22,350.00
a: Sueldos y salarios por pagar 9,537.93
Aportes y retenciones por pagar 2,812.07
Gestora 2,733.74
RC-IVA 78.33
Anticipo al personal 10,000.00
Registro por planilla de sueldos y salarios correspondiente al
mes de MARZO.
3/31/2025 -------------------- 29 --------------------
Cargas sociales 7,569.95
a: Aportes y retenciones por pagar 3,846.44
C.N.S. 2,235.00
Gestora 382.18
Provivienda 447.00
Aporte solidario 782.25
Provisión para aguinaldo 1,861.75
Previsión para indemnización 1,861.75
Registro por planilla de aportes patronales correspondiente al
mes de MARZO.
3/31/2022 -------------------- 30 --------------------
Débito Fiscal IVA 29,770.00
a: Crédito Fiscal IVA 29,770.00
Glosa. Registro de impuestos IVA correspondientes a los meses
de enero, febrero y marzo.
3/31/2022 -------------------- 30 --------------------
Maquinaria y equipo 2,687.13
Muebles y Enseres 1,074.85
Vehículos 1,074.85
a: Ajuste por inflación y tenencia de bienes 4,836.83
Registro por la actualización de los activos fijos

3/31/2022 -------------------- 31 --------------------

Depreciación de maquinaria y equipo 1,069.66
Depreciación de muebles y enseres 342.29
Depreciación de vehículo 684.58
a: Depreciación acumulada de maquinaria y equipo 1,069.66
Depreciación acumulada de muebles y enseres 342.29
Depreciación acumulada de vehículo 684.58
 Registro por la depreciación de los activos fijos.
3/31/2022 -------------------- 32 --------------------
Ajuste por inflación y tenencia de bienes 13,435.65
a: Ajuste de capital 13,435.65
Registro por el ajuste de capital
TOTAL 1,470,846.16 1,470,846.16
 LIBRO MAYOR
Banco Inventario de Mercaderia Maquinaria y equipo
180,000.00 80,000.00 310,000.00 100,000.00
40,000.00 200.00 2,687.13
20,000.00
19,585.66
1,200.00
16,131.78

220,000.00 137,117.44 310,000.00 - 102,687.13 -

Muebles y Enseres Vehículos Cuentas por pagar

40,000.00 40,000.00 170,000.00
1,074.85 1,074.85 165,000.00
70,000.00

41,074.85 - 41,074.85 - - 405,000.00

Capital social Ventas Alquileres

500,000.00 34,800.00 3,480.00
32,625.00 3,480.00
101,790.00 3,480.00
30,015.00

- 500,000.00 - 199,230.00 10,440.00 -

Aportes y retenciones por pagar Cargas sociales Provisión para aguinaldo
2,764.34 7,569.95 1,861.75
3,846.44 7,386.48 1,816.63
2,726.56 7,569.95 1,861.75
3,753.21
2,812.07
3,846.44

- 19,749.05 22,526.37 - - 5,540.14

Seguros Pagados por Anticipado Chequera Previsión para indemnización

17,400.00 174.00 1,861.75
1,816.63
1,861.75

17,400.00 - 174.00 - - 5,540.14

Anticipo al personal Ajuste por inflación y tenencia de bienes Ajuste de capital

2,500.00 2,500.00 13,435.65 4,836.83 13,435.65
10,000.00 10,000.00

12,500.00 12,500.00 13,435.65 4,836.83 13,435.65

 LIBRO MAYOR
Caja M/N Gastos de Organización Crédito Fiscal IVA
80,000.00 800.00 696.00 104.00 29,770.00
37,500.00 10,000.00 10,440.00 1,560.00
117,000.00 12,000.00 21,450.00
34,500.00 4,000.00 26.00
4,000.00 520.00
2,500.00 2,600.00
4,635.00 9,100.00
1,750.00 520.00
10,000.00 227.50
4,000.00 11,136.00 - 520.00
269,000.00 53,685.00 36,627.50 29,770.00

Depósito en Garantía Impuestos a las transacciones Débito Fiscal IVA

10,000.00 1,200.00 29,770.00 5,200.00
1,125.00 4,875.00
3,510.00 15,210.00
1,035.00 4,485.00

10,000.00 - 6,870.00 - 29,770.00 29,770.00

Impuestos a las transacciones

Sueldos y Salarios por pagar Sueldos y salarios por pagar
22,350.00 1,200.00 1,200.00 19,585.66 19,585.66
21,808.33 4,635.00 1,125.00 16,131.78 16,131.78
22,350.00 3,510.00 9,537.93
1,035.00

66,508.33 - 5,835.00 6,870.00 35,717.44 45,255.37

Depreciación de maquinaria y Depreciación de muebles y
equipo enseres Depreciación de vehículo
1,069.66 342.29 684.58

1,069.66 342.29 684.58

Depreciación acumulada de Depreciación acumulada de Depreciación acumulada de

maquinaria y equipo muebles y enseres vehículo
1,069.66 342.29 684.58

1,069.66 342.29 684.58

Compras Faltas y sanciones

143,550.00 450.00
60,900.00
1,522.50

205,972.50 450.00
 CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACIÓN DE: MAQUINARIA Y EQUIPO

INCREMENTO DEPRECIACIÓN INCREMENTO DEPRECIACIÓN

VALOR FACTOR DE VALOR DEPRECIACIÓN VALOR NETO % DE
FECHA POR ACUMULADA DEPRECIACIÓN ACUMULADA
CONTABILIZADO ACTUALIZACIÓN ACTUALIZADO DE PERIODO BS. DEPRECIACIÓN
ACTUALIZACIÓN ANTERIOR ACUMULADA ACTUAL

(1) (2) (3) = (*) (4) = (2).(3) (5) = (4) - (2) (6) (7) = (**) (8) = (***) (9) = (6+7+8) (10) = (4) - (9) (11)
12/31/2024 100,000.00 1.02687 102,687.13 2,687.13 - - 1,069.66 1,069.66 101,617.47 12.5%
TOTALES 100,000.00 1.03 102,687.13 2,687.13 - - 1,069.66 1,069.66 101,617.47 12.5%

CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE: MUEBLES Y ENSERES

INCREMENTO DEPRECIACION INCREMENTO DEPRECIACIÓN

VALOR FACTOR DE VALOR DEPRECIACIÓN VALOR NETO % DE
FECHA POR ACUMULADA DEPRECIACIÓN ACUMULADA
CONTABILIZADO ACTUALIZACIÓN ACTUALIZADO DE PERIODO BS. DEPRECIACIÓN
ACTUALIZACIÓN ANTERIÓR ACUMULADA ACTUAL

(1) (2) (3) = (*) (4) = (2).(3) (5) = (4) - (2) (6) (7) = (**) (8) = (***) (9) = (6+7+8) (10) = (4) - (9) (11)
12/31/2024 40,000.00 1.02687 41,074.85 1,074.85 - - 342.29 342.29 40,732.56 10%
TOTALES 40,000.00 1.03 41,074.85 1,074.85 - - 342.29 342.29 40,732.56 10%

CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE: VEHICULOS

INCREMENTO DEPRECIACION INCREMENTO DEPRECIACION

VALOR FACTOR DE VALOR DEPRECIACION VALOR NETO % DE
FECHA POR ACUMULADA DEPRECIACION ACUMULADA
CONTABILIZADO ACTUALIZACION ACTUALIZADO DE PERIODO BS. DEPRECIACION
ACTUALIZACION ANTERIOR ACUMULADA ACTUAL

(1) (2) (3) = (*) (4) = (2).(3) (5) = (4) - (2) (6) (7) = (**) (8) = (***) (9) = (6+7+8) (10) = (4) - (9) (11)
12/31/2024 40,000.00 1.02687 41,074.85 1,074.85 - - 684.58 684.58 40,390.27 20%
TOTALES 40,000.00 1.03 41,074.85 1,074.85 - - 684.58 684.58 40,390.27 20%
 ACTUALIZACIÓN DE CAPITAL

INCREMENTO
VALOR
VALOR POR
FECHA CONTABILIZAD
ACTUALIZADO ACTUALIZACIO
O
N
(1) (2) (4) = (2).(3) (5) = (4) - (2)
12/31/2024 500,000.00 513,435.65 13,435.65
TOTALES 500,000.00 513,435.65 13,435.65
 PLANILLA DE TRABAJADORES
CORRESPONDIENTE AL MES ENERO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Años Faltas T. Fact Saldo Mes

N° Nómina Cargo Haber Básico Anticipo
Antigüedad Días Presentadas Anterior
1 Martinez Amanda Gerente 13,500.00 543.00
2 Moore Álvaro Contador 3,200.00 125.00
3 Serrudo Rocio Vendedor 2,900.00 56.00
4 Vasquez Erika Ayudante 2,750.00 45.00

PLANILLA DE TRABAJADORES
CORRESPONDIENTE AL MES FEBRERO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Años Faltas T. Fact Saldo Mes

N° Nómina Cargo Haber Básico Anticipo
Antigüedad Días Presentadas Anterior
1 Martinez Amanda Gerente 13,500.00 1 112.00 -
2 Moore Álvaro Contador 3,200.00 - 16.25
3 Serrudo Rocio Vendedor 2,900.00 89.00 7.28 2,000.00
4 Vasquez Erika Ayudante 2,750.00 1 32.00 5.85 500.00

PLANILLA DE TRABAJADORES
CORRESPONDIENTE AL MES MARZO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Años Faltas T. Fact Saldo Mes

N° Nómina Cargo Haber Básico Anticipo
Antigüedad Días Presentadas Anterior
1 Martinez Amanda Gerente 13,500.00 690.00 -
2 Moore Álvaro Contador 3,200.00 112.00 16.40 10,000.00
3 Serrudo Rocio Vendedor 2,900.00 15.00 18.92
4 Vasquez Erika Ayudante 2,750.00 59.00 10.06
 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

HORA DESCUENTO DE LEY

AÑOS DÍAS
S TOTAL TOTAL LIQUIDO
N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ANTIGÜ TRABAJ HABER BÁSICO GESTORA FALTAS Y
EXTR GANADO RC - IVA ANTICIPO DESCUENTO PAGABLE
EDAD ADOS 12,71% SANCIONES
AS
1 Martinez Amanda Gerente 0 30 13,500.00 0 13,500.00 1,721.60 30.60 - - 1,752.20 11,747.80
2 Moore Álvaro Contador 0 30 3,200.00 0 3,200.00 294.02 - - - 294.02 2,905.98
3 Serrudo Rocio Vendedor 0 30 2,900.00 0 2,900.00 368.59 - - - 368.59 2,531.41
4 Vasquez Erika Ayudante 0 30 2,750.00 0 2,750.00 349.53 - - - 349.53 2,400.48
Total 22,350.00 2,733.74 30.60 - - 2,764.34 19,585.66

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

HORA DESCUENTO DE LEY

AÑOS DÍAS
S TOTAL TOTAL LIQUIDO
N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ANTIGÜ TRABAJ HABER BÁSICO GESTORA FALTAS Y
EXTR GANADO RC - IVA ANTICIPO DESCUENTO PAGABLE
EDAD ADOS 12,71% SANCIONES
AS
1 Martinez Amanda Gerente 0 29 13,050.00 0 13,050.00 1,659.23 66.84 - 450.00 2,176.07 10,873.93
2 Moore Álvaro Contador 0 30 3,200.00 0 3,200.00 294.02 - - - 294.02 2,905.98
3 Serrudo Rocio Vendedor 0 30 2,900.00 0 2,900.00 368.59 - 2,000.00 - 2,368.59 531.41
4 Vasquez Erika Ayudante 0 29 2,658.33 0 2,658.33 337.87 - 500.00 - 837.87 1,820.46
Total 21,808.33 2,659.71 66.84 2,500.00 450.00 5,676.56 16,131.78

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

 CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

HORA DESCUENTO DE LEY

AÑOS DÍAS
S TOTAL TOTAL LIQUIDO
N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO ANTIGÜ TRABAJ HABER BÁSICO GESTORA FALTAS Y
EXTR GANADO RC - IVA ANTICIPO DESCUENTO PAGABLE
EDAD ADOS 12,71% SANCIONES
AS
1 Martinez Amanda Gerente 0 30 13,500.00 0 13,500.00 1,721.60 78.33 - 1,799.93 11,700.07
2 Moore Álvaro Contador 0 30 3,200.00 0 3,200.00 294.02 - 10,000.00 - 10,294.02 (7,094.02)
3 Serrudo Rocio Vendedor 0 30 2,900.00 0 2,900.00 368.59 - - - 368.59 2,531.41
4 Vasquez Erika Ayudante 0 30 2,750.00 0 2,750.00 349.53 - - - 349.53 2,400.48
Total 22,350.00 2,733.74 78.33 10,000.00 - 12,812.07 9,537.93
 PLANILLA TRIBUTARIA
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

SALDO ANTERIOR A FAVOR DEL

SALDO A FAVOR
DEPENDIENTE
SALDO SALDO
IMPUESTO IMPUESTO IMPUEST
NOMBRES Y SUELDOS NETOS MINIMO NO BASE IMPUESTO FACTURAS FAVOR SALDO MES
N° CARGO RC-IVA NETO RC- MANTENIMI SALDO O RC-IVA
APELLIDOS COMPUTABLE IMPONIBLE IMPONIBLE 13% 2 SMN PRESENTADAS DEPENDIEN MES DEPENDIE UTILIZADO SIGUIENT
13% IVA FISICO ENTO DE ACTUALIZA RETENIDO
TE ANTERIOR NTE E
VALOR DO

1 Martinez Amanda Gerente 11,778.40 5,500.00 6,278.40 816.19 715.00 101.19 70.59 30.60 - 30.60 -
2 Moore Álvaro Contador 2,905.98 5,500.00 715.00 16.25 16.25 - 16.25
3 Serrudo Rocio Vendedor 2,531.41 5,500.00 715.00 - 7.28 7.28 - 7.28
4 Vasquez Erika Ayudante 2,400.48 5,500.00 - - 715.00 - 5.85 5.85 - 5.85

PLANILLA TRIBUTARIA
CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

SALDO ANTERIOR A FAVOR DEL

SALDO A FAVOR
DEPENDIENTE
SALDO SALDO
IMPUESTO IMPUESTO IMPUEST
NOMBRES Y SUELDOS NETOS MINIMO NO BASE IMPUESTO FACTURAS FAVOR SALDO MES
N° CARGO RC-IVA NETO RC- MANTENIMI SALDO O RC-IVA
APELLIDOS COMPUTABLE IMPONIBLE IMPONIBLE 13% 2 SMN PRESENTADAS DEPENDIEN MES DEPENDIE UTILIZADO SIGUIENT
13% IVA FISICO ENTO DE ACTUALIZA RETENIDO
TE ANTERIOR NTE E
VALOR DO

1 Martinez Amanda Gerente 11,390.77 5,500.00 5,890.77 765.80 715.00 50.80 14.56 36.24 - - - - 36.24 66.84 -
2 Moore Álvaro Contador 2,905.98 5,500.00 715.00 - - - 16.25 0.15 16.40 16.40 - 16.40
3 Serrudo Rocio Vendedor 2,531.41 5,500.00 715.00 - 11.57 11.57 7.28 0.07 7.35 18.92 - 18.92
4 Vasquez Erika Ayudante 2,320.46 5,500.00 - - 715.00 - 4.16 4.16 5.85 0.05 5.90 10.06 - 10.06

PLANILLA TRIBUTARIA
CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

SALDO ANTERIOR A FAVOR DEL

SALDO A FAVOR
DEPENDIENTE
SALDO SALDO
IMPUESTO IMPUESTO IMPUEST
NOMBRES Y SUELDOS NETOS MINIMO NO BASE IMPUESTO FACTURAS FAVOR SALDO MES
N° CARGO RC-IVA NETO RC- MANTENIMI SALDO O RC-IVA
APELLIDOS COMPUTABLE IMPONIBLE IMPONIBLE 13% 2 SMN PRESENTADAS DEPENDIEN MES DEPENDIE UTILIZADO SIGUIENT
13% IVA FISICO ENTO DE ACTUALIZA RETENIDO
TE ANTERIOR NTE E
VALOR DO

1 Martinez Amanda Gerente 11,778.40 5,500.00 6,278.40 816.19 715.00 101.19 89.70 11.49 - - - - 11.49 78.33 -
2 Moore Álvaro Contador 2,905.98 5,500.00 715.00 14.56 14.56 16.40 0.17 16.56 31.12 - 31.12
3 Serrudo Rocio Vendedor 2,531.41 5,500.00 715.00 - 1.95 1.95 18.92 0.19 19.11 21.06 - 21.06
4 Vasquez Erika Ayudante 2,400.48 5,500.00 - - 715.00 - 7.67 7.67 10.06 0.10 10.16 17.83 - 17.83
 PLANILLA DE APORTES PATRONALES
Correspondiente al mes: ENERO
(Expresado en Bolivianos)
Sueldo mínimo: 2,750.00
CAJA FONDO DE
APORTE AGUINALD INDEMNIZACI TOTAL CARGAS
NOMBRES NACIONAL DE GESTORA VIVIENDA
N° CARGO TOTAL GANADO SOLIDARIO O ÓN SOCIALES
APELLIDOS SALUD (2%)
10% 1.71% 2% 3.5% 8.33% 8.33%
1 Martinez Amanda Gerente 13,500.00 1,350.00 230.85 270.00 472.50 1,124.55 1,124.55 4,572.45
2 Moore Álvaro Contador 3,200.00 320.00 54.72 64.00 112.00 266.56 266.56 1,083.84
3 Serrudo Rocio Vendedor 2,900.00 290.00 49.59 58.00 101.50 241.57 241.57 982.23
4 Vasquez Erika Ayudante 2,750.00 275.00 47.03 55.00 96.25 229.08 229.08 931.43
TOTALES 22,350.00 2,235.00 382.18 447.00 782.25 1,861.75 1,861.75 7,569.95

PLANILLA DE APORTES PATRONALES

Correspondiente al mes: FEBRERO
(Expresado en Bolivianos)
Sueldo mínimo: 2,750.00
CAJA FONDO DE
APORTE AGUINALD INDEMNIZACI TOTAL CARGAS
NOMBRES NACIONAL DE GESTORA VIVIENDA
N° CARGO TOTAL GANADO SOLIDARIO O ÓN SOCIALES
APELLIDOS SALUD (2%)
10% 1.71% 2% 3.5% 8.33% 8.33%
1 Martinez Amanda Gerente 13,050.00 1,305.00 223.16 261.00 456.75 1,087.07 1,087.07 4,420.04
2 Moore Álvaro Contador 3,200.00 320.00 54.72 64.00 112.00 266.56 266.56 1,083.84
3 Serrudo Rocio Vendedor 2,900.00 290.00 49.59 58.00 101.50 241.57 241.57 982.23
4 Vasquez Erika Ayudante 2,658.33 265.83 45.46 53.17 93.04 221.44 221.44 900.38
TOTALES 21,808.33 2,180.83 372.92 436.17 763.29 1,816.63 1,816.63 7,386.48

PLANILLA DE APORTES PATRONALES

 Correspondiente al mes: MARZO
(Expresado en Bolivianos)
Sueldo mínimo: 2,750.00
CAJA FONDO DE
APORTE AGUINALD INDEMNIZACI TOTAL CARGAS
NOMBRES NACIONAL DE GESTORA VIVIENDA
N° CARGO TOTAL GANADO SOLIDARIO O ÓN SOCIALES
APELLIDOS SALUD (2%)
10% 1.71% 2% 3.5% 8.33% 8.33%
1 Martinez Amanda Gerente 13,500.00 1,350.00 230.85 270.00 472.50 1,124.55 1,124.55 4,572.45
2 Moore Álvaro Contador 3,200.00 320.00 54.72 64.00 112.00 266.56 266.56 1,083.84
3 Serrudo Rocio Vendedor 2,900.00 290.00 49.59 58.00 101.50 241.57 241.57 982.23
4 Vasquez Erika Ayudante 2,750.00 275.00 47.03 55.00 96.25 229.08 229.08 931.43
TOTALES 22,350.00 2,235.00 382.18 447.00 782.25 1,861.75 1,861.75 7,569.95
 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

Sumas Saldos
N° Nombre de la cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor
1 Banco 220,000.00 137,117.44 82,882.56 -
2 Inventario de Mercaderia 310,000.00 - 310,000.00 -
3 Maquinaria y equipo 100,000.00 - 100,000.00 -
4 Caja M/N 269,000.00 53,685.00 215,315.00 -
5 Gastos de Organización 11,136.00 - 11,136.00 -
6 Crédito Fiscal IVA 36,627.50 29,770.00 6,857.50 -
7 Muebles y Enseres 40,000.00 - 40,000.00 -
8 Vehículos 40,000.00 40,000.00 -
9 Cuentas por pagar 405,000.00 - 405,000.00
10 Depósito en Garantía 10,000.00 10,000.00 -
11 Impuestos a las transacciones 6,870.00 6,870.00 -
12 Débito Fiscal IVA 29,770.00 29,770.00 - -
13 Capital social 500,000.00 - 500,000.00
14 Ventas 199,230.00 - 199,230.00
15 Alquileres 10,440.00 10,440.00 -
16 Sueldos y Salarios 66,508.33 66,508.33 -
17 Impuestos a las transacciones por pagar 5,835.00 6,870.00 - 1,035.00
18 Sueldos y salarios por pagar 35,717.44 45,255.37 - 9,537.93
19 Aportes y retenciones por pagar 19,749.05 - 19,749.05
20 Cargas sociales 22,526.37 22,526.37 -
21 Provisión para aguinaldo 5,540.14 - 5,540.14
22 Seguros Pagados por Anticipado 17,400.00 17,400.00 -
23 Chequera 174.00 174.00 -
24 Previsión para indemnización 5,540.14 - 5,540.14
25 Faltas y sanciones 450.00 - 450.00
26 Compras 205,972.50 205,972.50 -
27 Anticipo al personal 12,500.00 12,500.00
TOTAL 1,450,477.15 1,450,477.15 1,146,082.27 1,146,082.27
COMERCIAL "HASTA LA VISTA" S.R.L.
POTOSI - BOLIVIA
HOJA DE TRABAJO PARA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de marzo de 2025
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

N° CUENTAS
PASIVO/
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO
PATRIMONIO
1 Banco 82,882.56 - 82,882.56 - 82,882.56
2 Inventario de Mercaderia 310,000.00 - 310,000.00 - 310,000.00
3 Maquinaria y equipo 100,000.00 - 2,687.13 102,687.13 - 102,687.13
4 Caja M/N 215,315.00 - 215,315.00 - 215,315.00
5 Gastos de Organización 11,136.00 - 11,136.00 - 11,136.00
6 Crédito Fiscal IVA 6,857.50 - 6,857.50 - 6,857.50
7 Muebles y Enseres 40,000.00 - 1,074.85 41,074.85 - 41,074.85
8 Vehículos 40,000.00 - 1,074.85 41,074.85 - 41,074.85
9 Cuentas por pagar - 405,000.00 - 405,000.00 405,000.00
10 Depósito en Garantía 10,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00
11 Impuestos a las transacciones 6,870.00 - 6,870.00 - 6,870.00
12 Débito Fiscal IVA - - - -
13 Capital social - 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00
14 Ventas - 199,230.00 - 199,230.00 199,230.00
15 Alquileres 10,440.00 - 10,440.00 - 10,440.00
16 Sueldos y Salarios 66,508.33 - 66,508.33 - 66,508.33
17 Impuestos a las transacciones por pagar - 1,035.00 - 1,035.00 1,035.00
18 Sueldos y salarios por pagar - 9,537.93 - 9,537.93 9,537.93
19 Aportes y retenciones por pagar - 19,749.05 - 19,749.05 19,749.05
20 Cargas sociales 22,526.37 - 22,526.37 - 22,526.37
21 Provisión para aguinaldo - 5,540.14 - 5,540.14 5,540.14
22 Seguros Pagados por Anticipado 17,400.00 - 17,400.00 - 17,400.00
23 Chequera 174.00 - 174.00 - 174.00
24 Previsión para indemnización - 5,540.14 - 5,540.14 5,540.14
25 Faltas y sanciones - 450.00 - 450.00 450.00
26 Compras 205,972.50 - 205,972.50 - 205,972.50
27 Anticipo al personal
SUB TOTALES 1,146,082.27 1,146,082.27
28 Ajuste por inflación y tenencia de bienes 13,435.65 4,836.83 8,598.82 8,598.82
29 Depreciación de maquinaria y equipo 1,069.66 1,069.66 1,069.66
30 Depreciación de muebles y enseres 342.29 342.29 342.29
31 Depreciación de vehículo 684.58 684.58 684.58
32 Depreciación acumulada de maquinaria y equipo 1,069.66 1,069.66 1,069.66
33 Depreciación acumulada de muebles y enseres 342.29 342.29 342.29
34 Depreciación acumulada de vehículo 684.58 684.58 684.58
35 Ajuste de capital 13,435.65 13,435.65 13,435.65
TOTAL 1,146,082.27 1,146,082.27 20,369.01 20,369.01 1,161,614.44 1,161,614.44 334,322.55 199,680.00 827,291.89 961,934.44
Pérdida de la Gestión (134,642.55) (134,642.55)
COMERCIAL "OFIBOL" S.R.L.
POTOSI - BOLIVIA
ESTADO DE RESULTADOS
ELABORADO AL 31 DE MARZO DE 2025
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

VENTAS NETAS 199,230.00

Ventas 199,230.00
COSTO DE VENTAS 205,972.50
Inventario Inicial de Mercadería
(+) Compras Netas 205,972.50
Compras 205,972.50
Inventario Final de Mercadería
PÉRDIDA BRUTA DEL PERIODO (6,742.50)
(-) Gastos de Operación 117,654.71
Gastos de Organización 11,136.00
Impuestos a las transacciones 6,870.00
Alquileres 10,440.00
Sueldos y Salarios 66,508.33
Cargas sociales 22,526.37
Chequera 174.00
UTILIDAD EN OPERACIÓN (124,397.21)
(+) Otros Ingresos 9,048.82
Faltas y sanciones 450.00
Ajuste por inflación y tenencia de bienes 8,598.82
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (115,348.39)
IUE 25% (28,837.10)
PÉRDIDA DE LA GESTIÓN (86,511.29)

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO

 EMPRESA COMERCIAL “OFIBOL” S.R.L.
NIT. 6680433014
BALANCE GENERAL
CALLE. TINKUY N° 100
POTOSÍ – BOLIVIA Al 31 de Marzo de 2025
ZONA VELARDE
CEL. 75149693 (Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 17,400.00
Seguros Pagados por Anticipado 17,400.00
DISPONIBLE 608,197.56
Banco 82,882.56
Caja M/N 215,315.00
Inventario de Mercaderia 310,000.00
EXIGIBLE 6,857.50
Crédito Fiscal IVA 6,857.50
REALIZABLE -
(-) Inventario Final de Mercadería
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 632,455.06

ACTIVO NO CORRIENTE 192,740.30

Maquinaria y equipo 102,687.13
Muebles y Enseres 41,074.85
Vehículos 41,074.85
(-) Depreciación Acumulada (2,096.53)
Depósito en Garantía 10,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 825,195.36
TOTAL ACTIVO 1,650,390.73

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 445,367.27
Cuentas por pagar 405,000.00
Sueldos y salarios por pagar 9,537.93
Aportes y retenciones por pagar 19,749.05
Provisión para aguinaldo 5,540.14
Previsión para indemnización 5,540.14
DEUDAS FISCALES (27,802.10)
Impuestos a las transacciones por pagar 1,035.00
Débito Fiscal IVA -
IUE por pagar (28,837.10)
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 500,000.00
Martinez Amanda 150,000.00
Moore Álvaro 150,000.00
Serrudo Rocio 100,000.00
Vasquez Erika 100,000.00
Ajuste de capital 13,435.65
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 931,000.82

PROPIETARIO CONTADOR
 N°

3
2
1
Especificación

NIT Proveedor

Razón Social

8403639016 Folder Papelerías SA

8403639016 Folder Papelerías SA
8403639016 Folder Papelerías SA
Código de Autorización
373401900743

373401900743 12598 N° de Factura

373401900743 02598
01598

N° DUI/DIM

Fecha de Factura
3/15/2025
2/28/2025
1/20/2025

Importa Total Compra

1,522.50
60,900.00
143,550.00

Importe ICE
REGISTRO DE COMPRAS

Importe IEHD
Importe IPJ
Tasas
Otro no Sujeto a Crédito Fiscal
Imp Comp Gravadas a TC

Sub Total
1,324.58
52,983.00
124,888.50

Descuentos/Rebajas/IVA
Importe Gift Card
Importe Base CF

Crédito Fiscal
19.79
791.70
1,866.15

Tipo Compra
1
1
1

Código de Control
 N°

4
3
2
1
Especificación

Fecha de la Factura

N° de la Factura

3/6/2025 0004
2/28/2025 0003
2/15/2025 0002
1/15/2025 0001
Código de Autorización

373401900743
NIT/CI Cliente

373401900743 5540235
373401900743 5501141
373401900743 1274040
1382853
Complemento

011
014
017
019

UATF
UPDS
Razón social o Nombre

UE Santa Rosa
UE Ismael Montes
Importe de la Venta

34,500.00
37,500.00
40,000.00

117,000.00
Importe ICE
REGISTRO DE VENTAS

Importe IEHD
Importe IPJ
Tasas
Otro no Sujeto a IVA
Ventas Gravadas a tasa cero

Sub Total
30,015.00
32,625.00
34,800.00

101,790.00

Descuentos/Rebajas/IVA
Importe Gift Card
Importe Base DF

Débito Fiscal
448.50
487.50
520.00

1,521.00

Código de control
Tipo de venta
1
1
1
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