MANUAL REGULARIZAÇÃO DE ORDEM BANCÁRIA CANCELADA
Auxílio financeiro a bolsistas.
DIRPLAN (Diretoria de Planejamento)
Setor de Contabilidade.
Site: https://ufsb.edu.br/propa/dirplan/coordenacao-contabil-e-financeira/setor-contabil
Data: Outubro/2021.
Reitora
Prof.ª Dr.ª Joana Angélica Guimarães da Luz
Pró-Reitoria de Planejamento e Administração
Prof. Dr. Francisco José Gomes Mesquita
Diretoria de Planejamento
Franklin Matos Silva Júnior
Coordenação Contábil e financeira
Laércio Rosado Nascimento Nunes
Chefia Setor de Contabilidade
Keylla Dantas
Elaboração do Manual:
Setor de Contabilidade
Keylla Dantas
Responsáveis pela revisão do Manual:
Coordenação Contábil e financeira
Laércio Rosado Nascimento Nunes
Assessoria Especial de Controle Interno
Ricardo Alves Lourenço
SUMÁRIO
LISTA DE FIGURAS E QUADROS..........………........................……….....4
LISTA DE SIGLAS E ABREVIATURAS ..........………................................5
APRESENTAÇÃO ..................................................................................…….6
REGULARIZAÇÃO ..................................................................................…..7
REFERÊNCIAS ………………………………………………...………....…12
LISTA DE FIGURAS E QUADROS
Figura 1: Conta Contábil de Ordens Bancárias Canceladas. .......................………............7
Figura 2: Conta Contábil Depósitos por devolução de valores não reclamados …….……7
Figura 3: Documento Hábil…...……..........................................................................…….8
Figura 4: Incluir Documento Hábil…...……..................................................……….…….8
Figura 5: Dados básicos…...……................................................................................…….9
Figura 6: Dados de documentos de origem…...…................................................…...…….9
Figura 7: Observação…...……................................…...................................……......…….9
Figura 8: Principal sem orçamento…...…................................….........................…...…….9
Figura 9: Preenchimento da aba principal sem orçamento…………………………...…….10
Figura 10: Dados do pagamento…...……...…................................…………………….….10
4
LISTA DE SIGLAS E ABREVIATURAS
CONDESAUD - Consultar Desequilíbrio de Equação de Auditor
DB - Devolução de OB cancelada
DT - Documento de Recolhimento/Reembolso
EST – Estorno
GERCOMP – Gerenciar compromisso
GEROP - Gerenciar Ordem de Pagamento
GRU - Guia de Recolhimento da União
OB - Ordem Bancária
NS - Nota de Sistema
Pré-Doc – Pré Documento
PSO - Principal Sem Orçamento
SIAFI - Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal
STN - Secretaria do Tesouro Nacional
UG – Unidade Gestora
VPD – Variação Patrimonial Diminutiva
5
APRESENTAÇÃO
Esse manual foi elaborado pelo Setor de Contabilidade da Universidade Federal do Sul da Bahia
com o objetivo de auxiliar e dar suporte no procedimento a ser realizado em caso de ocorrência do
evento de ordens bancárias canceladas de auxílios financeiros pagos a bolsistas desta Universidade.
Visa também, dar transparência das atividades prestadas, normatizar e servir como um documento
de consulta sempre que necessário.
O SIAFI (Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal) é o principal
instrumento utilizado para registro, acompanhamento e controle da execução orçamentária,
financeira e patrimonial. No governo federal o pagamento é realizado por meio do SIAFI, com a
emissão de Ordem Bancária (OB).
Quando ocorre o cancelamento de uma ordem bancária e o sistema não consegue fazer os
lançamentos de estorno da OB original (exemplo: OB com lista de credores), é gerado um
documento OB ou NS (Nota de Sistema com os seguintes registros contábeis:
D 11112.20.01 Limite de Saque com Vinculação de Pagamento
C/C: Fonte + Vinculação: 0190980000 990
C 21891.36.03 Ordens Bancárias Canceladas
C/C: Fonte + Número da Ordem Bancária Cancelada.
6
REGULARIZAÇÃO
O primeiro passo deve ser consultar o saldo da conta de Ordem Bancária Cancelada (218913603)
através do siafi operacional:
Figura 1: Conta Contábil de Ordens Bancárias Canceladas.
Para evitar a restrição contábil, assim que for verificado que existe saldo na conta de ordem
bancária cancelada, o servidor responsável fará a regularização através da situação PSO 046. O
prazo máximo para tal regularização é até o fechamento do mês, caso contrário incide em restrição
contábil para a UG (Unidade Gestora), pois esse saldo gera equação 063 no CONDESAUD
(Consultar Desequilíbrio de Equação de Auditor).
Figura 2: Conta Contábil Depósitos por devolução de valores não reclamados
Existem quatro situações diferentes a serem executadas para a regularização de ordem bancária:
1ª Situação: quando é possível regularizar imediatamente efetuando o pagamento.
2ª Situação: quando não for possível o pagamento imediato por motivos de problemas no domicílio
bancário do credor/informações incorretas da conta bancária.
7
3ª Situação: quando o valor não for mais devido e a ordem bancária cancelada não será paga, para
OB emitida e cancelada no exercício corrente.
4ª Situação: quando o valor não for mais devido e a ordem bancária cancelada não será paga, para
OB emitida no exercício anterior e cancelada no exercício corrente.
1ª Situação (Regularização imediatamente) – etapas:
comando incdh na caixa de pesquisa
ou
Menu Geral>Contas a Pagar e a Receber>Documento Hábil>Incluir documento hábil
Figura 3: Documento Hábil
Incluir documento hábil (DT) no siafiweb:
Figura 4: Incluir Documento Hábil
Preencher dados básicos: data de vencimento, taxa de câmbio, número do processo, valor e código
do credor.
8
Figura 5: Dados básicos
Em dados de documentos de origem, preencher data da emissão, número documento de origem,
valor e clicar em confirmar.
Figura 6: Dados de documentos de origem
Preencher campo observação e clicar em confirmar dados básicos.
Figura 7: Observação
Na aba principal sem orçamento, preencher situação “PSO002” e confirmar:
Figura 8: Principal sem orçamento
Informar a Fonte 0190980000, categoria de gasto “P”, número da OB cancelada, valor, preencher a
observação e clicar em confirmar.
9
Figura 9: Preenchimento da aba principal sem orçamento
Na aba Dados do pagamento, buscar favorecido, preencher valor, clicar em pré-doc e confirmar.
Figura 10: Dados do pagamento
Após isso, clicar em registrar. Realizar gercomp com a vinculação 990 e gerop.
2ª situação (Regularização aguardando correção dos dados bancários) – etapas:
Incluir documento hábil (DT) no siafiweb com a situação “PSO046” na aba “Principal sem
Orçamento”; informar a Fonte 019000000, categoria de gasto “P” e número da OB cancelada que
consta na conta 218913603.
O documento gerado transferirá o saldo para a conta 218810447 depósito de valores não
reclamados. Após a regularização do domicílio bancário, preencher, na DT original, os dados de
pagamento e realizar o pagamento ( GERCOMP e GEROP).
Caso a UG identifique que o valor registrado na conta 218810447 passou a condição de indevido a
UG deverá proceder como a seguir:
A) No mesmo exercício da emissão do DH: cancelar o DH e efetuar novamente a regularização
através do documento hábil “DB” e utilizar a situação do tipo EST001, registrando o estorno da
despesa paga conforme já orientado acima.
B) Em exercícios posteriores à emissão do DH: o valor deverá ser recolhido através de GRU,
utilizando a situação PSO042 e informando um código de recolhimento de devolução de exercícios
anteriores, se a fonte original da despesa for arrecadada pela STN (ex.: 18806-9), ou de
recolhimento que gere receita própria na UG caso a fonte original seja de arrecadação própria
(ex.:28881-0). Feito isso, a UG deverá baixar o compromisso pendente oriundo do DH incluído
com a situação “PSO046”, por meio da opção “B” na GERCOMP, informando a realização com o
documento GR gerado com a situação “PSO042”.
10
3ª situação (O VALOR NÃO É DEVIDO – exercício atual) – etapas:
Retornar o saldo para o empenho.
Incluir documento hábil do tipo “DB” – Devolução de OB cancelada:
- Aba “Dados Básicos”: Devem ser informados o credor da OB que foi cancelada, o valor e a
observação, campo dados do documento de origem é a OB cancelada;
- Aba “Principal com Orçamento”: deverá ser incluída uma situação EST001; informar a vinculação
de pagamento da OB original; o empenho e subitem; VPD para estorno e conta do passivo; informar
a OB cancelada.
- Aba “Dados de Recebimento”: preencher o Pré-Doc, cujo campo observação é obrigatório.
- GERCOMP: após registrar o documento DB a unidade deverá efetuar o registro do recebimento
no GERCOMP com opção R.
4ª situação (O VALOR NÃO É DEVIDO – exercício subsequente):
Recolher o valor para o Tesouro Nacional se for fonte Tesouro ou para a UG se for fonte própria:
- Incluir um documento hábil "DT" com a situação "PSO002" na aba “Principal sem Orçamento",
informar a fonte 0190980000, categoria de gasto "P" e "numero da OB cancelada" (número da OB
que consta na conta 218913603); e o código de recolhimento 18806-9 (se a despesa foi custeada por
fonte Tesouro) e 28881-0 ou 28951-5(se a despesa foi custeada por fonte própria);
- Realizar o "GERCOMP" com a vinculação "990".
11
REFERÊNCIAS
ANÁLISE E REGULARIZAÇÕES CONTÁBEIS. Disponível em: http://www.2cgcfex.eb.mil.br/images/conteudo/area_das_secoes/01_satt/
08_treinamentos_2020/palestras/Analise_Regularizacoes_Contabeis_2020.pdf
ACERTO DE OB CANCELADA – EQUAÇÃO 063. Disponível em: https://www.ufmg.br/proplan/wp-content/uploads/ACERTO-DE-OB-
CANCELADA-EQUA%C3%87%C3%83O-063.pdf
EXECUÇÃO FINANCEIRA E REGULARIZAÇÕES CONTÁBEIS. Disponível em: http://bag.ifmt.edu.br/media/filer_public/ba/65/ba658349-
7119-40e7-aa41-fe9eed15b25a/execucao_financeira_e_regularizacoes_contabeis.pdf
MANUAL INSTITUCIONAL DE PADRONIZAÇÃO DA EXECUÇÃO FINANCEIRA DO IF SUDESTE MG. Disponível em:
https://www.ifsudestemg.edu.br/documentos-institucionais/unidades/reitoria/orgaos-colegiados-especializados/conad/manual-institucional-de-
padronizacao-da-execucao-financeira-do-if-sudeste-mg
MANUAL DO SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRO DO GOVERNO FEDERAL. UFSM. Disponível em: https://
www.ufsm.br/app/uploads/sites/368/2018/06/Manual-SIAFI.pdf
ORIENTAÇÃO TÉCNICA EXÉRCITO BRASILEIRO. Disponível em:
http://www.2cgcfex.eb.mil.br/images/conteudo/area_das_secoes/03_scont/biblioteca/Ordem_Bancaria_Cancelada.pdf
REDE SERPRO. Disponível em: https://hod.serpro.gov.br/a83016cv/
SIAFI. Disponível em: https://siafi.tesouro.gov.br/senha/public/pages/security/login.jsf
12
