PLANEJAMENTO E CONTROLE FINANCEIRO O Processo de Planejamento e Controle Financeiro

Enviado por: Shalamar J. Osabel

Fundamentos da discussão:

O principal objetivo desta discussão é verificar por que o planejamento e o controle

financeiro são essenciais para a sobrevivência da empresa e mostrar como as informações
obtidas nas demonstrações financeiras podem ser usadas para o planejamento e o controle
financeiro das operações futuras, que são vitais para o sucesso futuro da empresa.

Conteúdo:
 O que é planejamento financeiro?
 O que é controle financeiro?
 Processo de Planejamento e Controle Financeiro e como ele funciona
 Previsão de vendas e sua importância
 As 3 principais demonstrações financeiras projetadas
 Declaração de Renda Prevista
 Previsão da posição financeira
 Previsão de fluxo de caixa 1. Apuração de fatos - Esta fase trata de:
 Coletando dados importantes
 Avaliar o ambiente de negócios e a situação atual das empresas
Planejamento Financeiro  Confirmando a visão e os objetivos do negócio.

 É um processo contínuo de direcionamento e alocação de recursos financeiros para 2. Planejamento Financeiro - Esta fase trata de:
atingir metas e objetivos estratégicos.  Analisando e decidindo o curso de ação.
 Discutindo recomendações
 Ela se preocupa principalmente em antecipar novos desenvolvimentos e mudanças  Identificar os tipos de recursos necessários
significativas que terão um grande impacto no setor e na empresa.  Quantificando a quantidade de recursos
 Calculando o custo total de cada tipo de recurso
 O planejamento financeiro começa com a previsão das demonstrações financeiras  Resuma o custo para criar um orçamento
para determinar as necessidades futuras de financiamento e investimento.  Identifique quaisquer riscos e problemas com o orçamento definido
 Avaliar alternativas

Controle Financeiro 3. Implementação – esta fase trata de:

 Todo o controle financeiro
 A fase em que os planos financeiros são implementados e controlados.  Lida com o processo de feedback e ajuste
 Ele lida com o processo de feedback e ajuste necessário para garantir a adesão aos  Garantir a adesão aos planos de mudanças imprevistas.
planos devido a mudanças imprevistas.
4. Revisão - esta fase trata de:
 Acompanhamento e monitoramento do desempenho do plano financeiro
implementado
 Avaliar o progresso em direção às metas financeiras
 Avaliar o quão bem a empresa está seguindo os planos
 Garantir que os objetivos da empresa sejam perseguidos adequadamente.
Planejamento Financeiro: A Previsão de Vendas  Planejamento financeiro: antecipar vendas fornece as informações necessárias
para prever receita e lucro. Ter boas informações de previsão lhe dá a capacidade
 A previsão é um ingrediente essencial do planejamento financeiro de explorar possibilidades de aumentar tanto a receita quanto o lucro líquido.
 É uma ferramenta usada para prever a demanda futura com base em informações
de demanda passada.  Controles internos - ter uma ideia das taxas de produção projetadas para o seu
negócio permite que você tenha melhor controle das suas operações internas. Ao
 Se a previsão de vendas for imprecisa, as consequências podem ser graves: antecipar vendas futuras, você pode tomar decisões sobre expansão de mercado.

 Se o mercado se expandir significativamente, mais do que a empresa esperava, a  Melhoria contínua – é uma meta de muitas empresas. Ao prever as vendas e
demanda provavelmente não será atendida, os clientes comprarão produtos dos revisar continuamente o processo para melhorar a precisão, você pode melhorar
concorrentes e a participação de mercado provavelmente será perdida, talvez para todos os aspectos do desempenho do seu negócio.
sempre.
 Marketing - a previsão de vendas dá ao marketing uma visão avançada das vendas
Por outro lado, se as projeções forem excessivamente otimistas, a empresa pode futuras e oferece a oportunidade de programar promoções caso pareça que as
acabar com muitas plantas, equipamentos e estoque. vendas serão fracas.
Portanto, uma previsão de vendas precisa é fundamental para o bem-estar da
empresa. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PROJETADAS:
 Determina quanto dinheiro a empresa precisará em um determinado período.
Importância da previsão de vendas:  Determine quanto dinheiro a empresa gerará internamente durante o mesmo
período.
 Subtraia os fundos gerados internamente dos fundos necessários para determinar
 Ajuda os investidores a tomar decisões sobre investimentos em novos
as necessidades financeiras externas.
empreendimentos.
 É um método de previsão de necessidades financeiras com base em
demonstrações financeiras.
 É vital para a operação eficiente da empresa e pode auxiliar os gestores em
decisões críticas
As três principais demonstrações financeiras são:
 Uma boa previsão pode ajudar no desenvolvimento de planos estratégicos
1. Declaração de renda
aumentando o conhecimento do mercado.
2. Posição Financeira (Balanço)
3. Demonstração dos fluxos de caixa
 É uma fonte de informação que permite aos gestores financeiros gerir todos os
aspetos do negócio, tais como:
Declaração de Renda Prevista
 Planejamento de vendas – previsão é uma ferramenta que pode ajudar a
Demonstração de resultados - é usada para medir o desempenho financeiro da
identificar os clientes para atingir seus objetivos.
empresa durante um período contábil específico.
 Previsão de demanda - a previsão de vendas é a melhor ferramenta para obter uma
O desempenho financeiro é avaliado por meio de um resumo de como a empresa
boa estimativa dos produtos que você vende. É melhor reunir informações sobre a
incorre em suas receitas e despesas.
demanda prevista.
Ele também mostra o lucro ou prejuízo líquido durante um período contábil
 Controles de estoque – quanto mais precisa for a previsão de vendas, mais
específico.
preparada sua empresa estará para gerenciar seu estoque. Evita situações de
excesso de estoque. Estoque estável também significa melhor gerenciamento da
 Às vezes é chamado de previsão de lucros e perdas.
produção.
 Ele mostra o desempenho financeiro de uma empresa ao longo de um período
contábil.
 Gestão da cadeia de suprimentos - quando você prevê a demanda e gerencia a
 É importante entender quais informações a demonstração de resultados está
produção de forma mais eficiente, você também tem melhor controle sobre sua
fornecendo e quais informações estão dizendo a você.
cadeia de suprimentos. Isso lhe dá oportunidades de gerenciar recursos.
  Ele estima os resultados futuros da empresa a partir de todas as atividades  A previsão do fluxo de caixa é um aspecto fundamental da gestão financeira de
operacionais. uma empresa, planejando suas necessidades futuras de caixa para evitar crises de
liquidez.
 Partes interessadas externas, como bancos, podem exigir previsões regulares.
Certamente, se a empresa tiver um empréstimo bancário, o banco vai querer
analisar a previsão de fluxo de caixa antes mesmo de considerar lhe dar dinheiro.

Um bom fluxo de caixa é:

1. Atualizado regularmente
2. Faz suposições sensatas
Previsão da posição financeira 3. Permite mudanças inesperadas

Posição financeira - também conhecida como balanço patrimonial e apresenta a posição

financeira de uma entidade em uma determinada data.

É composto por ativos, passivos e patrimônio líquido

 Ajuda os usuários das demonstrações financeiras a avaliar a saúde financeira de

uma entidade.
 Quando analisado ao longo de vários períodos contábeis, o balanço patrimonial
pode ajudar a identificar tendências subjacentes na posição financeira da entidade.
 É útil para determinar o estado do risco de liquidez, risco financeiro, risco de
crédito e risco comercial da entidade.
 Isso também pode ser usado para prever o valor, o momento e a volatilidade dos
lucros futuros da entidade.
 Pode ajudar a identificar relacionamentos e tendências que indiquem potenciais
problemas ou áreas de melhoria.

Previsão de fluxo de caixa

Demonstração do fluxo de caixa - apresenta o movimento dos fluxos de caixa ao longo do

período, classificados em atividades operacionais, de investimento e de financiamento.

Indica o provável movimento futuro de entrada e saída de dinheiro do negócio.

É uma estimativa da quantidade de dinheiro que você espera que entre (receitas) e saia
(pagamento) do seu negócio.

 Pode ajudar a prever futuros excedentes ou escassez de caixa

Porque pode identificar potenciais déficits nos saldos de caixa.
“serve como um sistema de alerta precoce.”
 Ele pode ajudar na preparação de impostos, no planejamento de compra de novos
equipamentos ou na identificação da necessidade de um empréstimo para
pequenas empresas, além de garantir que a empresa tenha condições de pagar
fornecedores e funcionários.
Fornecedores que não forem pagos logo deixarão de abastecer o negócio.
Os funcionários não são pagos em dia.