Compliance no Setor Público
Prof. Dr. Thiago Dias
DAPGS/UFRN
PPGP/UFRN
APB/ANPAD
Combate a
Governança Conformidade Corrupção
O que é Integridade e Compliance?
Como surgiu? Como se aplica no
setor público
Cumprimento de
Integridade normas
Ética
Administração Pública
Patrimonial Burocrático
Nova Gestão Nova Governança
Pública Pública
Neste debate, como
emerge a concepção de
Governança Pública?
Origem do termo “Governança”
➢ Processo interativo em que se reconhece que nenhum ator social
isolado – governamental ou da sociedade civil – detém os recursos e
a capacidade para resolver os problemas públicos de forma
unilateral;
➢ é o sistema pelo qual as sociedades (empresariais, civis, públicas)
são dirigidas e controladas, com a finalidade de promover valor aos
proprietários (shareholder) e/ou partes interessadas (stakeholders) e
assegurar a sua sustentabilidade (IBGC, 2018);
Governança Pública e o TCU
✓ O TCU sintetizou o conceito de governança pública:
✓ compreende essencialmente os mecanismos de liderança,
estratégia e controle postos em prática para avaliar,
direcionar e monitorar a atuação da gestão, com vistas à
condução de políticas públicas e à prestação de serviços de
interesse da sociedade.
Governança Pública e o TCU
✓ O TCU e a governança pública:
✓ Referencial Básico de Governança Aplicável a Órgãos e
Entidades da Administração Pública do TCU (2014);
✓ Influência no Decreto de Governança (Dec. n. 9.203/2017) -
Dispõe sobre a política de governança da administração pública
federal direta, autárquica e fundacional;
Princípio para Governança pelo TCU
Capacidade de
Integridade; Transparência;
resposta;
Equidade e
Accountability Confiabilidade
participação;
Melhoria
regulatória
Mecanismo de Governança Pública - TCU
O que seria a Integridade e
Compliance no setor público?
Compliance e Integridade
➢ Expressa a condição das organizações públicas que atuam em
conformidade com os princípios e normas que orientam a sua
gestão;
➢ Promover uma cultura de integridade pública e corporativa é
desenvolver uma cultura organizacional baseada em elevados
valores e padrões de conduta ética (CGU, 2017);
Compliance e Integridade
Integridade Pública refere-se
ao alinhamento consistente e à
adesão de valores, princípios
e normas éticas comuns para
sustentar e priorizar o interesse
público sobre os interesses
privados no setor público.
Compliance e Integridade
➢ No Brasil, os programas de integridade visam assegurar a
conformidade com os princípios éticos (ética) e a observância das leis
e normas aplicáveis (compliance);
➢ O compliance transcende a ideia de “estar em conformidade”,
abrangendo aspectos de governança, conduta, transparência e
temas como ética e integridade (FEBRABAN, 2018);
➢ Lei nº 12.846/2013 - Lei Anticorrupção, Lei nº 12.813/2013 -
Conflito de Interesse, Lei nº 13.303/2016 - Lei das Estatais e
Decreto nº 9.203/2017 – Governança Pública;
Decreto n. 9.203/2017 – Governança Pública
Compliance e Integridade
➢ O primeiro tipo de mecanismo de integridade é o compromisso
com a promoção da ética;
➢ No Reino Unido, por exemplo, foram especificados sete princípios da
vida pública: dedicação, integridade, objetividade, responsividade,
transparência, honestidade, liderança;
➢ O segundo tipo de mecanismo de integridade é a promoção do
do cumprimento das leis (compliance) que são observadas,
privilegiando o comportamento legalmente orientado dos agentes;
➢ No Brasil, a Lei de Conflito de Interesse (Lei n° 12.813/2013) é um
exemplo desse tipo de código de regulamento;
Como implementar a
Integridade e Compliance no
setor público?
Programa de Integridade na
Administração Pública
➢ Através de um programa de integridade que tem por objetivo
estabelecer processos que tornem o cumprimento das normas e
procedimentos parte da rotina e da cultura organizacional;
➢ Logo, alinhando a gestão às leis e normas regulamentadoras, prevenindo e
combatendo a ocorrência de atos ilegais ou ilegítimo;
➢ E fortalecendo a estruturação interna de procedimentos que garantam a
integridade da organização;
➢ Os principais instrumentos de um programa de integridade são diretrizes já
adotadas por meio de atividades, programas e políticas de auditoria
interna, correição, ouvidoria, transparência e prevenção à corrupção,
organizadas e direcionadas para a promoção da conformidade (CGU, 2015);
Programa de Integridade na
Administração Pública
➢ São justificativas para implementação de um programa de
integridade nas organizações públicas(Veríssimo, 2017):
➢ Cumprimento de diferentes normas e regulamentos;
➢ à prevenção da corrupção e outros ilícitos (conflito de interesse,
lavagem de dinheiro e outras fraudes);
➢ fortalecimento da governança corporativa que age como uma forma de
reforçar a imagem e a reputação das organizações.
Programa de Integridade na
Administração Pública
➢ Programas de integridade corporativa
➢ Induzida pela Lei Anticorrupção;
➢ Oportunidade para as empresas instituírem programas efetivos de
integridade, capazes de demonstrar o compromisso corporativo com a
integridade;
➢ Assim mitigar as duras sanções administrativas e civis impostas pela lei
em decorrência de qualquer eventual envolvimento, direto ou indireto, da
empresa em atos lesivo à administração pública patrocinado por
proprietários, dirigentes, empregados ou contratados;
Programa de Integridade na
Administração Pública
➢ Programas de integridade corporativa
➢ A responsabilidade é objetiva e sujeita à empresa, além de realizar a reparação integral
do dano causado nas sanções:
➢ Na esfera administrativa como multa de até 20% do faturamento bruto, publicação da decisão
condenatória e inscrição no Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e Suspensas – Ceis;
➢ Na esfera judicial, como: como o perdimento de bens, suspensão de atividades e dissolução
compulsória e proibição de recebimento de incentivos, subsídios, subvenções, doações ou
empréstimos de órgãos ou entidades públicas e de instituições financeiras públicas ou
controladas pelo poder público, por prazo determinado;
➢ Um dos dispositivos inovadores da lei foi a autorização para a realização de acordo de
leniência celebrado com as pessoas jurídicas responsáveis pela prática dos atos lesivos
com vistas à isenção ou à atenuação das respectivas sanções, desde que colaborem
efetivamente com as investigações e o processo administrativo;
Programa de Integridade na
Administração Pública
➢ Programas de integridade corporativa
➢ O Decreto no 8.420/2015 regulamentou a aplicação da Lei
Anticorrupção e detalhou as características que os
programas de integridade, no âmbito corporativo, deveriam
observar;
➢ Conjunto de mecanismos e procedimentos internos de
integridade, auditoria e incentivo à denúncia de
irregularidades e na aplicação efetiva de códigos de ética
e de conduta, políticas e diretrizes com objetivo de
detectar e sanar desvios, fraudes, irregularidades e atos
ilícitos praticados contra a administração pública, nacional
ou estrangeira;
Programa de Integridade na
Administração Pública
➢ Programas de integridade corporativa
➢ De acordo com a Lei das Estatais (Lei no 13.303/2016), as empresas
públicas e as sociedades de economia mista também estão obrigadas a
Governança, gestão de riscos e integridade instituir programas de
integridade corporativa;
➢ Devem adotar códigos de conduta e integridade, normas sobre prevenção de
conflitos de interesses e vedação de atos de corrupção e fraude, instalar um canal
de denúncias com o estabelecimento de mecanismos de proteção para os
denunciantes e previsão de treinamentos periódicos sobre as normas de conduta
e integridade;
➢ Além disso, a Lei das Estatais estipula a obrigação de essas empresas
observarem a política de integridade nas transações com partes interessadas
(due diligence);
Programa de Integridade e
Compliance na Administração Pública
➢ Programas de integridade pública
➢ Segundo a OCDE (2018), promover a integridade e a prevenção à corrupção
no setor público é requisito essencial para o aumento da confiança da
sociedade no Estado e em suas instituições;
➢ A prevenção e detecção de irregularidades deve ser parte integrante do dia-a-
dia da instituição, indicador obrigatório para análise de implementação de
políticas públicas e componente natural do processo de tomada de decisões
dos agentes públicos (CGU, 2015);
Programa de Integridade e
Compliance na Administração Pública
➢ O programa de integridade que tem por objetivo estabelecer
processos que tornem o cumprimento das normas e
procedimentos parte da rotina e da cultura organizacional;
➢ Logo, alinhando a gestão às leis e normas regulamentadoras,
prevenindo e combatendo a ocorrência de atos ilegais ou
ilegítimo;
➢ E fortalecendo a estruturação interna de procedimentos que
garantam a integridade da organização;
Programa de Integridade e
Compliance na Administração Pública
➢ Instituir um programa de integridade não significa inventar algo
absolutamente novo;
➢ Os principais instrumentos de um programa de integridade são
diretrizes já adotadas por meio de atividades, programas e
políticas de auditoria interna, correição, ouvidoria,
transparência e prevenção à corrupção, organizadas e
direcionadas para a promoção da conformidade (CGU, 2015);
Código de conduta
Apoio da alta
Gestão de riscos e políticas de
administração
compliance
Bases para um Controles internos
Comunicação e
treinamento
Canais de
denúncia/Ouvidoria
Programa de
Integridade e Investigações
internas
Due diligence
Transparência
pública
Compliance
Auditoria e
monitoramento
Programa de Integridade e
Compliance na Administração Pública
➢ A implementação de um programa de integridade é um processo
gradativo (e nos níveis estratégico, tático e operacional), de modo a
desenvolver uma cultura de integridade (GARCÍA CAVERO, 2014, p. 41);
➢ Outra recomendação é a adoção de sistemas de gestão de riscos (risk-
based diligence) para identificar, prevenir e mitigar impactos adversos
presentes e futuros relacionados à ocorrência de atos de corrupção,
fraude, ilegalidade ou violação aos princípios éticos ou procedimentais da
organização.
Como atua o Poder Executivo
Federal e as Empresas Públicas?
Próxima Aula
Programa de Integridade e
Compliance na Administração Pública
➢ Programas de integridade corporativa
➢ O Decreto n° 8.420/2015 regulamentou a aplicação da Lei Anticorrupção e
detalhou as características que os programas de integridade, no âmbito
corporativo;
➢ Conjunto de mecanismos e procedimentos internos de integridade,
auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades e na aplicação
efetiva de códigos de ética e de conduta, políticas e diretrizes com
objetivo de detectar e sanar desvios, fraudes, irregularidades e atos
ilícitos praticados contra a administração pública, nacional ou
estrangeira;
Programa de Integridade e
Compliance na Administração Pública
➢ Programas de integridade corporativa
➢ De acordo com a Lei das Estatais (Lei no 13.303/2016), as empresas públicas e as
sociedades de economia mista também estão obrigadas a Governança, gestão
de riscos e integridade instituir programas de integridade corporativa;
➢ Devem adotar códigos de conduta e integridade, normas sobre prevenção de conflitos de
interesses e vedação de atos de corrupção e fraude, instalar um canal de denúncias com o
estabelecimento de mecanismos de proteção para os denunciantes e previsão de
treinamentos periódicos sobre as normas de conduta e integridade;
➢ Além disso, a Lei das Estatais estipula a obrigação de essas empresas observarem
a política de integridade nas transações com partes interessadas (due diligence);
Programa de Integridade e
Compliance na Administração Pública
➢ Programas de integridade pública:
➢ Segundo o Decreto n° 9.203/2017, os programas de integridade pública
devem ser estruturados observando os seguintes eixos:
I. comprometimento e apoio da alta administração;
II. existência de unidade responsável pela implementação no órgão ou na
entidade;
III. análise, avaliação e gestão dos riscos associados ao tema da
integridade;
IV. monitoramento contínuo dos atributos do programa de integridade;
Programa de Integridade e
Compliance na Administração Pública
➢ Em 2015, Guia de integridade pública e o Guia de implementação de programas de
integridade nas empresas estatais;
➢ Em 2017, Manual para implementação de programas de integridade;
➢ Em 2018 Guia prático de implementação de programa de integridade pública;
➢ O referencial proposto pela CGU para estruturação do programa de integridade
pública está fundado:
➢ Designação de uma unidade de gestão da integridade;
➢ Levantamento da situação das unidades de integridade, o estabelecimento de medidas
para sua criação ou fortalecimento, o levantamento de riscos para a integridade e o
estabelecimento de medidas de tratamento;
➢ A aprovação do plano de integridade e a aprovação do plano de integridade pela
autoridade da organização pública;
Programa de Integridade e Compliance na
Administração Pública
➢ O Guia de integridade pública da CGU deixa claro que o plano de integridade deve ser
formulado e implementado de acordo com os riscos específicos;
➢ conhecer as finanças e os processos de gestão da organização pública;
➢ fomentar uma cultura de integridade;
➢ selecionar, formar e avaliar os agentes públicos com base em critérios de integridade e mérito;
➢ definir regras claras de interação entre as entidades públicas e privadas adotando medidas de
prevenção ao conflito de interesses;
➢ fomentar a transparência e criar canais para manifestação e denúncias (ouvidorias);
➢ gerenciar os riscos de integridade de forma eficaz, estabelecendo controles adequados e
segregando funções críticas;
➢ identificar e punir os responsáveis por desvios, instituindo uma unidade de correição e
responsabilizando os que cometerem atos lesivos;
➢ instituir uma instância interna de integridade.
Programas de Integridade e
Compliance em outras
organizações públicas
Explorar os referenciais/modelos de programa de
Integridade a partir da experiência da CGU e TCU e a
efetividade e pilares de um programa de Integridade.
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ Em 2015, Guia de integridade pública e o Guia de implementação de
programas de integridade nas empresas estatais;
➢ Em 2017, Manual para implementação de programas de integridade;
➢ Em 2018 Guia prático de implementação de programa de integridade
pública;
➢ O referencial proposto pela CGU para estruturação do programa de
integridade pública está fundado:
➢ Designação de uma unidade de gestão da integridade;
➢ Levantamento da situação das unidades de integridade, o estabelecimento de
medidas para sua criação ou fortalecimento, o levantamento de riscos para a
integridade e o estabelecimento de medidas de tratamento;
➢ A aprovação do plano de integridade e a aprovação do plano de integridade pela
autoridade da organização pública;
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ O Guia de integridade pública da CGU deixa claro que o plano de integridade deve
ser formulado e implementado de acordo com os riscos específicos;
➢ Não há um modelo padrão aplicável a todas as organizações públicas, mas sim,
diretrizes:
➢ conhecer as finanças e os processos de gestão da agência pública;
➢ fomentar uma cultura de integridade que estimule o comportamento íntegro dos agentes
públicos, por meio de um código de ética/conduta, da promoção de bons exemplos e a
adoção de práticas de disseminação de princípios;
➢ selecionar, formar e avaliar os agentes públicos com base em critérios de integridade e
mérito, promovendo a liderança pública íntegra;
➢ definir regras claras de interação entre as entidades públicas e privadas adotando medidas
de prevenção ao conflito de interesses;
➢ fomentar a transparência;
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ Não há um modelo padrão aplicável a todas as organizações públicas, mas sim,
diretrizes (cont.):
➢ incentivar a participação das partes interessadas, criando canais para manifestação e
denúncias;
➢ gerenciar os riscos de integridade de forma eficaz, estabelecendo controles adequados e
segregando funções críticas;
➢ identificar e punir os responsáveis por desvios, instituindo uma unidade de correição e
responsabilizando as pessoas jurídicas que cometerem atos lesivos;
➢ instituir uma instância interna de integridade para promover, coordenar e avaliar essas
medidas dentro da agência pública.
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ Construção e implementação de Programa de Integridade envolve a coordenação
de atores e a utilização de instrumentos que perpassam diversas áreas de uma
organização pública,
➢ Alta gestão, comissão de ética, auditoria interna, gestão de riscos, recursos humanos,
corregedoria, jurídico, área contábil, controles internos, gestão de documentos etc.;
➢ No âmbito das empresas estatais, a CGU orienta as agências públicas a instituir
um programa de integridade que envolva medidas com o objetivo de prevenir,
detectar e remediar a ocorrência de fraude e corrupção;
➢ Devem ser pensado e implementado de forma sistêmica, com aprovação da alta
direção, e sob coordenação de uma área ou pessoa responsável;
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ A orientação é para que as empresas adotem uma visão integrada das
diretrizes de promoção da integridade que abarcam:
i. o desenvolvimento do ambiente do programa de integridade;
ii. a análise periódica de riscos;
iii. a estruturação e implantação de políticas e procedimentos;
iv. a comunicação e treinamento;
v. o monitoramento do programa de integridade e as medidas de remediação e
aplicação de penalidades.
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ Elaborou Referencial de combate à fraude e corrupção;
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ O primeiro mecanismo do referencial é a prevenção – a
forma mais eficiente para preservar os recursos públicos.
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ A detecção consiste nas atividades e técnicas utilizadas para
identificar tempestivamente quando uma fraude ou corrupção ocorreu
ou está ocorrendo para garantir uma investigação.
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ A investigação se refere à atividade administrativa promovida pela própria
organização com o objetivo de buscar informações relevantes para esclarecer um
incidente específico de fraude e corrupção.
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ A correição envolve as medidas de mitigação dos danos e a devida sanção
aos responsáveis no caso concreto.
Programa de Integridade na
Administração Pública - CGU
➢ Monitoramento:
➢ O monitoramento contínuo permite aos agentes públicos observar que ajustes
devem ser realizados nas práticas e nos controles internos;
➢ O monitoramento geral é uma reavaliação geral e periódica e deve considerar
os resultados alcançados como um todo nas atividades-fim da organização para
considerar como critério na avaliação do desempenho da política e plano de
combate a fraude e corrupção vigentes.
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Obrigado pela Atenção
