Audibert Jean, Cremona Raphaël, Grange Loïs, Martellino Mathis, Suescun Alexandre
RAPPORT D’ACTIVITE
FINANCIER
FIRSTRAT 2025
D2E3
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Chers Actionnaires,
Votre confiance et vos investissements nous ont permis, il y a sept
mois, de poser les bases de notre activité. Dès le départ, nos objectifs
financiers se sont concentrés sur une croissance rentable, la maîtrise des
coûts opérationnels et le renforcement de notre position sur le marché par
des choix stratégiques audacieux. Ce rapport vise à présenter les résultats
obtenus, l’analyse de notre situation financière actuelle et les perspectives
stratégiques pour assurer une croissance durable et pérenne.
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I- Stratégie Adoptée et Résultats
1-Politique Industrielle
Unités de Production et Optimisation
Au cours des sept derniers mois, nous avons investi stratégiquement
dans nos moyens de production. Notamment, l'acquisition de huit
machines à des moments-clés a permis de répondre efficacement à la
demande croissante. L’anticipation des besoins futurs a été au cœur de
notre stratégie industrielle.
En matière d'approvisionnement, nous avons privilégié des achats
préventifs de matières premières pour éviter les hausses de coûts
prévisibles (notamment sur l’aluminium). Cela nous a permis de maintenir
des coûts de production compétitifs tout en maximisant l’utilisation de
notre capacité machine.
Choix des Fournisseurs
Nous avons sélectionné Alustar comme fournisseur principal grâce à
ses tarifs avantageux au comptant. Ce choix a été effectué après une
comparaison avec d'autres fournisseurs potentiels, en tenant compte des
critères suivants : coût, qualité des intrants, fiabilité des délais de livraison
et conditions de paiement. Alustar s'est distingué comme le partenaire le
plus adapté à nos objectifs stratégiques. Ce choix s’est aligné avec notre
politique financière visant à minimiser les coûts d’approvisionnement tout
en garantissant la qualité des intrants.
Politique de Prix de Vente
Dans le cadre de notre stratégie commerciale, nous avons adopté
une politique de prix légèrement au-dessus du marché (+20%) pour
maximiser les marges tout en positionnant nos produits comme premium.
Cette stratégie a été adaptée en fonction des performances de vente,
notamment sur l’hydroboat, qui représente aujourd’hui 46,2 % de notre
chiffre d’affaires, tandis que les ultrachars en constituent 53,8 %.
2-Politique Commerciale
Nous avons mis en avant nos produits grâce à une stratégie de
communication ciblée et à une augmentation progressive des budgets
publicitaires (jusqu’à 25 000 € pour les hydroboats au mois 7). En
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parallèle, les commissions accordées à notre équipe commerciale ont été
revues pour encourager les performances (0,5 % sur les hydroboats).
3-Politique Financière
Nous avons veillé à maintenir une trésorerie positive tout au long de
l’activité. La trésorerie à la fin de la période s’élève à 207 236 €, et notre
ratio d’endettement est de 25,1 % en fin de période.
II- Situation actuelle de l’entreprise
Notre entreprise est aujourd’hui en bonne santé financière et
opérationnelle :
Trésorerie : 207 236 € disponibles, avec une créance client de 431
040 € à encaisser prochainement. Le besoin en fonds de roulement (BFR)
s’élève à 546 660 €, ce qui reste inférieur au seuil critique. Cette situation
reflète une gestion rigoureuse des stocks et des créances, permettant une
liquidité suffisante pour couvrir les besoins à court terme. À moyen terme,
le maintien d’un BFR maîtrisé assure une stabilité financière durable,
renforçant notre capacité à investir et à répondre aux fluctuations du
marché.
Rentabilité : Une profitabilité cumulée de 31,4 %, parmi les
meilleures. De plus, la rentabilité économique au mois 7 s’élève à 14,67
%, tandis que l’effet de levier de la dette atteint 26,19 %, soulignant une
utilisation efficace de l’endettement pour maximiser les retours sur
capitaux propres.
Endettement : Ratio à 25,1 %, bien en dessous des seuils critiques.
Production : Huit machines pleinement opérationnelles, permettant
de répondre à la demande tout en maintenant des stocks stratégiques.
Nous dominons actuellement le classement des équipes avec un
score de 127,4. Cependant, la concurrence (notamment l’équipe E5)
adopte des stratégies alternatives qui méritent attention. L’équipe E5, par
exemple, a utilisé des ajustements de prix compétitifs et un renforcement
publicitaire ciblé pour accroître sa part de marché. De plus, leur approche
d’équilibre entre endettement et flexibilité financière souligne une gestion
efficace des ressources. Une analyse approfondie de ces stratégies
pourrait nous inspirer pour renforcer davantage notre position de leader.
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Nous avons également souvent réussi à trouver l’optimum des prix
pour vendre 100 % des produits réalisés, notamment en analysant le
marché et les rapports prix/publicité des concurrents, ce qui a renforcé
notre position compétitive.
Notre stratégie inclut également l’évitement des enchères jugées
non avantageuses en raison de leur inadéquation avec nos objectifs, ainsi
que le recours réussi aux appels d’offres grâce à notre capacité industrielle
accrue.
III- Perspectives
À court et moyen terme, notre vision repose sur des initiatives
stratégiques bien définies pour maintenir notre position de leader et
garantir une croissance durable. Ces initiatives incluent :
À court et moyen terme, nous prévoyons :
Investissements supplémentaires : Recours à l’endettement pour
continuer à moderniser nos infrastructures et optimiser nos capacités de
production, tout en intégrant de nouvelles technologies pour accroître
l’efficacité et réduire les coûts opérationnels. Ces investissements visent à
augmenter la productivité et à répondre à la demande croissante tout en
réduisant les coûts unitaires. Ils devraient également améliorer nos ratios
de rentabilité économique (actuellement à 14,67 %) et financière, en
maximisant l’effet de levier (actuellement à 26,19 %) tout en maintenant
un ratio d’endettement maîtrisé.
Renforcement de la communication : Nous prévoyons d’intensifier
nos campagnes publicitaires, en mettant davantage l’accent sur la
différenciation de nos produits face à la concurrence et en consolidant
notre image de marque premium.
Optimisation du BFR : Une gestion encore plus rigoureuse de nos
créances clients et de nos stocks est envisagée pour minimiser les besoins
financiers et renforcer notre trésorerie, ce qui permettra d’augmenter
notre flexibilité stratégique. Amélioration des délais de recouvrement et
gestion proactive des stocks.
Notre entreprise, en tête du classement avec un score de 127,4, est
bien armée pour capitaliser sur ses acquis. Nos priorités incluent
l’expansion de nos parts de marché, l’innovation dans nos produits, et une
allocation intelligente des ressources pour maximiser la rentabilité. En
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nous adaptant à un environnement concurrentiel, nous restons confiants
dans notre capacité à délivrer une croissance rentable et durable.
IV- Conclusion
La période écoulée a été marquée par des décisions stratégiques
clés qui ont consolidé la position de notre entreprise sur le marché. Nous
remercions chaleureusement nos actionnaires pour leur soutien continu et
restons déterminés à transformer cette dynamique en succès durable.
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