AUDITORIA INTERNA – GESTÃO DA QUALIDADE
Programa de Auditoria Interna
1. Objetivo: O objetivo do programa de auditoria interna é avaliar a eficácia
dos controles internos, garantir a conformidade com as políticas e
procedimentos da empresa e identificar áreas para melhoria.
2. Escopo: O escopo da auditoria interna deve abranger todas as áreas da
organização. Isso pode incluir finanças, operações, recursos humanos,
TI, conformidade legal, etc.
3. Equipe de Auditoria: A equipe de auditoria deve ser composta por
indivíduos com conhecimento e experiência nas áreas a serem auditadas.
Eles devem ser treinados em técnicas de auditoria e ética.
4. Plano de Auditoria: O plano de auditoria deve detalhar quais áreas serão
auditadas, quando as auditorias ocorrerão, quais procedimentos de
auditoria serão usados e quem será responsável por cada auditoria.
5. Execução da Auditoria: Durante a auditoria, a equipe deve coletar e
analisar evidências, entrevistar pessoal relevante e documentar suas
descobertas.
6. Relatório de Auditoria: Após a conclusão da auditoria, a equipe deve
preparar um relatório detalhando suas descobertas, incluindo quaisquer
deficiências ou áreas de melhoria identificadas.
7. Ação Corretiva: Se forem identificadas deficiências, a equipe de auditoria
deve trabalhar com a gestão para desenvolver e implementar um plano
de ação corretiva.
8. Acompanhamento: Após a implementação do plano de ação corretiva, a
equipe de auditoria deve realizar um acompanhamento para garantir que
as ações corretivas foram eficazes.
9. Revisão e Melhoria do Programa de Auditoria: O programa de auditoria
deve ser revisado regularmente para garantir sua eficácia e melhorado
conforme necessário.
Requisitos para realização de auditoria interna
1. Equipe de Auditoria Qualificada: A equipe de auditoria deve ter
formação adequada em auditoria de qualidade e deve entender os
padrões de qualidade relevantes (como ISO 9001). Eles também devem
ser capazes de manter a objetividade e a imparcialidade durante a
auditoria.
2. Plano de Auditoria: Deve haver um plano de auditoria claro que detalha
o escopo da auditoria, os critérios da auditoria, as áreas a serem
auditadas, o cronograma e os recursos necessários.
3. Preparação: Antes da auditoria, a equipe de auditoria deve revisar a
documentação relevante, como políticas de qualidade, procedimentos,
registros de qualidade anteriores e resultados de auditorias anteriores.
4. Execução da Auditoria: Durante a auditoria, a equipe deve coletar
evidências através de observações, entrevistas e revisão de documentos
e registros. Eles devem avaliar se os processos estão em conformidade
com os critérios da auditoria.
5. Relatório de Auditoria: Após a auditoria, a equipe deve preparar um
relatório que documenta as descobertas da auditoria, incluindo qualquer
não conformidade ou oportunidade de melhoria.
6. Ação Corretiva: Se forem identificadas não conformidades, deve haver
um processo para corrigi-las. Isso pode envolver a identificação da causa
raiz, a implementação de ações corretivas e a verificação da eficácia
dessas ações.
7. Confidencialidade: A equipe de auditoria deve manter a
confidencialidade das informações obtidas durante a auditoria.
8. Acompanhamento: Deve haver um processo para acompanhar as ações
corretivas e garantir que elas sejam implementadas e eficazes.
9. Melhoria Contínua: Os resultados da auditoria devem ser usados para
melhorar o sistema de gestão da qualidade e o processo de auditoria.
Modelo de relatório
Nome da Organização:
Data da Auditoria:
Equipe de Auditoria:
Área(s) Auditada(s):
1. Objetivo da Auditoria:
(Descreva o objetivo da auditoria, por exemplo, verificar a conformidade com os
padrões de qualidade, políticas e procedimentos da empresa.
2. Escopo da Auditoria:
(Descreva o escopo da auditoria, incluindo as áreas específicas que foram
auditadas)
3. Metodologia da Auditoria:
(Descreva a metodologia usada para a auditoria, incluindo as técnicas de
coleta de dados e os critérios da auditoria)
4. Resumo das Descobertas:
(Liste as principais descobertas da auditoria, incluindo qualquer não
conformidade ou oportunidade de melhoria)
5. Detalhes das Descobertas:
(Para cada descoberta, descreva em detalhes o que foi encontrado, a
evidência que suporta a descoberta, a causa raiz, se conhecida, e a
recomendação para correção ou melhoria)
6. Conclusão:
(Resuma a avaliação geral da auditoria, incluindo a conformidade geral com os
critérios da auditoria)
7. Ações Corretivas:
(Se aplicável, liste as ações corretivas acordadas, quem é responsável por
implementá-las e a data prevista para a conclusão)
8. Acompanhamento:
(Descreva o plano para acompanhar as ações corretivas e verificar sua
implementação e eficácia)
Metodologias
1. Ciclo PDCA (Plan-Do-Check-Act): Esta é uma abordagem iterativa para
a melhoria contínua. Pode ser aplicada à auditoria interna para planejar a
auditoria, executá-la, verificar os resultados e agir com base nessas
descobertas.
2. 5 Porquês: Esta é uma técnica de questionamento usada para explorar
as causas raiz de um problema. Pode ser útil durante a auditoria para
entender por que uma não conformidade ocorreu.
3. Análise SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats):
Esta é uma ferramenta estratégica que pode ser usada para identificar
pontos fortes e fracos internos, bem como oportunidades e ameaças
externas. Pode ser útil para entender o contexto em que a auditoria está
ocorrendo.
4. Diagrama de Ishikawa (Diagrama de Causa e Efeito): Esta é uma
ferramenta visual que pode ser usada para identificar e explorar as
possíveis causas de um problema. Pode ser útil durante a auditoria para
entender as causas raiz das não conformidades.
5. Análise de Risco: Esta é uma abordagem para identificar e avaliar os
riscos que podem afetar a realização dos objetivos. Pode ser útil para
priorizar as áreas a serem auditadas e para entender os riscos associados
a qualquer não conformidade identificada.
6. Six Sigma: Esta é uma metodologia focada na melhoria da qualidade
através da redução da variabilidade. Pode ser útil para a auditoria de
processos que envolvem a produção de produtos ou a entrega de
serviços.
7. Lean: Esta é uma metodologia focada na eliminação de desperdícios e
na melhoria da eficiência. Pode ser útil para a auditoria de processos que
podem ser simplificados ou otimizados.
