Etude financière

prévisionnelle sur 3 ans

Manioc

Yabassi

25/09/2023

C 1
 Investissements et financements

Projet :
Porteur de projet :

Montant € hors
INVESTISSEMENTS
taxes

Immobilisations incorporelles 310 000,00

Frais d’établissement
0
Achat d'engrais 160 000,00
Achat de bouture 150 000,00

Immobilisations corporelles 530 000,00

Travaux et aménagements 350 000,00

Matériel 180 000,00
Matériel de bureau

Stock de matières et produits

Trésorerie de départ 2 500 000,00
TOTAL BESOINS 3 340 000,00

Montant € hors
FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS
taxes

Apport personnel 500 000,00

Apport personnel ou familial 500 000,00
Apports en nature (en valeur) -
Emprunt 2 840 000,00
Investisseur 2 840 000,00
-
-
-
-

TOTAL RESSOURCES 3 340 000,00

2
 Salaires et charges sociales

Projet :
Porteur de projet :

Statut juridique : 0
Bénéfice de l'Acre : Non
Statut social du (des) dirigeant(s) : Travailleur non salarié

Année 1 Année 2 Année 3

Rémunération du (des) dirigeants - - -

% augmentation
Charges sociales du (des) dirigeant(s) - - -

Salaires des employés 1 620 000,00 2 280 000,00 2 940 000,00

% augmentation 41% 29%
Charges sociales employés 324 000,00 456 000,00 588 000,00

Détail des amortissements

Année 1 Année 2 Année 3

Amortissements incorporels 32 000,00 32 000,00 32 000,00

Frais d’établissement 0,00 0,00 0,00

Achat d'engrais 32 000,00 32 000,00 32 000,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00

Amortissements corporels 106 000,00 106 000,00 106 000,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00
Travaux et aménagements 70 000,00 70 000,00 70 000,00
Matériel 36 000,00 36 000,00 36 000,00
Matériel de bureau 0,00 0,00 0,00

Total amortissements 138 000,00 138 000,00 138 000,00

3
 Compte de résultats prévisionnel sur 3 ans

Projet :
Porteur de projet :

Année 1 Année 2 Année 3

Produits d'exploitation 11 400 000,00 14 250 000,00 17 812 500,00

Chiffre d'affaires HT vente de marchandises 11 400 000,00 14 250 000,00 17 812 500,00
Chiffre d'affaires HT services - - -
Charges d'exploitation 2 280 000,00 2 850 000,00 3 562 500,00
Achats consommés 2 280 000,00 2 850 000,00 3 562 500,00

Marge brute 9 120 000,00 11 400 000,00 14 250 000,00

Charges externes 400 000,00 450 000,00 500 000,00
Assurances - - -
Téléphone, internet 80 000,00 80 000,00 80 000,00
Autres abonnements - - -
Carburant, transports 120 000,00 120 000,00 120 000,00
Frais de déplacement et hébergement - - -
Eau, électricité, gaz - - -
Mutuelle - - -
Fournitures diverses - - -
Entretien 200 000,00 250 000,00 300 000,00
Nettoyage - - -
Budget publicité et communication - - -
Loyer et charges locatives - - -
Expert comptable, avocats - - -
Libellé autre charge 1 - - -
Libellé autre charge 2 - - -
Libellé autre charge 3 - - -

Valeur ajoutée 8 720 000,00 10 950 000,00 13 750 000,00

Impôts et taxes 75 000,00 90 000,00 110 000,00
Salaires employés 1 620 000,00 2 280 000,00 2 940 000,00
Charges sociales employés 324 000,00 456 000,00 588 000,00
Prélèvement dirigeant(s) - - -
Charges sociales dirigeant(s) - - -
Excédent brut d'exploitation 6 701 000,00 8 124 000,00 10 112 000,00
Frais bancaires, charges financières - - -
Dotations aux amortissements 138 000,00 138 000,00 138 000,00
Résultat avant impôts 6 563 000,00 7 986 000,00 9 974 000,00

Résultat net comptable (résultat de l'exercice) 6 563 000,00 7 986 000,00 9 974 000,00

4
 Soldes intermédiaires de gestion

Projet :
Porteur de projet :

Année 1 % Année 2 % Année 3 %

Chiffre d'affaires 11 400 000,00 100% 14 250 000,00 100% 17 812 500,00 100%
Ventes + production réelle 11 400 000,00 100% 14 250 000,00 100% 17 812 500,00 100%
Achats consommés 2 280 000,00 20% 2 850 000,00 20% 3 562 500,00 20%
Marge globale 9 120 000,00 80% 11 400 000,00 80% 14 250 000,00 80%
Charges externes 400 000,00 4% 450 000,00 3% 500 000,00 3%
Valeur ajoutée 8 720 000,00 76% 10 950 000,00 77% 13 750 000,00 77%
Impôts et taxes 75 000,00 1% 90 000,00 1% 110 000,00 1%
Charges de personnel 1 944 000,00 17% 2 736 000,00 19% 3 528 000,00 20%
Excédent brut d'exploitation 6 701 000,00 59% 8 124 000,00 57% 10 112 000,00 57%
Dotation aux amortissements 138 000,00 1% 138 000,00 1% 138 000,00 1%
Résultat d'exploitation 6 563 000,00 58% 7 986 000,00 56% 9 974 000,00 56%
Charges financières - 0% - 0% - 0%
Résultat financier - 0% - 0% - 0%
Résultat courant 6 563 000,00 58% 7 986 000,00 56% 9 974 000,00 56%
Résultat de l'exercice 6 563 000,00 58% 7 986 000,00 56% 9 974 000,00 56%
Capacité d'autofinancement 6 701 000,00 59% 8 124 000,00 57% 10 112 000,00 57%

Capacité d'autofinancement

Année 1 Année 2 Année 3

Résultat de l'exercice 6 563 000,00 7 986 000,00 9 974 000,00

+ Dotation aux amortissements 138 000,00 138 000,00 138 000,00
Capacité d'autofinancement 6 701 000,00 8 124 000,00 10 112 000,00
- Remboursement des emprunts - - -
Autofinancement net 6 701 000,00 8 124 000,00 10 112 000,00

5
Projet :
Porteur de projet :

Ventes + Production réelle

Achats consommés

Taux de marge sur coûts variables

Coûts fixes
Total des charges
Résultat courant avant impôts
Seuil de rentabilité (chiffre d'affaires)
Excédent / insuffisance
Point mort en chiffre d'affaires par jour ouvré

Analyse clients / fournisseurs :

Besoins
Volume crédit client HT
Ressources
Volume dettes fournisseurs HT
Besoin en fonds de roulement
 Seuil de rentabilité économique

Projet :
Porteur de projet :

Année 1 Année 2 Année 3

Ventes + Production réelle 11 400 000,00 14 250 000,00 17 812 500,00
Achats consommés 2 280 000,00 2 850 000,00 3 562 500,00
Total des coûts variables 2 280 000,00 2 850 000,00 3 562 500,00
Marge sur coûts variables 9 120 000,00 11 400 000,00 14 250 000,00
Taux de marge sur coûts variables 80% 80% 80%
Coûts fixes 2 557 000,00 3 414 000,00 4 276 000,00
Total des charges 4 837 000,00 6 264 000,00 7 838 500,00
Résultat courant avant impôts 6 563 000,00 7 986 000,00 9 974 000,00
Seuil de rentabilité (chiffre d'affaires) 3 196 250,00 4 267 500,00 5 345 000,00
Excédent / insuffisance 8 203 750,00 9 982 500,00 12 467 500,00
Point mort en chiffre d'affaires par jour ouvré 12 785,00 17 070,00 21 380,00

Besoin en fonds de roulement

Analyse clients / fournisseurs :

délai jours
Année 1 Année 2 Année 3
Besoins
Volume crédit client HT 30 936 986,30 1 171 232,88 1 464 041,10
Ressources
Volume dettes fournisseurs HT 30 187 397,26 234 246,58 292 808,22
Besoin en fonds de roulement 749 589,04 936 986,30 1 171 232,88

6
 Plan de financement à trois ans

Projet :
Porteur de projet :

Année 1 Année 2 Année 3

Immobilisations 840 000,00

Acquisition des stocks
Variation du Besoin en fonds de roulement 749 589,04 187 397,26 234 246,58
Remboursement d'emprunts - - -
Total des besoins 1 589 589,04 187 397,26 234 246,58
Apport personnel 500 000,00
Emprunts 2 840 000,00
Subventions -
Autres financements
Capacité d'auto-financement 6 701 000,00 8 124 000,00 10 112 000,00
Total des ressources 10 041 000,00 8 124 000,00 10 112 000,00
Variation de trésorerie 8 451 410,96 7 936 602,74 9 877 753,42
Excédent de trésorerie 8 451 410,96 16 388 013,70 26 265 767,12

Rappel trésorerie début année 1 : 2 500 000,00

7
 Budget prévisionnel de trésorerie

Projet :
Porteur de projet :

Première année

Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4

Apport personnel 500 000,00

Emprunts 2 840 000,00
Subventions -
Autres financements
Vente de marchandises - - - -
Vente de services - - - -
Chiffre d'affaires (total) - - - -
Immobilisations incorporelles 310 000,00
Immobilisations corporelles 530 000,00
Immobilisations (total) 840 000,00
Acquisition stocks
Échéances emprunt - - - -
Achats de marchandises - - - -
Charges externes 33 333,33 33 333,33 33 333,33 33 333,33
Impôts et taxes 6 250,00 6 250,00 6 250,00 6 250,00
Salaires employés 135 000,00 135 000,00 135 000,00 135 000,00
Charges sociales employés 27 000,00 27 000,00 27 000,00 27 000,00
Prélèvement dirigeant(s) - - - -
Charges sociales dirigeant(s) - - - -
Total charges de personnel 162 000,00 162 000,00 162 000,00 162 000,00
Frais bancaires, charges financières - - - -
Total des décaissements 1 041 583,33 201 583,33 201 583,33 201 583,33
Total des encaissements 3 340 000,00 - - -
Solde précédent - 2 298 416,67 2 096 833,33 1 895 250,00
Solde du mois 2 298 416,67 - 201 583,33 - 201 583,33 - 201 583,33
Solde de trésorerie (cumul) 2 298 416,67 2 096 833,33 1 895 250,00 1 693 666,67
isionnel de trésorerie

Hors TVA

Mois 5

-
-
-

-
-
33 333,33
6 250,00
135 000,00
27 000,00
-
-
162 000,00
-
201 583,33
-
1 693 666,67
- 201 583,33
1 492 083,33

8
 Budget prévisionnel de trésorerie (suite)

Projet :
Porteur de projet :

Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -

- - - - - -
- - - - - -
33 333,33 33 333,33 33 333,33 33 333,33 33 333,33 33 333,33
6 250,00 6 250,00 6 250,00 6 250,00 6 250,00 6 250,00
135 000,00 135 000,00 135 000,00 135 000,00 135 000,00 135 000,00
27 000,00 27 000,00 27 000,00 27 000,00 27 000,00 27 000,00
- - - - - -
- - - - - -
162 000,00 162 000,00 162 000,00 162 000,00 162 000,00 162 000,00
- - - - - -
201 583,33 201 583,33 201 583,33 201 583,33 201 583,33 201 583,33
- - - - - -
1 492 083,33 1 290 500,00 1 088 916,67 887 333,33 685 750,00 484 166,67
- 201 583,33 - 201 583,33 - 201 583,33 - 201 583,33 - 201 583,33 - 201 583,33
1 290 500,00 1 088 916,67 887 333,33 685 750,00 484 166,67 282 583,33
onnel de trésorerie (suite)

Mois 12 TOTAL

500 000,00
2 840 000,00
-
-
11 400 000,00 11 400 000,00
- -
11 400 000,00 11 400 000,00
310 000,00
530 000,00
840 000,00
-
- -
2 280 000,00 2 280 000,00
33 333,33 400 000,00
6 250,00 75 000,00
135 000,00 1 620 000,00
27 000,00 324 000,00
- -
- -
162 000,00 1 944 000,00
- -
2 481 583,33 5 539 000,00
11 400 000,00 14 740 000,00
282 583,33
8 918 416,67
9 201 000,00
-