Défiscalisation immobilière : quelles opportunités en 2024 ?
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En France, l'investissement immobilier reste l'un des piliers de la constitution et de la préservation du patrimoine. En plus, l'Etat offre des avantages fiscaux non négligeables à ceux qui décident de franchir le pas.
En 2024, quels sont les dispositifs de défiscalisation immobilière qui doivent retenir l'attention des investisseurs ?
1 - Le Pinel et le Pinel Plus pour investir dans le neuf
Destinée à disparaître en 2025, la loi Pinel est toujours d'actualité cette année.
Elle favorise les investissements locatifs dans l'immobilier neuf (ou ancien rénové) se situant en "zone tendue" (où l'offre de logement est plus faible que la demande).
En contrepartie d'une location pendant 6, 9 ou 12 ans, l'investisseur bénéficie réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à :
Attention, l'investissement en loi Pinel peut cacher un mauvais investissement, surtout si le prix d'achat et les frais sont démesurément élevés.
2 - Le dispositif "Denormandie" pour investir dans l'ancien
Inspiré du succès de la loi Pinel, le dispositif "Denormandie" se concentre sur la rénovation de l'immobilier ancien dans les centres-villes dégradés.
En 2024, il a été renforcé pour inciter davantage d'investisseurs à participer à la revitalisation des cœurs urbains. Les investisseurs peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt allant jusqu'à 21% du montant des travaux, répartie sur 6, 9 ou 12 ans.
3 - La Loi Malraux pour la préservation du patrimoine
Cette année, la Loi Malraux demeure une option intéressante pour les investisseurs souhaitant restaurer des biens immobiliers situés dans des secteurs sauvegardés, tout en bénéficiant d'une réduction d'impôt conséquente.
Les travaux de restauration ouvrent droit à une réduction d'impôt de 22% à 30% du montant des travaux, selon que le bien se situe dans un secteur sauvegardé ou dans une zone de protection du patrimoine architectural, urbain ou paysager (ZPPAUP).
4 - Investir dans un Monument Historique pour défiscaliser sans limite
Les investisseurs qui aiment la belle pierre peuvent investir dans un bien immobilier classé "monument historique" et profiter d'avantages fiscaux significatifs.
En effet, c'est le seul dispositif de défiscalisation immobilière qui permet de déduire intégralement les dépenses de restauration du bien du revenu global du foyer fiscal, sans plafond ! Ainsi, vous pouvez réduire, voire anéantir, l'impôt dû sur vos salaires et autres revenus soumis habituellement au barème progressif de l'impôt sur le revenu.
5 - Le régime du déficit foncier
Lorsque vous investissez dans un bien qui nécessite des travaux de rénovation, le régime du déficit foncier vous permet de déduire toutes les charges liées à ces travaux de vos revenus fonciers pendant 10 ans, ainsi que de votre revenu global (l'année du paiement).
Avec le déficit foncier, vous pouvez déduire de vos revenus salariaux jusqu'à 10 700 € par an.
Bonus : en 2024, si vous réalisez des travaux de rénovation énergétique, vous pouvez déduire 21 400 € de votre revenu global.
6 - Le régime LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel)
Contrairement aux autres investissements ci-dessus, le régime LMNP ne permet pas de réduire votre imposition sur tous vos revenus.
Néanmoins, investir dans la location meublée est plus facile et plus flexible que les autres dispositifs de défiscalisation immobiliers. De plus, le régime LMNP offre des avantages fiscaux attractifs, notamment la possibilité d'amortir le bien et les meubles.
Concrètement, vous avez peu ou pas d'imposition sur les loyers pendant de nombreuses années lorsque vous optez pour le régime "réel" d'imposition.
Conclusion
En somme, malgré les évolutions législatives et les ajustements réguliers, l'immobilier reste un domaine propice à la défiscalisation en France en 2024.
Les dispositifs évoqués offrent chacun des opportunités distinctes aux investisseurs, selon leurs objectifs et leur profil. Avant de vous lancer, consultez ce guide de défiscalisation immobilière.