MODELO DE ELENCO DE CONTAS

1 ATIVO
1.1 Ativo Circulante
1.1.1 Disponibilidades
1.1.1.1 Caixa
1.1.1.2 Banco conta movimento
1.1.2 Contas a receber
1.1.2.1 Clientes
1.1.2.2 Duplicatas a receber
1.1.2.3 (-) Perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa
1.1.3 Outros créditos
1.1.3.1 Adiantamento de salários
1.1.3.2 Empréstimos a funcionários
1.1.3.3 Adiantamento para despesas
1.1.3.4 Adiantamentos a fornecedores
1.1.4 Tributos a recuperar
1.1.4.1 ICMS a recuperar
1.1.4.2 IPI a recuperar
1.1.4.3 Pis e COFINS a recuperar
1.1.5 Estoques
1.1.5.1 Mercadorias para revenda
1.1.5.2 Matéria-prima
1.1.5.3 Produtos em elaboração
1.1.5.4 Produtos acabados
1.1.5.5 (-) Perdas estimadas ao valor recuperável
1.1.6 Despesas Antecipadas
1.1.6.1 Seguros antecipados a apropriar
1.1.6.2 Aluguéis antecipados a apropriar
1.2 Ativo Não Circulante
1.2.1 Realizável a Longo Prazo
1.2.1.1 Clientes a Longo Prazo
1.2.1.2 Duplicatas a receber a Longo Prazo
1.2.1.3 (-) Perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa
1.2.2 Investimentos
1.2.2.1 Participações em outras empresas
1.2.2.2 (-) Perdas estimadas
1.2.2.3 Propriedades para investimentos
1.2.2.4 Obras de arte
1.2.3 Imobilizado
1.2.3.1 Veículos
1.2.3.2 Máquinas e equipamentos
1.2.3.3 Computadores
1.2.3.4 Prédios
1.2.3.5 Terrenos
1.2.3.6 Móveis e utensílios
1.2.3.7 (-) Depreciação acumulada
1.2.4 Intangível
1.2.4.1 Marcas
1.2.4.2 Patentes
1.2.4.3 Concessões
1.2.4.4 (-) Amortização acumulada
2 PASSIVO
2.1 Passivo Circulante
2.1.1 Fornecedores
2.1.1.1 Fornecedores nacionais
2.1.1.2 Fornecedores estrangeiros
2.1.2 Contas a pagar
2.1.2.1 Água a pagar
2.1.2.2 Energia a pagar
2.1.2.3 Comissões a pagar
2.1.2.4 Fretes a pagar
2.1.2.5 Aluguéis a pagar
2.1.2.6 Telefone a pagar
2.1.3 Emprestimos e financiamentos
2.1.3.1 Empréstimos a curto prazo a pagar
2.1.3.2 Financiamentos a curto prazo a pagar
2.1.4 Obrigações e encargos trabalhistas
2.1.4.1 Salários a pagar
2.1.4.2 Pró-labore a pagar
2.1.4.3 Férias a pagar
2.1.4.4 13.º a pagar
2.1.4.5 FGTS a recolher
2.1.4.6 INSS s/ salários a recolher
2.1.4.7 IRRF s/ salários a recolher
2.1.4.8 Contribuição Sindical a recolher
2.1.5 Obrigações tributárias
2.1.5.1 IPI a recolher
2.1.5.2 ICMS a recolher
2.1.5.3 PIS a recolher
2.1.5.4 ISS a recolher
2.1.5.5 Simples a recolher
2.1.5.6 IRPJ a recolher
2.1.5.7 CSSL a recolher
2.1.6 Provisões diversas
2.1.6.1 Provisão p/ 13.º salário
2.1.6.2 Provisão p/ férias
2.2 Passivo Não Circulante
2.2.1 Exigível a longo prazo
2.2.1.1 Fornecedores a longo prazo
2.2.1.2 Contas a pagar a longo prazo
2.2.1.3 Emprestimos e financiamentos
2.2.1.4 Obrigações tributárias
2.2.1.5 Obrigações e encargos trabalhistas
2.2.1.6 Provisões diversas
2.3 Patrimônio Líquido
2.3.1 Capital Social
2.3.1.1 (-) Capital social a integralizar
2.3.1.2 Capital social subscrito
2.3.2 Reservas
2.3.2.1 Reservas de capital
2.3.2.2 Reservas de lucro
2.3.3 Resultados Acumulados
2.3.3.1 Lucro/Prejuízo do Exercício
2.3.3.2 Lucro ou Prejuízo Acumulados
3 RECEITAS
3.1 Receitas operacionais
3.1.1 Receita Bruta de Venda
3.1.1.1 Receita de vendas de produtos
3.1.1.2 Receita de vendas de mercadorias
3.1.1.3 Receita de prestação de serviços
3.1.2 (-) Deduções da receita bruta de vendas
3.1.2.1 (-) Vendas canceladas -
3.1.2.2 (-) Abatimentos
3.1.2.3 (-) ICMS s/ vendas
3.1.2.4 (-) COFINS s/ vendas
3.1.2.5 (-) PIS/PASEP s/ vendas
3.1.3 (-) Custos das vendas
3.1.3.1 (-) Custo das mercadorias vendidas
3.1.4 Receitas Financeiras
3.1.4.1 Juros ativos
3.1.4.2 Juros de aplicações financeiras
3.1.4.3 Descontos obtidos
3.1.5 Outras Receitas Operacionais
3.1.5.1 Aluguéis e arrendamentos
3.2 Outras Receitas
4 DESPESAS
4.1 Despesas operacionais
4.1.1 Despesas administrativas e gerais
4.1.1.1 Honorários da diretoria
4.1.1.2 Salários e ordenados
4.1.1.3 Encargos sociais
4.1.1.4 Energia elétrica
4.1.1.5 Material de expediente
4.1.1.6 Indenizações e aviso prévio
4.1.1.7 Manutenção e reparos
4.1.1.8 Serviços prestados por terceiros
4.1.1.9 Seguros
4.1.1.10 Telefone
4.1.2 Despesas com vendas
4.1.2.1 Brindes
4.1.2.2 Salários e ordenados
4.1.2.3 Encargos sociais
4.1.2.4 Energia elétrica
4.1.2.5 Eventos
4.1.2.6 Indenizações e aviso prévio
4.1.2.7 Manutenção e reparos
4.1.2.8 Serviços prestados por terceiros
4.1.2.9 Seguros
4.1.2.10 Telefone
4.1.2.11 Propaganda e publicidade
4.1.3 Despesas Financeiras
4.1.3.1 Despesas bancárias
4.1.3.2 Juros passivos
4.1.3.3 Descontos concedidos
4.1.3.4 Tarifas de câmbio
4.2 Despesas não Operacionais
4.2.1 Resultados não Operacionais
4.2.1.1 Resultado negativo na alienação de investimentos
4.2.1.2 Resultado negativo na alienação do imobilizado
4.2.1.3 Outras baixas do ativo imobilizado
4.2.1.4 Perdas
5 Contas de apuração
5.1 Apuração do resultado do exercício
5.1.1 Apuração do resultado do exercício
5.1.1.1 Resultado do exercício
 Balanço Patrimonial encerrado em 31/12/202X
Empresa "Rumo à formatura 2022 Ltda" CNPJ: 11.111.11
1 ATIVO Nota 31/12/202x 31/12/202y
1.1 Ativo Circulante
1.1.1 Disponibilidades
1.1.1.1 Caixa
1.1.1.2 Banco conta movimento
1.1.2 Contas a receber
1.1.2.1 Clientes
1.1.2.2 Duplicatas a receber
1.1.2.3 (-) Perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa
1.1.3 Outros créditos
1.1.3.1 Adiantamento de salários
1.1.3.2 Empréstimos a funcionários
1.1.3.3 Adiantamento para despesas
1.1.3.4 Adiantamentos a fornecedores
1.1.4 Tributos a recuperar
1.1.4.1 ICMS a recuperar
1.1.4.2 IPI a recuperar
1.1.4.3 Pis e COFINS a recuperar
1.1.5 Estoques
1.1.5.1 Mercadorias para revenda
1.1.5.2 Matéria-prima
1.1.5.3 Produtos em elaboração
1.1.5.4 Produtos acabados
1.1.5.5 (-) Perdas estimadas ao valor recuperável
1.1.6 Despesas Antecipadas
1.1.6.1 Seguros antecipados a apropriar
1.1.6.2 Aluguéis antecipados a apropriar
1.2 Ativo Não Circulante
1.2.1 Realizável a Longo Prazo
1.2.1.1 Clientes a Longo Prazo
1.2.1.2 Duplicatas a receber a Longo Prazo
1.2.1.3 (-) Perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa
1.2.2 Investimentos
1.2.2.1 Participações em outras empresas
1.2.2.2 (-) Perdas estimadas
1.2.2.3 Propriedades para investimentos
1.2.2.4 Obras de arte
1.2.3 Imobilizado
1.2.3.1 Veículos
1.2.3.2 Máquinas e equipamentos
1.2.3.3 Computadores
1.2.3.4 Prédios
1.2.3.5 Terrenos
1.2.3.6 Móveis e utensílios
1.2.3.7 (-) Depreciação acumulada
1.2.4 Intangível
1.2.4.1 Marcas
1.2.4.2 Patentes
1.2.4.3 Concessões
1.2.4.4 (-) Amortização acumulada

TOTAL DO ATIVO
errado em 31/12/202X
Ltda" CNPJ: 11.111.111/0001-01
2 PASSIVO Nota 31/12/202x 31/12/202y
2.1 Passivo Circulante
2.1.1 Fornecedores
2.1.1.1 Fornecedores nacionais
2.1.1.2 Fornecedores estrangeiros
2.1.2 Contas a pagar
2.1.2.1 Água a pagar
2.1.2.2 Energia a pagar
2.1.2.3 Comissões a pagar
2.1.2.4 Fretes a pagar
2.1.2.5 Aluguéis a pagar
2.1.2.6 Telefone a pagar
2.1.3 Emprestimos e financiamentos
2.1.3.1 Empréstimos a curto prazo a pagar
2.1.3.2 Financiamentos a curto prazo a pagar
2.1.4 Obrigações e encargos trabalhistas
2.1.4.1 Salários a pagar
2.1.4.2 Pró-labore a pagar
2.1.4.3 Férias a pagar
2.1.4.4 13.º a pagar
2.1.4.5 FGTS a recolher
2.1.4.6 INSS s/ salários a recolher
2.1.4.7 IRRF s/ salários a recolher
2.1.4.8 Contribuição Sindical a recolher
2.1.5 Obrigações tributárias
2.1.5.1 IPI a recolher
2.1.5.2 ICMS a recolher
2.1.5.3 PIS a recolher
2.1.5.4 ISS a recolher
2.1.5.5 Simples a recolher
2.1.5.6 IRPJ a recolher
2.1.5.7 CSSL a recolher
2.1.6 Provisões diversas
2.1.6.1 Provisão p/ 13.º salário
2.1.6.2 Provisão p/ férias
2.2 Passivo Não Circulante
2.2.1 Exigível a longo prazo
2.2.1.1 Fornecedores a longo prazo
2.2.1.2 Contas a pagar a longo prazo
2.2.1.3 Emprestimos e financiamentos
2.2.1.4 Obrigações tributárias
2.2.1.5 Obrigações e encargos trabalhistas
2.3 Patrimônio Líquido
2.3.1 Capital Social
2.3.1.1 Capital social
2.3.1.2 (-) Capital social a integralizar
2.3.2 Reservas
2.3.2.1 Reservas de capital
2.3.2.2 Reservas de lucro
2.3.3 Resultados do exercício
2.3.3.1 Lucro do exercício
2.3.3.2 (-) Prejuízo do exercício
TOTAL DO PASSIVO
 Balanço Patrimonial encerrado em 31/12/202X
Empresa "Rumo à formatura 2022 Ltda" CNPJ: 11.111.111/0001-01
1 ATIVO Nota 31/12/202x 31/12/202y 2
1.1 Ativo Circulante 2.1
1.1.1 Disponibilidades 2.1.1
1.1.2 Contas a receber 2.1.2
1.1.3 Outros créditos 2.1.3
1.1.4 Tributos a recuperar 2.1.4
1.1.5 Estoques 2.1.5
1.1.6 Despesas Antecipadas 2.1.6
1.2 Ativo Não Circulante 2.2
1.2.1 Realizável a Longo Prazo 2.2.1
1.2.2 Investimentos
1.2.3 Imobilizado
1.2.4 Intangível
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PA
31/12/202X
J: 11.111.111/0001-01
PASSIVO Nota 31/12/202x 31/12/202y
Passivo Circulante
Fornecedores
Contas a pagar
Emprestimos e financiamentos
Obrigações e encargos trabalhistas
Obrigações tributárias
Provisões diversas
Passivo Não Circulante
Exigível a longo prazo

Patrimônio Líquido
Capital Social
Reservas
Resultados do exercício
TOTAL DO PASSIVO
 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
Empresa "Nome da Empresa" - 01/01/202X a 31/12/202X
Nota 12/31/2021
Vendas de Produtos, Mercadorias e Serviços 0
Vendas de Produtos
Vendas de Mercadorias
Prestação de Serviços
(-) Deduções 0
Devoluções
Abatimentos
Impostos e taxas
(=) Receita Líquida 0
(-) Custos das Vendas 0
Custo dos produtos vendidos
Custo das mercadorias vendidas
Custo dos serviços prestados
(=) Lucro Bruto 0
(-) Despesas Operacionais 0
Despesas administrativas e gerais
Despesas com vendas
(=) Resultado Operacional Antes do Resultado Financeiro 0
(+/-) Resultado Financeiro 0
Receitas financeiras
(-) Despesas financeiras
(+/-) Outras Receitas e Despesas Operacionais
(=) Resultado Antes das Despesas com Tributos Sobre o Lucro 0
(-) Despesa com Contribuição Social
(-) Despesa com Imposto de Renda da Pessoa Jurídica
(=)RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 0
 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
Empresa "Nome da Empresa" - 01/01/202X a 31/12/202X
Nota 12/31/2021
Vendas de Produtos, Mercadorias e Serviços -
Vendas de Produtos -
Venda de produtos
Vendas de Mercadorias -
Venda de mercadorias
Prestação de Serviços -
Prestação de serviços
(-) Deduções -
Devoluções -
Cancelamentos e devoluções
Abatimentos -
Abatimentos sobre as vendas
Impostos e taxas -
IPI sobre vendas
ICMS sobre vendas
ISS sobre vendas
COFINS sobre vendas
PIS sobre vendas
(=) Receita Líquida -
(-) Custos das Vendas -
Custo dos produtos vendidos -
Custos dos produtos vendidos
Custo das mercadorias vendidas -
Custos das mercadorias vendidas
Custo dos serviços prestados -
Custos dos serviços prestados
(=) Lucro Bruto -
(-) Despesas Operacionais -
Despesas administrativas e gerais -
Honorários da diretoria
Salários e ordenados
Encargos sociais
Energia elétrica
Material de expediente
Indenizações e aviso prévio
Manutenção e reparos
Serviços prestados por terceiros
Seguros
Telefone
Despesas com vendas -
Brindes
Salários e ordenados
Encargos sociais
Energia elétrica
Eventos
Indenizações e aviso prévio
Manutenção e reparos
Serviços prestados por terceiros
Seguros
Telefone
 Propaganda e publicidade
(=) Resultado Operacional Antes do Resultado Financeiro -
(+/-) Resultado Financeiro -
Receitas financeiras -
Juros ativos
Juros de aplicações financeiras
Descontos obtidos
(-) Despesas financeiras -
Despesas bancárias
Juros passivos
Descontos concedidos
Tarifas de câmbio
(+/-) Outras Receitas e Despesas Operacionais -
Aluguéis e arrendamentos
(=) Resultado Antes das Despesas com Tributos Sobre o Lucro -
(-) Despesa com Contribuição Social -
Contribuição Social
(-) Despesa com Imposto de Renda da Pessoa Jurídica -
Imposto de Renda
(=)RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO -