Quels sont les meilleurs leviers à activer en 2024 pour réduire vos impôts ?
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La loi de finances pour 2024 a réduit le taux de nombreux dispositifs de défiscalisation :
Néanmoins, il reste encore quelques leviers à activer pour réduire ses impôts avant la fin de l’année - synonyme d’une potentielle suppression d’autres niches fiscales par un Gouvernement qui cherche à corriger le dérapage budgétaire récemment constaté.
1 - Le + efficace : un gain fiscal de 10% à 25% avec le dispositif Girardin
✅ Assez méconnu, ce mécanisme de défiscalisation est pourtant extrêmement efficace : il vous permet non seulement d’effacer totalement vos impôts jusqu’à 63 000 € par an, mais il vous fait aussi gagner 10% à 25% d’impôt !
Exemple : je paie habituellement 5 000 € d’impôt sur le revenu par an. En 2024, je souscris à un produit Girardin pour un montant de 4 000 € et cela efface intégralement mon IR ! Je gagne donc 1 000 €.
Attention, ce produit est original car il ne s’agit pas d’un investissement à proprement parler (vous ne récupérez pas le capital). Ce produit permet uniquement un gain fiscal immédiat.
2 - Le + immobilier : investissez dans un bien ancien avec travaux et défiscalisez 21% du prix !
✅ Lorsque vous achetez un bien ancien qui nécessite de gros travaux et que vous vous engagez à le louer, vous pouvez imputer sur vos impôts jusqu’à 21% du prix de l’opération !
Exemple : j’achète un logement à 100 000 €, qui nécessite 34 000 € de travaux pour améliorer la performance énergétique. Avec le dispositif Denormandie, je peux réduire mes impôts de 28 140 € si je loue le bien pendant 12 ans.
La loi Denormandie est le pendant du Pinel qui concerne le logement neuf ; il existe d’ailleurs des conditions similaires pour obtenir la réduction d’impôts. Elles sont assez strictes : zones d’investissement, proportion des travaux (a minima 25% du prix d’achat du bien), durée de location (6, 9 ou 12 ans), condition de location (location nue seulement), efficacité limitée (jusqu’à 300K€ d’investissement) …
3 - Le + innovant : investissez dans le futur et obtenez un crédit d’impôt de 30% ou 50% !
✅ Lorsque vous investissez au capital de jeunes entreprises innovantes et très innovantes, vous pouvez réduire vos impôts de 30% à 50% sommes investies, selon la part des dépenses consacrées par l’entreprise à la recherche.
Utile pour les fondateurs, cette réduction d’impôt plaira aussi aux particuliers qui souhaitent soutenir des entreprises prometteuses.
Lorsque les dépenses de recherche de l’entreprise représentent 5% à 15% des charges, un crédit d’impôt de 30% est accordé à l’investisseur. Ces versements sont retenus dans la limite de 75 000 € pour les célibataires et 150 000 € pour les couples.
Lorsque les entreprises sont très innovantes et que leurs dépenses de recherche représentent au moins 30% des charges, l’investisseur bénéficie d’une réduction d’impôt sur le revenu à hauteur de 50%. Les sommes sont retenues dans la limite de 50 000 € pour un célibataire et 100 000 € pour un couple. La réduction maximum est donc de 25 000 € ou 50 000 € selon les cas.
4 - Le + solidaire : 25% de réduction d’IR pour les investissements au capital d’ESUS
✅ Lorsque vous investissez dans une foncière solidaire ou dans une entreprise agréée “ESUS”, vous réduisez vos impôts à hauteur de 25% des sommes versées.
Une entreprise ESUS est une entreprise non-cotée, qui s’est vue délivrer un agrément en raison de son objectif d’utilité sociale et solidaire.
Les foncières solidaires poursuivent les mêmes objectifs. Ce sont des véhicules d’investissement qui permettent d’acquérir des logements ou terres en vue de les louer à des personnes modestes ou à des agriculteurs.
Investir dans une foncière solidaire vous permet de réduire vos impôts jusqu’à 22 500 € (célibataire) ou 50 000 € (couples).
5 - Le + spectaculaire : 48% de réduction d’IR pour investissement dans les SOFICA, ces sociétés qui financent les films et séries européennes !
Vous avez certainement entendu parler du magistral film de Justine Triet, “Anatomie d’une chute”, qui a raflé de multiples récompenses (Palme d’Or, César, Oscar et Golden Globe !).
Eh bien, vous pouvez investir dans l’industrie cinématographique avec les SOFICA ! Ces Sociétés de Financement de l’Industrie Cinématographique et de l’Audiovisuel permettent aux particuliers de soutenir la création de films et de documentaires européens tout en réduisant leurs impôts.
✅ En effet, investir dans une SOFICA ouvre droit à une réduction d’impôt à hauteur de 48% des sommes versées.
Un investissement intéressant pour tous les amateurs de cinéma !
Le tableau récapitulatif
Attention, ces dispositifs de défiscalisation entrent dans le plafonnement global des niches fiscales. L’ensemble des avantages en impôt de votre foyer fiscal ne peut dépasser 10 000 € par an (18 000 € pour les SOFICA). Le surplus est reporté sur les années suivantes.