Empreendedorismo e gesto - Modelo de plano de negcio servios Prof Claudemir - UNIABC

SUMRIO EXECUTIVO
O Sumrio Executivo a principal seo do seu Plano de Negcios. Atravs do Sumrio
Executivo que o leitor decidir se continua ou no a ler o seu Plano de Negcios.
Portanto, deve ser escrito com muita ateno, revisado vrias vezes e conter uma sntese
das principais informaes que constam em seu Plano de Negcios. Deve ainda ser
dirigido ao pblico alvo do seu Plano de Negcios e explicitar qual o objetivo do Plano de
Negcios em relao ao leitor (ex.: requisio de financiamento junto a bancos, capital de
risco, apresentao do empreendimento para potenciais associados, parceiros ou clientes
etc.). O Sumrio Executivo deve ser a ltima seo a ser escrita, pois depende de todas
as outras sees do plano para ser feita.
ETAPA 1 INFORMAES SOBRE O EMPREENDIMENTO
Nome da Empresa: Brilhante Servios de Limpeza
Razo Social: Barbosa e Rodrigues ME
Scios: Joo Barbosa e Jernimo Fernandes Rodrigues.
Endereo: Rua Cear, 1466. Belo Horizonte - MG.
CEP: 30.150-311
Fone / Fax: (31) 3213-0876
Pessoa para Contato: Joo Barbosa. Rua Cear, 1254. Belo Horizonte MG.

ETAPA 2 DESCRIO GERAL DO NEGCIO

O que a empresa faz ou pretende fazer: a empresa pretende prestar servios de limpeza
para residncias, hotis, condomnios e empresas. Aps se firmar no mercado, a empresa
pretende especializar-se em um nico ramo, conforme a receptividade encontrada.
Baseado em quais competncias/experincias/tecnologias: a empresa se apoiar na
experincia da esposa de um dos proprietrios, que trabalhou como gerente operacional de
uma grande rede de hotis, coordenando a contratao de empresas de limpeza e
manuteno. Ao longo dos anos em que assumiu esta funo, ela pde constatar uma srie
de deficincias que poderiam ser facilmente superadas, implicando servios mais alinhados
aos interesses da empresa contratante. Dessas constataes surgiu a idia de criar uma
empresa cujos servios prestados fossem extremamente profissionais.
Estimulado por quais tendncias de mercado: atualmente, as empresas esto focando
toda sua energia em suas atividades fins e terceirizando as atividades meio. Ao manteremse focadas em suas competncias principais as empresas tm transferido para outras
empresas os servios de limpeza, vigilncia, transporte, dentre outros.

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Outro fator que contribui para a contratao de servios de limpeza o fato de as mulheres
assumirem cada vez mais o trabalho fora do lar, no tendo condies, muitas vezes, de
contratarem uma empregada domstica, o que faz com que recorram, duas a quatro vezes
por ms, a um servio de limpeza terceirizado.
Descrio do Mercado de Forma Abrangente (macro):

Concorrentes: este mercado disputado por empresas prestadoras de servio de

limpeza em geral, sendo que muitas prestam servios exclusivamente para
condomnios ou empresas, enquanto outras atendem pessoas jurdicas em geral.
Alm disso, existem muitas empresas que prestam servios de vigilncia e limpeza
que tambm so concorrentes. Na regio em que a empresa ir atuar esto
instaladas duas empresas de limpeza. No entanto, os scios acreditam poder prestar
servios de melhor qualidade.

Clientes: os clientes deste tipo de negcio so muito diversificados, pois se

caracterizam por empresas que optam por ter um quadro de empregados fixo e
enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de atividade. A maior parte
formada por mdias e grandes empresas.Outro segmento de clientes em potencial
constitudo por mulheres que trabalham fora do lar, que necessitam de servios de
faxina.

Fornecedores: os fornecedores so, essencialmente, empresas que vendem

equipamentos para limpeza em escala empresarial e produtos de limpeza em
embalagens para o mercado institucional e supermercados.

Mensurao da demanda: o estudo de mercado desenvolvido estima que a

empresa possa efetuar 200 limpezas mensais, desde as atividades mais simples,
como a limpeza de um vidro, at limpezas de ambientes empresariais mais amplos.

Segmento especfico em que compete ou pretende competir: Inicialmente, a

empresa pretende oferecer seus servios para pessoas fsicas e jurdicas, com o
propsito de, mais tarde, especializar-se em um tipo especfico de servio de
limpeza.

Comportamento do mercado em termos de crescimento: um mercado em

ascenso, uma vez que tem crescido a uma taxa entre 5% a 10% acima do PIB,
segundo a Abralimp (Associao Brasileira do Mercado Institucional de Limpeza).

Lucratividade: a lucratividade alta quando a empresa consegue atingir um

conjunto de clientes que demandam um volume de servios constante. A empresa j
tem prospectado um conjunto de clientes que lhe permitir um volume de negcios
satisfatrio.

Caractersticas principais do mercado em termos de:

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Preo praticado: o preo praticado no mercado em que a empresa pretende atuar

alto se comparado precria estrutura disponvel pelas empresas concorrentes. A
empresa a ser criada pretende oferecer uma vantagem de preo em todos os seus
servios.

Formas de vendas: inicialmente, os donos da empresa visitaro um conjunto de 245

empresas situadas na regio em que ser instalada, mostrando o portflio de
servios prestados e respectivos preos. Tambm mostrar os pacotes promocionais
e a forma como cada um dos servios ser prestado.
Posteriormente, o cliente passar a receber chamadas telefnicas por parte da
empresa, onde se buscar conhecer seu nvel de satisfao com relao aos
servios prestados. Acredita-se que esta seja a melhor forma de divulgar os servios
oferecidos.

Assistncia: a empresa dar todo tipo de assistncia no que se refere aos servios
prestados, ressarcindo os clientes em qualquer perda que ocorra, ou refazendo a
limpeza que no tenha sido feita dentro dos padres estabelecidos. Ser possvel
garantir esse tipo de procedimento considerando o grau de capacitao dos
funcionrios, bem como o comprometimento criado entre eles e o desempenho da
empresa, por meio de um trabalho de otimizao do clima organizacional
estabelecido.

Existncia de solues tecnolgicas diferenciadas: Como diferencial tecnolgico

pretende-se trabalhar com equipamentos especialmente comprados para os servios
de limpeza institucional, bem como empregados uniformizados e munidos de
equipamentos de segurana.

Estratgias de marketing: a estratgia de marketing priorizada pela empresa a

visita s diferentes empresas e a distribuio de folders junto a residncias e
condomnios.

Principais concorrentes: Limpex, Escoar e Hidrofux.

Vantagens e desvantagens dos principais concorrentes em termos de:

Produtos/servios (qualidade e tecnologia): aos servios oferecidos pelos

concorrentes falta profissionalismo. Muitas vezes os profissionais apresentam-se
com uniformes sujos e manchados, sem equipamentos de proteo e postura
inadequada.

Preo: devido ao fato de os empregados no passarem por um processo de

treinamento e capacitao constante, existe um grande desperdcio de material de
limpeza, o que eleva os custos dos concorrentes. A empresa a ser criada trabalhar
com pessoal qualificado, sensibilizado para com a importncia de um correto uso dos

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materiais e equipamentos, o que dever resultar em custos menores e melhores

preos.

Venda e assistncia: os concorrentes j possuem um mercado garantido, o que

torna mais fcil vender seus servios. Alguns oferecem assistncia ao cliente,
auxiliando-os no uso correto dos produtos vendidos: detergentes, ceras, sabonetes
lquido, porta papel-toalha, dentre outros.

Capacidade de promoo: devido ao fato de j estarem estabelecidas e

conhecerem o mercado, a capacidade de promoo das empresas concorrentes
maior. Em contrapartida, muitas delas apresentam trabalhadores desmotivados, o
que acaba prejudicando as vendas.

reas de conhecimento em que a empresa tem experincia e capacitao: a

empresa tem muito conhecimento em novos procedimentos e equipamentos
utilizados em servios de limpeza institucional, alm de conhecimentos em gesto
empresarial, fator determinante ao sucesso de qualquer empresa.

Tecnologias/habilidades dominadas pela empresa: processos de limpeza

institucional mecanizados e gesto empresarial.

reas de conhecimento correlatas ou complementares em que a empresa atua

ou pretende atuar ou est iniciando capacitao: a empresa pretende se firmar
em uma atividade especfica, precisando atuar por um tempo no mercado at que se
revele uma necessidade para a qual procurar ganhar excelncia.

Tecnologias/habilidades que a empresa desenvolveu, pretende desenvolver ou

est desenvolvendo: a empresa pretende ganhar habilidade na prestao de
servios com uso intensivo de equipamentos, acreditando que eles otimizem os
processos e garantam a qualidade necessria.

Tendncias

tecnolgicas,

em

termos

de

volatilidade/obsolescncia

da

tecnologia e proliferao/padronizao: preciso estar sempre atento a novos

produtos e equipamentos de limpeza que so lanados no mercado, pois disso
depende a capacidade da empresa em manter-se competitiva.

Principais formas e fontes de capacitao e acesso a tecnologias que a

empresa utiliza: a empresa busca atualizar-se por meio da participao em
diferentes cursos, simpsios e feiras de produtos e equipamentos de limpeza.

ETAPA 3 MISSO DA EMPRESA

Misso da empresa: Prestar servios de limpeza institucionais com profissionalismo e
qualidade, preservando a sade de seus colaboradores e clientes, pelo uso de
equipamentos e materiais confiveis, que no agridam o meio-ambiente.

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ETAPA 4 MERCADO CONSUMIDOR

Os clientes deste tipo de negcio so muito

diversificados, pois se caracterizam por ser
empresas que optam por ter um quadro de
empregados fixo e enxuto e que preferem
MERCADO

transferir para terceiros esse tipo de atividade.

CONSUMIDOR: A maior parte formada por mdias e grandes

empresas.Outro segmento de clientes em
potencial constitudo por mulheres que
trabalham fora do lar, que necessitam de
servios de faxina domstica.

ETAPA 5 MERCADO CONCORRENTE

Empresas
Concorrentes

Pontos Fortes

Pontos Fracos
Problemas
atitudes

Oferece
Orcalina

com
adotadas

tambm por

servios

alguns

de funcionrios no local

vigilncia

de

trabalho

da

empresa
contratante.
Equipamentos
Ondrelimp

industriais

de

alta

eficcia e eficincia

Logstica

complexa

e cara.
Insatisfao

Limpasc

Possui
formada

dos

clientela clientes com alguns

dos

servios

prestados.

ETAPA 6 MERCADO FORNECEDOR

PRINCIPAIS

PRODUTOS/SERVIOS

FORNECEDORES:

FORNECIDOS:

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Distribuidor Elias

Produtos de limpeza
Produtos

Equipel

de

limpeza

equipamentos (aspirador de p,
lava-jato)

Equipatudo
Produlimp

Equipamentos e utenslios em
geral
Produtos de Higiene Industrial

ETAPA 7 PRINCIPAIS PRODUTOS OFERECIDOS PELA EMPRESA

PRODUTOS E SERVIOS OFERECIDOS PELA EMPRESA:

Limpeza de casas e apartamentos.
Limpeza de escritrios e consultrios.
Limpeza de lojas e demais pontos comerciais.
Limpeza de condomnios e edifcios.
Limpeza de unidades industriais.

ETAPA 8 FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO

Processo de Produo: o atendimento ao cliente ser personalizado, onde cada servio
ser orado aps uma descrio, pelo cliente, dos servios desejados. Alm disso, o
encarregado pela limpeza estar apto a fazer sugestes, caso seja necessrio. Os
funcionrios estabelecero um plano de servios no qual estaro contempladas todas as
necessidades e preferncias do cliente, assim como um cronograma de execuo. Os
servios so executados dentro dos prazos estabelecidos.

FLUXOGRAMA DE PRODUO - ETAPAS

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ATIVIDADE
1.

RESPONSVEL

Identificar

exigncias

restries

Supervisor

impostas
pelos clientes.
2.

Sugerir

ajustes

e Supervisor

melhorias
possveis.
3.

Obedecer

s restries e
limites

de

execuo das Auxiliar

atividades
dentro

de

limpeza
dos

critrios
ditados

pelos

clientes.
4. Ajustar os
horrios

procedimentos

Supervisor

ao desejo dos
clientes.
5. Executar a
limpeza.

Auxiliar

de

limpeza
Supervisor

6. Atender s
observaes e
avaliaes dos
clientes.
Checar
eventuais
pontos

de

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melhoria.

ETAPA 9 EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO

EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS

QUE

INTEGRAM

PROCESSO
EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS

ETAPAS
Identificar

UTILIZADOS
o

tipo

de

limpeza desejado
Estabelecer

um

cronograma de execuo

Veculo utilitrio
Telefone, telefone celular
Aspirador de p; Aspirador de gua;

Executar a limpeza

Equipamentos de lavagem vapor,

Equipamento

lava

jato

Equipamentos de Segurana

ETAPA 10 MVEIS E UTENSLIOS NECESSRIOS

MVEIS E UTENSLIOS QUE INTEGRAM O PROCESSO

ETAPAS
Identificar o tipo de limpeza
desejado
Estabelecer um cronograma de
execuo
Executar a limpeza

ITENS
Mveis de escritrio
Baldes,

vassouras,

escovas,

esponjas, panos, estopas etc.

ETAPA 11 PLANTA BAIXA DO EMPREENDIMENTO

ESTOU ENVIANDO AS ETAPAS ABAIXO S PARA CONSTAR POIS

NO ABORDAREI ESSES ASPECTOS NESSE BIMESTRE.
ETAPA 12 MATRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDRIOS E EMBALAGENS

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MATRIAS-PRIMAS,

MATERIAIS

SECUNDRIOS

EMBALAGENS
ETAPAS
Identificar o tipo de
limpeza desejado
Estabelecer

um

cronograma

de

MATRIAS-

MATERIAIS

PRIMAS

SECUNDRIOS

Bloco de Plano de
Servios

execuo
Detergentes; sabo
em p e barra; cera;
Executar a limpeza

produtos

higiene

de Sacos de lixo, panos

para

o descartveis

mercado
institucional.

ETAPA 13 INVESTIMENTOS FSICOS

QUADRO DE INVESTIMENTOS FSICOS (EM R$)

PREO

VALOR

UNITRIO

TOTAL

05

170,00

850,00

02

2.000,00

4.000,00

05

300,00

1.500,00

02

270,00

540,00

01

15.000,00

15.000,00

800,00

Telefone

01

50,00

50,00

Telefone celular

02

250,00

500,00

ITEM

QUANTIDADE

Aspirador de p
Aspirador

de

gua
Equipamentos
de

lavagem

vapor
Equipamento
lava jato
Veculo utilitrio
Mveis

de

escritrio

TOTAL DO INVESTIMENTO

23.240,00

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ETAPA 14 CLCULO DO CAPITAL DE GIRO

CLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO

RUBRICA

VALORES (R$)

Custos fixos (30 dias)

9.595,29

Estoque de matria-prima (30

dias)
Custos de comercializao (30
dias)

400,00
1.490,17

Registros e legalizao

192,00

Publicidade inicial

700,00

TOTAL

12.377,46

ETAPA 15 INVESTIMENTO INICIAL

INVESTIMENTO INICIAL (R$)

Investimento fsico

23.240,00

Investimento financeiro

12.377,46

TOTAL

35.617,46

ETAPA 16 GASTOS MENSAIS COM MANUTENO, DEPRECIAO E SEGUROS

VALOR

ITEM

DEPRECIAO MANUTENO SEGURO

TOTAL

Mquinas

10%ano

5%/ano

850,00

7,08/ms

3,54/ms

4.000,00

33,33/ms

16,67/ms

de lavagem 1.500,00

12,50/ms

16,25/ms

4,50/ms

2,25/ms

20%/ano

5%/ano

equipamentos
Aspirador

de

p
Aspirador

de

gua

Seguro
Global

Equipamentos
vapor
Equipamento
lava jato
Veculos:
Veculo

540,00

15.000,00 250,00/ms

62,50/ms

10

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utilitrio
Mveis e utenslios:
Mveis

de

escritrio

10%/ano

3%/ano

800,00

6,67/ms

2,00/ms

50,00

500,00

Outros:
Linhas
telefnicas
Telefone
celular

TOTAL
23.240,00 314,08
93,21
50,00
* No captulo 2 foram sugeridos padres internacionalmente
aceitos para elaborao de projetos, porm aqui foram utilizadas
alquotas sugeridas pela Receita Federal, na Legislao do
Imposto de Renda.

ETAPA 17 CUSTOS COM MO-DE-OBRA

FUNO
Auxiliares de
limpeza

SALRIO QUANTIDADE
300,00

Supervisores 300,00

VALOR

ENCARGOS

MENSAL (%)*

10

3.000,00 2.490,00

600,00

TOTAL

498,00

3.600,00 2.988,00

* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a

folha de pagamento, pois sobre este tipo de atividade incidem
alguns encargos de insalubridade, e empresas de servios de
limpeza no podem optar pelo Simples Federal. Os encargos
variam de empresa para empresa.

ETAPA 18 CUSTOS FIXOS

VALOR

DISCRIMINAO
Auxiliares
limpeza

de

MENSAL VALOR

(R$)

(R$)

3.000,00

36.000,00

ANUAL

11

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Supervisores

600,00

7.200,00

Encargos sociais

2.988,00

35.856,00

Aluguel e taxas

680,00

8.160,00

gua e luz

90,00

1.080,00

Manuteno

93,21

1.118,52

Depreciao

314,08

3.768,96

Seguros

50,00

600,00

Telefone

150,00

3.000,00

Combustvel

250,00

1.800,00

Publicidade

200,00

3.000,00

Contador

180,00

2.160,00

Pr-labore

1.000,00

12.000,00

9.595,29

115.143,48

TOTAL

DOS

CUSTOS FIXOS

* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a

folha de pagamento, pois sobre este tipo de atividade incidem
alguns encargos de insalubridade.

ETAPA 19 CLCULO DOS CUSTOS DE MATRIAS-PRIMAS E MATERIAIS DIRETOS

CUSTOS DOS MATERIAIS (R$/MS)

Material de limpeza

400,00

TOTAL

400,00

ETAPA 20 CLCULO DO CUSTO DO SERVIO

Para obter o custo do servio necessrio definir um critrio para ratear os custos fixos
mensais. Esse critrio pode ser o tempo de elaborao do servio, a quantidade de servios
elaborados no ms, etc.
Neste plano, estamos considerando a quantidade de horas de servios prestados = 25
dias/ms x 18 horas/dia (*) x = 450 horas/ms
(*) Considerando a equipe de profissionais disponvel (10 auxiliares de limpeza e 2
supervisores) possvel prestar diariamente uma mdia de 18 horas de servio.
ITEM
Rateio de Custos Fixos (9.595,29 / 450
horas)
(+) Custos Variveis por Hora de
Servio (400,00 / 450 horas)
(=) CUSTO HORA / SERVIO

VALOR
21,32
0,89
22,21

12

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ETAPA 21 CLCULO DO PREO DE VENDA

O clculo do preo de venda de cada servio prestado considera que a empresa trabalhar
com os seguintes custos de comercializao (Lucro Presumido):
ISS
5,00
Imposto de Renda 2,40%
Contribuio
Social

sobre

Lucro

Presumido

(pois prestadoras de
servios

o1,08%

desta

modalidade

Lucro
COFINS
PIS
Custos

3,00%
0,65%
de

12,13%
Comercializao
Margem de Lucro(Margem

no

podem

se

enquadrar

no

SIMPLES)
de

lucro

estabelecida para que o preo de venda se

situe prximo ao valor mdio com que o
produto vendido pela concorrncia)

PVS

PVS

Custo

Hora/Servio

100% - (CC% + ML%)

22,21
100% - (12,13% + 6,50%)

X 100

X 100

PVS =R$ 27,30/hora

ETAPA 22 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

VALOR

DISCRIMINAO
1.

MENSAL

VALOR ANUAL

RECEITA

OPERACIONAL

12.285,00

147.420,00

400,00

4.800,00

1.490,17

17.882,04

1.890,17

22.682,04

MENSAL
2. Custos variveis
2.1 Material de limpeza
2.2

Custos

comercializao
3. SOMA (2.1 + 2.2)
4.

Margem

de

de 10.394,83

124.737,96

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contribuio (1-3)
5. Gastos fixos

9.595,29

6. LUCRO LQUIDO (4-5) 799,54

115.143,48
9.594,48

ETAPA 23 LUCRATIVIDADE
Lucro
Lucratividade =

Lquido
Receita

X 100

Total
Lucratividade = 799,54 12.285,00 = 0,0651 (6,51%)
Com base neste ndice podemos afirmar que para cada R$ 100,00 vendidos a empresa ter
R$ 6,51 de lucro.
ETAPA 24 RENTABILIDADE
Lucro
Rentabilidade =

Lquido
Investimento

X 100

Total
Rentabilidade = 799,54 35.617,46 = 0,0224 (2,24%)
Com base neste ndice podemos afirmar que o capital investido retornar a uma taxa 2,24%.

ETAPA 25 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO

Prazo de Retorno do Investimento = Investimento Total Lucro Lquido
Prazo de Retorno do Investimento = 35.617,46 799,54 = 44,55 (45 meses)
Prazo de Retorno do Investimento = 45 meses
ETAPA 26 PONTO DE EQUILBRIO
Custos variveis unitrios = R$ 0,89 + (R$ 27,30 x 12,13%) = R$ 4,20
Custos
PE = Fixos
MCU
Ponto de Equilbrio = 9.595,29 / (27,30 - 4,20) = 415,38 416 horas
A empresa ir atingir o seu PE quando prestar 416 horas de servio no ms..

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