SAP 应付暂估平账
时间: 2025-01-31 20:57:06 浏览: 276
### SAP 应付暂估平账处理方法及注意事项
#### 1. 定义与背景
应付暂估是指企业在采购过程中,由于发票未及时到达或其他原因,在货物已经入库的情况下先按照预估值记录应付款项的行为。这种操作常见于月末或年末结账时,为了确保财务报表的准确性而采取的一种会计处理方式[^2]。
#### 2. 创建供应商发票凭证
当实际收到供应商发票后,需创建正式的供应商发票凭证来替代原有的暂估凭证。这一步骤可以通过事务码 `MIRO` 或者通过集成接口自动完成。如果采用手动输入,则需要注意核对发票金额、税率等信息的一致性,确保数据录入无误[^1]。
#### 3. 清除原有暂估挂账
清除原有关联的暂估挂账项目非常重要,防止重复支付的风险。具体做法是在新建立的真实发票过账之后,利用系统提供的清账功能(如事务码 `FB08`),将之前基于估计值产生的负债科目余额调整至零,并生成相应的反向分录以保持总分类账平衡。
#### 4. 调整差异
对于因市场价格波动等原因造成的实际成本与初始估算之间的差额部分,应当单独设立账户进行核算并反映在损益表上。此时可借助特殊总账标志位(SLZ)来进行区分标记,便于日后查询统计分析之用。
#### 5. 对账审核
最后要进行全面细致的对账工作,确认所有相关交易均已正确入账且相互匹配。此过程可能涉及到多个部门间的协作沟通,比如采购部提供最新的合同条款变更情况;仓库管理部门反馈收货数量质量检验结果等等。此外还可以运用SAP内置工具如管理对账关闭应用辅助检查是否存在异常事项待解决[^3]。
```sql
SELECT * FROM BKPF WHERE BUKRS = '公司代码' AND GJAHR = 年度;
```
上述SQL语句可用于查询特定期间内的全部记账凭证记录,有助于快速定位潜在问题所在位置。
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