PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 1

Senantiasa Mendukung Anda

Committed to Supporting You
PT Bank Panin Dubai Syariah, Tbk (Perseroan) PT Bank Panin Dubai Syariah, Tbk (The Company)
secara berkesinambungan melakukan upaya- continuously makes efforts to improve products
upaya penyempurnaan produk dan layanan and services to support customers’ banking needs.
untuk mendukung kebutuhan perbankan seluruh Recently, the Company launched the latest version
nasabah. Beberapa waktu lalu, Perseroan of mobile banking and internet banking business in
meluncurkan mobile banking dan internet banking order to ensure that customers’ banking needs can
business versi terbaru dalam rangka memastikan be fulfilled. In the future, the Company continues to
kebutuhan perbankan nasabah dapat terpenuhi. strive to launch new products and services in line
Kedepan, Perseroan terus berupaya untuk with the growing of customers’ needs.
meluncurkan produk dan layanan baru seiring
dengan berkembangnya kebutuhan nasabah.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 1

Daftar Isi
Table of Contents

Profil Dewan Pengawas Syariah

Kilas Kinerja 2024 72
Performance Highlight 2024 01 Profile of The Sharia Board

Profil Anggota Komite

74 Profile of Committee Members
Ikhtisar Keuangan
6 Financial Highlight
Profil Pejabat Eksekutif
76 Profile of Executive Officer
Aksi Korporasi
8 Corporate Action
Statistik Karyawan
Ikhtisar Saham 77
8 Stock Highlight
Employee Statistics

20
Pengembangan Kompetensi Karyawan
10 Ikhtisar Obligasi 79 Competency Development of Employee
Bond Highlight

Ikhtisar Waran Pengembangan Kompetensi Dewan Komisaris

10 Warrant Highlight 82 Competency Development of The Board Of Laporan Dewan Komisaris
Commissioners Board of Commissioners
Peristiwa Penting
11 Event Highlight Report
Pengembangan Kompetensi Direksi
82 Competency Development of The Board of Directors
Penghargaan dan Sertifikasi
17 Award & Certification

Pengembangan Kompetensi Komite Audit

84 Competency Development of the Audit Committee
Laporan Manajemen
Management Report 02 Pengembangan Kompetensi Komite Pemantau Risiko
dan Tata Kelola Perusahaan
84 Competency Development of The Risk Oversight and
Laporan Dewan Komisaris
20 Board of Commissioners Report Corporate Governance Committee

Laporan Direksi
28 Board of Directors Report
Pengembangan Kompetensi Komite Remunerasi dan
Nominasi
84 Competency Development of the Remuneration and

28
Laporan Dewan Pengawas Syariah
38 Sharia Board Report Nomination Committee

Pengembangan Kompetensi Sekretaris Perusahaan

Pernyataan Anggota Dewan Komisaris dan Anggota 85 Competency Development of the Corporate Secretary
Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Laporan Direksi
Tahunan 2024 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Pengembangan Kompetensi Audit Internal Board of Directors Report
40 Statement of Member of the Board of Commissioners 85 Competency Development of the Internal Audit
and Member of the Board of Directors regarding the
Responsibility for 2024 Annual Report of PT Bank
Informasi Pemegang Saham
Panin Dubai Syariah Tbk 86 Shareholders Information

Profil Singkat Pemegang Saham Pengendali

88 A Brief Profile of Controlling Shareholders
Profil Perusahaan
Company Profile 03 90 Entitas Anak/Asosiasi
Subsidiaries/Association

Informasi Umum Perusahaan

44 Company’s General Information 91 Kantor Cabang
Branch Office
Sekilas Perusahaan
46 The Company’s Brief History Struktur Grup Perusahaan
92 Corporate Group Structure
Informasi Perubahan Nama
47 Information on Change of Name Struktur Pemegang Saham
92 Shareholders Structure
Jejak Langkah
48 Milestones
Peringkat Perusahaan
93 Rating of the Company
Bidang Usaha
52 Line of Business
Kronologi Pencatatan Saham
Produk dan Layanan 94
54 Products and Services
Chronology of Shares Listing

Kronologi Pencatatan Efek Lainnya

58 Struktur Organisasi 94 Chronology of Listing of Other Securities
Organizational Structure

Visi dan Misi Nama dan Alamat Lembaga dan/atau Penunjang

60 Vision and Mission Pasar Modal
95 Name and Address of Capital Market Support and/or
Budaya Perusahaan
61 Corporate Culture
Institutions

Daftar Konsultan yang Digunakan Sepanjang Tahun

Profil Dewan Komisaris
62 Profile of The Board of Commissioners 96 2024
List of Consultants Used in 2024
Profil Direksi
66 Profile of The Board of Directors Informasi pada Situs Perusahaan
97 Company Website Information

2 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

 Transparansi Kondisi Perseroan, Laporan Pelaksanaan
Analisis dan 205 GCG dan Pelaporan Internal
Transparency of Company Condition, GCG Implementation
Pembahasan Manajemen
Management Discussion and 04 Report, and Internal Reports

Penerapan Strategi Anti-Fraud

Analysis 212 Implementation Of Anti-Fraud Strategies

Sekretaris Perusahaan
100 Tinjauan Makroekonomi 216 Corporate Secretary
Macroeconomic Overview
Laporan Pengaduan Nasabah
101 Tinjauan Industri Perbankan Syariah 223 Customer Complaint Report
Sharia Banking Industry Review
Manajemen Risiko
102 Tinjauan Kinerja Perseroan 225 Risk Management
Company’s Performance Review
Fokus Manajemen Risiko Tahun 2024
104 Tinjauan Kinerja Per Segmen Usaha 225 Risk Management Focus 2024
Business Segment Performance Review
Manajemen Risiko Terintegrasi
111 Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan 229 Integrated Risk Management
Company’s Financial Performance Review
Hasil Penilaian Profil Risiko Perseroan
229 The Company Risk Profile Assessment Results

Tinjauan Pendukung Bisnis Pengungkapan Manajemen Risiko

Business Support Review 05 230 Risk Management Disclosures

Efektivitas Sistem Manajemen Risiko Perseroan

Sumber Daya Manusia 230 The Effectiveness Of The Company Risk Management
128 Human Resources System

Teknologi Informasi dan Operasional Sistem Pengendalian Internal

135 238 Internal Control System
Information Technology and Operation

Teknologi Informasi Sistem Pengaduan Pelanggaran

135 241 Whistleblowing System
Information Technology

Operasional
139 Operation

Tanggung Jawab
Tata Kelola Perusahaan Sosial dan Lingkungan
Good Corporate Governance 06 Perusahaan 07
Corporate Social and
144 Pendahuluan Environment Responsibility
Foreword

Self Assessment Penerapan Tata Kelola Komitmen Pelaksanaan

146 Self Assessment Of Gcg Implementation
245 Implementation Commitment

Penerapan Tata Kelola Perusahaan Terbuka Biaya Kegiatan

153 Implementation Of Public Company Governance
245 Activity Cost

CSR terkait Hak Asasi Manusia

Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) 245
160 General Meeting of Shareholders
CSR related to Human Rights

CSR terkait Kegiatan Usaha yang Adil

246 CSR relate to Fair Business Activity
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan
166 Komisaris
Implementation of BoC Duties and Responsibilities Rumusan CSR Bidang Kegiatan Usaha yang Adil
246 The Design of CSR on Fair Business Activity
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi
171 Implementation of BoD Duties and Responsibilities 246 CSR terkait Lingkungan Hidup
CSR related on Environment

Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite CSR terkait Ketenagakerjaan, Kesehatan, dan Keselamatan
181 Comprehensiveness and Implementation of Committee 247 Kerja
Duties CSR related to Employment, Health and Work
Safety
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab DPS CSR terhadap Konsumen
187 Implementation of Sharia Board Duties and Responsibilities 247 CSR related to Consumer

Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan CSR terkait Pengembangan Sosial dan Kemasyarakatan
Penghimpunan Dana, Penyaluran Dana dan Layanan Jasa 248 CSR related to Social and Community Development
192 Perbankan
Sharia Principles Implementation in The Activities of
Funding, Financing and Banking Services

Penanganan Benturan Kepentingan

193 Laporan Keuangan
Conflict of Interest Handling

Penerapan Fungsi Kepatuhan

246 Financial Statement
194 Compliance Function Implementation

Penerapan Fungsi Audit Internal

198 Internal Audit Function Implementation

Penerapan Fungsi Audit Eksternal

203 External Audit Function Implementation

Batas Maksimum Penyaluran Dana

204 Legal Lending Limit

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 3

4 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 5
KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Ikhtisar Keuangan
Financial Highlights

Dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham

In millions of Rupiah, except for shares data

NERACA 2024 2023 2022 BALANCE SHEET

TOTAL ASET 16.797.156 17.325.634 14.791.738 TOTAL ASSETS

Pembiayaan 11.822.035 11.616.738 10.353.072 Financing

Investasi pada Sukuk 2.298.650 2.317.002 2.502.170 Investment in Sukuk

Dana Pihak Ketiga 12.397.034 12.648.726 10.638.434 Third Party Fund

Giro 366,992 289.238 253.616 Current Account

Tabungan 1.901.447 2.620.929 1.502.454 Saving Account

Deposito 10.128.595 9.739.559 8.882.364 Time Deposit

Jumlah Ekuitas 2.852.256 2.771.350 2.505.404 Total Equity

Jumlah Liabilitas & Dana Syirkah Temporer Total Liabilities & Temporary Syirkah Funds
13.944.900 14.554.284 12.286.334
(DST) (TSF)

LABA/RUGI 2024 2023 2022 PROFIT/LOSS

Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank Revenue Receipts from Fund Management
1.158.747 1.120.208 942.496
sebagai Mudharib as Mudharib

Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Third Party Share on Return of Temporary
(725.384) (638.578) (390.617)
Syirkah Temporer Syirkah Funds

Pendapatan Usaha Lainnya 114.211 103.093 97.818 Other Operating Revenues

Beban Kerugian Penurunan Nilai-Bersih (9.270) (8.826) (135.043) Provision for Impairment Losses-Net

Beban Operasional Lainnya (433.902) (355.567) (260.805) Other Operating Expenses

Laba Operasional 104.401 220.330 253.849 Profit from Operations

Pendapatan (Beban) Non-Usaha-Bersih 3.046 16.737 683 Non-Operating Revenues (Expenses)-Net

Laba Sebelum Pajak 107.447 237.067 254.533 Profit Before Tax

Manfaat (Beban) Pajak (16.192) (3.622) 2.362 Tax (Expense) Benefit

Zakat 2.686 5.927 6.363 Zakat

Laba Bersih 88.568 227.518 250.532 Net Profit

Jumlah Laba (Rugi) yang Dapat Income (Loss) Attributable to Equity

Didistribusikan kepada Pemilik Entitas 88.568 227.518 250.532 Holders of the Parent Company and Non-
Induk dan Kepentingan Non-Pengendali Controlling Interest

Total Laba (Rugi) Komprehensif 142.006 265.946 203.145 Total Comprehensive Profit (Loss)

Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif yang Comprehensive Profit (Loss) Attributable

Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas 142.006 265.946 203.145 to Equity Holders of the Parent Entity and
Induk dan Kepentingan Non-Pengendali Non-Controlling Interest

Laba (Rugi) Bersih per Saham (dalam Earnings (Loss) per Share (Rupiah Full
2,28 5,86 6,45
Rupiah penuh) Amount)

Rasio Lancar 21,97% 24,92% 23,09% Current Ratio

Rasio Laba (Rugi) terhadap Pendapatan 6,96% 18,60% 24,08% Profit (Loss) to Revenue Ratio

Rasio Laba (Rugi) terhadap Jumlah Aset 0,53% 1,31% 1,69% Profit (Loss) to Total Assets Ratio

Rasio Liabilitas & DST terhadap Ekuitas 488,91% 525,17% 490,39% Liabilities & TSF to Equity Ratio

Rasio Liabilitas & DST terhadap Total Aset 83,02% 84,00% 83,06% Liabilities & TSF to Total Assets Ratio

6 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham

In millions of Rupiah, except for shares data

RASIO KEUANGAN UTAMA 2024 2023 2022 KEY FINANCIAL RATIO

RASIO KECUKUPAN MODAL 21,94% 20,39% 22,71% CAPITAL ADEQUACY RATIO

Pembiayaan Bermasalah Kotor 3,25% 3,78% 3,31% Gross Non Performing Financing

Pembiayaan Bermasalah Bersih 2,34% 2,95% 1,91% Net Non Performing Financing

Tingkat Pengembalian Aset (ROA) 0,65% 1,51% 1,79% Return On Assets (ROA)

Tingkat Pengembalian Ekuitas (ROE) 3,65% 9,71% 11,51% Return On Equity (ROE)

Beban Operasional terhadap Pendapatan Operational Expense to Operational

92,01% 82,47% 76,99%
Operasional (BOPO ) Income

Pembiayaan terhadap Dana Pihak Ketiga

95,36% 91,84% 97,32% Financing to Deposits Ratio
(FDR)

Giro Wajib Minimum (GWM) 5,40% 5,61% 6,91% Minimum Statutory Reserve

Posisi Devisa Neto 0,01% 0,01% 0,02% Net Open Position

Persentase Pelanggaran Batas Maksimum Percentage of breach of Legal Lending

0,00% 0,00% 0,00%
Penyediaan Dana (BMPD) Limit

TOTAL ASET PEMBIAYAAN

Total Assets Financing
(Dalam jutaan Rupiah) (In million Rupiah) (Dalam jutaan Rupiah) (In million Rupiah)

16.797.156 11.822.035
14.426.005

10.353.072
17.325.634
11.302.082

14.791.739

8.845.799

11.616.738
8.385.993

2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024

DANA PIHAK KETIGA LABA SEBELUM PAJAK

Third Party Fund Profit Before Tax
(Dalam jutaan Rupiah) (In million Rupiah) (Dalam jutaan Rupiah) (In million Rupiah)

12.397.034
(818.324)

107.447
6.738

254.533

237.067
10.638.434

12.648.726
7.918.782

7.796.461

2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 7

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Aksi Korporasi
Corporate Action

RUPS Tahunan RUPS Tahunan

Pada tanggal 5 Juni 2024, Perseroan menyelenggarakan Rapat On 5 June 2024, the Company held an Annual General
Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan yang menyetujui Meeting of Shareholders (GMS) which approved there was
untuk tahun buku 2023 tidak terdapat pembagian dividen dan no distribution of dividends from fiscal year 2023 and gave
memberikan persetujuan penyaluran zakat Perseroan untuk approval of distribution of Company’s Zakat for the 2023
tahun buku 2023. fiscal year.

RUPS Luar Biasa Extraordinary GMS

Pada tanggal 12 November 2024, Perseroan menyelenggarakan On 12 November 2024, the Company held an Extraordinary
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang General Meeting of Shareholders (EGMS) which approved
menyetujui perubahan pengurus Perseroan. changes to the Company management.

Ikhtisar Saham
Stock Highlight

Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering

Pada tanggal 30 Desember 2013, Perseroan memperoleh On 30 December 2013, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan statement from the Otoritas Jasa Keuangan (OJK) with letter
surat No.S-483/D.04/2013 untuk melakukan penawaran No.S-483/D.04/2013 to conduct a public offering of shares of
umum saham atas 4.750.000.000 (empat miliar tujuh ratus 4.750.000.000 (four billion seven hundred fifty million) shares
lima puluh juta) saham Perseroan kepada masyarakat dengan of the Company to the public with an offering price equal to a
harga penawaran sama dengan nilai nominal sebesar Rp100 par value of Rp100 per share during the offering period from 2
per saham selama masa penawaran tanggal 2 Januari 2014 January 2014 to 8 January 2014. The Initial Public Offering was
sampai dengan tanggal 8 Januari 2014. Penawaran Umum accompanied by the issuance of 950.000.000 (nine hundred
Perdana tersebut disertai dengan penerbitan 950.000.000 fifty million) Warrant which entitle each holder of 5 (five) New
(sembilan ratus lima puluh juta) Waran yang memberikan hak Shares whose names are recorded in the Shareholders List
kepada setiap pemegang 5 (lima) Saham Baru yang namanya will receive 1 (one) Series I Warrant to purchase new shares
tercatat dalam Daftar Pemegang Saham akan memperoleh with a nominal value of Rp100 and an exercise price of Rp110
1 (satu) Waran Seri I untuk membeli saham baru dengan per share, which was exercised during the exercise period
nilai nominal Rp100 dan harga pelaksanaan sebesar Rp110 of Series I Warrant from 14 July 2014 to 13 January 2017. On
per saham, yang dilaksanakan selama periode pelaksanaan 15 January 2014, a total of 4,750,000,000 (four billion seven
Waran Seri I dari tanggal 14 Juli 2014 sampai dengan tanggal hundred fifty million) shares from the Initial Public Offering
13 Januari 2017. Pada tanggal 15 Januari 2014, saham hasil were listed on the Indonesia Stock Exchange, and for Series
Penawaran Umum Perdana sebanyak 4.750.000.000 (empat I Warrants that have been converted into shares, a total of
miliar tujuh ratus lima puluh juta) telah dicatatkan pada Bursa 445,335,256 (four hundred forty-five million three hundred
Efek Indonesia dan untuk Waran Seri I yang telah dikonversi thirty-five thousand two hundred fifty-six) shares.
menjadi saham sebanyak 445.335.256 (empat ratus empat
puluh lima juta tiga ratus tiga puluh lima ribu dua ratus lima
puluh enam).

Penawaran Umum Terbatas I Limited Public Offering I

Pada tanggal 14 Mei 2018, Perseroan memperoleh pernyataan On 14 May 2018, the Company obtained an effective
efektif dari OJK dengan surat No.S-47/D.04/2018 untuk statement from the OJK with letter No.S-47/D.04/2018 to
melakukan Penawaran Umum Terbatas I atas 13.763.702.595 conduct a Limited Public Offering I of 13,763,702,595 (thirteen
(tiga belas miliar tujuh ratus enam puluh tiga juta tujuh ratus billion seven hundred sixty three million seven hundred two
dua ribu lima ratus sembilan puluh lima) saham Perseroan thousand five hundred ninety five) shares of the Company
dengan harga penawaran sama dengan nilai nominal sebesar with an offering price equal to a nominal value of Rp100
Rp100 per saham. Pembelian dilakukan selama masa per share. Purchases are made during the implementation
pelaksanaan yaitu mulai tanggal 28 Mei 2018 sampai dengan period starting from 28 May 2018 to 5 June 2018. The shares
5 Juni 2018. Saham-saham hasil Penawaran Umum Terbatas resulting from the Limited Public Offering I amounted to
I sebanyak 13.763.702.595 (tiga belas miliar tujuh ratus enam 13,763,702,595 (thirteen billion seven hundred sixty three
puluh tiga juta tujuh ratus dua ribu lima ratus sembilan puluh million seven hundred two thousand five hundred ninety five)
lima) saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada shares were listed on the Indonesia Stock Exchange on 22
tanggal 22 Juni 2018. June 2018.

8 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Penawaran Umum Terbatas II Limited Public Offering II

Pada tanggal 26 Oktober 2020, Perseroan memperoleh On 26 October 2020, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari OJK dengan surat No. S-260/D.04/2020 statement from the OJK with letter No. S-260/D.04/2020 to
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II atas conduct Limited Public Offering II of 14,854,603,468 (fourteen
14.854.603.468 (empat belas miliar delapan ratus lima puluh billion eight hundred fifty-four million six hundred three
empat juta enam ratus tiga ribu empat ratus enam puluh thousand four hundred sixty-eight) shares of the Company
delapan) saham Perseroan dengan harga penawaran sama with an offering price equal to the nominal value of Rp100 per
dengan nilai nominal sebesar Rp100 per saham. Pembelian share. Purchases are made during the implementation period,
dilakukan selama masa pelaksanaan yaitu mulai tanggal 12 starting from 12 November 2020 to 18 November 2020.
November 2020 sampai dengan 18 November 2020.

Saham-saham hasil Penawaran Umum Terbatas ll sebanyak The shares resulting from the Limited Public Offering II are
14.854.603.468 (empat belas miliar delapan ratus lima puluh 14,854,603,468 (fourteen billion eight hundred fifty-four
empat juta enam ratus tiga ribu empat ratus enam puluh million six hundred three thousand four hundred sixty-eight)
delapan) saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange on
pada tanggal 24 November 2020. Perubahan modal disetor 24 November 2020. The latest change in the Company’s paid-
hasil Penawaran Umum Terbatas II tersebut telah dituangkan up capital resulting from the Limited Public Offering II has been
dalam akta No.19 tanggal 27 November 2020 yang dibuat stated in deed No.19 dated 27 November 2020 made before
dihadapan Kristanti Suryani, S.H., MKn, notaris di Jakarta Kristanti Suryani, S.H., MKn, a notary in Central Jakarta and
Pusat dan pelaporan perubahannya telah diterima oleh the report on the changes has been received by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia. Based
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan on the Letter of Acceptance of Notification of Amendment to
Anggaran Dasar No.AHU-AH.01.03-0413420 tanggal 30 the Articles of Association No.AHU-AH.01.03-0413420 dated
November 2020. 30 November 2020.

Pada tanggal 31 Desember 2024, sejumlah 38.425.504.906 As of 31 December 2024, a total of 38,425,504,906 (thirty
(tiga puluh delapan miliar empat ratus dua puluh lima juta eight billion four hundred twenty five million five hundred
lima ratus empat ribu sembilan ratus enam) saham Perseroan four thousand nine hundred six) shares of the Company have
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah been listed on the Indonesia Stock Exchange and a total of
388.136.413 (tiga ratus delapan puluh delapan juta seratus 388,136,413 (three hundred eighty eight million one hundred
tiga puluh enam ribu empat ratus tiga belas) saham yang thirty six thousand four hundred thirteen) shares which are
merupakan saham yang tidak dicatatkan di bursa. shares that are not listed on the stock exchange.

Perkembangan Saham Triwulanan | Stock Quarterly Performance

2024
Jumlah Saham
Harga Harga Harga Harga Volume Transaksi
Periode Beredar Kapitalisasi Pasar
Pembukaan Terendah Tertinggi Penutupan Volume of
Period Total Outstanding Market Capitalization
Opening Price Lowest Price Highest Price Closing Price Transactions
shares

TW 1 | Q1 52 50 52 50 27.000.500 38.813.641.319 1.940.682.065.950

TW 2 | Q2 50 50 50 50 186.800 38.813.641.319 1.940.682.065.950

TW 3 | Q3 53 52 54 53 14.237.500 38.813.641.319 2.057.122.989.907

TW 4 | Q4 50 50 51 50 8.335.600 38.813.641.319 1.940.682.065.950

2023
Jumlah Saham
Harga Harga Harga Harga Volume Transaksi
Periode Beredar Kapitalisasi Pasar
Pembukaan Terendah Tertinggi Penutupan Volume of
Period Total Outstanding Market Capitalization
Opening Price Lowest Price Highest Price Closing Price Transactions
shares

TW 1 | Q1 60 59 60 59 8.682.500 38.813.641.319 2.290.004.837.821

TW 2 | Q2 56 56 58 58 12.474.900 38.813.641.319 2.251.191.196.502

TW 3 | Q3 58 57 58 58 49.289.800 38.813.641.319 2.251.191.196.502

TW 4 | Q4 54 54 56 54 11.368.200 38.813.641.319 2.095.936.631.226

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 9

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Ikhtisar Saham
Stock Highlight

Perkembangan Saham Triwulanan | Stock Quarterly Performance

2024

Ikhtisar Obligasi
Bond Highlight

Sejak Penawaran Umum Perdana Saham pada awal tahun Since the Initial Public Offering at the beginning of 2014 until
2014 sampai dengan tahun buku 2024, Perseroan belum 2024 financial year, the Company has never issued Bonds.
pernah menerbitkan Obligasi. Oleh karena itu, tidak ada uraian Therefore, there is no description regarding Bond Highlight.
mengenai Ikhtisar Obligasi.

Ikhtisar Waran
Warrant Highlight

Pada tahun 2024, sudah tidak ada Waran yang beredar In 2024, there was no outstanding Warrant, because the
lagi, karena periode pelaksanaannya telah berakhir pada 16 implementation period ended on 16 January 2017.
Januari 2017.

10 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Peristiwa Penting
Event Highlight

Maret - April | March - April April | April Juni | June

Kegiatan Penyaluran “Kampung Bank Panin Dubai Syariah Bank Panin Dubai Syariah
Ramadhan PT Bank Panin Dubai Laksanakan Edukasi Literasi Selenggarakan Rapat Umum
Syariah Tbk” Keuangan Semester I, Tahun 2024 Pemegang Saham (RUPS) Tahunan.
dan memberikan bantuan donasi
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Jakarta, 5 Juni 2024, PDSB
berkolaborasi bersama Inisiatif Makassar, 22 April 2024, PT Bank menyelenggarakan RUPS. Pada
Zakat Indonesia (IZI) dalam Program Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) RUPS Tahunan, sesuai ketentuan
Kampung Ramadhan 1445 H dengan bersama mitra binaan Pondok Perseroan melaporkan hasil kinerja
menyalurkan paket sembako kepada Pesantren IMMIM Putra bersinergi dan melakukan perubahan susunan
masyarakat sekitar PDSB. dalam program Edukasi Literasi pengurus Perseroan.
Keuangan semester I untuk
The Distribution Activity of memberikan pemahaman tentang Bank Panin Dubai Syariah held
“Kampung Ramadhan PT Bank pengenalan. Annual General Meeting of
Panin Dubai Syariah Tbk” Shareholders (GMS).
Panin Dubai Syariah Bank
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Implements Financial Literacy Jakarta, 5 June 2024, PDSB held
collaborated with the Indonesian Education Semester I, 2024 and an Annual. At the Annual GMS,
Zakat Initiative (IZI) in the 1445 provides donation assistance according to the Company’s
H Ramadan Village Program by provisions, it reports performance
distributing basic food packages to Makassar, 22 April 2024, PT Bank results and makes changes to the
the community around PDSB. Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) composition of the Company’s
and Pondok Pesantren IMMIM Putra management.
held Financial Literacy Education
program at the Pondok Pesantren
IMMIM Putra in Makassar.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 11

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Peristiwa Penting
Event Highlight

Agustus | August Agustus | August Agustus | August

Peresmian Masjid Jami’ Abu Bakar Bank Panin Dubai Syariah dan Bank Panin Dubai Syariah
Shiddiq di Pesantren Nuruzzahroh Muhammadiyah Tandatangani Nota Laksanakan Edukasi Literasi
di Depok Kesepahaman untuk Memperkuat Keuangan Semester II, Tahun 2024
Kerja Sama Dalam Produk Dan dan memberikan bantuan donasi
Depok, 11 Agustus 2024, Bank Panin Layanan Perbankan Syariah
Dubai Syariah turut merayakan Bandung, 22 Agustus 2024, PT Bank
peresmian Masjid Jami’ Abu Bakar Jakarta, 30 Agustus 2024, PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
Shiddiq di Pesantren Nuruzzahroh Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) bersama SMP Al Biruni Cerdas
di Depok. PDSB merasa terhormat dan Persyarikatan Muhammadiyah Mulia bersinergi dalam program
karena bisa ikut berkontribusi dalam menandatangani Nota Kesepahaman Edukasi Literasi Keuangan semester
penyelesaian pembangunan masjid dalam rangka memperkuat II untuk memberikan pemahaman
tersebut melalui penyumbangan kerja sama dalam pemanfaatan tentang pengenalan perbankan,
dana zakat korporasi dari laba tahun produk dan layanan perbankan yang dilaksanakan di SMP Al Biruni
2022. syariah. Penandatanganan Nota Cerdas Mulia.
Kesepahaman yang bertempat di
Inauguration Masjid Jami’ Abu Kantor PP Muhammadiyah Jakarta, Panin Dubai Syariah Bank
Bakar Shiddiq di Pesantren diharapkan akan segera dilanjutkan Implements Financial Literacy
Nuruzzahroh in Depok dengan implementasi kerja sama Education Semester II, 2024 and
dalam pemanfaatan produk dan provides donation assistance
Depok, 11 August 2024, PT Bank layanan di bidang pembiayaan,
Panin Dubai Syariah, Tbk (PDSB) pendanaan dan layanan perbankan Bandung, 22 August 2024, PT
also celebrated the inauguration yang saling menguntungkan antara Bank Panin Dubai Syariah Tbk
of the Abu Bakar Shiddiq Grand kedua belah pihak. (PDSB) together with SMP Al Biruni
Mosque at the Nuruzzahroh Islamic Cerdas Mulia to synergize in the
Boarding School in Depok. PDSB is Panin Dubai Syariah Bank And second semester Financial Literacy
honored to be able to contribute to Muhammadiyah Sign Memorandum Education program to provide an
the completion of the construction Of Understanding To Strengthen understanding of the introduction to
of the mosque through the donation Cooperation In Sharia Banking banking, which was implemented at
of corporate zakat funds from 2022 Products And Services SMP Al Biruni Cerdas Mulia.
profits.
Jakarta, 30 August 2024, PT Bank
Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
and Persyarikatan Muhammadiyah
signed a Memorandum of
Understanding in order to strengthen
cooperation in the utilization of sharia
banking products and services.
The signing of the Memorandum
of Understanding which took place
at the PP Muhammadiyah Office in
Jakarta, is expected to be followed
up with the implementation of
cooperation in the utilization of
products and services in the fields
of financing, funding and banking
services that are mutually beneficial
for both parties.

12 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Agustus | August September | September Oktober | October

Kajian dan Pembukaan Milad ke-15 Kegiatan Donor Darah Penyerahan Bantuan Beasiswa
Bank Panin Dubai Syariah bersama Pendidikan kepada Siswa/I SMA
Ustadz Wijayanto Jakarta, 3 September 2024, PT Muhammadiyah 5 Yogyakarta
Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Jakarta, 30 Agustus 2024, PT mengadakan kegiatan donor darah Yogyakarta, 18 Oktober 2024,
Bank Panin Dubai Syariah Tbk yang rutin diadakan setiap tahun PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
mengadakan kegiatan Kajian dan dan dilaksanakan di Gedung Panin (PDSB) bersama dengan Inisiasi
Pembukaan Milad ke-15 Bank Panin Life Center lantai Ground. Zakat Indonesia menyerahkan
Dubai Syariah yang dilaksanakan bantuan Pendidikan berupa
di Gedung Panin Life Center lantai Blood Donation Activity Beasiswa Pendidikan kepada
Ground dengan mengundang Ustadz siswa/I di SMA Muhammadiyah 5
Wijayanto sebagai penceramah. Jakarta, 3 September 2024, PT Yogyakarta melalui LAZISMU SMA
Bank Panin Dubai Syariah Tbk held Muhammadiyah 5. Kerja sama ini
Study and Opening of the 15th a blood donation activity which is merupakan langkah nyata dalam
Anniversary of Panin Dubai Syariah routinely held every year and is held mendukung akses pendidikan yang
Bank with Ustadz Wijayanto at the Panin Life Center Building, lebih baik bagi anak-anak yang
Ground Floor. membutuhkan.
Jakarta, 30 August 2024, PT Bank
Panin Dubai Syariah Tbk held a The Awarding of Educational
Study and Opening activity for the Scholarship Assistance to
15th Anniversary of Bank Panin Students of SMA Muhammadiyah 5
Dubai Syariah which was held at the Yogyakarta
Panin Life Center Building, Ground
Floor, by inviting Ustadz Wijayanto Yogyakarta, 18 October 2024,
as a speaker. PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk (PDSB) together with Iniasi
Zakat Indonesia handed over
educational assistance in the form
of educational scholarships to
students at SMA Muhammadiyah 5
Yogyakarta through LAZISMU SMA
Muhammadiyah 5. This collaboration
is a real step in supporting better
access to education for children in
need.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 13

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Peristiwa Penting
Event Highlight

November | November November | November November | November

Bank Panin Dubai Syariah menerima Bank Panin Dubai Syariah Penyerahan Bantuan Mobil
Penghargaan dari BPKH untuk Selenggarakan Rapat Umum ambulans
Kategori BPS BPIH Bank Syariah Pemegang Saham Luar Biasa
Nasional (RUPSLB) Yogyakarta, 15 November 2024,
PT Bank Panin Dubai Syariah
Padang, 3 November 2024, dalam Jakarta, 12 November 2024, PT Tbk (PDSB) menyerahkan sebuah
acara Gathering Performance Bank Panin Dubai Syariah Tbk ambulans kepada Pimpinan Pusat
Reviews BPS BPIH, PT Bank Panin selenggarakan Rapat Umum Muhammadiyah dalam acara
Dubai Syariah Tbk (PDSB) menerima Pemegang Saham Luar Biasa serah terima yang berlangsung
reward berupa umrah atas komitmen (RUPSLB) untuk mengumumkan di Yogyakarta pada. Penyerahan
PDSB dalam menjadi salah satu penggantian Komisaris Independen. kunci mobil ambulans ini menandai
lembaga yang dipercaya oleh kolaborasi yang diharapkan
jamaah untuk melakukan transaksi Panin Dubai Syariah Bank (PDSB) dapat memperluas layanan sosial
setoran BPS BPIH. Holds Extraordinary General kemanusiaan Muhammadiyah bagi
Meeting of Shareholders (EGMS) masyarakat.
Panin Dubai Syaria Bank received
an Award from BPKH for the BPS Jakarta, 12 November 2024, PT Handover of Ambulance Assistance
BPIH National Sharia Bank Category Bank Panin Dubai Syariah, Tbk held
an Extraordinary General Meeting of Yogyakarta 15 November 2024,
Padang, 3 November 2024, at the Shareholders (EGMS) to announce PT Bank Panin Dubai Syariah, Tbk
BPS BPIH Performance Reviews the replacement of Independent (PDSB) handed over an ambulance
Gathering event, PT Bank Panin Commissioners. to the Muhammadiyah Central
Dubai Syariah Tbk received a Leadership in a handover ceremony
reward in the form of an Umrah for held in Yogyakarta on. The handover
PDSB’s commitment to becoming of the ambulance keys marked a
one of the institutions trusted by the collaboration that is expected to
congregation to carry out BPS BPIH expand Muhammadiyah’s social
deposit transactions. and humanitarian services to the
community.

14 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

November | November November | November Desember | December

Bank Panin Dubai Syariah Paparan Publik Bank Panin Dubai Syariah
Laksanakan Edukasi Literasi Selenggarakan Operasi Katarak
Keuangan Semester II, Tahun 2024 Perseroan menyelenggarakan Gratis di 9 Kota Kerja Sama dengan
dan memberikan bantuan donasi Paparan Publik secara elektronik, IZI
pada tanggal 24 November 2023.
Karawang, 18 November 2024, Perseroan memaparkan posisi Jakarta, 2 Desember 2024,
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk kinerja keuangan hingga September Memperingati hari jadi ke-15, PT
(PDSB) bersama SMK Annihayah 2023 dan proyeksi kinerja Perseroan Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Karawang bersinergi dalam program ke depan. (PDSB) menunjukkan komitmennya
Edukasi Literasi Keuangan semester terhadap kesejahteraan masyarakat.
II untuk memberikan pemahaman Public Expose PDSB menggelar operasi katarak
tentang pengenalan perbankan, gratis yang berkolaborasi dengan
yang dilaksanakan di SMK Annihayah The Company held an electronic Inisiatif Zakat Indonesia (IZI) dan
Karawang. Public Expose, on 24 November diselenggarakan secara serentak di
2023. The Company explained sembilan kota dengan harapan dapat
Panin Dubai Syariah Bank its financial performance until memberikan dampak kesehatan dan
Implements Financial Literacy September 2023 and the projection sosial yang nyata, terutama bagi
Education Semester II, 2024 and of future Company performance. masyarakat kurang mampu.
provides donation assistance
Panin Dubai Syariah Bank Holds
Karawang, 18 November 2024, Free Cataract Surgery in 9 Cities in
PT Bank Panin Dubai Syariah Collaboration with IZI
Tbk (PDSB) together with SMK
Annihayah to synergize in the Jakarta, 2 December 2024,
second semester Financial Literacy Celebrating the 15th anniversary
Education program to provide an of PT Bank Panin Dubai Syariah
understanding of the introduction to Tbk (PDSB) demonstrated its
banking, which was implemented at commitment to community welfare.
SMK Annihayah Karawang. PDSB held free cataract surgery in
collaboration with the Indonesian
Zakat Initiative (IZI) and was held
simultaneously in nine cities with the
hope of providing real health and
social impacts, especially for the
underprivileged.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 15

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Peristiwa Penting
Event Highlight

Desember | December Desember | December

Bank Panin Dubai Syariah melepas Bank Panin Dubai Syariah

burung dara sebagai salah satu menyerahkan dana zakat korporasi
bentuk dari Corporate Social melalui Inisiatif Zakat Indonesia
Responsibility (CSR) (IZI)

Jakarta, 7 Desember 2024, Jakarta, 7 Desember 2024, PT Bank

Perseroan melaksanakan pelepasan Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
burung merpati sebagai simbol menyerahkan sumbangan dana
perdamaian dan kepedulian zakat korporasi ke Inisiatif Zakat
lingkungan dan juga bentuk dari Indonesia (IZI) dalam perayaan milad
Corporate Social Responsibility ke-15 PDSB.
(CSR).
Panin Dubai Syariah Bank handed
Panin Dubai Syariah Bank released over corporate zakat funds through
pigeons as a form of Corporate Indonesian Zakat Initiative (IZI)
Social Responsibility (CSR)
Jakarta, 7 December 2024, PT Bank
Jakarta, 7 December 2024, The Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
Company is releasing pigeon handed over corporate zakat fund
birds as a symbol of peace and donations to the Indonesian Zakat
environmental concern and Initiative (IZI) in celebration of
also a form of Corporate Social PDSB’s 15th anniversary.
Responsibility (CSR).

16 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Penghargaan dan Sertifikasi

Award & Certification

Di tahun 2024, Perseroan menerima 2 In 2024, the Company received 2 (two) IZI
(dua) penghargaan IZI Award atas kategori: Awards for the following categories:

• Pertumbuhan ZIS terbaik • Best ZIS Growth

• Zakat Payroll Karyawan Terbaik • Best Employee Payroll Zakat

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 17

18 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 19
KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Dewan Komisaris

Report of the Board Commissioners

Tantry Soetjipto S.
Komisaris Utama Independen
Independent President Commissioner

20 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Perseroan berhasil mengatasi tantangan

untuk tetap tumbuh berkelanjutan,
The company has successfully navigated challenges to
continue growing sustainably,
Dengan menjaga kualitas dan kinerja di tengah ketidakpastian eksternal, pada 2025 Perseroan
akan melanjutkan pertumbuhan moderat, mengingat risiko ekonomi global masih berpengaruh
pada Indonesia.

By maintaining quality and performance amid external uncertainties, in 2025 the Company
will continue moderate growth, considering the ongoing impact of global economic risks in
Indonesia.

Bismillahirrahmannirrahiim.
Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Para Pemegang Saham dan Pemangku

Kepentingan yang Terhormat,
Respected Shareholders and Stakeholders,

Segala puja dan puji bagi Allah SWT, dan semoga shalawat All praise and gratitude to Allah SWT, the Most Merciful. May
dan salam senantiasa melimpah atas Rasul-Nya, Muhammad Allah’s peace and blessings be upon Muhammad SAW, his
SAW beserta keluarganya yang suci, serta para pengikutnya family, companions and those who follow him.
hingga akhir zaman.

Dalam rangka pelaksanaan tugas Dewan Komisaris untuk In adherence with the duties of the Board of Commissioner
melakukan tugas pengawasan serta memberikan arahan dan (BoC) to conduct supervision and provide guidance to the
nasihat kepada Direksi terkait pengelolaan kegiatan usaha Board of Directors (BoD) with respect to the management of
Perseroan, berikut ini kami sampaikan pandangan Dewan the Company’s business activities, the BoC would like to report
Komisaris atas pelaksanaan tugas tersebut dalam Laporan on the implementation of these tasks in the Annual Report of
Tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk untuk tahun buku PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk for the fiscal year ending
yang berakhir pada Desember 2024. Laporan ini merupakan December 2024. This report was submitted in line with our
salah satu bentuk transparansi dan akuntabilitas Dewan mandate as BoC to ensure transparency and accountability
Komisaris kepada seluruh pemegang saham dan pemangku with respect to all shareholders and stakeholders of the
kepentingan. Company.

Pelaksanaan Tugas Dewan Komisaris Implementation of the Duties of the BoC

Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya, Dewan In carrying out its duties and responsibilities, the BoC is
Komisaris senantiasa berpedoman pada perundang-undangan always guided by the applicable laws and regulations,
yang berlaku, termasuk Anggaran Dasar Perseroan, peraturan including the Company’s Articles of Association, regulation
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan peraturan regulator of Otoritas Jasa Keuangan (OJK) and the related regulatory
terkait. Dewan Komisaris memberikan rekomendasi kepada provisions. The BoC provides recommendations to the BoD to
Direksi untuk memastikan penerapan prinsip kehati-hatian ensure the implementation of prudential principles and sharia
dan prinsip syariah dalam setiap kegiatan usaha Perseroan, principles in all of the Company’s business activities, including
termasuk memastikan untuk melakukan tindak lanjut atas ensuring follow-up on internal and external audit finding, as
temuan audit internal dan eksternal, serta hasil audit dari well as audit results from the Public Accounting Firm as well

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 21

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Dewan Komisaris

Report of the Board Commissioners

Kantor Akuntan Publik maupun regulator lainnya. Dewan as others regulatory. The BoC also constantly emphasizes
Komisaris juga senantiasa menekankan tentang pentingnya the importance of implementing good corporate governance
penerapan praktik tata kelola perusahaan yang baik di seluruh practices in all aspects of the Company’s activities.
aspek kegiatan Perseroan.

Selama tahun 2024, Dewan Komisaris telah memberikan During 2024, the BoC has provided various directions and
berbagai arahan dan rekomendasi kepada Direksi terkait recommendations to the BoD regarding the Company’s
strategi dan inisiatif Perseroan, yang bertujuan untuk strategies and initiatives, which aim to strengthen the
memperkuat kemampuan Perseroan dalam menyelesaikan Company’s ability to resolve problematic financing assets,
aset pembiayaan bermasalah, mengoptimalkan pemulihan optimize the recovery of income from the sale of Foreclosed
pendapatan dari penjualan AYDA dan hapus buku. Dewan Collateral and write-off costs. The BoC also encourages
Komisaris juga mendorong Direksi untuk melanjutkan the BoD to continue financing growth with considered to
pertumbuhan pembiayaan dengan tetap mengedepankan the prudential principles and taking into account the global
prinsip kehati-hatian dan memperhatikan kondisi economic conditions. In terms of funding, the BoC emphasizes
perekonomian secara global. Dari sisi pendanaan, Dewan the need to maintain sufficient liquidity while simultaneously
Komisaris menekankan perlunya menjaga kecukupan implementing strategies to reduce the cost of funds through
likuiditas sekaligus menerapkan strategi untuk mengurangi re-profiling of funding sources.
biaya dana melalui re-profiling sumber pendanaan.

Penilaian atas Kinerja Direksi Assessment Performance of BoD

Dasar Penilaian Basis of Assessment
Dewan Komisaris memiliki sejumlah dasar penilaian atas The BoC has a several bases for evaluating the performance
kinerja Direksi, diantaranya hasil akhir kinerja Perseroan di of the BoD, including the final results of the Company’s
tahun 2024 yang diukur berdasarkan target pencapaian performance in 2024 which are measured based on the
atas rencana bisnis Perseroan. Lebih penting lagi, Dewan achievement targets of the Company’s business plan.
Komisaris juga menilai efektivitas penerapan prinsip-prinsip More importantly, the BoC also assess the effectiveness of
tata kelola perusahaan dan manajemen risiko di seluruh lini implementing the principles of corporate governance and risk
bisnis Perseroan. management across all of the Company’s business lines.

Penilaian Kinerja Performance Assessment

Di tahun 2024, Dewan Komisaris memandang kinerja industri In 2024, The BoC viewed that the performance of the
perbankan secara umum menunjukkan daya tahan (resilient) banking industry in general, as showing resilience amidst
di tengah ketidakpastian global dan tantangan ekonomi global uncertainty and domestic economic challenges. The
domestik. Kinerja Perseroan di tahun 2024 mengalami Company’s performance in 2024 was experiencing a decline
penurunan dibandingkan kinerja tahun sebelumnya yang compared to the previous year’s performance, which was
terutama disebabkan oleh tekanan dari kenaikan cost of fund mainly caused by pressure from the increase in the cost
akibat kenaikan Bl rate sejak tahun 2023. Dewan Komisaris of funds due to the increase in the BI rate since 2023. The
telah meminta Direksi untuk memantau dan memitigasi risiko BoC has instructed the BoD to monitor and mitigate risk in
dalam faktor-faktor kunci tertentu seperti peningkatan cost of particular key factors such as increase in cost of funds and
funds dan potensi penurunan kualitas pembiayaan Perseroan. potential deterioration in the Company’s financing quality
portfolio.
Dewan Komisaris memandang kinerja Perseroan pada The BoC viewed that the Company’s performance in the
semester II (dua) tahun 2024 dalam pertumbuhan pembiayaan Second half of 2024, particularly in financing growth and
dan profitabilitas secara year on year masih di bawah dari profitability aspect year on year were slightly below the
rencana bisnis yang ditargetkan. Direksi diminta untuk terus budget. The BoD was asked to continue to optimize and
mengoptimalkan dan mendorong pencapaian profitabilitas, encourage the achievement of profitability, including taking
termasuk melakukan langkah-langkah perbaikan diantaranya steps for improvement as follows :
sebagai berikut :
• Pembentukan task force dalam rangka percepatan • Forming a task force to accelerate the resolution of non
penyelesaian pembiayaan bermasalah (recovery NPF, performing financing (recovery of NPF, AYDA and write
AYDA dan write off). off).

22 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

• lmplementasi Internet Banking Bisnis (IBB) dan mobile • Implementation of Internet Banking Bisnis (IBB) and
banking dalam rangka mendorong peningkatan dana mobile banking in order to accelerate low-cost funds
murah (CASA). (CASA).
• Realisasi produk dan aktivitas baru di semester II 2024 • Accelerate the realization of new products and activities
dalam rangka mendukung bisnis Perseroan. in the second half of 2024 in order to support the
Company’s business.
• Menjaga rasio-rasio yang terkait dengan kualitas • Maintain ratios related to financing quality and capital.
pembiayaan dan permodalan.
Hal lain yang menjadi perhatian Dewan Komisaris adalah Another matter of concern for the BoC is the importance for
pentingnya bagi Perseroan untuk terus meningkatkan the Company to continuously enhance the competencies of
kompetensi karyawannya. its employees.

Direksi perlu menjaga komposisi yang optimal pada unit The BoD needs to maintain an optimal composition in the
kerja Bisnis sejalan dengan fokus Perseroan. Optimalisasi Business unit in line with the Company’s business focus.
komposisi tim harus dilakukan sejalan dengan kondisi Optimization of team composition must be conducted in line
keuangan Perseroan dan jumlah saluran distribusi yang ada. with the Company’s overall financial condition and the number
of existing distribution channels.

Pelatihan yang diberikan sudah berjalan efektif dan cukup The training provided has been effective and fairly to all of
merata bagi semua kalangan di Perseroan. Perseroan level in the Company. The Company had also conducted
juga telah melakukan sosialisasi berkaitan dengan aspek socialization related to integrity issues to ensure that the
integritas untuk memastikan bahwa Perseroan beroperasi Company operates with the highest level of transparency and
dengan tingkat transparansi dan kredibilitas tertinggi serta credibility and to provide understanding to every employee in
memberikan pemahaman kepada setiap karyawan agar order to be able to work according with SOPs and avoid the
bekerja sesuai dengan SOP dan menghindari terjadinya occurrence of fraud. Overall training in the Company needs
fraud. Pelatihan keseluruhan di Perseroan perlu disusun to be arranged in such a way as to produce more structured
sedemikian rupa untuk menghasilkan pelatihan terstruktur and ongoing training at all levels of management within their
dan berkelanjutan di seluruh tingkatan manajemen Perseroan respective areas of responsibility.
di bidang masing-masing.

Sementara itu, dalam aspek Teknologi Informasi, Direksi Meanwhile, in the Information Technology aspect,the BoD was
diharapkan untuk memantau dan memitigasi risiko-risiko yang recommended to monitor and mitigate risks that may arise
mungkin timbul atas serangan cyber, dan terus meningkatkan from cyber-attack, and continuing to improve IT contribution
kontribusi Tl dalam mendukung kebutuhan-kebutuhan dalam in supporting the business and operational aspects needs.
aspek bisnis maupun operasional Perseroan.

Pada penerapan prinsip syariah, Dewan Komisaris menilai In implementation of sharia principles, the BoC considers
bahwa aspek pemenuhan terhadap prinsip syariah sudah that the aspect of compliance with sharia principles is quite
cukup baik dan berharap dapat ditingkatkan terutama dalam good and hopes to be improved, especially in understanding
pemahaman terkait prinsip-prinsip syariah terhadap seluruh related to sharia principles for all stakeholders. The BoC
lingkup stakeholder. Dewan Komisaris memberikan arahan provide directions to the BoD to continue increasing the
kepada Direksi untuk terus meningkatkan pemahaman employee knowledge of the sharia principles implementation
karyawan terhadap pelaksanaan prinsip syariah serta and conduct several improvements in order to follow up the
melakukan perbaikan atas temuan hasil pengawasan DPS. findings from Sharia Board Supervisory.

Dewan Komisaris menilai pencapaian profitabilitas Perseroan The BoC assessed that the company’s profitability is needed
masih perlu ditingkatkan, tercermin dari pencapaian laba to be improved, reflected in the achievement of profit before
sebelum pajak yang sebesar Rp107 miliar dengan rasio ROA tax of Rp107 billion with ROA ratio of 0,65% compare to budget
sebesar 0,65% dibandingkan target yang sebesar 1,23%. as of 1.23%. The BoC assessed that the figure is below the
Dewan Komisaris menilai bahwa capaian tersebut masih lebih target and instructed the BoD to maintain the profitability in
rendah dari target dan Direksi diharapkan untuk menjaga the upcoming year in line with the targeted budget.
profitabilitas di tahun mendatang sesuai dengan target yang
telah ditetapkan.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 23

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Dewan Komisaris

Report of the Board Commissioners

Pandangan atas Prospek Usaha yang Disusun Opinion on the Business Prospects Prepared by
oleh Direksi the BoD

Dasar Pertimbangan Basis of Consideration

Prospek usaha yang telah disusun oleh Direksi tentunya The business prospects as prepared by the BoD have been
memperhatikan perkembangan kondisi eksternal. developed in line with the external conditions.

Bagaimanapun juga, kesiapan internal Perseroan akan menjadi However, the Company’s internal readiness will determine
penentu keberhasilan Perseroan di masa depan. Kemampuan the sustainability of the Company business, going forward.
Direksi untuk menggerakkan seluruh lini bisnis Perseroan The capability of the BoD to drive all the Company’s business
dalam rangka meraih target-target yang telah ditetapkan lines with a view to achieving the targets set will serve as a
akan menjadi dasar pertimbangan Dewan Komisaris dalam basis for the BoC consideration in assessing the Company’s
menilai prospek usaha Perseroan di tahun 2025. business prospects for 2025.

Penilaian atas Prospek Usaha Assessment of Business Prospects

Perseroan mampu melewati tantangan dan hambatan yang The Company has its ability to overcome the difficulties and
hadir untuk tetap tumbuh berkelanjutan dengan menjaga barriers that stand in the way of sustained growth while
kualitas dan kinerja. preserving quality and performance.

Dari sisi pembiayaan, Perseroan akan fokus untuk From the financing side, the Company will focus to grow the
menumbuhkan segmen UKM dengan tetap menjaga SME segment while keep maintaining wholesale financing
pertumbuhan segmen wholesale yang hingga saat lnl growth which is still becoming the largest contributor of the
masih menjadl penyumbang terbesar porsi pertumbuhan Company’s financing growth.
pembiayaan Perseroan.

Frekuensi dan Mekanisme Pemberian Nasihat Frequency and Mechanism of Advising the BoD
kepada Direksi In carrying out its supervisory function, the BoC is assisted
Dalam menjalankan fungsi pengawasannya, Dewan Komisaris by 3 (three) committees under the BoC. Through a review
dibantu oleh 3 (tiga) komite di bawah Dewan Komisaris. of the supervision reports and guidance provided by these
Melalui penelaahan atas laporan pengawasan dan arahan Committees, the BoC provides input to the BoD through
yang diberikan oleh komite-komite tersebut, Dewan regular joint meetings and through the various directives
Komisaris memberikan masukan kepada Direksi melalui rapat issued by the BoC to the BoD. During 2024, there were 12
gabungan secara berkala dan melalui berbagai arahan yang (twelve) join meetings of the BoC and BoD.
dikeluarkan oleh Dewan Komisaris kepada Direksi. Selama
tahun 2024 telah dilakukan 12 (dua belas) kali rapat gabungan There were also 8 (eight) internal meetings of the BoC to
Dewan Komisaris dan Direksi. discuss reports on the implementation of the duties and
Rapat internal Dewan Komisaris telah dilakukan sebanyak responsibilities of the committees under the BoC.
8 (delapan) kali untuk membahas laporan pelaksanaan
tugas dan tanggung jawab komite-komite di bawah Dewan
Komisaris.

24 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Penilaian atas Kinerja Komite di Bawah Dewan Assessment of the Performance of Committees
Komisaris under the BoC
Dewan Komisaris memiliki 3 (tiga) komite yang membantu There are 3 (three) committees assisting the duties of the BoC,
pelaksanaan tugas, yaitu Komite Pemantau Risiko & Tata namely Risk Oversight & Corporate Governance Committee,
Kelola Perusahaan, Komite Audit, dan Komite Nominasi & Audit Committee, and Nomination & Remuneration Committee.
Remunerasi.

Sepanjang tahun 2024, Komite Pemantau Risiko & Tata Kelola During 2024, the Risk Oversight & Corporate Governance
Perusahaan telah mengadakan rapat sebanyak 12 (dua belas) Committee held 12 (twelve) meetings. The Audit Committee
kali. Komite Audit juga telah mengadakan rapat sebanyak held 12 (twelve) meetings. The Remuneration & Nomination
12 (dua belas) kali. Komite Remunerasi & Nominasi telah held 4 (four) meetings.
mengadakan rapat sebanyak 4 (empat) kali.

Seluruh rekomendasi dari hasil rapat Komite Audit, Komite All recommendations from the Audit Committee, Risk
Pemantau Risiko & Tata Kelola serta Komite Remunerasi & Oversight & Good Governance Committee as well as
Nominasi telah ditindaklanjuti dengan memberikan arahan Remuneration & Nomination Committee Meetings has been
kepada Direksi. followed up by providing directions to the BoD.

Pandangan dan Keterlibatan Dewan Komisaris Opinion and Involvement of the BoC in the
atas Penerapan Whistleblowing System Implementation of Whistleblowing System
(WBS)
Perseroan telah memiliki dan mengembangkan aplikasi The Company has developed the application of Whistleblowing
Whistleblowing System (WBS), dimana aplikasi ini merupakan System (WBS), as a means for Whistle-blowers in reporting
sarana bagi Whistleblower dalam melaporkan kejadian fraud Fraud events and protecting the identity of Whistleblowers.
dan melindungi identitas bagi Whistleblower.

Dewan Komisaris memberikan dukungan atas penerapan The BoC supports the implementation of WBS, and are
WBS, dan berkomitmen untuk melakukan pengawasan committed to supervising every WBS report, and to use
terhadap setiap pelaporan WBS, serta menggunakan the authority given to us to follow up in accordance with
wewenang yang diberikan untuk menindaklanjuti sesuai applicable laws and regulations.
peraturan dan perundangan yang berlaku.

Perubahan Komposisi Dewan Komisaris Changes in BoC Composition

Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa In accordance with the results of the Extraordinary General
(RUPSLB) tanggal 12 November 2024 sebagaimana tercatat Meeting of Shareholders on 12 November 2024, as stipulated
dalam akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 15 Tanggal 12 in the Deed of Statement of Meeting Resolutions No. 15
November 2024, yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., dated 12 November 2024, made before Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta, yang telah diterima dan dicatat dalam notary in Jakarta, which has been received and recorded
database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian in the database of the Legal Entity Administration System
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Indonesia based on Ministry of Law and Human Rights of the
Data Perseroan Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia’s Letter of Acceptance of Notification of
Republik Indonesia Nomor AHU-AH.01.09-0286106 tanggal Changes to Company Data Number AHU-AH.01.09-0286106
10 Desember 2024, susunan anggota Dewan Komisaris dated 10 December 2024, the composition of the members of
Perseroan adalah sebagai berikut: the BoC of the Company are as follows:
Komisaris Utama Independent
Independen : Tantry Soetjipto S. President Commissioner : Tantry Soetjipto S.
Komisaris : Sindbad R. Hardjodipuro Commissioner : Sindbad R. Hardjodipuro

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 25

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Dewan Komisaris

Report of the Board Commissioners

Apresiasi Appreciation
Dewan Komisaris memberikan apresiasi kepada Direksi The BoC appreciates the Directors and all employees for
dan seluruh karyawan atas upayanya dalam melaksanakan their efforts in executing various initiatives and strategies
berbagai inisiatif dan strategi untuk mencapai target Perseroan to achieve the Company’s targets in 2024. In this occasion
di tahun 2024. Pada kesempatan ini, kami ingin menyampaikan we would like to express our appreciation and gratitude to
penghargaan dan terima kasih kepada pemegang saham dan shareholders and stakeholders for the trust that has been
pemangku kepentingan atas kepercayaan yang diberikan given thus far and their continued outstanding support for the
hingga saat ini dan dukungan mereka yang luar biasa kepada Company.
Perseroan.

Dewan Komisaris akan terus mendukung fokus Perseroan The BoC will continue to support the Company’s focus in
dalam menjaga pertumbuhan yang berkelanjutan serta maintaining sustainable growth and applying prudential
menerapkan prinsip kehati-hatian dan risk appetite Perseroan. principles and the Company’s risk appetite.

Semoga Allah SWT memberikan kemudahan dan keberkahan May Allah SWT provide convenience and blessings for all of
bagi kita semua dalam mewujudkan cita-cita bersama. us in realizing our shared aspirations.

Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Tantry Soetjipto S.
Komisaris Utama Independen
Independent President Commissioner

26 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Dewan Komisaris
Board of Commissioners

Tantry Sindbad R.
Soetjipto S. Hardjodipuro
Komisaris Utama Independen Komisaris / Commissioner
Independent President Commissioner

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 27

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Direksi
Board of Directors Report

Bratha
Direktur Utama
President Director

28 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Di akhir tahun 2024, Perseroan mampu

membukukan total aset sebesar Rp16,80 triliun,
pembiayaan berada pada level Rp11,82 triliun dan dana pihak ketiga berada pada level
Rp12,40 triliun.

At the end of 2024, the Company was able to record total assets
of Rp16.80 trillion,
financing was at the level of Rp11.82 trillion and third party fund was at the level of
Rp12.40 trillion.

Bismillahirrahmannirrahiim.
Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Para Pemegang Saham dan Pemangku

Kepentingan yang Terhormat,
Respected Shareholders and Stakeholders,

Puji dan syukur kita panjatkan kepada Allah SWT yang telah All praise and gratitude to Allah SWT, the Most Merciful.
memberikan rahmat yang berlimpah kepada kita semua. May Allah’s peace and blessings be upon His Messenger,
Shalawat dan salam senantiasa melimpah atas Rasul-Nya, Muhammad SAW. May we all continue to receive the blessings
Nabi Muhammad SAW. Mudah-mudahan taufik dan hidayah and guidance from Allah SWT. On this occasion, the BoD
Allah SWT senantiasa tercurah bagi kita semua. Dalam would like to submit the report on the implementation of the
kesempatan ini, izinkanlah Direksi Perseroan menyampaikan BoD duties on operational performance for fiscal year 2024.
laporan pelaksanaan tugas Direksi atas kinerja operasional
untuk tahun buku 2024.

Kondisi Perekonomian Dunia dan Indonesia Global and Indonesia’s Economic Conditions
Perserikatan Bangsa-Bangsa melaporkan pertumbuhan The United Nations reported that Global economics
ekonomi global pada tahun 2024 mencapai 2,8%. Meskipun growth in 2024 was at 2.8%. While the global economy has
ekonomi global menunjukkan ketahanan dan mampu demonstrated resilience, withstanding a series of mutual
bertahan dari serangkaian gejolak, pertumbuhannya masih reinforcing shocks, growth remains below the pre-pandemic
di bawah rata-rata pra-pandemi yang berada di level 3,2%, average of 3.2%, constrained by weak investment, sluggish
yang disebabkan oleh investasi yang lemah, pertumbuhan productivity growth and high debt levels.
produktivitas yang lambat dan tingkat utang yang tinggi.

Berdasarkan laporan World Economic Situation and Prospect Based on World Economic Situation and Prospect 2025 report,
2025, pertumbuhan ekonomi global diproyeksikan tetap global economic growth is projected to remain at 2.8%.
berada pada level 2,8%.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 29

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Direksi
Board of Directors Report

Amerika Serikat mencatatkan pertumbuhan sebesar 2,8% The United States recorded growth of 2.8% in 2024, however,
pada tahun 2024, namun, pada tahun 2025, Amerika Serikat in 2025, the United States is estimated to grow by only 1.9%
diperkirakan hanya akan tumbuh sebesar 1,9% karena pasar as the labour market softens and consumer spending slows.
tenaga kerja yang melemah dan belanja konsumen yang
melambat.

Tiongkok mencatatkan pertumbuhan sebesar 5% pada tahun China recorded growth of 5% in 2024 with GDP of reaching
2024 dengan PDB mencapai USD18,9 triliun. Pada tahun USD18.9 trillion. In 2025, it is estimated that China can
2025, Tiongkok diperkirakan dapat mempertahankan tingkat maintain its 2024 growth rate at 5%.
pertumbuhan yang sama dengan tahun 2024, yaitu 5%.

Di sisi lain, Indonesia sepanjang tahun 2024, menunjukkan On the other hand, Indonesia throughout 2024, showed
kinerja perekonomian yang kuat dan stabil. Hal ini tercermin strong and stable economic performance. This is reflected in
dari pertumbuhan Produk Domestik Bruto sebesar 5,1%. the growth of Gross Domestic Product of 5.1%. Economic and
Stabilitas ekonomi dan politik, didukung oleh kebijakan fiskal political stability, supported by effective fiscal and monetary
dan moneter yang efektif, berhasil meningkatkan kepercayaan policies, has succeeded in increasing investor confidence and
investor dan mendorong realisasi investasi di berbagai sektor. encouraging investment realization in various sectors.

Industri Perbankan Syariah Indonesia dan Indonesia Sharia Banking Industry and Sharia
Perekonomian Syariah 2024 Economy in 2024

Kontribusi industri perbankan syariah terhadap total The contribution of sharia banking industry to the total
perbankan di Indonesia terus mengalami pertumbuhan. Pada banking in Indonesia continued to grow. In December 2024,
Desember 2024, total aset industri perbankan syariah (BUS the total assets of sharia banking industry (BUS and UUS)
dan UUS) berada pada posisi Rp955,26 triliun, sehingga were at Rp955.26 trillion, so that the total share of sharia
persentasi total aset perbankan syariah terhadap total banking assets to total Indonesian banking reached 7.67%.
perbankan Indonesia mencapai 7,67%.

Pada posisi Desember 2024, total aset, dana pihak ketiga As of December 2024, total assets, third party funds and
dan pembiayaan perbankan syariah (BUS dan UUS) terus sharia financing (BUS and UUS) continued to grow with the
meningkat dengan peningkatan masing-masing sebesar percentage of 9.93%, 10.09% and 9.87% (yoy) and at the level
9,93%, 10,09% dan 9,87% (yoy) dan berada pada level of Rp955.26 trillion, Rp736.75 trillion and Rp624.57 trillion
Rp955,26 triliun, Rp736,75 triliun dan Rp624,57 triliun secara respectively.
berturut- turut.

Secara umum sektor perbankan syariah menunjukkan In general, the sharia banking sector showed positive
perkembangan positif di tahun 2024 dan hal ini sangat development in 2024 and this is very encouraging.
menggembirakan.

Analisis Tentang Kinerja Perseroan Analysis of Company Performance

Strategi dan Kebijakan Strategis Strategy and Strategic Policies

Pada tahun 2024, Perseroan menghadapi tantangan terbesar In 2024, the Company faced increasing cost of funds as the
yaitu biaya dana yang semakin meningkat. biggest challenge.

30 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Berbagai langkah strategis penting yang dilakukan oleh Various important strategic steps taken by the Company in
Perseroan pada tahun 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:

UNTUK MENJAGA
UNTUK MENGURANGI
PERTUMBUHAN UNTUK MENJAGA
TEKANAN BIAYA DANA
PEMBIAYAAN YANG LEBIH STABILITAS KEUANGAN
BERKESINAMBUNGAN
TO REDUCE THE
MAINTAINING
PRESSURE OF COST OF
TO MAINTAIN SUSTAINABLE FINANCIAL STABILITY
FUNDS
FINANCING GROWTH

Perseroan telah meluncurkan kembali Perseroan mencanangkan untuk lebih Perseroan mengupayakan proses
mobile banking dan internet banking for fokus kepada pembiayaan segment recovery nasabah-nasabah bermasalah
business pada akhir tahun 2024 setelah UKM sehingga rasio pembiayaan terus berjalan sehingga rasio NPF dan
diperoleh persetujuan dari OJK dan Bank kepada segment korporasi dan UKM FAR dapat dijaga di level yang semakin
Indonesia. Perseroan mengharapkan dapat berimbang di tahun-tahun baik paska pandemi Covid-19.
rasio CASA akan terus mengalami mendatang. Untuk mendukung upaya
peningkatan di tahun-tahun mendatang. ini, Perseroan melakukan perubahan The company is striving to ensure that
Perseroan tetap menjalankan rapat struktur organisasi bisnis untuk the recovery process for problematic
ALCO secara mingguan untuk memastikan langkah strategis ini dapat customers continues so that the NPF
memastikan risiko likuiditas dapat dicapai. and FAR ratios can be maintained at a
dikelola dengan baik. better level post Covid-19 pandemic.
The Company planned to be more focus
The Company has relaunched mobile on financing SME segment, so that the
banking and internet banking for corporate and SME financing ratio can
business at the end of 2024, after be balance in the coming years. To
obtaining approval from OJK and Bank support this effort, the Company made
Indonesia. The Company expects that changes to the business organization
the CASA ratio continues to increase chart to ensure that this strategic step
in the coming years. The Company can be achieved.
continues to hold weekly ALCO
meetings to ensure that liquidity risk
can be managed properly.

Kinerja Perseroan Company Performance

Tekanan biaya dana yang tinggi seiring dengan BI rate yang The pressure of high cost of funds along with the BI rate
masih berada di level 6% pada akhir tahun 2024, berdampak which was still at 6% at the end of 2024, has an impact on the
kepada kinerja Perseroan secara umum. Company’s performance in general.

Di akhir tahun 2024, Perseroan membukukan total aset At the end of 2024, the Company was able to record total
sebesar Rp16,80 triliun atau menurun sebesar 3,05% assets of Rp16.80 trillion or decrease by 3.05%, compared
dibandingkan tahun 2023 yang berada di level Rp17,33 triliun. to 2023, which was at the level of Rp17.33 trillion. Financing
Pembiayaan yang disalurkan kepada pihak ketiga mengalami disbursed to third parties, experienced an increase, from
peningkatan, dari posisi Rp11,62 triliun di tahun 2023, naik a position of Rp11.62 trillion in 2023, increase by 1.72%, to
sebesar 1,72% menjadi Rp11,82 triliun di tahun 2024. Rp11.82 trillion in 2024.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 31

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Direksi
Board of Directors Report

Dana pihak ketiga Perseroan berada pada posisi Rp12,40 The Company’s third-party fund was in the position of Rp12.40
triliun pada tahun 2024, sedikit menurun sebesar 1,98% trillion in 2024, a slightly decrease of 1.98%, compared to
dibandingkan dengan posisi tahun 2023 yang berada di angka the position of 2023, which was at Rp12.65 trillion. The
Rp12,65 triliun. Penurunan dana pihak ketiga disesuaikan decrement of third- party fund was in line with the funding
dengan kebutuhan pendanaan untuk mendukung pembiayaan needs to support financing in 2024.
di tahun 2024.

Di tahun 2024, Perseroan membukukan laba bersih sebesar In 2024, the Company was able to booked a net profit
Rp88,57 miliar, menurun sebesar 61,07% dibandingkan amounting to Rp88.57 billion, decreased by 61.07% compared
keuntungan tahun 2023, sebesar Rp227,52 miliar. to a net profit of Rp227.52 billion in 2023.

Perbandingan Target dengan Hasil Comparison of Target and Achievement

Secara keseluruhan, pencapaian kinerja Perseroan lebih Overall, the achievement of the Company’s performance
rendah dari target yang telah ditetapkan dalam Rencana below the target set in Bank’s Business Plan for 2024, which
Bisnis Bank untuk tahun 2024 yang utamanya disebabkan was mainly due to high BI rate and the change of focus to
oleh masih tingginya BI rate dan perubahan fokus kepada SME segment.
segmen UKM.

Pembiayaan berada pada level Rp11,82 triliun atau lebih Financing was at the level of Rp11.82 trillion or 7.78% lower
rendah 7,78% dibandingkan target sebesar Rp12,82 triliun. than the target of Rp12.82 trillion.

Dana pihak ketiga berada pada level Rp12,40 triliun atau lebih Third party fund was at the level Rp12.40 trillion or lower than
rendah 8,15% dibandingkan target sebesar Rp13,50 triliun. the target of Rp13.50 trillion.

Laba/rugi sebelum pajak berada pada level Rp107,45 miliar, Profit/loss before tax was at Rp107.45 billion or 47.84% lower
lebih rendah 47,84% dibandingkan target sebesar Rp206,0 than the target of Rp206.0 billion.
miliar.

Kendala dan Tantangan yang Dihadapi Challenges and Constraints

Perseroan menyadari bahwa tantangan terbesar yang The Company realizes that the biggest challenge faced in
dihadapi di tahun 2024 dan beberapa tahun mendatang 2024 and the next few years is the high cost of funds due
adalah tingginya biaya dana akibat dari situasi geopolitik to geopolitical situation related to the policy from the new
terkait dengan kebijakan presiden Amerika Serikat yang baru, president of the United States, to maintain the USD/IDR
untuk menjaga nilai tukar USD/IDR berada di level yang dapat exchange rate at a level acceptable to the market.
diterima oleh pasar.

Untuk mengatasi hal ini, Perseroan telah melakukan To address this, the Company has relaunched mobile banking
peluncuran kembali mobile banking dan internet banking for and internet banking for business at the end of 2024 and the
business diakhir tahun 2024 dan Perseroan mengharapkan Company expects CASA growth in 2025 to be good enough
pertumbuhan CASA di tahun 2025 akan cukup baik sehingga to improve the Company’s third-party fund structure and
dapat memperbaiki struktur dana pihak ketiga Perseroan dan reduce the Company’s cost of fund.
menurunkan biaya dana Perseroan.

32 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Gambaran Tentang Prospek Usaha 2025 Business Prospects Overview 2025 Financing

Pembiayaan Financing
Pada tahun 2025, Perseroan akan terus melanjutkan In 2025, the Company will continue to achieve positive
pertumbuhan pembiayaan yang positif diiringi dengan financing growth accompanied by the implementation of
penerapan prinsip kehati-hatian dengan lebih fokus kepada prudential principles by focusing more on financing SME
pembiayaan segmen UKM dan tetap mempertahankan segment and maintaining financing to commercial and
pembiayaan kepada segmen komersil dan korporasi. corporate segments.

Perseroan telah mempersiapkan sumber daya manusia untuk The Company has prepared human resources to support
mendukung pencapaian strategi ini. Perseroan optimis dapat the achievement of this strategy. The Company is optimistic
mencapai rasio segmen UKM terhadap total pembiayaan that the ratio of SME segment to total financing segment can
melebihi 20% di akhir tahun 2025. exceed 20% by end of 2025.

Selain itu, Perseroan tetap berkomitmen untuk terus In addition, the Company remains committed to continuing
memperbesar pembiayaan segmen ritel termasuk multijasa expanding financing to the retail segment, including multi-
ibadah dan pembiayaan kepada sektor yang termasuk dalam service for worship and financing to sectors that included in
kategori taksonomi untuk keuangan berkelanjutan. the taxonomy for sustainable finance.

Pendanaan Funding
Perseroan menyadari tantangan terberat di tahun 2025 adalah The Company realized that the toughest challenge in 2025
biaya dana yang semakin meningkat sebagai dampak dari BI was the increasing of cost of fund as an impact of the BI
rate yang masih tetap tinggi, likuiditas yang terbatas di pasar rate which remains high, limited liquidity in the market and
dan komposisi dana pihak ketiga yang belum ideal. Rasio the composition of third-party fund which was not yet ideal.
CASA Perseroan terhadap dana pihak ketiga masih tergolong The Company’s CASA ratio to third-party fund is still relatively
rendah. Oleh karena itu, di tahun 2025 ini, Perseroan telah low. Therefore, in 2025, the Company has launched several
meluncurkan beberapa program dan produk baru untuk new programs and products to support the growth of third-
mendukung pertumbuhan dana pihak ketiga terutama CASA. party fund, especially CASA.

Di 2025, Perseroan fokus pada pertumbuhan pembiayaan UKM dengan target rasio di atas 20%, sambil
mempertahankan segmen komersial dan korporasi. Pembiayaan ritel, termasuk multijasa ibadah dan sektor
berkelanjutan, juga terus diperluas. Dalam pendanaan, tantangan utama adalah biaya dana yang meningkat
dan rasio CASA yang rendah. Untuk itu, Perseroan meluncurkan program dan produk baru guna mendorong
pertumbuhan dana pihak ketiga, terutama CASA.

In 2025, the Company will focus on expanding SME financing, targeting a ratio of over 20%, while maintaining its
presence in the commercial and corporate segments. Retail financing, including multi-service religious financing
and sustainable finance sectors, will also continue to grow. On the funding side, key challenges include rising cost
of funds and a low CASA ratio. To address this, the Company has introduced new programs and products to drive
third-party fund growth, with a particular emphasis on increasing CASA.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 33

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Direksi
Board of Directors Report

Penerapan Tata Kelola Perusahaan Corporate Governance Implementation

Penerapan Good Corporate Governance (GCG) dilakukan The implementation of Good Corporate Governance
melalui konsistensi penerapan kepatuhan terhadap ketentuan (GCG) was carried out through consistent application of
regulasi, penerapan manajemen risiko dan peningkatan compliance with regulatory requirements, the application of
pengendalian internal. Upaya-upaya tersebut diwujudkan risk management and improvement of internal control. These
melalui pengukuran risiko sesuai prinsip kehati-hatian, efforts were realized through risk measurement according
proses pengambilan keputusan yang transparan, penguatan to the prudential principle, transparent decision-making
pengawasan, serta pengelolaan kegiatan usaha yang processes, strengthening of supervision, and the accountable
akuntabel dan independen dengan mengedepankan prinsip- and independent management of business activities with
prinsip GCG, yakni keterbukaan (transparency), akuntabilitas the emphasize on GCG principles, namely transparency,
(accountability), tanggung jawab (responsibility), profesional accountability, responsibility, professionalism, and fairness.
(professional), dan kewajaran (fairness).

Penilaian terhadap Komite-Komite di Bawah Assessment of Committees under Board of

Direksi Directors

Sepanjang tahun 2024, komite-komite di bawah Direksi In general, the various committees under BoD have carried out
secara umum telah menjalankan tugas sesuai fungsi masing- their tasks according to their respective functions throughout
masing dan telah melakukan beberapa kali rapat pembahasan 2024, and have held several meetings to discuss strategic
mengenai isu-isu strategis, antara lain: issues, including:
• Komite Aset dan Liabilitas • Asset and Liability Committee
Rapat Komite Aset dan Liabilitas (Asset and Liabilities There were 12 (twelve) meetings of the Asset and Liability
Committee/ALCO) telah dilaksanakan sebanyak 12 (dua Committee (ALCO) held on the fourth week of each month
belas) kali pada minggu ke-4 setiap bulannya dan 36 throughout the year and 36 (thirty-six) Mini ALCO weekly
(tiga puluh enam) kali Mini ALCO mingguan di tahun 2024. meetings in 2024. These ALCO meetings discuss issues
Pembahasan yang dilakukan di Komite Aset dan Liabilitas such as macro economic conditions, pricing of financing
antara lain mengenai kondisi makro ekonomi, tingkat and third-party fund, plans to develop money market
bagi hasil pembiayaan dan dana pihak ketiga, rencana opportunities with other banks, and projections of Gross
pengembangan money market dengan bank lain dan Distribution Rate.
proyeksi Gross Distribution Rate.
• Komite Manajemen Risiko • Risk Management Committee
Rapat Komite Manajemen Risiko dilaksanakan sebanyak 5 The Risk Management Committee held 5 (five) meetings
(lima) kali di tahun 2024 dengan melakukan pembahasan in 2024 to discuss the risk profiles, reviews of risk
terhadap profil risiko, review parameter dan scorecard profile parameters and scorecard, reviews of risk profile
profil risiko, melakukan review parameter profil risiko parameters in accordance with OJK requirement on Risk-
sesuai dengan ketentuan OJK mengenai Risk-Based Bank Based Bank Rating (RBBR), reviews of the Company’s
Rating (RBBR), melakukan review likuiditas Perseroan, liquidity, and discussions on improvements to the financing
serta pembahasan perbaikan proses pembiayaan. processes.
• Komite Pembiayaan • Financing Committee
Komite Pembiayaan memutuskan proposal pembiayaan The Financing Committee decided on customer financing
kepada nasabah baru, penambahan, review tahunan proposals with regard to new customers, additional facility,
dan restrukturisasi pembiayaan. Komite Pembiayaan annual reviews, and financing restructuring. Meetings of
melakukan rapat sejalan dengan kesiapan proposal the Financing Committee were held as needed in line with
pembiayaan yang akan dibahas. the proposals to be discussed.
• Komite Kebijakan Pembiayaan • Financing Policy Committee
Rapat Komite Kebijakan Pembiayaan dilaksanakan The Financing Policy Committee held 2 (two) meetings
sebanyak 2 (dua) kali di tahun 2024 terkait perumusan in 2024 to discuss the formulation of policies, supervise
kebijakan, mengawasi pelaksanaan kebijakan, memantau policy implementation, monitor developments and
perkembangan dan kondisi portofolio pembiayaan, serta condition of the financing portfolio, and to recommend
memberikan saran-saran dan langkah perbaikan. suggestions and corrective measures.

34 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

• Komite Pengarah Teknologi Informasi • IT Steering Committee

Rapat Komite Pengarah Teknologi Informasi diadakan The IT Steering Committee held 4 (four) meetings in 2024
sebanyak 4 (empat) kali di tahun 2024 dengan melakukan to discuss the status progress of Information Technology
pembahasan terhadap perkembangan status proyek projects, e-channel based product development, and
Teknologi Informasi, pengembangan produk berbasis follow-up actions on the findings of internal and external
e-channel dan tindak lanjut temuan audit internal dan auditors.
eksternal.
• Komite Business Development • Business Development Committee
Dalam rangka membantu Direksi untuk mengelola dan In order to assist the BoD to manage and develop products
mengembangkan produk dan aktivitas Perseroan, Komite and activities, Business Development Committee held 3
Business Development telah mengadakan rapat sebanyak (three) meetings in 2024 with discussion agenda related
3 (tiga) kali di tahun 2024 dengan agenda pembahasan to the implementation of new products and/or activities.
terkait dengan pelaksanaan produk dan/atau aktivitas
baru.
• Komite Pengadaan Barang dan Jasa • Procurement Committee
Komite Pengadaan Barang dan Jasa bertujuan agar The Procurement Committee aims to carry out the
pelaksanaan pengadaan barang dan jasa dilakukan secara procurement of goods and services effectively,
efektif, terbuka dan tepat guna sesuai dengan kebutuhan transparently, and efficiently in accordance with the needs
Perseroan. Komite Pengadaan Barang dan Jasa telah of the Company. Procurement Committee held 9 (nine)
melakukan pertemuan sebanyak 9 (sembilan) kali di tahun meetings in 2024.
2024.
• Komite Sumber Daya Insani • Human Resources Committee
Komite Sumber Daya Insani bertujuan untuk memastikan The Human Resources Committee aims to ensure that
bahwa penerapan kebijakan Sumber Daya Insani the implementation of human resource policy is carried
dilaksanakan secara optimal serta sesuai dengan arah dan out optimally and in accordance with the direction and
strategi Perseroan. Komite Sumber Daya Insani melakukan strategy of the Company. Human Resources Committee
pertemuan sebanyak 2 (dua) kali di tahun 2024. held 2 (two) meetings in 2024.
• Komite Manajemen Kualitas Aset • Assets Quality Management Committee
Komite Manajemen Kualitas Aset bertujuan untuk Assets Quality Management Committee aims to achieve
mengusahakan pencapaian tingkat profitabilitas Perseroan the Company’s optimum level of profitability and controlled
yang optimum serta risiko pembiayaan yang terkendali financing risk through the management of the Company’s
melalui pengelolaan aset Perseroan. Komite Manajemen assets. The Assets Quality Management Committee held
Kualitas Aset melakukan pertemuan sebanyak 13 (tiga 13 (thirteen) times meetings in 2024.
belas) kali di tahun 2024.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 35

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Direksi
Board of Directors Report

Perubahan Komposisi Direksi Changes in BoD Composition

Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa In accordance with the results of the Extraordinary General
(RUPSLB) tanggal 12 November 2024 sebagaimana ternyata Meeting of Shareholders on 12 November 2024, as stipulated
dalam akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 15 Tanggal 12 in the Deed of Statement of Meeting Resolutions No. 15
November 2024, yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., dated 12 November 2024, made before Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta, yang telah diterima dan dicatat dalam notary in Jakarta, which has been received and recorded
database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian in the database of the Legal Entity Administration System
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Indonesia based on Ministry of Law and Human Rights of the
Data Perseroan Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia’s Letter of Acceptance of Notification of
Republik Indonesia Nomor AHU-AH.01.09-0286106 tanggal Changes to Company Data Number AHU-AH.01.09-0286106
10 Desember 2024, susunan anggota direksi Perseroan dated 10 December 2024, the composition of the members of
adalah sebagai berikut: the BoD of the Company are as follows:

Direktur Utama : Bratha President Director : Bratha

Direktur : Shandra Noraya Laksmi Director : Shandra Noraya Laksmi
Direktur : Erick Director : Erick

Apresiasi Appreciation
Perkenankan kami atas nama Direksi mengucapkan terima May we on behalf of the BoD thank all stakeholders, namely
kasih kepada semua pemangku kepentingan, yaitu kepada customers, shareholders, BoC, employees, and OJK and Bank
nasabah, pemegang saham, Dewan Komisaris, karyawan, Indonesia for their trust and support. We always strive to
serta OJK dan Bank Indonesia atas kepercayaan serta maintain the trust that has been given to us by conducting
dukungan yang telah diberikan. Kami senantiasa berusaha business according to the prudential principle, implementing
untuk menjaga kepercayaan yang telah diberikan kepada GCG consistently, and providing reliable financial services.
kami dengan menjalankan bisnis sesuai prinsip kehati-
hatian, mengimplementasikan GCG secara konsisten, dan
menyediakan layanan keuangan yang amanah.

Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Bratha
Direktur Utama
President Director

36 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Direksi
Board of Directors

Bratha Shandra Erick

Direktur Utama
President Director
Noraya Laksmi Direktur / Director

Direktur / Director

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 37

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Laporan Dewan Pengawas Syariah

Sharia Board Report

Puji Syukur kami panjatkan kepada Allah SWT karena dengan All praise and gratitude to Allah SWT because of His
izin-Nya kita semua berhasil melewati tahun 2024 ini dengan permission we pass through the year 2024 with the global
pertumbuhan ekonomi secara global yang terus membaik. economic growth continues well. Shalawat and Salam upon
Shalawat dan salam semoga senantiasa melimpah atas Rasul- His Messenger, Muhammad SAW, countlessly. May the grace
Nya, Muhammad SAW. Mudah-mudahan rahmat dan karunia and blessing of Allah will always be upon all of us.
Allah SWT senantiasa tercurah bagi kita semua.

Dengan Nama Allah SWT yang Maha Pengasih lagi Maha In the name of Allah, the Most Beneficent and the Most
Penyayang, izinkan kami, DPS Perseroan dalam kesempatan Merciful, please allow us, the Sharia Board of the Company
ini untuk menyampaikan laporan pelaksanaan tugas dan on this occasion, to submit reports on the implementation of
tanggung jawab terkait dengan peran DPS untuk memastikan our duties and responsibilities according to Sharia Board role
bahwa seluruh kegiatan usaha Perseroan telah memenuhi to ensuring that all business activities of the Company has
prinsip-prinsip syariah. complied with sharia principles.

Untuk tahun buku 2024, Manajemen berhasil mencatat For the year 2024, the Management managed to record
kinerja keuangan yang baik, hal ini terlihat dari perolehan good financial performance, it is reflected from the profit and
laba dan rasio keuangan lainnya yang positif di akhir tahun other positive financial ratios at the end of 2024, eventhough
2024, meskipun tetap diperlukan beberapa perbaikan. several improvements needs to be improved. The Sharia
DPS memberikan apresiasi kepada Manajemen dan seluruh Board appreciates the Management and all employees for
karyawan atas kinerja dan upaya yang optimal untuk terus optimal performance and efforts to continuous maintain the
menjaga pertumbuhan Perseroan dengan sehat dan baik. Company’s growing with a healthy and good manner.

Manajemen juga secara rutin melakukan koordinasi dengan The management has routine coordination with Sharia Board
DPS dalam rangka memastikan seluruh produk, aktivitas dan in order to ensure that all products, activities and company
inisiasi bisnis Perseroan telah memenuhi kaidah syariah yang business initiative has complied with the applicable sharia
berlaku. DPS mengapresiasi upaya dan komitmen manajemen principles. Sharia Board appreciates all the effort and
untuk memastikan tidak ada pelanggaran terhadap Prinsip management commitment to ensure that there are no violation
Syariah atas seluruh kegiatan usaha Perseroan. to the Sharia Principle for all the Company business activities.

Pelaksanaan Kegiatan Dewan Pengawas Implementation of Sharia Board Activities in

Syariah Tahun 2024 2024

Sepanjang tahun 2024, DPS telah melakukan tugasnya Throughout 2024, Sharia Board has performed its duties
sesuai dengan fungsi dan tanggung jawab yang diatur dalam in accordance with the functions and responsibilities
Peraturan OJK Nomor 17 tahun 2023 tentang Penerapan stipulated in OJK Regulation No. 17 year 2023 concerning
Tata Kelola Bagi Bank Umum dan POJK nomor 2 tahun 2024 Implementation of Governance for Commercial Banks, and
tentang Penerapan Tata Kelola Syariah Bagi Bank Umum OJK Regulation No. 2 year 2024 concerning Implementation
Syariah dan Unit Usaha Syariah. DPS memberikan arahan of Sharia Governance for Sharia Bank and Sharia Business
dan penilaian kepada Manajemen dalam rangka memenuhi Units. Sharia Board provides direction and evaluation to the
prinsip-prinsip syariah dalam setiap kegiatan penghimpunan Management to comply with sharia principles in every fund
dan penyaluran serta layanan jasa. Arahan dan penilaian collection and financing distribution activity. The directives
tersebut disampaikan, baik melalui rapat-rapat dengan and assessments are conveyed, both through meetings
stakeholder Perseroan, menerbitkan opini maupun dengan with the Company’s stakeholders, providing opinions and by
melakukan pengujian atas pemenuhan Prinsip Syariah. conducting tests on compliance with Sharia Principle.

DPS paling kurang 1 (satu) kali setiap bulan melaksanakan At least once a month, Sharia Board conducts meetings
rapat pembahasan mengenai penerapan prinsip-prinsip to discuss the application of sharia principles in business
syariah dalam kegiatan usaha maupun kebijakan Perseroan. activities and company policies. Sharia Board also attends at
DPS juga hadir dalam rapat manajemen Perseroan minimal the Company management meeting at least once per semester
1 (satu) kali setiap semester untuk memberikan arahan to provide direction for management, so that every policy
bagi manajemen, sehingga setiap kebijakan dan kegiatan and business activity of the Company will not violate sharia
usaha Perseroan tidak melanggar prinsip-prinsip syariah. principles. Sharia Board always coordinates with Internal
Dalam menganalisis terpenuhinya prinsip-prinsip syariah, Audit, Risk Management Division, Product Development Unit
DPS senantiasa berkoordinasi dengan Audit Internal, Divisi and Compliance Division in order to analyse the fulfilment of
Manajemen Risiko, Unit Pengembangan Produk dan Divisi sharia principles in the company.
Kepatuhan.

38 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Adapun bentuk dan mekanisme pengawasan yang dilakukan The form and mechanism of supervision conducted by Sharia
DPS sepanjang tahun 2024 sebagaimana dijelaskan berikut Board throughout 2024 are as follows:
ini:

1. Menganalisis laporan yang disampaikan oleh dan/ atau 1. To review the reports submitted by and/or requested
yang diminta dari manajemen Perseroan, pelaksana from the Company management, implementing the
fungsi audit intern dan/atau fungsi kepatuhan untuk internal audit function and/or compliance function to
mengetahui kualitas pelaksanaan pemenuhan prinsip- find out the quality of implementing sharia principles for
prinsip syariah atas kegiatan penghimpunan dana dan deposit, financing and the Company services.
penyaluran dana serta pelayanan jasa Perseroan.
2. Memberikan opini atau pendapat DPS terhadap kegiatan 2. To provide opinions on the activities of funding and
penghimpunan dan penyaluran dana serta pelayanan financing as well as the Company services. In 2024,
jasa Perseroan. Pada tahun 2024, DPS telah menerbitkan Sharia Board issued opinion on the issuance of product
opini berkaitan dengan produk program, skema programs, financing scheme, new products, socialization
Pembiayaan, produk baru, sosialisasi fatwa baru DSN- of new Fatwa DSN-MUI and others product development.
MUI, dan pengembangan produk lainnya. Pemberian Along the year of 2024, DPS has issued Sharia Opinions
Opini DPS sepanjang tahun 2024 adalah sebanyak 26 as much as 26 (twenty six) opinions.
(dua puluh enam) opini.
3. Menetapkan jumlah uji petik (sample) terhadap transaksi 3. To define the number of transactions sampling that
yang akan diperiksa dengan memperhatikan kualitas will be audited in order to review the quality of sharia
pelaksanaan prinsip-prinsip syariah dari masing-masing implementation from each activity in the Head Office
kegiatan di Kantor Pusat dan Kantor Cabang. Sepanjang and Branch Offices. During 2024, Sharia Board has been
tahun 2024, DPS telah melakukan pemeriksaan secara conducted sampling audit to the financing, funding and
sampling terhadap nasabah pembiayaan, pendanaan, customer services in Head Office and 1 (one) Company
dan layanan jasa di Kantor Pusat dan 1 (satu) Kantor Branch. The audit sampling result has been stated in the
Cabang Perseroan. Hasil uji petik dimaksud telah tertera Sharia Board report submitted to the OJK and BoD.
dalam laporan DPS yang disampaikan kepada OJK dan
Direksi Perseroan.

Berdasarkan hasil pengawasan, DPS menilai bahwa seluruh According to supervision results, Sharia Board considered
kebijakan dan produk/aktivitas yang diterbitkan serta that all the policies and products/activities as well as the
kegiatan operasional yang diselenggarakan oleh Perseroan operational transactions that conducted by the Company, in
secara keseluruhan sudah memenuhi Prinsip Syariah dan overall has complied with the Sharia Principle and followed
telah mengikuti ketentuan fatwa, ta’limat dan surat edaran to the fatwa regulations, ta’limat and circulars issued by the
yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional - Majelis National Sharia Council - Indonesia Ulema Council (DSN-MUI).
Ulama Indonesia (DSN-MUI).

Ke depan, DPS berharap agar kegiatan dan program For the future, Sharia Board expect that all the activities and
perusahaan selalu mengedepankan nilai, norma dan budaya company programs always prioritize values, norms and sharia
kesyariahan, meningkatkan ketakwaan pihak manajemen culture, increase the piety of the management and employees
dan karyawan dengan antara lain melaksanakan kegiatan- by among others, conducted the Islamic activities and giving
kegiatan Islami dan memberi manfaat bagi semua umat. the advantage for the society.

Wassalamu’alaikum Warahmatullahi wabarakatuh. Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, M.A.

Ketua Dewan Pengawas Syariah
Chairman of the Sharia Board

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 39

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Pernyataan Anggota Dewan Komisaris dan Direksi Terkait Tanggung

Jawab atas Laporan Tahunan 2024 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Statement of the Board of Commissioners and Board of Directors Regarding
Responsibility for the 2024 Annual Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk

Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa We, the undersigned, hereby declare that all information in
semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Bank Panin the 2024 Annual Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Dubai Syariah Tbk tahun 2024, telah dimuat secara lengkap has been presented in their entirety and that we take full
dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan responsibility for the accuracy of the contents of this Annual
Tahunan ini. Report.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement is duly made in all integrity.

Jakarta, 28 April 2025 Jakarta, 28 April 2025

Dewan Komisaris | Board of Commissioners

Tantry Soetjipto S. Sindbad R. Hardjodipuro

Komisaris Utama Independen Komisaris
Independent President Commissioner Commissioner

Direksi | Board of Directors

Bratha Erick Shandra Noraya Laksmi

Direktur Utama Direktur Direktur
President Director Director Director

40 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Halaman ini sengaja dikosongkan

This page is intentionally left blank

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 41

42 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 43
KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Informasi Umum Perusahaan

Company’s General Information

Nama Perusahaan
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Company’s Name

Bidang Usaha Perbankan

Line of Business Banking

Dasar Hukum Pendirian • Akta Perseroan Terbatas No. 12 tanggal 8 Januari 1972, Notaris Moeslim Dalidd
Legal Basis of Establishment • Surat Keputusan Menteri Kehakiman RI No.Y.A.5/284/4 tanggal 11 Desember 1979

• Deed of Limited Liability Company No. 12 dated 8 January 1972, Notary Moeslim
Dalidd
• Decree of the Minister of Law and Human Rights of RI No.Y.A.5/284/4 dated 11
December 1979.

Informasi Perubahan Nama Perseroan mengalami perubahan nama dari PT Bank Panin Syariah Tbk menjadi PT
Information on Change of Name Bank Panin Dubai Syariah Tbk sehubungan dengan masuknya Dubai Islamic Bank
PJSC sebagai salah satu Pemegang Saham Pengendali Perseroan. Perubahan
nama tersebut berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPS Luar Biasa No.
54 tanggal 19 April 2016 yang dibuat oleh Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta
dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan HAM RI sesuai
Surat Keputusan No. AHU-0008935.AH.01.02. Tahun 2016 tanggal 11 Mei 2016.

The Company changed its name from PT Bank Panin Syariah Tbk to PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk in connection with the establishment of Dubai Islamic Bank PJSC as
one of the Controlling Shareholders of Company. The name change was based on the
Deed of the Extraordinary GMS Resolution Statement No. 54 dated 19 April 2016 made
before Fathiah Helmi, S.H., a notary in Jakarta and has obtained approval from the
Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in accordance with
the Decree No. AHU-0008935.AH.01.02. Year 2016 dated 11 May 2016.

Alamat Kantor Pusat Gedung Panin Life Center Lt. 3A,

Address of Head Office Jl. Letjend. S. Parman Kav. 91, Jakarta 11420

No. Telepon
(021) 5695 6100
Phone Number

Surat Elektronik Perusahaan

[email protected]
Company’s E-mail Address

Call Center PDS Call (021) 631 3700

Situs
https://pdsb.co.id
Website

Sekretaris Perusahaan Andri Latif

Corporate Secretary Gedung Panin Life Center Lt. 3A
Jl. Letjend. S. Parman Kav. 91, Jakarta 11420
Telepon : (021) 5695 6100
Email : [email protected]

Bursa Tempat Saham

Dicatatkan PT Bursa Efek Indonesia
Stock Exchange

Kode Saham
PNBS
Ticker Code

Kode Bank
ARFAIDJ1
Bank Code

Kode SWIFT
PNBSIDJA
SWIFT Code

44 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Perubahan Anggaran Dasar Akta Pernyataan Keputusan RUPS Tahunan No. 70 tanggal 29 Juli 2021, yang dibuat
Terakhir dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H. Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan
The Latest Deeds Amendment Anggaran Dasar dari Kementerian Hukum dan HAM RI No. AHU-AH.01.03-0443471
tanggal 2 September 2021.

Deed of Resolution of the Annual GMS No. 70 dated 29 July 2021, drawn up by Notary
Fathiah Helmi, S.H., by virtue of Receipt of Announcement of the Amendment to the
Articles of Association from the Ministry of Law and Human Rights of RI No.AHU-
AH.01.03-0443471 dated 2 September 2021.

Modal Dasar Rp3.900.000.000.000,00

Authorized Capital Terbagi atas 39.000.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp100 per lembar
saham

Rp3,900,000,000,000.00
Divided into 39,000,000,000 shares with nominal value of Rp100 per share

Modal Ditempatkan dan Disetor Rp3.881.364.131.900,00

Penuh Terbagi atas 38.813.641.319 lembar saham, dengan nilai nominal Rp100 per lembar
Issued and Fully Paid-up Capital saham

Rp3,881,364,131,900.00
Divided into 38,813,641,319 shares with nominal value of Rp100 per share

Komposisi Pemegang Saham • PT Bank Pan Indonesia Tbk: 26.121.527.033 *) lembar saham = 67,30%
Composition of the Shareholders • Dubai Islamic Bank PJSC: 9.742.223.971 lembar saham = 25,10%
• Masyarakat: 2.949.890.315 lembar saham = 7,60%,
*) termasuk 388.136.413 lembar saham yang tidak dicatatkan

• PT Bank Pan Indonesia Tbk: 26.121.527.033 *) shares = 67.30%

• Dubai Islamic Bank PJSC: 9,742,223,971 shares = 25.10%
• Public: 2.949.890.315 shares = 7.60%
*) Including 388,136,413 unlisted shares

Rencana RUPS Tahunan Juni 2025

Annual GMS Plan June 2025

Anak Perusahaan/Afiliasi Tidak memiliki Anak Perusahaan/Afiliasi

Subsidiaries/Affiliated No Subsidiaries/Affiliated

Jumlah Aset 2024 Rp16,8triliun

Total Assets 2024 Rp16.8trillion

Jumlah Jaringan Kantor 10 Kantor Cabang, 42 Kantor Fungsional Operasional, 49 Layanan Syariah Bank Umum
Number of Offices Network 10 Branch Offices, 42 Operational Functional Offices, 49 Commercial Bank Sharia
Services

Jumlah Jaringan ATM 16 Mesin ATM

Number of ATM Networks 16 ATM Machine

Surat Izin Usaha Sebagai Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.11/52/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal
Bank Umum Syariah 6 Oktober 2009 Penetapan Penggunaan Izin Usaha Atas Nama PT Bank Panin
License as Sharia Commercial Dubai Syariah, sesuai dengan Salinan Keputusan Dewan Komisioner OJK No.
Bank Kep29/D/03/2016 tanggal 26 Juli 2016

Decision Letter from the Governor of Bank Indonesia No. 11/52/KEP.GBI/DpG/2009

dated 6 October 2009, on the Establishment of Business License in the Name of
PT Bank Panin Dubai Syariah, in accordance with the Copy of the OJK Board of
Commissioners’ Decree No. Kep29/D/03/2016 dated 26 July 26 2016.

Nomor Pokok Wajib Pajak 01.122.945.7-054.000

Taxpayer Identification Number

Nomor Induk Berusaha (NIB)

8120015130391
Business Identification Number

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 45

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Sekilas Perusahaan
The Company’s Brief

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Perseroan) semula PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (The Company) was initially
bernama PT Bank Pasar Bersaudara Djaja sesuai dengan named PT Bank Pasar Bersaudara Djaja in accordance with
akta berdirinya yang dibuat oleh Moeslim Dalidd, notaris di its deed of establishment made before Moeslim Dalidd, a
Malang, yaitu Akta Perseroan Bank Terbatas No. 12 tanggal notary in Malang, namely Deed of Limited Liability Company
8 Januari 1972. Perseroan telah beberapa kali melakukan No. 12 dated 8 Januari 1972. The Company has changed its
perubahan nama, berturut-turut dimulai dengan nama PT name several times, successively starting with the name of
Bank Bersaudara Djaja. Perubahan nama tersebut didasarkan PT Bank Bersaudara Djaja. The name change is based on the
pada Akta Berita Acara Rapat No. 25 tanggal 8 Januari 1990, Deed of Minutes of the Meeting No. 25 dated 8 January 1990,
yang dibuat oleh Indrawati Setiabudhi, S.H., notaris di Malang. made before Indrawati Setiabudhi, S.H., notary in Malang.
Kemudian, berdasarkan Akta Berita Acara No. 27 tanggal Furthermore, based on the Deed of Minutes the Meeting
27 Maret 1997 yang dibuat oleh Alfian Yahya, S.H., notaris No. 27 dated 27 March 1997 made before Alfian Yahya,
di Surabaya, Perseroan kembali berganti nama menjadi PT. S.H., a notary in Surabaya, the Company again changed its
Bank Harfa. Kemudian, nama tersebut kembali mengalami name to PT. Bank Harfa. Later, the name was changed to
perubahan menjadi PT. Bank Panin Syariah berdasarkan PT. Bank Panin Syariah based on the Deed of Minutes of the
Akta Berita Acara RUPS Luar Biasa No. 1 tanggal 3 Agustus Extraordinary GMS No. 1 dated 3 August 2009, made before
2009, yang dibuat oleh Drs. Bambang Tedjo Anggono Budi, Drs. Bambang Tedjo Anggono Budi, S, H., M.Kn., substitute to
S,H., M.Kn., pengganti dari Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. Sutjipto, S.H., notary in Jakarta. The amendment is related to
Perubahan tersebut sehubungan perubahan kegiatan the change in the Company’s business activities from initially
usaha Perseroan dari semula menjalankan kegiatan usaha conducting conventional banking business activities to sharia
perbankan konvensional menjadi kegiatan usaha perbankan banking business activities with a profit-sharing principle
syariah dengan berdasarkan Prinsip Syariah. based on Sharia Principles.

Sehubungan dengan perubahan status Perseroan dari semula In connection with the change in the Company’s status from
perusahaan tertutup menjadi perusahaan terbuka, nama a private company to a public company, the name of PT Bank
PT Bank Panin Syariah selanjutnya berubah menjadi PT Bank Panin Syariah subsequently changed to PT Bank Panin Syariah
Panin Syariah Tbk berdasarkan Akta Berita Acara RUPS Luar Tbk based on the Deed of the Minutes of the Extraordinary
Biasa No. 71 tanggal 19 Juni 2013 yang dibuat oleh Fathiah GMS No. 71 dated 19 June 2013 made before Fathiah Helmi,
Helmi, S.H., notaris di Jakarta. Pada 2016, nama PT Bank S.H., notary in Jakarta. In 2016, the name of PT Bank Panin
Panin Syariah, Tbk diubah menjadi PT Bank Panin Dubai Syariah, Tbk was changed to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Syariah Tbk sehubungan dengan masuknya Dubai Islamic in connection with the establishment of Dubai Islamic Bank
Bank PJSC sebagai salah satu Pemegang Saham Pengendali, PJSC as one of the Controlling Shareholders, based on Deed
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPS Luar Biasa of the Extraordinary GMS Resolution Statement No. 54 dated
No. 54 tanggal 19 April 2016, yang dibuat oleh Fathiah Helmi, 19 April 2016, made before Fathiah Helmi, a notary in Jakarta.
notaris di Jakarta. Perubahan tersebut berlaku efektif sejak The amendment took effect since 11 May 2016 in accordance
11 Mei 2016 sesuai Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak with the Decree of the Minister of Law and Human Rights of
Asasi Manusia RI No.AHU-0008935.AH.01.02. Tahun 2016 the Republic of Indonesia No.AHU-0008935.AH.01.02. Year
tanggal 11 Mei 2016. 2016 dated 11 May 2016.

Penetapan penggunaan izin usaha dengan nama baru PT Bank The use of a business license under the new name, namely
Panin Dubai Syariah Tbk telah diterima dari OJK, sesuai salinan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk has been received from the
Keputusan Dewan Komisioner OJK No. Kep29/D.03/2016 OJK, in accordance with the copy of the Decree of the Board
tanggal 26 Juli 2016. of Commissioners of OJK No. Kep29/D.03/2016 dated 26 July
2016.

46 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Sejak mengawali keberadaan di industri perbankan Syariah di Since its first journey in Indonesia’s Sharia banking industry,
Indonesia, Perseroan secara konsisten menunjukkan kinerja the Company has consistently delivered strong business
dan pertumbuhan usaha yang baik. Dukungan penuh dari performance and growth. The full support from the parent
perusahaan induk PT Bank Panin Tbk sebagai salah satu bank company, PT Bank Panin Tbk as one of the largest private
swasta terbesar di Indonesia, serta Dubai Islamic Bank PJSC banks in Indonesia, as well as Dubai Islamic Bank PJSC, which
yang merupakan salah satu bank Islam terbesar di dunia, is one of the largest Islamic banks in the world, has facilitated
telah membantu tumbuh kembang Perseroan. the Company’s growth and development.

Selain itu, kepercayaan nasabah yang menggunakan berbagai In addition, customers’ trust in using a wide range of the
produk pembiayaan dan menyimpan dananya kepada Company’s financing and savings products also contributes
Perseroan juga turut berkontribusi pada perkembangan to the rapid development of the Company’s assets. The
aset Perseroan yang pesat. Perseroan akan terus berupaya Company will continue to strive and commit to maintaining the
dan berkomitmen untuk menjaga kepercayaan nasabah trust of customers and the community by offering products
dan masyarakat melalui pelayanan dan penawaran produk and services that are in accordance with the Sharia principles
yang sesuai dengan prinsip-prinsip Syariah serta memenuhi and meeting the needs of the customers.
kebutuhan nasabah.

Informasi Perubahan Nama

Information on Change of Name

Perseroan mengalami perubahan nama dari PT Bank Panin The Company changed its name from PT Bank Panin Syariah
Syariah Tbk menjadi PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Tbk to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk in connection with
sehubungan dengan masuknya Dubai Islamic Bank PJSC the establishment of Dubai Islamic Bank PJSC as one of the
sebagai salah satu Pemegang Saham Pengendali. Perubahan Controlling Shareholders of the Company. The name change
nama tersebut berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan was based on the Deed of the Extraordinary GMS Resolution
RUPS Luar Biasa No. 54 tanggal 19 April 2016 yang dibuat oleh Statement No. 54 dated 19 April 2016 made before Fathiah
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta dan telah memperoleh Helmi, S.H., a notary in Jakarta and has obtained approval
persetujuan dari Menteri Hukum dan HAM RI sesuai Surat from the Minister of Justice and Human Rights of the Republic
Keputusan No. AHU-0008935.AH.01.02. Tahun 2016 tanggal of Indonesia in accordance with the Decree No. AHU-
11 Mei 2016. 0008935.AH.01.02. 2016 dated 11 May 2016.

Izin usaha dengan nama baru, PT Bank Panin Dubai Syariah The business license under a new name, PT Bank Panin Dubai
Tbk telah diperoleh dari OJK, sesuai Salinan Keputusan Syariah Tbk has been obtained from the OJK, in accordance
Dewan Komisioner OJK No. Kep29/D.03/2016 tanggal 26 Juli with the Copy of the Decree of the Board of Commissioners of
2016. OJK No. Kep29/D.03/2016 dated 26 July 2016.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 47

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Jejak Langkah
Milestones

2009 2013 2014

Langkah Awal yang Kuat Perseroan melakukan perubahan Perseroan melakukan Penawaran
status dari perusahaan tertutup Umum Perdana Saham sejumlah
Perseroan mengubah seluruh menjadi perusahaan terbuka serta 4.750.000.000 saham dengan harga
Anggaran Dasar sehubungan dengan perubahan Anggaran Dasar guna Rp100 per lembar dan menerbitkan
perubahan kegiatan usaha Perseroan menyesuaikan dengan Peraturan 950.000.000 Waran Seri I.
dari semula menjalankan kegiatan Bapepam & LK No.IX.J.1. Perubahan Penawaran umum perdana tersebut
usaha perbankan konvensional ditetapkan dalam Akta Berita Acara sekaligus menjadikan Perseroan
menjadi kegiatan usaha perbankan RUPS Luar No. 74 tanggal 19 Juni sebagai bank syariah pertama yang
syariah dengan prinsip bagi hasil 2013, dibuat oleh Fathiah Helmi, S.H., mencatatkan sahamnya di Bursa
berdasarkan syariat Islam. Perubahan notaris di Jakarta. (“Go Public”). Pencatatan saham di
Anggaran Dasar ditetapkan dalam Bursa dilaksanakan pada tanggal 15
Akta Berita acara RUPS Luar Biasa Perseroan changed its status from a Januari 2014. Perseroan melakukan
No. 1 tanggal 3 Agustus 2009, yang private company to a public company peningkatan modal dasarnya dari
dibuat oleh Drs. Bambang Tedjo as well as amended its Articles of Rp2 triliun menjadi Rp3,9 triliun.
Anggono Budi, S.H., M.Kn, pengganti Association to adjust to Bapepam Peningkatan modal dasar tersebut
dari Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. & LK Regulation No. IX.J.1. The ditetapkan dalam Akta Pernyataan
Amendment was stipulated in Deed Keputusan Rapat No. 67 tanggal 18
Keputusan Gubernur Bank Indonesia of the Minutes of the Extraordinary Juni 2014, yang dibuat oleh Aryanti
No.11/52/KEP. GBI/DpG/2009 tanggal GMS No. 74 dated 19 June 2013, Artisari, S.H., M.Kn, notaris di Jakarta.
6 Oktober 2009 menjadi dasar made before Fathiah Helmi, S.H.,
pemberian izin perubahan kegiatan notary in Jakarta. The Company conducted an Initial
usaha Perseroan dari Bank Umum Public Offering of 4,750,000,000
Konvensional menjadi Bank Umum shares at a price of Rp100 per share
Syariah. and issued 950,000,000 Warrant
Series I. The initial public offering
made Company the first Islamic
A Strong Beginning
bank to list its shares on the Stock
Exchange (“Go Public”). The listing of
The Company amended the entire
shares on the Stock Exchange was
Articles of Association in connection
conducted on 15 January 2014. The
with the change in the Company’s
Company increased its authorized
business activities from carrying
capital from Rp2 trillion to Rp3.9
out conventional banking business
trillion. The increase in authorized
activities to Islamic banking business
capital is stipulated in the Deed of
activities based on the profit-sharing
the Meeting Resolution Decree No.
principles that is based on Islamic
67 dated 18 June 2014, made before
law. Amendments to the Articles of
Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, notary in
Association was stipulated in the Deed
Jakarta.
of the Minutes of the Extraordinary
GMS No. 1 dated 3 August 2009,
made before Drs. Bambang Tedjo
Anggono Budi, S.H., M.Kn, substitute
to Sutjipto, S.H., notary in Jakarta.

The Decree of the Governor of

Bank Indonesia No.11/52/ KEP.GBI/
DpG/2009 dated 6 October 2009
became the basis for granting the
business permit of the Company from
a Conventional Commercial Bank to a
Sharia Commercial Bank.

48 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

2015 2016 2017

Perseroan mengubah seluruh Perseroan mengalami perubahan Perseroan meresmikan logo baru
Anggaran Dasar guna menyesuaikan nama dari PT Bank Panin Syariah berikut:
dengan Peraturan OJK No.32/ Tbk menjadi PT Bank Panin Dubai
POJK.04/2014 tanggal 8 Desember Syariah Tbk sehubungan dengan The Company launched the new
2014 dan Peraturan OJK No.33/ masuknya Dubai Islamic Bank PJSC logo:
POJK.04/2014 tanggal 8 Desember sebagai salah satu Pemegang Saham
2014, serta menyusun kembali Pengendali Perseroan. Perubahan
seluruh ketentuan Anggaran nama tersebut berdasarkan Akta
Dasar. Perubahan Anggaran Dasar Pernyataan Keputusan RUPS Luar
ditetapkan dalam Akta Pernyataan Biasa No. 54 tanggal 19 April 2016
Keputusan RUPS Luar Biasa No. 2 yang dibuat oleh Fathiah Helmi,
tanggal 2 Oktober 2015, yang dibuat S.H., notaris di Jakarta dan telah
oleh Fathiah Helmi, S.H., notaris di memperoleh persetujuan dari
Jakarta. Panin Dubai Syariah Bank Menteri Hukum dan HAM RI sesuai
juga memperoleh izin dari OJK untuk Surat Keputusan No. AHU-0008935.
melakukan kegiatan usaha dalam AH.01.02. tanggal 11 Mei 2016. Izin
Valuta Asing (izin sebagai Bank usaha dengan nama baru, yaitu PT
Devisa) berdasarkan Surat dari OJK Bank Panin Dubai Syariah Tbk telah
No. S-225/PB.131/2015 tanggal 8 diperoleh dari OJK, sesuai Salinan
Desember 2015. Keputusan Dewan Komisioner OJK
No. Kep29/D.03/2016 tanggal 26 Juli
The Company amended the entire 2016.
Articles of Association to comply
OJK Regulation No.32/POJK.04/2014 The Company changed its name
dated 8 December 2014 and OJK from PT Bank Panin Syariah Tbk to
Regulation No.33 POJK.04/2014 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk in
dated 8 December 2014, as well as connection with the establishment
restated all provisions of the Articles of of Dubai Islamic Bank PJSC as one
Association. The amendments to the of the Controlling Shareholders of
Articles of Association are stipulated the Company. The name change was
in the Deed of the Extraordinary GMS based on the Deed of the Extraordinary
Resolution Statement No. 2 dated 2 GMS Resolution Statement No. 54 19
October 2015, made before Fathiah April 2016 made before Fathiah Helmi,
Helmi, S.H., notary in Jakarta. Panin S.H., a notary in Jakarta and has
Dubai Syariah Bank also obtained obtained approval from the Minister
the permit from the OJK to conduct of Justice and Human Rights of the
Foreign Exchange business (license Republic of Indonesia in accordance
as a Foreign Exchange bank) based with the Decree No. AHU0008935.
on a letter from OJK No. S-225/ AH.01.02. dated 11 May 2016. The
PB.131/2015 dated 8 December 2015. business license with the new name,
namely PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk has been obtained from the OJK,
in accordance with the Copy of the
OJK Board of Commissioners Decree
No. Kep29/D.03/2016 dated July 26,
2016.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 49

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Jejak Langkah
Milestones

2018 2019 2020

Perseroan melakukan perubahan Perseroan memulai langkah barunya Pada tahun 2020, Perseroan
keseluruhan Anggaran Dasar untuk dalam upaya memperkuat fondasi melakukan aksi korporasi berupa
memenuhi ketentuan Peraturan bisnis untuk mendukung pertumbuhan Penawaran Umum Terbatas II dengan
Bank Indonesia (“PBI”) No.11/33/ jangka panjang yang berkelanjutan. HMETD. Aksi korporasi tersebut
PBI/2009 tanggal 7 Desember 2009 Perseroan memfokuskan dilakukan untuk memperkuat modal
tentang Pelaksanaan Good Corporate pertumbuhan pembiayaan kepada Perseroan dalam menghadapi
Governance bagi Bank Umum Syariah segmen bisnis komersil dan persaingan perbankan syariah
dan Unit Usaha Syariah dan PBI korporasi (wholesale) dengan tetap dan menumbuhkan pembiayaan
No.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari memperhatikan aspek kehati-hatian kepada segmen bisnis komersil dan
2009 tentang Bank Umum Syariah, dalam penyaluran pembiayaan dan korporasi (wholesale) dengan tetap
sebagaimana telah diubah dengan secara bersamaan meletakkan dasar memperhatikan aspek kehati-hatian
PBI No.15/13/ PBI/2013 tanggal 24 yang kuat untuk pertumbuhan bisnis dalam penyaluran pembiayaan dan
Desember 2013 tentang Perubahan ritel di masa mendatang. secara bersamaan meletakkan dasar
atas PBI No.11/3/PBI/2009 tentang yang kuat untuk pertumbuhan bisnis
Bank Umum Syariah, serta menyusun The Company has started its new ritel di masa mendatang.
kembali seluruh ketentuan Anggaran journey through strengthening the
Dasar. Perubahan Anggaran Dasar business foundation for sustainable In 2020, the Company conduct the
ditetapkan dalam Akta Pernyataan long-term growth. Company has corporate action in the form of a
Keputusan RUPS Luar Biasa No. 49 taken its focus on commercial and Limited Public Offering II with Pre-
tanggal 22 Maret 2018 yang dibuat corporate (wholesale) business emptive Rights. This corporate
oleh Fathiah Helmi, S.H., notaris segment while maintaining its action is carried out to strengthen
di Jakarta dan telah memperoleh prudential aspect in financing and in the Company’s capital in facing
persetujuan dari Menteri Hukum dan the same time, laid down strong base sharia banking competition and to
HAM RI sesuai Surat Keputusan No. for future retail business growth. grow financing to the commercial
AHU-AH.0103-0127665 tanggal 28 and corporate business segments
Maret 2018. (wholesale) while still paying attention
to the aspect of prudence in financing
The Company amended the entire distribution and simultaneously laying
Articles of Association to comply a strong foundation for future retail
with the provisions of Bank Indonesia business growth.
Regulation (“PBI”) No.11/33/ PBI/2009
dated 7 December 2009 on the
Implementation of Good Corporate
Governance for Sharia Commercial
Banks and Sharia Business Units
and PBI No.11/3/PBI/2009 dated 29
January 2009 on Sharia Commercial
Banks, as amended by PBI No.15/13/
PBI/2013 dated 24 December 2013
on the Amendments to PBI No.11/3/
PBI/2009 on Sharia Commercial
Banks, as well as restated all
provisions of the Articles of
Association. The amendment to the
Articles of Association was stipulated
in the Deed of the Extraordinary GMS
Resolution Statement No. 49 dated
22 Maret 2018 made before Fathiah
Helmi, S.H., a notary in Jakarta and
has obtained approval from the
Minister of Justice and Human Rights
in accordance with the Decree No.
AHUAH. 0103-0127665 dated 28
March 2018.

50 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

2021 2023 2024

Pada tahun ini kembali dilakukan • Perseroan menjadi Bank Persepsi Perseroan memperkenalkan produk
perubahan seluruh Anggaran Dasar pada tahun 2023 mobile banking terbaru dengan
sesuai dengan ketentuan peraturan • Perseroan melakukan migrasi Core berbagai fitur inovatif, termasuk
OJK sebagaimana dinyatakan Akta Banking System pada tahun 2023 Online Onboarding. Inisiatif ini
Pernyataan Keputusan RUPS Tahunan • Perseroan memperoleh Sertifikasi dirancang untuk memberikan
No. 70 tanggal 29 Juli 2021, yang ISO 27001:2022 Information kemudahan, kenyamanan, dan
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Security Management System pada pengalaman yang lebih baik bagi
Helmi, S.H. Surat Pemberitahuan tahun 2023 nasabah dalam melakukan berbagai
Perubahan Anggaran Dasar dari transaksi perbankan.
Kementerian Hukum dan HAM RI • The Company became a Perception
No. AHUAH.01.03-0443471 telah Bank in 2023 Perseroan meluncurkan produk
diterima pada tanggal 2 September • The Company migrated Core Internet Banking Business sebagai
2021. Banking System in 2023 wujud komitmen dalam memenuhi
• The Company obtained ISO kebutuhan nasabah korporasi,
This year, the entire Articles of 27001:2022 Certification memberikan kemudahan dan efisiensi
Association were amended again in Information Security Management dalam mengelola transaksi perbankan
accordance with the provisions of System in 2023 secara digital.
the OJK regulations as stated in the
Deed of Statement of Resolutions of
the Annual GMS No. 70 dated 29 July The Company introduced a new mobile
2021, made before Notary Fathiah banking product featuring various
Helmi, S.H. Letter of Notification innovative features, including Online
of Amendment to the Articles of Onboarding. This initiative is designed
Association from the Ministry of Law to provide ease, convenience, and an
and Human Rights of the Republic of enhanced experience for customers
Indonesia No. AHUAH.01.03-0443471 in conducting various banking
had been received on 2 September transactions.
2021.
The Company launched the Internet
Banking Business product as a
commitment to meet the needs
of corporate clients, provide
convenience and efficiency in
managing banking transactions
digitally.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 51

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Bidang Usaha
Line of Business

Bidang Usaha Sesuai Anggaran Dasar Line of Business in Accordance with the
Articles of Association
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan According to Article 3 of the Articles of Association of the
sebagaimana termuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Company as stipulated in the Deed of Resolution of the Annual
RUPS Tahunan No. 70 tanggal 29 Juli 2021, yang dibuat oleh GMS No. 70 dated 29 July 2021, drawn up by Notary Fathiah
Notaris Fathiah Helmi, S.H. Surat Penerimaan Pemberitahuan Helmi, S.H., by virtue of Receipt of Announcement of the
Perubahan Anggaran Dasar dari Kementerian Hukum dan Amendment to the Articles of Association from the Ministry
HAM RI No. AHU-AH.01.03-0443471 tanggal 2 September of Law and Human Rights of RI No. AHU-AH.01.03-0443471
2021, kegiatan usaha Perseroan adalah: dated 2 September 2021, business activities of the Company
are as follows:
a. Maksud dan tujuan Perseroan adalah berusaha dalam a. The Company sets its purpose and objective to conduct
bidang bank Syariah. business in Sharia bank sector.
b. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas, b. In achieving the aforementioned purpose and objectives,
Perseroan dapat melaksanakan Kegiatan Usaha Utama the Company may carry out the following Main Business
dan Kegiatan Usaha Penunjang sebagai berikut: Activities and Supporting Business Activities:

Kegiatan Usaha Utama Main Business Activities

Sebagai Bank Umum Syariah, kegiatan usaha utama As a Sharia Commercial Bank, the main activities of the
Perseroan sesuai Anggaran Dasar adalah sebagai berikut: Company as stated in the Articles of Association are as
follows:
a. Bank Umum Syariah. a. Sharia Commercial Bank.
b. Menyediakan pembiayaan. b. Provide financing.
c. Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara. c. Conduct temporary capital investment activities.
d. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan berupa giro, d. Mobilize funds in the form of demand deposit (giro),
tabungan, atau bentuk lainnya. saving, or other forms.
e. Menghimpun dana dalam bentuk investasi berupa e. Mobilize funds in the form of investment such as time
deposito, tabungan, atau bentuk lainnya. deposits, savings, or other forms.
f. Menyalurkan pembiayaan bagi hasil. f. Disburse profit sharing financing.
g. Menyalurkan pembiayaan. g. Disburse financing.
h. Menyalurkan pembiayaan penyewaan barang bergerak h. Disburse financing for leasing of moveable or immoveable
atau tidak bergerak kepada nasabah. goods to the customers.
i. Melakukan pengambilalihan utang berdasarkan Akad i. Conduct loan take over based on Akad Hawalah (Hawalah
Hawalah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan Contract) or other Akad (Contract) that is not contrary to
Prinsip Syariah. Sharia Principles.
j. Melakukan usaha kartu debit dan/atau kartu pembiayaan j. Conduct debit card business and/or financing card based
berdasarkan Prinsip Syariah. on the Sharia Principles.
k. Membeli, menjual, atau menjamin atas risiko sendiri k. Purchase, sell, or secure at own risk securities issued by
surat berharga pihak ketiga. third parties.
l. Membeli surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah. l. Purchase securities based on the Sharia Principles.
m. Menerima pembayaran dan tagihan atas surat berharga. m. Receive payments of claims and receivables in respect
of securities.
n. Melakukan penitipan untuk kepentingan pihak lain. n. Conduct custody for the interest of other parties.
o. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan o. Provide storage for goods and marketable securities in
surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah. accordance with Sharia Principles.
p. Memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri p. Transfer money, both for own interest and interest of the
maupun kepentingan nasabah. customers.
q. Melakukan fungsi sebagai Wali Amanat berdasarkan q. Perform as a Trustee based on Akad Wakalah (Wakalah
Akad Wakalah. Contract).
r. Memberikan fasilitas letter of credit atau garansi r. Provide letter of credit facilities and bank guarantee
berdasarkan Prinsip Syariah. based on the Sharia Principles.
s. Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan di bidang s. Conduct other activities in the banking sector.
perbankan.

52 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Kegiatan Usaha Penunjang Supporting Business Activities

Kegiatan usaha penunjang Perseroan sesuai Anggaran Supporting business activities of the Company as stated in
Dasar diantaranya adalah sebagai berikut: Articles of Association are as follows:
a. Membeli agunan baik semua maupun sebagian a. Purchase collateral both in entirely and in part through
melalui pelelangan dalam hal nasabah tidak memenuhi auctions should the customers are unable to fulfill
kewajibannya kepada Perseroan dengan ketentuan their obligations to the Company on condition that the
agunan yang dibeli tersebut wajib dicairkan secepatnya. purchased collateral shall be disbursed immediately.
b. Melakukan kegiatan anjak piutang dan usaha b. Conduct factoring and financing business activities.
pembiayaan.
c. Melakukan kegiatan sebagai penyelenggara dana c. Conduct activities as pension fund operator in
pensiun sesuai dengan peraturan perundang-undangan accordance with the prevailing regulations, both as a
yang berlaku baik selaku pendiri dana pensiun pemberi founder of employer pension fund and as founder and/or
kerja maupun selaku pendiri dan/atau peserta dana as member of pension fund for financial institution.
pensiun lembaga keuangan.
d. Melakukan kegiatan penyertaan modal Mudharabah/ d. Conduct Mudharabah/Musyarakah capital investment
Musyarakah pada Bank atau Perusahaan lain di bidang activities to other bank/company in financial lease/
keuangan sewa guna usaha/Ijarah, perusahaan modal Ijarah companies, venture capital companies, clearing
ventura, lembaga kliring dan penjamin, serta lembaga guarantee institution, as well as central securities
penyimpanan dan penyelesaian dengan memenuhi depository in compliance with the requirements
ketentuan yang ditetapkan oleh instansi yang stipulated by authorized institutions.
berwenang.
e. Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara e. Conduct temporary capital investment activities to
untuk mengatasi pembiayaan bermasalah Mudharabah/ overcome non-performing Mudharabah/Musyarakah
Musyarakah, termasuk kegagalan pembiayaan financing, including financing default, in accordance with
berdasarkan Prinsip Syariah dengan syarat harus the Sharia Principles, provided that such investments
menarik kembali penyertaannya sesuai dengan shall be subsequently withdrawn according to the
ketentuan yang ditetapkan oleh OJK. regulations set by the OJK.
f. Mengusahakan usaha-usaha lain yang berhubungan f. Conduct other businesses that are directly or indirectly
langsung atau tidak langsung dengan maksud tersebut connected with the aforementioned activities, which are
di atas yang pelaksanaannya tidak bertentangan implemented according to the prevailing regulations in
dengan undang-undang yang berlaku di Indonesia. Indonesia.

Bidang Usaha yang Dijalankan pada Tahun Lines of Business Conducted During the Fiscal
Buku Year
Beberapa kegiatan usaha yang telah dijalankan oleh Some of the business activities that have been carried out
Perseroan di tahun 2024 dengan mengacu pada Anggaran by the Company in 2024 with reference to the Articles of
Dasar adalah sebagai berikut: Association are as follows:
a. Memberikan layanan perbankan dengan Prinsip a. Provide banking services according to the Sharia
Syariah, antara lain pembuatan kartu ATM (ATM PaS iB), Principles, including ATM card services (ATM PaS iB),
pembayaran tagihan (PDSB Virtual Account). billing payment (PDSB Virtual Account).
b. Menyediakan dan menyalurkan pembiayaan bagi hasil, b. Provide and disburse profit sharing financing, among
antara lain Pembiayaan Modal Kerja PaS iB, Pembiayaan others, PaS iB Working Capital Financing, PaS iB House
Kepemilikan Rumah PaS iB, Pembiayaan Investasi PaS Ownership Financing, PaS iB Investment Financing, and
iB, dan pembiayaan lainnya. Pembiayaan tersebut other financing. These types of financing are managed
dikelola dengan prinsip/akad Murabahah, Musyarakah, with the akad/principle of Murabahah, Musyarakah,
Mudharabah, dan Musyarakah Mutanaqisah (MMQ). Mudharabah, and Musyarakah Mutanaqisah (MMQ).
c. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan, antara lain c. Collect funds in the form of deposits, among others
berupa giro yang dikelola dengan prinsip Wadiah. Current Account that are managed based on the Wadiah
principle.
d. Menghimpun dana dalam bentuk tabungan, antara d. Collect funds in the form of Savings, among others, PaS
lain Tabungan Haji PaS iB, Tabungan Umrah Pas iB, iB Hajj Saving, PaS iB Umrah Saving, PaS iB Saving Plan,
Tabungan Rencana PaS iB, yang dikelola dengan prinsip which are managed based on Wadiah principle.
Wadiah.
e. Menghimpun dana dalam bentuk investasi berupa e. Collect funds in the form of investment in the form of
deposito yang dikelola dengan prinsip Mudharabah. Deposits that is managed with the Mudharabah principle.
f. Menempatkan dana dalam Fasilitas Simpanan Bank f. Place funds in the Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Indonesia Syariah (FASBIS), Sertifikat Bank Indonesia (FASBIS), Bank Indonesia Sharia Certificate (SBIS) and
Syariah (SBIS) dan Deposito Antar Bank Syariah. Deposits between Sharia Banks.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 53

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Produk dan Layanan

Products and Services

Produk Products
Produk-produk Perseroan antara lain sebagai berikut: The Company’s products include the following:
1. ATM PaS iB 1. ATM PaS iB
“Mempermudah transaksi Anda” “Ease Your transaction”
ATM PaS iB merupakan produk layanan dari Perseroan ATM PaS iB is a service product of the Company that
yang memberikan keleluasaan untuk dapat bertransaksi offers the freedom to conduct transactions at 19 ATMs
di 16 jaringan ATM milik Perseroan, lebih dari 800 jaringan in the Company’s network, with more than 800 machines
ATM PaninBank dan 77,000 ATM Bersama serta 73.000 in the PaninBank ATM network and more than 77.000
ATM Prima. machines in the ATM Bersama network and 73.000 ATM
Prima network.
2. PDSB Mobile 2. PDSB Mobile
“Kemudahan transaksi dalam genggaman Anda” “Ease of transaction at the palm of your hand”
Layanan/fasilitas bagi nasabah Individu dalam bertransaksi A service/facility for individual customers to carry out real
nontunai secara real-time online melalui ponsel berbasis time online cashless transactions through cellular phone
data. using mobile data.
3. PDSB Virtual Account 3. PDSB Virtual Account
“Cepat, tepat, dan informatif” “Fast, accurate, and informative”
Layanan/fasilitas untuk memudahkan Pelanggan Mitra/ A service that facilitates the Customers (Partners/
Perusahaan dalam melakukan pembayaran kewajiban/ Companies) to conduct payments/bill payments to
tagihan kepada Pihak Mitra/Perusahaan melalui delivery Partners or Companies through the delivery channels of
channel Perseroan dan Bank lain serta membantu Mitra/ the Company and other banks, as well as assist Partners/
Perusahaan dalam pengelolaan penerimaan transaksi Companies in managing receivables (receivables
pembayaran (Receivables Management Product). management product).
4. Cash Management System/ Internet Banking Business 4. Cash Management System/ Internet Banking Business
“Memudahkan transaksi bisnis Anda” “Ease your business transactions”
Fasilitas/layanan bagi nasabah korporasi Perseroan untuk A facility/service for the Company’s corporate customers
melakukan pengelolaan transaksi keuangan secara online, to manage financial transactions online, quickly and easily
cepat, dan mudah melalui jaringan internet (web-based). through the internet (web based).
5. PDSB Debit Card 5. PDSB Debit Card
“Kemudahan bertransaksi tanpa uang tunai” “Ease of cashless transactions”
Kartu Debit yang dapat digunakan untuk melakukan Debit card that can be used for transactions at the
transaksi di mesin EDC Perseroan dan Bank lain berlogo Company’s EDC terminals and those with ATM Bersama
jaringan ATM Bersama dan Prima. and Prima logo from other banks.
6. Bank Garansi PaS iB 6. PaS iB Bank Guarantee
“Mitra proyek Anda” “Your project’s partner”
Bank Garansi PaS iB merupakan produk layanan dalam Bank Garansi PaS iB is a service product that offers
penerbitan Bank Garansi yang menjadi mitra proyek Anda issuance of Bank Guarantee, your projects partner for
dalam transaksi bisnis dalam dan luar negeri. domestic and international business transactions.
7. Safe Deposit Box PaS iB 7. PaS iB Safe Deposit Box
“Memberikan rasa aman dan nyaman untuk menyimpan “Provide safety and convenience to store valuable items
barang dan dokumen berharga” and documents”
Safe Deposit Box PaS iB merupakan layanan penyewaan PaS iB Safe Deposit Box is the Company’s safe deposit
SDB Perseroan yang dapat membantu nasabah merasa box rental service that can assist the customers to feel
aman dan nyaman dalam menyimpan dokumen ataupun safe and convenient in storing valuable documents and
benda berharga. items.
8. Pembiayaan Investasi PaS iB 8. PaS iB Investment Financing
“Memenuhi kebutuhan investasi Anda” “Meeting your investment needs”
Pembiayaan Investasi adalah fasilitas pembiayaan yang Investment Financing is a financing facility offered to
diberikan kepada perorangan, badan usaha, maupun individual customers, business entities, or legal entities
badan hukum untuk kebutuhan investasi. for investment purposes.
9. Pembiayaan Multijasa PaS iB 9. PaS iB Multi-service Financing
Pembiayaan Multijasa PaS iB adalah pembiayaan kepada PaS iB Multi-service is financing for customers to obtain
nasabah untuk mendapatkan jasa tertentu dari penyedia certain services from Service Providers.
jasa.

54 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

10. Pembiayaan Modal Kerja PaS iB 10. PaS iB Working Capital Financing
“Fasilitas pembiayaan untuk modal kerja Anda” “Financing facility for Your working capital”
Pembiayaan Modal Kerja adalah fasilitas pembiayaan Working Capital Financing is a financing facility offered to
yang diberikan kepada perorangan, badan usaha, maupun individual customers, business entities or legal entities for
badan hukum untuk kebutuhan modal kerja. working capital needs.
11. Pembiayaan Pemilikan Rumah (KPR) PaS iB 11. PaS iB Home Ownership Financing (Mortgage)
“Mewujudkan rumah idaman Anda” “Making your dream home come true”
KPR PaS iB adalah pembiayaan jangka pendek, menengah, PaS iB Mortgage is a short, medium, or long-term financing
atau panjang untuk membiayai pembelian properti berupa facility to finance new or used properties, such as houses,
rumah, ruko/rukan, baik baru maupun bekas di lingkungan shop-houses/office-houses, within or outside developer
developer maupun non-developer, pembangunan or non-developer environment, as well as for construction
(konstruksi), dan renovasi. and renovation.
12. Pembiayaan Rekening Koran (PRK) Syariah iB 12. Syariah iB Revolving Financing
“Pembiayaan untuk kebutuhan modal kerja revolving “Financing for Your revolving working capital needs”
Anda”
Pembiayaan Rekening Koran Syariah (PRKS) adalah Sharia Revolving Financing (PRKS) is a facility to finance
fasilitas pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi non-project based business working capital.
kebutuhan modal kerja usaha yang tidak berdasarkan
kontrak (non project-based).
13. Pembiayaan Sewa-IMBT PaS iB 13. IMBT-Pas iB Lease Financing
Pembiayaan dengan akad Ijarah Muntahiya Bittamlik Financing based on Ijarah Muntahiya Bittamlik (IMBT),
(IMBT) yaitu pembiayaan dengan konsep sewa, dimana Bank principally provides aset to be leased by customer,
secara prinsip bank menyediakan aset untuk disewa which bank will princapally transfer its ownership to
nasabah dengan pemindahan kepemilikan barang pada customer at the end of financing tenor.
akhir masa pembiayaan.
14. Deposito PaS iB 14. PaS iB Deposits
“Aman dan menguntungkan” “Safe and beneficial”
Deposito PaS iB adalah investasi berjangka waktu tertentu PaS iB Deposits is an investment with specified tenor
dalam mata uang rupiah yang dikelola berdasarkan prinsip in rupiah currency managed according to Mudharabah
Mudharabah. principle.
15. Giro PaS iB 15. PaS iB Demand Deposits
“Mendukung kelancaran usaha Anda” “Supporting the smooth running of Your business”
Giro PaS iB adalah sarana penyimpanan dana dalam PaS iB Demand Deposits is a rupiah currency fund deposit
mata uang Rupiah untuk kemudahan transaksi dengan facility provided for convenience of transaction to support
pengelolaan berdasarkan prinsip Wadiah demi mendukung the smooth running of your business and is managed
kelancaran usaha Anda. according to Wadiah principle.
16. Tabungan PaS iB 16. PaS iB Savings
“Aman dan terpercaya” “Safe and trustworthy”
Tabungan PaS iB adalah tabungan yang memberikan PaS iB Savings is a safe and trustworthy savings account
kebebasan untuk Anda dalam bertransaksi secara aman that gives you freedom to make transaction.
dan terpercaya.
17. Tabungan Tabasha iB 17. Tabasha iB Savings
“Tabungan dengan bagi hasil tinggi secara harian” “Savings with high yield daily basis”
Tabungan Tabasha iB adalah tabungan yang memberikan Tabasha iB Savings is a savings account that gives you
bagi hasil tinggi secara harian. high yield daily basis.
18. Tabungan Fleksibel iB 18. Flexible Savings
“Memberikan manfaat lebih” “Offering more benefits”
Tabungan Fleksibel iB memberikan tingkat nisbah semakin iB Flexible Savings offers higher level of return with higher
tinggi dengan semakin besarnya saldo mengendap. balance.
19. Tabungan Bisnis iB 19. iB Business Savings
“Mengoptimalkan dana Anda” “Optimizing your funds”
Tabungan Bisnis merupakan rekening tabungan investasi Business Savings is a savings account for businesses
yang memungkinkan Anda mengelola dana bisnis dengan that enables you to manage business fund with optimum
hasil yang optimal. result.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 55

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Produk dan Layanan

Products and Services

20. Tabungan Haji PaS iB 20. PaS iB Hajj Savings

“Mewujudkan rencana ibadah Haji Anda” “Realizing Your Hajj pilgrimage plan”
Tabungan Haji PaS iB merupakan rekening tabungan PaS iB Hajj Savings is a savings account that adheres
berprinsip Wadiah dengan jumlah setoran awal tertentu to Wadiah principle with specific initial deposit and is
yang ditujukan untuk mewujudkan rencana ibadah Haji. intended to help realize Hajj pilgrimage plan.
21. Tabungan Umrah PaS iB 21. PaS iB Umrah Savings
“Jadikan rencana umrah Anda menjadi kenyataan” “Make your umrah plan comes true”
Tabungan Umrah PaS iB merupakan rekening tabungan PaS iB Umrah Savings is a savings account that adheres to
berprinsip Wadiah dengan jumlah setoran awal yang Wadiah principle with small initial deposit and is intended
ringan ditujukan untuk perencanaan ibadah umrah Anda. for planning your Umrah pilgrimag.
22. Simpanan Fleximax iB 22. iB Fleximax Savings
“Simpanan Fleximax yang memberikan manfaat optimal” “Fleximax Savings that offers optimum benefits”
Simpanan Fleximax iB merupakan simpanan dengan cara iB Fleximax Savings is a savings account that offers
penarikan yang fleksibel sesuai rencana Anda dengan flexible withdrawals while giving optimum benefits
hasil optimal. according to your plan.
23. Tabungan Rencana iB 23. iB Plan Savings
“Membantu mewujudkan semua rencana Anda” “Helping to make all Your plans come true”
Tabungan Rencana iB adalah tabungan berjangka yang iB Plan Savings is a termed savings deposit aimed at
ditujukan untuk membantu Anda memenuhi segala helping you realize all your plans with two deposit options,
rencana dengan 2 pilihan jenis setoran rutin atau non- namely fixed and non-fixed, and is equipped with life
rutin (bebas) yang dilengkapi dengan asuransi jiwa. insurance.
24. Tabungan Zam-Zam iB 24. iB Zam-Zam Savings
Tabungan Zam-Zam merupakan Program Tabungan Zam-Zam Savings is a planned Savings Program with the
rencana dengan manfaat porsi haji senilai Rp25.000.000,- benefit of a portion of Hajj worth Rp25,000,000 (twenty-
(dua puluh lima juta rupiah) yang diberikan langsung five million rupiah) which is given directly at the beginning
diawal masa program perencanaan nasabah. of the customer planning program period.
25. Tabungan SimPel iB 25. iB SimPel Savings
“Menabung ya SimPel aja” “Saving is simple with SimPel”
Simpanan Pelajar (SimPel) iB merupakan tabungan untuk iB Student Savings (SimPel) is a savings account for
siswa/pelajar dengan persyaratan yang mudah dan students with easy and simple requirement and interesting
sederhana serta fitur menarik yang bertujuan mendorong features aimed to encourage savings culture from early
budaya menabung sejak dini. age.
26. Tabungan Member Get Member (MGM) 26. Member Get Member (MGM) Savings
Tabungan dengan hadiah diawal berupa voucher atau Saving account which gives reward such as voucher
hadiah berupa barang lain, dimana nasabah berkomitmen or other goods, while customer commit to hold certain
untuk mengendapkan dananya dengan jumlah dan selama balance in his/her account for certain period.
kurun waktu tertentu.

56 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Layanan Services
Layanan Perseroan antara lain adalah sebagai berikut: The Company’s services include the following:

1. PDSB Referensi Bank 1. PDSB Bank Reference

Surat keterangan yang diterbitkan oleh Perseroan atas Reference Letter issued by the Company as requested by
dasar permintaan dari nasabah untuk tujuan tertentu. customers for a specific purpose.
2. PDSB Standing Instruction 2. PDSB Standing Instruction
Fasilitas kemudahan yang diberikan Perseroan kepada A facility provided by the Company to customers for
nasabah yang dalam transaksi finansialnya harus financial transaction involving repetitious transfers
memindahkan dari suatu rekening ke rekening lainnya between accounts. In implementation, the customer is
secara berulang. Dalam pelaksanaannya, nasabah only required to submit the instruction to the bank once.
memberikan instruksi ke bank hanya satu kali saja.
3. PDSB Kliring 3. PDSB Clearing
Penagihan warkat bank lain. Collection of cheques issued by other banks.
4. PDSB RTGS (Real-Time Gross Settlement) 4. PDSB RTGS (Real-Time Gross Settlement)
Jasa transfer uang valuta Rupiah antar bank secara real A service that offers a real time fund transfer in rupiah
time. Hasil transfer efektif dalam hitungan menit. currency. The fund is effective within minutes.
5. PDSB Transfer Via SKN 5. PDSB Transfer Via SKN
Jasa pemindahan dana antar Bank. A service that offers fund transfer to other Banks.
6. PDSB MPN 6. PDSB MPN
Fasilitas kemudahan yang diberikan kepada Perseroan A facilities provided to the Company for corporate
kepada nasabah perusahaan yang menggunakan Cash customers who use the PDSB Cash Management System
Management System PDSB untuk melakukan pembayaran to make tax payments on the Modul Penerimaan Negara
pajak pada Modul Penerimaan Negara (MPN). (MPN).
7. PDSB BI-Fast 7. PDSB BI-Fast
Jasa transfer uang valuta Rupiah antar Bank secara real A service that offers a real time fund transfer in Indonesian
time dan dapat diakses dalam 24/7. Rupiah currency and can be accessed 24/7.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 57

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Struktur Organisasi
Organization Structure

KOMITE DIREKSI
Board of Directors Committee

ALCO
Asset Liability Committee
DIREKTUR UTAMA
KEBIJAKAN PEMBIAYAAN President Director
Financing Policy
BRATHA
PEMBIAYAAN
Financing

MANAJEMEN RISIKO
Risk Management

PENGARAH TEKNOLOGI INFORMASI

Information Technology Steering

SUMBER DAYA INSANI

Human Resource

PENGADAAN BARANG DAN JASA

Procurement

PENGEMBANGAN BISNIS
Business Development

MANAJEMEN KUALITAS ASET

Asset Quality Management

DIREKTUR
Director
ERICK

DIVISI SMEB & NETWORK DIVISI TRANSACTION & WHOLESALE DIVISI KEUANGAN DAN PERENCANAAN
SMEB & Network Division BANKING STRATEGIS
Transaction & Wholesale Banking Division Finance and Strategic Planning Division
WILSON JAP
DIAH INDRAWATI POPO ACHMAD FAUZAN

DIVISI FUNDING DEPARTEMEN TREASURY DIVISI ANALISIS RISIKO PEMBIAYAAN

Funding Division Treasury Department Financing Risk Review Division

ELVI BUDIARTI HERLIS YULISTIANA BARA IBRAHIM FEBRIZKY

DEPARTEMEN BUSINESS DEVELOPMENT DIVISI SPECIAL ASSET MANAGEMENT

Business Development Department Special Asset Management Division

EDY TRI SUJARWADI BUDI SIAHAAN

DEPARTEMEN BUSINESS SUPPORT &

MONITORING
Business Support & Monitoring
Department

TANTI ACHYAR

58 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

 PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

DEWAN PENGAWAS SYARIAH

DEWAN KOMISARIS Sharia Board
Board of Commissioners
KOMITE DEWAN KOMISARIS
Board of Commissioners Committee

AUDIT
Audit

PEMANTAU RISIKO DAN TATA KELOLA

PERUSAHAAN
Risk Oversight and Corporate Governance

REMUNERASI DAN NOMINASI

Remuneration and Nomination

DIREKTUR DIREKTUR KEPATUHAN

Director Compliance Director
SHANDRA NORAYA LAKSMI SHANDRA NORAYA LAKSMI *

DIVISI SUMBER DAYA INSANI DIVISI SEKRETARIS PERUSAHAAN DIVISI AUDIT INTERNAL
DAN LOGISTIK DAN HUKUM Internal Audit Division
HR and Logistic Division Corporate Secretary & Legal Division
INDAH DWI PRASETYANI
MOHD IDI KUSWANDA ANDRI LATIF

DIVISI OPERASI DIVISI MANAJEMEN RISIKO

Operation Division Risk Management Division

RODE EKANARA TEGUH BUDIARTO

DIVISI TEKNOLOGI INFORMASI DIVISI KEPATUHAN

Information Technology Division Compliance Division

SUMALGO LABDA DENDY INTAN RAHMAWATI

DEPARTEMEN ADMINISTRASI
PEMBIAYAAN
Financing Administration Department

LIANY POEDJIONO

*) Merangkap sebagai Plt. Direktur Kepatuhan

*) Concurrently as Compliance Director (Act.)

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 59

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Visi dan Misi

Vision and Mission

Menjadi Bank Syariah progresif di Indonesia

yang menawarkan produk dan layanan
Visi keuangan komprehensif dan inovatif.
Vision To become a progressive Sharia bank in Indonesia offering
comprehensive and innovative financial products and services.

Misi Mission
1. Peran aktif Perseroan dalam bekerjasama dengan 1. The Company’s active role in cooperating with
regulator: Secara profesional mewujudkan Regulators: Professionally realizing the Company as
Perseroan sebagai Bank Syariah yang lebih sehat a healthier Sharia Bank with good governance and
dengan tata kelola yang baik serta pertumbuhan sustainable growth.
berkelanjutan.
2. Perspektif nasabah: Mewujudkan Perseroan 2. Customer’s Perspective: Realizing the Company as
sebagai Bank pilihan dalam pengembangan usaha the preferred Bank in developing business through
melalui produk dan layanan unggulan yang dapat superior products and services that can compete
berkompetisi dengan produk-produk bank syariah with other sharia and conventional bank.
maupun konvensional lain.
3. Perspektif SDM/Staf: Mewujudkan Perseroan 3. HR/Staff’s Perspective: Realizing the Company as
sebagai Bank pilihan bagi para profesional, the preferred Bank for professionals, which provide
kesempatan yang memberikan pengembangan karir career development opportunities in the sharia
dalam industri perbankan syariah melalul semangat banking industry through the spirit of togetherness
kebersamaan dan kesinambungan lingkungan and social environment sustainability.
sosial.
4. Perspektif Pemegang Saham: Mewujudkan 4. Shareholder’s Perspective: Realizing the Company
Perseroan sebagai Bank Syariah yang dapat as Sharia Bank that can provide added value for
memberikan nilai tambah bagi pemegang saham shareholders through good profitability performance
melalui kinerja profitabilitas yang baik ditandai characterized by measurable ROA and ROE.
dengan ROA dan ROE terukur.
5. IT Support: Mewujudkan Perseroan sebagai Bank 5. IT Support: Realizing the Company as a leading
yang unggul dalam pelayanan syariah berbasis technology-based sharia bank that offers good and
teknologi informasi yang memberikan pelayanan quality services to customers.
yang baik dan berkualitas bagi para nasabah.
6. Untuk lima tahun ke depan, Perseroan akan berupaya 6. For the next five years, the Company will strive
untuk terus meningkatkan penerapan keuangan to continuously improve the implementation of
berkelanjutan dalam berbagai aspek operasi, sustainable finance in various aspects of operations,
sumber daya manusia, kebijakan pembiayaan, human resources, financing policies, products and
produk dan layanan, dan manajemen risiko. services, and risk management.

60 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Budaya Perusahaan
Corporate Culture

I CARE
Integrity Jujur, Amanah, dan Beretika Honest, Trusting, and Ethical

Bertindak sesuai prinsip moral dan etika, Act consistent with moral and ethic
konsisten sesuai nilai-nilai dan serta kode principal, consistent with the company’s
etik perusahaan, menghindari hal-hal yang values as well as code of ethics, avoid
mengakibatkan benturan kepentingan, conflict of interest, as well as uphold trust
serta menjunjung tinggi kepercayaan given by the Company and customers.
yang diberikan Perseroan dan nasabah.

Collaboration
Pro-aktif, Sinergi, dan Solusi Proactive, Synergy, and Solution

Semangat untuk mengutamakan The spirit of prioritizing teamwork,

kerja sama tim, bersinergi untuk synergizing to get the best result,
mendapatkan hasil terbaik, fokus, focused, as well as integrated on acting.
serta terintegrasi dalam bertindak.

Accountability
Terukur, Akurat, Objektif, dan Bertanggung Measured, Accurate, Objective, and
Jawab Accountable

Melaksanakan tugas sesuai keahlian Carry out duties according to respective

dan fungsi yang jelas sehingga setiap expertise and clear function,hence every
tindakan dapat dipertanggungjawabkan, action can be accounted for and measured
dapat diukur kinerjanya melalui through honest and objective measurement.
pengukuran yang jujur dan objektif.

Respect
Rendah Hati, Empati, dan Saling Humble, Empathy, and Tolerance
Menghargai

Semangat kebersamaan, saling The spirit of togetherness, tolerance,

menghargai, bahwa sebesar atau sekecil that regardless of how big or small the
apapun kontribusi yang diberikan oleh contribution given by the employees,
karyawan adalah untuk Perseroan. those are for the sake of the company.

Excellence
Cepat, Tepat, dan Ramah Fast, Accurate, and Friendly

Memberikan pelayanan prima, selalu Provide the best service, always focus
berorientasi kepada kebutuhan nasabah, on customers needs, give effective
pemberian solusi yang efektif dan profesional, and professional solution, give the best
memberikan pelayanan terbaik dengan service by prioritizing prudent aspect,
mengedepankan aspek kehati-hatian, be sincere, and prioritize customers
tulus ikhlas, dan mendahulukan nasabah.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 61

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Dewan Komisaris

Profile of the Board of Commissioners

Tantry Soetjipto S.
Komisaris Utama Independen
Independent President Commissioner

Warga Negara Indonesia Indonesian

Citizenship

Domisili Jakarta Jakarta

Domicile

Usia 60 tahun pada tahun buku 2024 60 years old as of the 2024 fiscal year
Age

Riwayat • Magister Manajemen Sustainability dari Universitas • Master Degree in Sustainability Management from
Pendidikan Trisakti, Jakarta (2020) Trisakti University, Jakarta (2020)
Educational • Lembaga Keuangan untuk Pengembangan • Financial Institution for Private Enterprises
Background Perusahaan Privat di Pendidikan Eksekutif Harvard Development in Harvard Kennedy School Executive
Kennedy School (2012) Education (2012)
• Sarjana Hubungan Internasional dari Universitas • Bachelor Degree in International Relations from the
Jayabaya, Jakarta (1990) Jayabaya University, Jakarta (1990)

Riwayat • Pertama kali diangkat sebagai Komisaris • First appointed as Independent Commissioner of
Jabatan dan Independen Perseroan berdasarkan hasil keputusan the Company based on the Annual GMS resolution
Dasar Hukum RUPS Tahunan tanggal 22 Mei 2017 sesuai Akta dated 22 May 2017 in accordance with the Deed
Pengangkatan Berita Acara RUPS Tahunan No. 79 tanggal 22 Mei of the Minutes of the Annual GMS No. 79 dated 22
Position 2017 yang dibuat oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di May 2017 made before Fathiah Helmi, SH, Notary
Background and Jakarta dan efektif berdasarkan Surat Keputusan in Jakarta and effective based on the Decision
Legal Basis of Anggota Dewan Komisioner No. KEP-224/D.03/2017 Letter of the Commisioner No. KEP-224/D.03/2017
Appointment tanggal 18 Desember 2017, sebagaimana dimuat dated on 18 December 2017, as stated in the Deed
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum of Statement of Resolutions of the Annual General
Pemegang Saham Tahunan No. 44 tanggal 27 Meeting of Shareholders No. 44 dated 27 December
Desember 2017 yang dibuat dihadapan Dahlia, 2017 made before Dahlia, S.H., a substitute notary
S.H., notaris pengganti dari Fathiah Helmi, S.H., for Fathiah Helmi, S.H., Notary in Jakarta, the
Notaris di Jakarta, yang pemberitahuannya notification of which has been received by the
telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the Republic
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0205746 dated 27
AH.01.03-0205746 tanggal 27 Desember 2017. December 2017.

• Diangkat sebagai Komisaris Utama Independen • Appointed as Independent President Commissioner

berdasarkan RUPS Tahunan tanggal 29 Juli 2021 dan based on the Annual GMS on 29 July 2021 and
efektif berdasarkan Surat Keputusan Anggota effective based on the Decision Letter of the
Dewan Komisioner OJK No. KEP-42/D.03/2022 Commissioner No. KEP-42/D.03/2022 dated on 22
tanggal 22 Maret 2022, sebagaimana dimuat March 2022, as stated in the Deed of Statement
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum of Resolutions of the Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan No. 28 tanggal 30 Shareholders No. 28 dated 30 March 2022 made
Maret 2022 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, before Fathiah Helmi, S.H., a notary in Jakarta,
S.H., notaris di Jakarta, yang pemberitahuannya the notification of which has been received by the
telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia sebagaimana Surat No. Indonesia as per Letter No. AHU-AH.01.03-0215743
AHU-AH.01.03-0215743 tanggal 31 Maret 2022. dated 31 March 2022.

• Diangkat kembali sebagai Komisaris Utama • Reappointed as Independent President

Independen berdasarkan RUPS Tahunan tanggal Commissioner based on the Annual GMS dated
21 Juni 2023 sesuai Akta Pernyataan Keputusan 21 June 2023 accordance Deed of Decree No. 48
No. 48 tanggal 21 Juni 2023 yang dibuat oleh dated 21 June 2023 made by Fathiah Helmi, SH,
Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, yang Notary in Jakarta, the notification of which has
pemberitahuannya telah diterima oleh Menteri been received by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
No. AHU-AH.01.09-0138447 tanggal 11 Juli 2023. AH.01.09-0138447 dated 11 July 2023.

62 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Rangkap Jabatan • Senior Advisor di International Finance Corporation • Senior Advisor at International Finance Corporation
Concurrent (IFC) (IFC)
Position • Partner di PT Kampung Kearifan Indonesia – Javara • Partner in PT Kampung Kearifan Indonesia – Javara
Organic Organic

Pengalaman • International Financial Corporation (IFC) (Desember • International Financial Corporation (IFC) (December
Kerja 2021 - sekarang) sebagai Senior Advisor 2021 – Present) as Senior Advisor
Working • PT Kampung Kearifan Indonesia – Javara Organic • PT Kampung Kearifan Indonesia – Javara
Experience (November 2016 – sekarang) dengan posisi sebagai Organic (November 2016 – present) as Partner
Partner
• Bank CIMB Niaga (November 2016 – April 2017), • Bank CIMB Niaga (November 2016-April 2017),
dengan posisi terakhir Advisor untuk Transactional with the last position as Advisor to Transactional
Banking Head Banking Head
• Bank Danamon Indonesia (November 2006 – • Bank Danamon Indonesia (November 2006 –
Oktober 2016), dengan posisi terakhir sebagai EVP October 2016), with the last position as Head EVP
Head of Financial Institution of Financial Institution
• Standard Chartered Bank (2002-2006), sebagai • Standard Chartered Bank (2002-2006), sebagai
Direktur Wholesale Banking Client Relationship Wholesale Banking Client Relationship Director
• Standard Chartered Bank (1997-2002), sebagai VP • Standard Chartered Bank (1997-2002), as VP
Customer, VP Development, Sales dan Marketing, Customer Development, Sales dan Marketing,
Credit Card – Consumer Banking Credit Card –Consumer Banking
• Citibank NA (1995-1997), dengan posisi terakhir • Citibank NA (1995-1997), with the last position as
menjabat sebagai Direct Sales Manager Direct Sales Manager

Hubungan - -
Afiliasi
Affiliated
Relationship

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 63

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Dewan Komisaris

Profile of the Board of Commissioners

Sindbad R. Hardjodipuro
Komisaris
Commissioner

Warga Negara Indonesia Indonesian

Citizenship

Domisili Jakarta Jakarta

Domicile

Usia 62 tahun pada tahun buku 2024 62 years old as of the 2024 fiscal year
Age

Riwayat Sarjana Ekonomi Universitas Parahyangan, Bandung Bachelor Degree in Economy from Parahyangan
Pendidikan (1986) University, Bandung (1986)
Educational
Background

Riwayat Diangkat sebagai Komisaris Perseroan berdasarkan Appointed as Commissioner of the Company based
Jabatan dan hasil keputusan RUPS Luar Biasa tanggal 3 November on the resolution of the Extraordinary GMS on 3
Dasar Hukum 2021 sebagaimana dimuat dalam Akta Berita Acara November 2021, as stated in the Deed of Minutes
Pengangkatan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.1 of Extraordinary General Meeting of Shareholders
Position tanggal 3 November 2021 yang dibuat oleh Mohamad No.1 dated 3 November 2021 drawn up by Mohamad
Background and Renaldi Warganegara, S.H., M.B.A., M.Kn., notaris Renaldi Warganegara, S.H., M.B.A., M.Kn., substitute
Legal Basis of pengganti dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta notary for Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta and
Appointment dan efektif berdasarkan Surat Keputusan Anggota effectively based on the Decree of OJK Commissioner
Dewan Komisioner OJK No. Kep-41/D.03/2022 tanggal No. Kep-41/D.03/2022 dated on 22 March 2022, as
22 Maret 2022, sebagaimana dimuat dalam Akta stated in the Deed of Statement of Resolutions of the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of Shareholders No.
Luar Biasa No. 28 tanggal 30 Maret 2022 yang dibuat 28 dated 30 March 2022 made before Fathiah Helmi,
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, S.H., a notary in Jakarta, the notification of which has
yang pemberitahuannya telah diterima oleh Menteri been received by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia as per Letter No.
sebagaimana Surat No. AHU-AH.01.03-0215743 AHU-AH.01.03-0215743 dated 31 March 2022.
tanggal 31 Maret 2022.

Diangkat kembali sebagai Komisaris berdasarkan Reappointed as Commissioner based on the Annual
RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023 sesuai Akta GMS dated 21 June 2023 accordance Deed of decision
pernyataan keputusan No. 48 tanggal 21 Juni 2023 statement No. 48 dated 21 June 2023 made by
yang dibuat oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta, the notification
yang pemberitahuannya telah diterima oleh Menteri of which has been received by the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
AHU-AH.01.09-0138447 tanggal 11 Juli 2023. AH.01.09-0138447 dated 11 July 2023.

Rangkap Jabatan
Concurrent
Position Chief Credit Officer PT Bank Panin Tbk Chief Credit Officer PT Bank Panin Tbk

64 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Pengalaman • Bank of India Indonesia (2015-2021), dengan • Bank of India Indonesia (2015-2021), with the last
Kerja jabatan terakhir sebagai President Director position as President Director
Working • Bank MNC Internasional (d/h Bank ICB • Bank MNC Internasional (formerly Bank ICB
Experience Bumiputera), (2014-2015), dengan jabatan Bumiputera), (2014-2015), with the last position
terakhir sebagai Business Director as Business Director
• Bank ICB Bumiputera (2012-2014), dengan • Bank ICB Bumiputera (2012-2014),
jabatan terakhir sebagai Business Director with the last position as Business
merangkap Pelaksana Tugas Compliance Director and Acting Compliance Director
Director
• Bank Commonwealth (2008-2012), dengan • Commonwealth Bank (2008-2012), with the last
jabatan terakhir sebagai Advisor to Deputy CEO position as Advisor to Deputy CEO
• Bank Niaga, selama 21 tahun, dengan jabatan • Bank Niaga, for 21 years, with the last position as
terakhir sebagai Mortgage Group Head Mortgage Group Head

Hubungan Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Has no affiliated relation with BoC and BoD
Afiliasi anggota Komisaris dan anggota Direksi lainnya
Affiliated
Relationship Memiliki hubungan afiliasi dengan Pemegang Saham Has an affiliated relation with the Controlling
Pengendali (PT Bank Panin Tbk) Shareholder (PT Bank Panin Tbk)

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 65

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Direksi
Profile of The Board of Directors

Bratha
Direktur Utama
President Director

Warga Negara Indonesia Indonesian

Citizenship

Domisili Jakarta Jakarta

Domicile

Usia 54 tahun pada tahun buku 2024 54 years old as of the 2024 fiscal year
Age

Riwayat Sarjana Teknik Mesin dari Institut Teknologi Bandung Bachelors in Mechanical Engineering from Bandung
Pendidikan (1993) Institute of Technology (1993)
Educational
Background

Riwayat Pertama kali diangkat sebagai Direktur Perseroan First appointed as Director of the Company based on
Jabatan dan berdasarkan hasil RUPS Luar Biasa tanggal 31 Januari the Extraordinary GMS resolution dated 31 January
Dasar Hukum 2018 sesuai Akta Berita Acara RUPS Luar Biasa No. 2018 in accordance with the Deed of the Minutes of
Pengangkatan 41 tanggal 31 Januari 2018, yang dibuat oleh Fathiah the Extraordinary GMS No. 41 dated 31 January 2018,
Position Helmi, SH, Notaris di Jakarta dan efektif berdasarkan made before Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta and
Background and Surat Keputusan Anggota Dewan Komisioner Otoritas effective based on the Decree of the Members of the
Legal Basis of Jasa Keuangan No. KEP-97/D.03/2018 tanggal 24 Mei Board of Commissioners of the Financial Services
Appointment 2018 sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Authority No. KEP-97/D.03/2018 dated 24 May 2018
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar as stated in the Deed of Statement of Resolutions of
Biasa dan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan the Extraordinary General Meeting of Shareholders
No. 94 tanggal 31 Mei 2018 yang pemberitahuannya and the Annual General Meeting of Shareholders No.
telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi 94 dated 31 May 2018, notification of which has been
Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU- received by the Minister of Law and Human Rights
AH.01.03-0215836. of the Republic of Indonesia with Letter No. AHU-
AH.01.03-0215836.

Diangkat sebagai Direktur Utama berdasarkan Surat Appointed as President Director based on the Decree
Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK No.KEP- of the Members of the OJK Commissioner No. KEP-
91/D.03/2019 tertanggal dan hasil keputusan Rapat 91/D.03/2019 dated and the results of the decisions
Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 19 Juni of the Annual General Meeting of Shareholders on 19
2019 sebagaimana dimuat dalam Akta Berita Acara June 2019 as contained in the Deed of Minutes of the
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 24 Annual General Meeting of Shareholders No. 24 dated
tanggal 19 Juni 2019 yang dibuat oleh Fathiah Helmi, 19 June 2019 made by Fathiah Helmi, S.H., notary in
S.H., notaris di Jakarta, yang dinyatakan dalam Akta Jakarta, which is stated in the Deed of Decision of the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Annual General Meeting of Shareholders No. 25 dated
Tahunan No. 25 tanggal 19 Juni 2019 yang dibuat 19 June 2019 made before Notary Fathiah Hemi, S.H.,
dihadapan Notaris Fathiah Hemi, S.H., tersebut, yang notification of which was received by the Minister of
pemberitahuannya telah diterima Menteri Hukum dan Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat with Letter No. AHU-AH.01.03-0291524 dated 28
No. AHU-AH.01.03-0291524 tanggal 28 Juni 2019. June 2019.

Diangkat kembali sebagai Direktur Utama berdasarkan Reappointed as President Director based on the Annual
RUPS Tahunan tanggal 5 Juni 2024 sebagaimana GMS dated on 5 June 2024 as stated in the Deed of
dimuat Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Statement of Resolutions of the Annual Shareholders
Saham Tahunan No.5 tanggal 5 Juni 2024 dibuat Meeting No. 5 dated 5 June 2024, the notification of
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta yang which has been received by the Minister of Law and
pemberitahuannya telah diterima oleh Menterii Hukum Human Rights of the Republic of Indonesia with Letter
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU-AH.01.09-0214746 dated 5 June 2024.
Surat No. AHU-AH.01.09-0214746 tanggal 16 Juni
2024.

66 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Rangkap Jabatan
Concurrent Tidak ada rangkap jabatan Has no concurrent positions
Position

Pengalaman • Bank UOB Indonesia (2010-2017), dengan jabatan • Bank UOB Indonesia (2010-2017), with the last
Kerja terakhir sebagai Middle Market Credit Division Head position as Middle Market Credit Division Head
Working • Royal Bank of Scotland (2007-2010), dengan
Experience jabatan terakhir sebagai Head of Credit Support • Royal Bank of Scotland (2007-2010), with the last
• ABN AMRO Bank (2005-2007), dengan jabatan position as Head of Credit Support
terakhir sebagai Credit Portofolio Management • ABN AMRO Bank (2005-2007), with the last
Officer position as Credit Portfolio Management Officer
• Bank Commonwealth (2004-2005), dengan jabatan
terakhir sebagai Head of Business Credit • Bank Commonwealth (2004-2005), with the last
• Standard Chartered Bank (2000-2004), dengan position as Head of Business Credit
jabatan terakhir sebagai Relationship Manager • Standard Chartered Bank (2000-2004), with the
• Ciputra Grup (1997-2000), dengan jabatan terakhir last position as Relationship Manager
sebagai Business Development Manager • Ciputra Grup (1997-2000), with the last position as
• PT Bank Dagang Nasional Indonesia (1995-1996), Business Development Manager
dengan jabatan terakhir sebagai Corporate Banking • PT Bank Dagang Nasional Indonesia (1995-1996),
Officer with the last position as Corporate Banking Officer

Hubungan Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Afiliasi Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali Controlling Shareholders
Affiliated
Relationship

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 67

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Direksi
Profile of The Board of Directors

Shandra Noraya Laksmi

Direktur
Director

Warga Negara Indonesia Indonesian

Citizenship

Domisili Tangerang Selatan Tangerang Selatan

Domicile

Usia 61 tahun pada tahun buku 2024 61 years old as of the 2024 fiscal year
Age

Riwayat • Master of Science Bidang General Studies dari Lowa • Master of Science in General Studies from Lowa
Pendidikan State University, Amerika Serikat (1990) State University, United States (1990)
Educational • Sarjana bidang Psikologi dari Universitas Gadjah • Bachelor Degree in Psychology form Gadjah Mada
Background Mada, Yogyakarta (1987) University, Yogyakarta (1987)

Riwayat Pertama kali diangkat sebagai Direktur Perseroan Appointed for the first time as a Director of the
Jabatan dan berdasarkan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 19 Company based on the Company’s Annual GMS in
Dasar Hukum Juni 2019 sesuai Berita Acara No. 24 tanggal 19 accordance with the Minute of Meeting No. 24 dated
Pengangkatan Juni 2019 dan efektif berdasarkan Surat Keputusan 19 June 2019 and effective based on the Decree of
Position Anggota Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Members of the Board of Commissioners of the
Background and No. KEP-215/D.03/2019 tanggal 12 Desember Financial Services Authority No. KEP-215/D.03/2019
Legal Basis of 2019 sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan dated 12 December 2019 as stated in the Deed of
Appointment Keputusan Rapat Pemegang Saham Tahunan No. 14 Statement of Resolutions of the Annual Shareholders
tanggal 14 Januari 2020 yang dibuat oleh Fathiah Meeting No. 14 dated 14 January 2020 made by
Helmi, SH, Notaris di Jakarta yang pemberitahuannya Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta, the notification
telah diterima Menteri Hukum dan Hak Asasi of which has been received by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia with Letter
AH.01.03-0021223 tanggal 15 Januari 2020. No. AHU-AH.01.03-0021223 dated 15 January 2020.

Diangkat kembali sebagai Direktur berdasarkan Reappointed as Director based on the Annual GMS
RUPS Tahunan tanggal 5 Juni 2024 sebagaimana dated on 5 June 2024 as stated in the Deed of
dimuat Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Statement of Resolution of the Annual Sharehorders
Saham Tahunan No.5 tanggal 5 Juni 2024 dibuat Meeting No. 5 dated 5 June 2024, made before
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta yang Fathiah Helmi, S.H., a notary in Jakarta, the notification
pemberitahuannya telah diterima oleh Menteri Hukum of which has been received by the Minister of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Human Rights of the Republic of Indonesia with Letter
Surat No. AHU-AH.01.09-0214746 tanggal 16 Juni No. AHU-AH.01.09-0214746 dated 16 June 2024.
2024.

Rangkap Jabatan
Concurrent Tidak ada rangkap jabatan Has no concurrent positions
Position

68 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Pengalaman • PT Andalan Antar Utama (2015), dengan jabatan • PT Andalan Antar Utama (2015), as Human
Kerja Human Resources Manager Resources Manager
Working • PT Meta Kreasi Sukacita (2011-2015), dengan • PT Meta Kreasi Sukacita (2011-2015), as Human
Experience jabatan Human Resources Manager Resources Manager
• PT Sarimelati Kencana (2011), dengan jabatan • PT Sarimelati Kencana (2011), as Staffing Manager
sebagai Staffing Manager
• Konsultan Independen Bidang Human Resources • Independent Consultant in Human Resources
(2000-2010) (2000- 2010).
• Bank Indonesia (1999), dengan jabatan sebagai • Bank Indonesia (1999), with the last position as
Konsultan Human Resources Human Resources Consultant
• PT Bank PDFCI (1995-1999), dengan jabatan • PT Bank PDFCI (1995-1999), with the last position
terakhir sebagai Direktur Human Resources & as Director of Human Resources & Compliance
Compliance
• PT Lippoland Development Tbk (1993-1995), • PT Lippoland Development Tbk (1993-1995), with
dengan jabatan terakhir sebagai Employee Relations the last position as Employee Relations & Expatriate
& Expatriate Services Services
• Conoco Indonesia Inc (1992-1993), dengan jabatan • Conoco Indonesia Inc (1992-1993), with the last
terakhir sebagai Labor Relations Assistant position as Labor Relations Assistant

Hubungan Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Afiliasi Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali Controlling Shareholders
Affiliated
Relationship

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 69

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Direksi
Profile of The Board of Directors

Erick
Direktur
Director

Warga Negara Indonesia Indonesian

Citizenship

Domisili Jakarta Jakarta

Domicile

Usia 34 tahun pada tahun buku 2024 34 years old as of the 2024 fiscal year
Age

Riwayat Sarjana bidang Ekonomi dari Universitas Pelita Bachelor Degree in Economy from Pelita Harapan
Pendidikan Harapan (2012) University, Jakarta (2012)
Educational
Background

Riwayat Pertama kali menjabat sebagai Kepala Divisi Bisnis Firstly appointed as Head of Business Division.
Jabatan dan Perseroan.
Dasar Hukum
Pengangkatan Pertama kali diangkat sebagai Direktur Perseroan First appointed as Director of the Company based on
Position berdasarkan RUPS Luar Biasa sesuai Akta Berita the Extraordinary GMS in accordance with the Deed
Background and Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.1 of Minutes of the Extraordinary General Meeting of
Legal Basis of tanggal 3 November 2021 yang dibuat oleh Mohamad Shareholders No.1 dated 3 November 2021 made
Appointment Renaldi Warganegara, S.H., M.B.A., M.Kn., notaris by Mohamad Renaldi Warganegara, S.H., M.B.A.,
pengganti dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta M.Kn., substitute notary for Fathiah Helmi, S.H.,
dan efektif berdasarkan Surat Keputusan Anggota notary in Jakarta and effective based on the Decree
Dewan Komisioner OJK No. KEP-53/D.03/2022 of the Members of the OJK Board of Commissioners
tanggal 5 April 2022, sebagaimana dimuat dalam Akta No. KEP-53/D.03/2022 dated on 5 April 2022, as
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham stated in the Deed of Extraordinary General Meeting
Luar Biasa No. 23 tanggal 18 April 2022 yang dibuat of Shareholders Decision Statement No. 23 dated
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, 18 April 2022 made before Fathiah Helmi, S.H.,
yang pemberitahuannya telah diterima oleh Menteri notary in Jakarta, notification of which was received
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia by the Minister of Law and Human Rights of the
sebagaimana Surat No. AHU-AH.01.09-0006095 Republic of Indonesia as stated in Letter No. AHU-
tanggal 19 April 2022. AH.01.09-0006095 dated 19 April 2022.

Diangkat kembali sebagai Direktur berdasarkan Reappointed as Director based on the Annual GMS
RUPS Tahunan tanggal 5 Juni 2024 sebagaimana dated on 5 June 2024 as stated in the Deed of
dimuat Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Statement of Resolution of the Annual Sharehorders
Saham Tahunan No.5 tanggal 5 Juni 2024 dibuat Meeting No. 5 dated 5 June 2024, made before
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta yang Fathiah Helmi, S.H., a notary in Jakarta, the notification
pemberitahuannya telah diterima oleh Menteri Hukum of which has been received by the Minister of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Human Rights of the Republic of Indonesia with Letter
Surat No. AHU-AH.01.09-0214746 tanggal 16 Juni No. AHU-AH.01.09-0214746 dated 16 June 2024.
2024.

70 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Rangkap Jabatan
Concurrent Tidak memiliki rangkap jabatan Has no concurrent positions
Position

Pengalaman • PT Bank Panin Tbk (2020-2021), dengan jabatan • PT Bank Panin Tbk (2020-2021), as Subsidiaries
Kerja sebagai Subsidiaries Coordinator Coordinator
Working • PT Panin International (2019–2022) dengan jabatan • PT Panin International (2019-2022), as President
Experience sebagai Presiden Direktur Director
• Citibank N.A.,Indonesia (2012-2018), dengan • Citibank N.A., Indonesia (2012-2018), with the last
jabatan terakhir sebagai Senior Relationship position as Senior Relationship Manager
Manager

Hubungan Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Has no affiliated relation with BoD and BoC
Afiliasi Direksi dan anggota Komisaris lainnya
Affiliated Memiliki hubungan afiliasi dengan Pemegang Saham Has an affiliated relation with the Controlling
Relationship Pengendali (PT Bank Panin Tbk) Shareholder (PT Bank Panin Tbk)

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 71

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Dewan Pengawas Syariah

Profile of The Sharia Board

Dr. KH. Ahmad Munif

Suratmaputra, M.A.
Ketua
Chairman

Warga Negara
Citizenship Indonesia Indonesian

Domisili
Domicile Depok, Jawa Barat Depok, Jawa Barat

Usia
Age 72 tahun pada tahun buku 2024 72 years old as of the 2024 fiscal year

Riwayat • Doktor Hukum Islam dari Institut Agama Islam Negeri • Doctorate in Islamic Law from Jakarta State Islamic
Pendidikan Jakarta (1998) Institute (1998)
Educational • Magister Hukum Islam Institut Agama Islam Negeri • Master in Islamic Law from Jakarta State Islamic
Background Jakarta (1992) Institute (1992)
• Sarjana Ilmu Al-Qur’an dari Perguruan Tinggi Ilmu Al- • Bachelor Degree in Al-Qur’an Science from Institute
Qur’an (1992) Al-Qur’an Studies (1992)
• Sarjana Sastra Arab dari Institut Agama Islam Negeri • Bachelor Degree in Arabic Literature from Jakarta
Jakarta (1982) State Islamic Institute (1982)

Riwayat Pertama kali diangkat sebagai Ketua DPS Perseroan First appointed as Chairman of the Sharia Board of the
Jabatan dan berdasarkan hasil RUPS Luar Biasa tanggal 3 Agustus Company based on the Extraordinary GMS resolution
Dasar Hukum 2009, sesuai Akta Berita Acara RUPS Luar Biasa dated 3 August 2009, in accordance with the Deed
Pengangkatan No. 1 tanggal 3 Agustus 2009 yang dibuat oleh Drs. of the Minutes of the Extraordinary GMS No. 1 dated
Position Bambang Tedjo Anggono Budi, SH, M.Kn. pengganti 3 August 2009 made before Drs. Bambang Tedjo
Background and dari Sutjipto, SH, Notaris di Jakarta. Anggono Budi, SH, M.Kn., substitute of Sutjipto, SH,
Legal Basis of Notary in Jakarta.
Appointment
Diangkat sebagai Ketua DPS berdasarkan Surat Appointed as Sharia Board Chairman based on
Rekomendasi DSN-MUI dan diadministrasikan oleh Recommendation Letter DSN-MUI and administered
Bank Indonesia No. 12/487/DPbS tanggal 13 April by Bank Indonesia No. 12/487/DPbS dated 13 April
2010. 2010.

Diangkat kembali sebagai Ketua DPS pada RUPS Reappointed as Sharia Board Chairman of the
Tahunan Perseroan pada tanggal 21 Juni 2023,sesuai Companys based on Annual GMS on 21 June 2023,
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 48 inaccordance with the Deed of Statement of Meeting
tanggal 21 Juni 2023 yang dibuat oleh Fathiah Helmi, Resolutions No. 48 dated 21 June 2023, made before
S.H., di Jakarta, yang pemberitahuannya telah Fathiah Helmi, notaris di Jakarta, the notification of
diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia which has been received by the Minister of Law and
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.09-0138447 Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
tanggal 11 Juli 2023. AH.01.09-0138447 dated 11 July 2023.

Rangkap Jabatan • Ketua DPS PT Philip Asset Management • Chairman of Sharia Board PT Philip Asset
Concurrent Management
Position

Pengalaman • Institut Ilmu Al Quran (1982-sekarang), dengan • Institut Ilmu Al Quran (1982-now), with the last
Kerja jabatan terakhir sebagai Direktur Pasca Sarjana position as Post Graduate Director
Working
Experience • PT Trust Finance Indonesia (2004-2020), dengan • PT Trust Finance Indonesia (2004-2020), with the
jabatan Ketua DPS last position as Chairman of Sharia Board

Hubungan
Afiliasi
Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated
Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali Controlling Shareholders
Relationship

72 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Dr. H. Aminudin Yakub, M.A.

Anggota
Member

Warga Negara
Citizenship Indonesia Indonesian

Domisili
Domicile Tangerang Selatan South Tangerang

Usia
Age 53 tahun pada tahun buku 2024 53 years old as of the 2024 fiscal year

Riwayat • Doktor Ilmu Hukum dari Universitas Islam Sultan • Doctor of Law from Sultan Agung University,
Pendidikan Agung, Semarang (2021) Semarang (2021)
Educational • Magister bidang Studi Keislaman dari Institut Agama • Masters in Islamic Studies from State Institute of
Background Islam Negeri Syarief Hidayatullah (1997) Islamic Studies Syarief Hidayatullah, Jakarta (1997)
• Sarjana Agama dari Institut Agama Islam (IAIN) • Bachelor Degree in Islamic Education from State
Negeri Syarief Hidayatullah Jakarta (1994) Institute of Islamic Studies (IAIN) Syarief Hidayatullah
Jakarta (1994)

Riwayat Pertama kali diangkat sebagai anggota Dewan First appointed as member of the Sharia Board of
Jabatan dan Pengawas Syariah Perseroan berdasarkan hasil RUPS the Company based on the Extraordinary GMS of the
Dasar Hukum Luar Biasa Perseroan tanggal 3 Agustus 2009 sesuai Company dated 3 August 2009 in accordance with
Pengangkatan Akta Berita Acara RUPS Luar Biasa No. 1 tanggal 3 the Deed of the Minutes of the Extraordinary GMS No.
Position Agustus 2009 yang dibuat oleh Drs. Bambang Tedjo 1 dated 3 August 2009 made before Drs. Bambang
Background and Anggono Budi, SH, M.Kn., pengganti dari Sutjipto, SH, Tedjo Anggono Budi, SH, M.Kn., substitute of Sutjipto,
Legal Basis of Notaris di Jakarta. SH, Notary in Jakarta.
Appointment
Diangkat sebagai Anggota DPS berdasarkan Appointed as Sharia Board member based on
rekomendasi DSN-MUI dan diadministrasikan oleh Recommendation Letter DSN-MUI and administered
Bank Indonesia No. 12/487/DPbS tanggal 13 April 2010. by Bank Indonesia No. 12/487/DPbS dated 13 April
2010.

Diangkat kembali sebagai Anggota DPS pada RUPS Reappointed as member of the Sharia Board at
Tahunan Perseroan pada tanggal 21 Juni 2023, sesuai the Company’s Annual GMS on 21 June 2023, in
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 48 accordance with the Deed of Statement of Meeting
tanggal 21 Juni 2023 yang dibuat oleh Fathiah Helmi, Resolutions No. 48 dated 21 June 2023, made before
S.H., di Jakarta, yang pemberitahuannya telah diterima Fathiah Helmi, S.H., Jakarta, the notification of
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik which has been received by the Minister of Law and
Indonesia No. AHU-AH.01.09-0138447 tanggal 11 Juli Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
2023. AH.01.09-0138447 dated 11 July 2023.

Rangkap Jabatan • Ketua DPS Asuransi Tripakarta Syariah • Chief of Sharia Board Tripakarta Sharia Insurance
Concurrent • Anggota DPS PT Federal International Finance Unit • Sharia Board member at PT Federal International
Position Syariah Finance, Sharia Unit
• Anggota DPS PT Astra Sedaya Finance • Sharia Board member at PT Astra Sedaya Finance
• Anggota DPS PT Panin Asset Management • Sharia Board member at PT Panin Asset Management

Pengalaman • MUI (2020-sekarang) dengan jabatan sebagai • MUI (2020-now) with the last position as President
Kerja Direktur Utama Lembaga Sertifikasi Profesi (LSP) Director of Professional Certification Institute (LSP)
Working • MUI (2003-now) with the last position as Board
Experience • MUI (2003-sekarang) Pengurus Badan Pelaksana of the Daily Implementing Agency of the National
Harian Dewan Syariah Nasional (DSN) Sharia Council (DSN)
• DSN-MUI (2000-now) with the last position as
• DSN-MUI (2000-sekarang) dengan jabatan sebagai Member of Fatwa Commission
Anggota Komisi Fatwa

Hubungan
Afiliasi
Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Has no affiliated relation with BoD, BoC, and Controlling
Affiliated
Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali Shareholders
Relationship

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 73

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Anggota Komite

Profile of Committee Members

Komite Audit | Audit Committee

Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Risk Oversight and Corporate Governance Committee

Tantry Soetjipto S.
• Ketua Komite Audit • Chairwoman Audit Commitee
• Ketua Komite Pemantau Risiko dan • Chairwoman Risk Oversight and
Tata Kelola Perusahaan* Corporate Governance Committee*

Profil lengkap disampaikan dalam Full profile is presented in the “Profile of

“Profil Dewan Komisaris”. the Board of Commissioners”.

*) Merangkap sebagai Ketua Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan sampai dengan pengangkatan definitif Komisaris Independen yang baru
*) Concurrently as a Chairwoman Risk Oversight and Corporate Governance Committee until the appointment of Independent Commissioner

74 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Dinno Indiano
Anggota Komite Audit/Anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Member of Audit Committee/Member of Risk Oversight and Corporate Governance Committee

Warga Negara
Citizenship Indonesia Indonesian

Domisili
Domicile Jakarta Jakarta

Usia
Age 65 tahun pada tahun buku 2024 65 years old as of the 2024 fiscal year

Riwayat
Pendidikan
Bachelor Degree in Economic form Padjadjaran
Educational Sarjana Ekonomi dari Universitas Padjadjaran (1985)
University (1985)
Background

Riwayat Pertama kali diangkat sebagai anggota Komite Audit First appointed as member of the audit Committee
Jabatan dan melalui Surat Keputusan Direksi No. 142/SK/DIR/ through the BoD Decree No. 142/SK/DIR/XII/2021 on
Dasar Hukum XII/2021 tentang Keanggotaan dan Pedoman Komite the Establishment of the Audit Committee dated 28
Pengangkatan Audit tanggal 28 Desember 2021. December 2021.
Position
Background and Sebagai anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata As member of the Risk Oversight and Corporate
Legal Basis of Kelola Perusahaan melalui Surat Keputusan Direksi No. Governance Committee through the BoD Decree
Appointment 141/SK/DIR/XII/2021 tentang Keanggotaan dan Komite No.141/SK/DIR/XII/2021 regarding the Establishment
Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan tanggal of the Risk Oversight and Corporate Governance
28 Desember 2021 Committee dated 28 December 2021.

Rangkap Jabatan • Komisaris Independen di PT Majoris Asset • Independent Commissioner PT Majoris Asset
Concurrent Management Management
Position • Komisaris di PT Cakra Motor Sports • Commissioner PT Cakra Motor Sports
• Komisaris Utama di PT Krom Bank Indonesia Tbk • President Commissioner PT Krom Bank Indonesia
Tbk

Pengalaman • PT Kredit Biro Indonesia Jaya (2018-2021) dengan • PT Kredit Biro Indonesia Jaya (2018-2021) with the
Kerja jabatan sebagai Direktur Utama last position as President Director
Working • PT Kresna Insurance Tbk (2016-2018) dengan • PT Kresna Insurance Tbk (2016-2018) with the last
Experience jabatan sebagai Komisaris Independen position as Independent Commissioner
• Bank BNI Syariah (2012-2016) dengan jabatan • Bank BNI Syariah (2012-2016) with the last position
sebagai Direktur Utama as President Director
• PT Bank BNI Tbk (2010-2012) dengan jabatan • PT Bank BNI Tbk (2010-2012) with the last position
terakhir sebagai GM Commercial and Small Bank as GM Commercial and Small Bank
• PT Bank Kesawan Tbk (2006-2010) dengan jabatan • PT Bank Kesawan Tbk (2006-2010) with the last
sebagai Direktur Utama position as President Director
• Bank Swaguna (2005-2006) dengan jabatan • Bank Swaguna (2005-2006) with the last position
sebagai Komisaris Utama as President Commissioner
• Bank Danamon Indonesia (2000-2005) dengan • Bank Danamon Indonesia (2000-2005) with the
jabatan terakhir sebagai National Early Warning last position as National Early Warning Head
Head
• Niaga Management Company (2000) dengan • Niaga Management Company (2000) with the last
jabatan terakhir sebagai Komisaris position as Commissioner
• Bank Niaga (1987-2000) dengan jabatan terakhir • Bank Niaga (1987-2000) with the last position as
sebagai Commercial Credit Litigation Banking Head Commercial Credit Litigation Banking Head

Hubungan
Afiliasi
Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated
Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali Controlling Shareholders
Relationship

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 75

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Anggota Komite

Profile of Committee Members

Evi Firmansyah
Anggota Komite Audit/Anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Member of Audit Committee/Member of Risk Oversight and Corporate Governance Committee

Warga Negara
Indonesia Indonesian
Citizenship

Domisili
Jakarta Jakarta
Domicile

Usia
67 tahun pada tahun buku 2024 67 years old as of the 2024 fiscal year
Age

Riwayat
Pendidikan
Bachelor Degree in Economic form University of Indonesia
Educational Sarjana Ekonomi dari Universitas Indonesia (1983)
(1983)
Background

Riwayat Pertama kali diangkat sebagai anggota Komite Audit melalui

First appointed as member of the Audit Committee through
Jabatan dan Surat Keputusan Direksi Nomor 035/SK/DIR/15 tentang
BoD Decree No. 035/SK/DIR/15 on the Establishment of the
Pembentukan Komite Audit dan diangkat sebagai anggota
Dasar Hukum Audit Committee and appointed as Member of Risk Oversight
Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan melalui
Pengangkatan Surat keputusan Direksi No.024/SK/DIR/15 tentang Komite
and Corporate Governance Committee through BoD Decree
Position No.024/SK/DIR/15 on the Establishment of Risk Oversight and
Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Corporate Governance Committee
Background and
Legal Basis of Diangkat kembali sebagai anggota Komite Audit melalui
Reappointed as member of Audit Committee through BoD
Appointment Surat Keputusan Direksi No. 142/SK/DIR/XII/2021 tanggal 28
Decree No. 142/SK/DIR/XII/2021 dated 28 December 2021 on
Desember 2021 tentang Keanggotaan dan Pedoman Komite
Membership and Guidance of Audit Committee and reappointed
Audit dan sebagai anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata
as member of Risk Oversight and Corporate Governance
Kelola Perusahaan melalui Surat Keputusan Direksi No. 141/SK/
Committee through BoD Decree No. 141/SK/DIR/XII/2021 dated
DIR/XII/2021 tanggal 28 Desember 2021 tentang Keanggotaan
28 December 2021 on Membership and Guidance of
dan Pedoman Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola
Risk Oversight and Corporate Governance Committee
Perusahaan

Rangkap Jabatan
Concurrent Tidak ada rangkap jabatan Has no concurrent positions
Position

Pengalaman • PT Verena Multi Finance Tbk (2014-2021) dengan jabatan

• PT Verena Multi Finance Tbk (2014-2021) with the last
Kerja position as Independent Commissioner
terakhir sebagai Komisaris Independen
• PT Bank Tabungan Negara (Persero) (2012-2014)
Working • PT Bank Tabungan Negara (Persero) (2012-2014) dengan
with the latest position as Vice President Director
Experience jabatan terakhir sebagai Wakil Direktur Utama
• PT Bank Tabungan Negara (Persero) (2007-2012) dengan
• PT Bank Tabungan Negara (Persero) (2007-2012) with the
jabatan terakhir sebagai Direktur Utama
latest position as President Director
• PT Bank Ekspor Indonesia (2004-2007) dengan jabatan
• PT Bank Ekspor Indonesia (2004-2007) with the latest
terakhir sebagai Direktur
position as Director
• BNI Sekuritas (2004) dengan jabatan terakhir sebagai
• BNI Sekuritas (2004) with the latest position as Director
Direktur
• PT Bank Bumiputera Indonesia (2003-2004) with the latest
• PT Bank Bumi Putera (2003-2004) dengan jabatan terakhir
position as Commissioner
sebagai Komisaris
• PT Danareksa (Persero) Holding Company (2002-
• PT Danareksa (Persero) Holding Company (2002- 2004)
2004) with the latest position as Executive Director
dengan jabatan terakhir sebagai Executive Director
• PT Danareksa (Persero) Holding Company (1996- 2002)
• PT Danareksa (Persero) Holding Company (1996-
dengan jabatan terakhir sebagai Vice President
2002) with the latest position as Vice President
• PT Danareksa Finance (1996-2002) dengan jabatan terakhir
sebagai Direktur
• PT Danareksa Finance (1996-2002) with the latest position
• PT Danareksa Currency Fund (1996-2002) dengan jabatan
as Director
terakhir sebagai Direktur
• PT Danareksa Currency Fund (1996-2002) with the latest
• PT Danareka BV (1996-2002) dengan jabatan terakhir
position as Director
sebagai Managing Director
• PT Danareksa Future (1996-2002) with the latest position as
• PT Danareksa Future (1996-2002) dengan jabatan terakhir
President Director
sebagai Direktur Utama
• PT Danareka BV (1996-2002) with the latest position as
• Bank Dagang dan Industri (1994-1995) dengan jabatan
Managing Director
terakhir sebagai AVP Treasury Dept & Financial Institution
• Bank Dagang dan Industri (1994-1995) with the latest
• Bank Societe General Indonesia (1990-1994) dengan
position as AVP Treasury Dept & Financial Institution
jabatan terakhir sebagai Manager Treasury Dept & Financial
• Bank Societe General Indonesia (1990-1994) with the latest
Institution
position as Manager Treasury Dept & Financial Institution
• Bank Ekspor Impor Indonesia (1984-1990) dengan jabatan
• Bank Ekspor Impor Indonesia (1984-1990) with the latest
terakhir sebagai Deputy Manager Treasury Division
position as Deputy Manager Treasury Division

Hubungan
Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Has no affiliated relation with BoD, BoC, and Controlling
Affiliated Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali Shareholders
Relationship

76 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Komite Remunerasi dan Nominasi

Remuneration and Nomination Committee

Tantry Soetjipto S. Sindbad R. Hardjodipuro

Ketua merangkap Anggota Komite Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Remunerasi dan Nominasi Member of Remuneration and Nomination Committee
Chairwoman and Member of
Remuneration and Nomination
Committee

Profil lengkap disampaikan dalam Profil lengkap disampaikan dalam “Profil Dewan
“Profil Dewan Komisaris”. Komisaris”.
Full profile is presented in the “Profile of Full profile is presented in the “Profile of the Board of
the Board of Commissioners”. Commissioners”.

Mohd Idi Kuswanda

Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Member of Remuneration and Nomination Committee

Warga Negara | Citizenship Indonesia Indonesian

Domisili | Domicile Jakarta Jakarta

Usia | Age 56 tahun pada tahun buku 2024 56 years old as of the 2024 fiscal year

Riwayat Pendidikan Sarjana Ekonomi dari Universitas Pasundan Bachelor Degree in Economic form Pasundan
Educational Background (1993) University (1993)

Riwayat Jabatan dan Dasar Surat Keputusan Direksi No. 195/SK/DIR/19 BoD Decree No. 195/SK/DIR/19 dated 23
Hukum Pengangkatan tanggal 23 Desember 2019 December 2019
Position Background and
Legal Basis of Appointment

Rangkap Jabatan
Tidak ada rangkap jabatan Has no concurrent positions
Concurrent Position

Pengalaman Kerja • PT Bank UOB Indonesia (2013-2015), • PT Bank UOB Indonesia (2013-2015), with his
Working Experience dengan jabatan terakhir sebagai HR last position as HR Operations Manager for
Operations Manager Divisi Human the Human Resources Division
Resources • PT Bank UOB Buana Indonesia (2007-
• PT Bank UOB Buana Indonesia (2007-2013), 2013), with last position as Payroll & Benefit
dengan jabatan terakhir sebagai Payroll Administration Supervisor for Human
& Benefit Administration Supervisor Divisi Resources Division
Human Resources • PT Bank Buana Indonesia (1996-2007), with
• PT Bank Buana Indonesia (1996-2007), his last position as Support & Staff Personnel
dengan jabatan terakhir sebagai Support & in the Human Resources Division
Personnel Staff Divisi Human Resources

Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Direksi, Dewan Komisaris, maupun Pemegang Controlling Shareholders
Saham Pengendali

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 77

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Pejabat Eksekutif

Profile of Executive Officers

Pendidikan Tanggal
Lembaga
No Nama Terakhir Tanggal Lahir Bergabung Posisi
Pendidikan
Name Last Date of Birth Date of Position
University
Education Recruitment

Head of Corporate
1 Andri Latif, SH STRATA 2 Universitas Indonesia 4/Jun/1969 3/Feb/2020
Secretary & Legal

2 Indah Dwi Prasetyani STRATA 2 Indonesia Banking School 20/Jul/1971 15/Aug/2023 Head of Internal Audit

Head of Financing Risk

3 Ibrahim Febrizky STRATA 1 Institut Pertanian Bogor 6/Feb/1990 1/Dec/2016
Review

Popo Achmad Head of Finance &

4 STRATA 1 Universitas Indonesia 10/Jan/1979 2/Jun/2017
Fauzan Strategic Planning

Universitas Pasundan Head of Human Resources

5 Mohd Idi Kuswanda STRATA 1 25/Apr/1968 3/Aug/2015
Bandung & Logistics

6 Intan Rahmawati STRATA 1 Universitas Pancasila 4/Jan/1983 4/Jul/2011 Head of Compliance

7 Teguh Budiarto STRATA 2 Universitas Gajah Mada 17/Apr/1984 07-01-2022 Head of Risk Management

Sumalgo Labda Head of Information

8 DIPLOMA Universitas Budi Luhur 10/Nov/1963 11/Nov/2018
Dendy Technology

9 Rode Ekanara STRATA 2 Universitas Indonesia 9/Nov/1968 15/Jan/2014 Head of Operations

Financing Administration
10 Liany Poedjiono STRATA 1 St Thomas Aquino 26/Feb/1961 8/Jul/2019
Head

Head of Special Assets

11 Budi Siahaan STRATA 1 Universitas Indonesia 16/Feb/1962 19/Feb/2021
Management

Universitas Tridinanti
12 Elvi Budiarti STRATA 1 27/Dec/1974 1/Feb/2019 Head of National Funding
Palembang

13 Wilson Jap STRATA 1 United Business Institute 26/Feb/1983 2/Sep/2024 Head Of SMEB & Network

Universitas Kristen Satya Head Of Transaction &

14 Diah Indrawati STRATA 1 11/Aug/1963 7/Jul/2022
Wacana Wholesale Banking

15 Fengki Suhardi STRATA 1 STIE Trisakti 1/Nov/1980 7/Oct/2024 Branch Manager

16 Iwan Victorius STRATA 1 Universitas Hasanuddin 24/Mar/1972 8/Jul/2024 Branch Manager

17 Yurike STRATA 1 Universitas Bina Nusantara 12/May/1984 28/Nov/2024 Branch Manager

18 Asep Solihin STRATA 1 Universitas Sebelas Maret 8/Feb/1979 15/Jun/2022 Branch Manager

19 Mayko Fajar Budi STRATA 2 Universitas Brawijaya Malang 22/May/1979 1/Aug/2023 Branch Manager

20 Hengky Susanto STRATA 1 STIE Malang Kucicwara 24/Sep/1981 2/Dec/2024 Branch Manager

21 Bintang L Tobing STRATA 1 Institut Pertanian Bogor 28/Nov/1962 8/Feb/2021 Branch Manager

22 Aisyah Fahrial STRATA 2 Universitas Hasanuddin 25/Nov/1977 16/Nov/2015 Branch Manager

Victor Pandapotan Sekolah Tinggi Manajemen

23 STRATA 2 18/Jun/1974 1/Mar/2024 Plt. Branch Manager
Marpaung Prasetya Mulya

Niken Mayasari Universitas Atma Jaya

24 STRATA 1 30/Dec/1982 1/Jul/2023 Plt. Branch Manager
Yasta Yogyakarta

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Business Support &

25 Tanti Achyar STRATA 1 9/Nov/1977 2/May/2017
YPTK Monitoring Head

Business Development
26 Edy Tri Sujarwadi STRATA 2 Institute Teknologi Bandung 17/Oct/1971 29/Nov/2010
Head

Herlis Yulistiana
27 STRATA 1 Institut Pertanian Bogor 7/Jul/1964 10/Aug/2020 Treasury Head
Bara

Victor Pandapotan Sekolah Tinggi Manajemen Deputy Network &

28 STRATA 2 18/Jun/1974 1/Mar/2024
Marpaung Prasetya Mulya Distribution Head

Sekolah Tinggi Bahasa Asing Network & Distribution

29 Iman Hatorangan STRATA 1 16/Aug/1968 20/Jun/2024
Yapari Bandung Head

78 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Statistik Karyawan
Employee Statistics

Per 31 Desember 2024, jumlah karyawan (termasuk Pengurus As of 31 December 2024, the number of the Company
dan Anggota Komite Komisaris) Perseroan sebanyak 507 employees (including Management and Commissioner’s
orang, dengan rincian sebagai berikut: Committee) was 507, with the following details:

Jumlah Karyawan berdasarkan Status Kepegawaian | Total Employee Based on Employment Status

Status 2024 2023 2022 Status

Permanen 413 376 339 Permanent

Percobaan 20 7 3 Probation

Kontrak 74 103 72 Contract

Jumlah 507 486 414 Total

Jumlah Karyawan berdasarkan Gender | Total Employee Based on Gender

Status 2024 2023 2022 Status

Laki-Laki 296 296 258 Male

Perempuan 211 190 156 Female

Jumlah 507 486 414 Total

Jumlah Karyawan berdasarkan Jenjang Pendidikan | Total Employee Based on Educational Level

Jenjang Pendidikan 2024 2023 2022 Educational

S3 2 2 2 Doctorate Degree

S2 44 44 37 Masters Degree

S1 437 416 351 Bachelors Degree

Diploma 3 - 4 21 23 21 Diploma 3 - 4

Diploma 1 - 2 0 23 21 Diploma 1 - 2

SMA ke bawah 3 1 1 High School

Jumlah 507 486 414 Total

Jumlah Karyawan berdasarkan Direktorat | Total Employee Based on Directorate

Direktorat 2024 2023 2022 Directorate

Direktorat CEO 76 76 68 CEO Directorate

Direktorat Bisnis 231 216 167 Business Directorate

Direktorat Operasi 168 164 152 Operation Directorate

Direktorat Kepatuhan 25 23 20 Compliance Directorate

Non-Direktorat 7 7 7 Non Directorate

Jumlah 507 486 414 Total

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 79

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Statistik Karyawan
Employee Statistics

Jumlah Karyawan berdasarkan Level Jabatan | Total Employee Based on Position Level

Level Jabatan 2024 2023 2022 Position Level

KANTOR PUSAT HEAD OFFICE

Pengurus 10 11 10 Management

Kepala Divisi 13 10 10 Division Head

Kepala Departemen 45 37 32 Department Head

Kepala Unit 70 36 33 Unit Head

Staf 157 145 141 Staff

KANTOR CABANG BRANCH OFFICE

Pemimpin Cabang 8 10 10 Branch Manager

Manajer Pembiayaan Cabang 14 7 8 Sub Branch Manager

Manajer Operasi 10 10 14 Operation Manager

Relationship Manager 122 86 87 Relationship Manager

Staf Operasional 58 62 45 Operation Staff

Jumlah 507 414 390 Total

Jumlah Karyawan berdasarkan Usia | Total Employee Based on Age

Usia (tahun) 2024 2023 2022 Age (years old)

15 - 19 0 0 0 15 - 19

20 - 24 25 16 18 20 - 24

25 - 29 80 57 61 25 - 29

30 - 34 93 87 94 30 - 34

35 - 39 110 93 80 35 - 39

40 - 44 88 60 57 40 - 44

45 - 49 49 50 34 45 - 49

50 - 54 33 28 28 50 - 54

55 - 59 16 12 13 55 - 59

> 60 13 11 5 > 60

Jumlah 507 414 390 Total

Jumlah Karyawan berdasarkan Masa Kerja | Total Employee Based on Tenure

Masa Kerja 2024 2023 2022 Tenure

< 6 Bulan 60 38 16 < 6 months

6 - 12 Bulan 41 27 22 6 - 12 months

1 - 2 Tahun 86 34 27 1 - 2 years

3 - 5 Tahun 86 92 126 3 - 5 years

> 5 tahun 234 223 199 > 5 years

Jumlah 507 414 390 Total

80 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Pengembangan Kompetensi Karyawan

Employee Competency Development

Biaya Pengembangan Kompetensi Karyawan Cost of Employee Competency Development

Sepanjang tahun 2024, Perseroan telah menganggarkan Throughout 2024, the Company has allocated funds
dana sebanyak Rp3.000.000.000 dengan realisasi amounting to Rp3.000.000.000 with the realization of
Rp3.000.000.000. Rp3.000.000.000.

Tahun Rencana Anggaran Realisasi Anggaran

Year Budget Plan Budget Realization

2024 3.000.000.000 3.000.000.000

Realisasi Pengembangan Kompetensi Competency Development Realization

Level Jabatan Jenis Pelatihan Tujuan Pelatihan

Job Level Type of Training Training Objective

Dewan Komisaris • Re-sertifikasi Kompetensi Meningkatkan kompetensi pimpinan dan karyawan perusahaan
Board of Commissioners Manajemen Risiko To improve leaders and employees competences
Refreshment of Risk
Direksi Management Competence
Board of Directors Re-certification

Kepala Divisi • Keterampilan,

Division Head pengetahuan, dan
kompetensi dari Komisaris
Kepala Departemen dan Direksi
Department Head Skill, Knowledge, and
Competencies of
Kepala Unit/Supervisor Unit Commissioners and
Head/Supervisor Directors

• Kepemimpinan
Leadership

• Pengetahuan Perbankan
Syariah
Sharia Banking
Knowledge

Pemimpin Tim Marketing Pelatihan Ketrampilan Teknik Memberikan bekal yang memadai tentang penjualan untuk tenaga
Marketing Team Leader Pemasaran marketing sehingga mereka memiliki kemampuan menjual yang baik dan
Marketing Techique Skill sekaligus meningkatkan kepercayaan diri
Training To provide knowledge regarding selling skills for marketing staff, so that
they develop strong marketing skills as well as improved self-confidence

Staf Marketing Pemahaman Akad-Akad Membekali para tenaga marketing mengenai pemahaman akad-akad
Marketing Staff Syariah syariah agar mampu menjelaskan kepada para nasabah dengan baik serta
Understanding Sharia dapat menerapkannya secara tepat
Contracts To equip marketing staffs with sharia contracts knowledge to ensure
they are able to explain well to customers as well as to implement them
properly

Pengetahuan Produk Memberikan pengetahuan terhadap produk-produk perbankan

Product Knowledge To provide knowledge of banking products

Analisa Pembiayaan Membekali pemahaman mengenai aspek-aspek penting yang berkaitan

Financing Analysis dengan pembiayaan syariah
To provide understanding of important aspects related to sharia financing

Analis Pembiayaan Analisa Pembiayaan Membekali pemahaman mengenai aspek-aspek penting yang berkaitan
Financing Analyst Financing Analysis dengan pembiayaan syariah
To provide understanding of important aspects related to sharia financing

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 81

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Pengembangan Kompetensi Dewan Komisaris

Competency Development of The Board of Commissioners

Pada tahun 2024, pengembangan kompetensi yang diikuti oleh In 2024 competency development that is participated by the
Dewan Komisaris diantaranya sebagai berikut: BoC were as follows:

Nama Pendidikan/Pelatihan Waktu Lokasi

Lembaga Penyelenggara Organizer
Name Education/Training Date Location

20 Desember 2024
• Climate Change & Sustainability The Climate Reality Project Indonesia
Tantry Soetjipto 20 December 2024 Jakarta
Climate Change & Sustainability The Climate Reality Project Indonesia

20 Desember 2024
Sindbad R. • Climate Change & Sustainability The Climate Reality Project Indonesia
20 December 2024 Jakarta
Hardjodipuro Climate Change & Sustainability The Climate Reality Project Indonesia

Pengembangan Kompetensi Direksi

Competency Development of The Board of Directors

Adapun pengembangan kompetensi yang diikuti oleh Direksi Competency development attended by the BoD during 2024
selama tahun 2024, di antaranya sebagai berikut: were as follows:

Lembaga
Nama Pendidikan/Pelatihan Waktu Lokasi
Penyelenggara
Name Education/Training Date Location
Organizer

• Pemeliharaan untuk Treasury Dealer Level Advance 08 Februari 2024 IIGMA Jakarta
Refreshment for Treasury Dealer Level Advance 08 February 2024

• Transformasi Digital Leadership 28 Juni 2024 Intellegence Jakarta

Digital Leadership Transformation 28 June 2024 Business
Community

• Re-sertifikasi Kompetensi Manajemen Risiko Jenjang 7 11-12 Juli 2024 BaRA Jakarta
Bratha
Risk Management Competence Re-certification Level 7 11-12 July 2024

• Corporate Governance Leadership Program 26 September 2024 IICD Denpasar

Corporate Governance Leadership Program 26 September 2024

• Climate Change & Sustainability 20 Desember 2024 The Climate Jakarta

Climate Change & Sustainability 20 December 2024 Reality Project
Indonesia

82 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Lembaga
Nama Pendidikan/Pelatihan Waktu Lokasi
Penyelenggara
Name Education/Training Date Location
Organizer

• Transformasi Digital Leadership 28 Juni 2024 Intellegence Jakarta

Digital Leadership Transformation 28 June 2024 Business
Community

• Re-sertifikasi Kompetensi Manajemen Risiko Jenjang 7 11-12 Juli 2024 BaRA Jakarta
Risk Management Competence Re-certification Level 7 11-12 July 2024
Shandra Noraya
• Directorship Program : Agile in Facing 2025 28-29 November IICD Mataram
Laksmi
Directorship Program: Agile in Facing 2025 2024
28-29 November
2024

• Climate Change & Sustainability 20 Desember 2024 The Climate Jakarta

Climate Change & Sustainability 20 December 2024 Reality Project
Indonesia

• Pemeliharaan Treasury Dealer Level Advance 08 Februari 2024 IIGMA Jakarta

Refreshment Treasury Dealer Level Advance 08 February 2024

• Transformasi Digital Leadership 28 Juni 2024 Intellegence Jakarta

Digital Leadership Transformation 28 June 2024 Business
Community

• Re-sertifikasi Kompetensi Manajemen Risiko Jenjang 7 11-12 Juli 2024 BaRA Jakarta
Erick Risk Management Competence Re-certification Level 7 11-12 July 2024

• Special Directorship Program 29-30 Oktober 2024 IICD Jakarta

Special Directorship Program 29-30 October 2024

• Climate Change & Sustainability 20 Desember 2024 The Climate Jakarta

Climate Change & Sustainability 20 December 2024 Reality Project
Indonesia

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 83

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Pengembangan Kompetensi Komite Audit

Competency Development of Audit Committee

Sepanjang tahun 2024, tidak ada pengembangan kompetensi During 2024, there was no competency development for the
untuk Komite Audit. Audit Committee.

Pengembangan Kompetensi Komite Pemantau

Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Competency Development of The Risk Oversight and Corporate Governance Committee

Sepanjang tahun 2024, tidak ada pengembangan kompetensi During 2024, there was no competency development for the
untuk Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan. Risk Oversight and Corporate Governance Committee.

Pengembangan Kompetensi Komite Remunerasi

dan Nominasi
Competency Development of The Remuneration and Nomination Committee

Kegiatan pengembangan kompetensi yang diikuti oleh Komite The competency development activities attended by the
Remunerasi dan Nominasi sepanjang tahun 2024, adalah Remuneration and Nomination Committee throughout 2024,
sebagai berikut: among others is as follows:

Lembaga
Nama Pendidikan/Pelatihan Waktu Lokasi
Penyelenggara
Name Education/Training Date Location
Organizer

20 Desember 2024 The Climate Reality Jakarta

• Climate Change & Sustainability
Tantry Soetjipto 20 December 2024 Project Indonesia
Climate Change & Sustainability

20 Desember 2024 The Climate Reality Jakarta

Sindbad R. • Climate Change & Sustainability
20 December 2024 Project Indonesia
Hardjodipuro Climate Change & Sustainability

• Logistic & Supply Chain Management 1-2 Juni 2024 Arcarta Consultant Jakarta
Logistic & Supply Chain Management 1-2 June 2024

• Transformasi Digital Leadership 28 Juni 2024 Intellegence Jakarta

Digital Leadership Transformation 28 June 2024 Business
Community

Mohd Idi Kuswanda • Agile Leadership 8-9 October 2024 DDI Jakarta
Agile Leadership 8-9 October 2024

• Workshop Perlindungan Data Pribadi 14 Oktober 2024 EY Consulting Jakarta

Personal Data Protection Workshop 14 October 2024

• Supervisory Training 16 November 2024 DDI Jakarta

Supervisory Training 16 November 2024

84 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Pengembangan Kompetensi Sekretaris Perusahaan

Competency Development of The Corporate Secretary

Kegiatan pengembangan kompetensi yang diikuti oleh The competency development activities attended by the
Sekretaris Perusahaan sepanjang tahun 2024, adalah sebagai Corporate Secretary throughout 2024, among others is as
berikut: follows:

No. Nama Kegiatan Pengembangan Kompetensi yang Diikuti Tanggal Penyelenggara

Name of Competency Development Date Organizer

Transformasi Digital Leadership Intellegence

28 Juni 2024
1 Digital Leadership Transformation Business
28 June 2024
Community

Agile Leadership 8-9 October 2024

2 Agile Leadership DDI
8-9 October 2024

Re-sertifikasi Kompetensi Manajemen Risiko Jenjang 6 4 September 2024

3 Risk Management Competence Re-certification Level 6 JMS Education
4 September 2024

Workshop Perlindungan Data Pribadi 14 Oktober 2024

4 Personal Data Protection Workshop EY Consulting
14 October 2024

Supervisory Training 16 November 2024

5 Supervisory Training DDI Consulting
16 November 2024

Memahami Sustainability dan Tantangannya di Dunia Perbankan 20 Desember 2024

6 Understanding Sustainability and Its Chalengges in Banking Industry Amanda Katili
20 December 2024

Pengembangan Kompetensi Audit Internal

Competency development of The Internal Audit

Selama tahun 2024, SKAI telah melakukan beberapa During 2024, SKAI conducted several competency
pengembangan kompetensi dan juga telah memiliki sertifikasi developments and obtained various certifications that support
yang mendukung kinerja audit, di antaranya sebagai berikut: audit performance. These include:

No. Sertifikasi/Pelatihan Periode Lembaga Jumlah Peserta

Certification/Training Period Penyelenggara Number of
Organizer Attendance

Training Penerapan Program APU, PPT & PPPSPM, proses Audit serta Ikatan Auditor
1 Juni 2024 13
Risk Management Competence Certification Level 2 Intern Bank

Ikatan Auditor
2 Pembekalan Uji Kompetensi Bidang Audit Intern Bank Level Supervisor Agustus 2024 2
Intern Bank

Lembaga Sertifikasi
3 Penerapan Program APU PPT & PPPSPM serta Proses Audit September 2024 Profesional 2
Perbankan

Lembaga Sertifikasi
4 Sertifikasi Kompetensi Audit Manager Kualifikasi VI KKNI September 2024 Profesional 1
Perbankan

Ikatan Auditor
5 Pembekalan Uji Kompetensi Bidang Audit Intern Bank Level Manager September 2024 1
Intern Bank

COBIT 2019 Menjaga Keamanan Siber Melalui Peningkatan Kematangan Taalenta

6 September 2024 1
TI Inteleksia

Taalenta
7 Membangun Data Dashboard dengan Power BI Oktober 2024 2
Inteleksia

8 Creative Accounting Oktober 2024 PDSB 13

9 Pembekalan Sertifikasi Manajemen Risiko Jenjang VII November 2024 1

10 Pemahaman Dasar Perbankan Syariah (PDPS) November 2024 PDSB 13

11 Fraud Awareness November 2024 PDSB 13

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 85

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Informasi Pemegang Saham

Shareholders Information

Komposisi Pemegang Saham Posisi 31 Shareholders Composition as of December 31

Desember 2024 2024
Hingga akhir Desember 2024, tercatat total saham Perseroan Up to the end of December 2024, the Company’s total shares
sebanyak 38.813.641.319, di mana sebanyak 67,30% saham was posted at 38,813,641,319 shares, of which 67.30% of
dimiliki oleh perusahaan induk, PT Bank Pan Indonesia Tbk. the shares are owned by the parent company, PT Bank Pan
Sementara, Dubai Islamic Bank PJSC memiliki 25,10% saham Indonesia Tbk. Meanwhile, Dubai Islamic Bank PJSC owns
dan sisanya 7,60% saham dimiliki oleh masyarakat umum. 25.10% shares, and the remaining 7.60% shares are owned
by the public.

Komposisi Pemegang Saham Per 31 Desember 2024 (%)

Shareholders Composition as of 31 December 2024 (%)

PT Bank Pan Indonesia Tbk 7,60

Dubai Islamic Bank PJSC

Publik | Public 25,10

67,30

Pemegang Saham dengan Kepemilikan Saham 5% atau Lebih

Shareholders with 5% or More Ownership

No. Nama Pemegang Saham Jumlah Kepemilikan Persentase Kepemilikan (%)

Name of Shareholders Share Ownership Ownership Percentage (%)

1 PT Bank Pan Indonesia Tbk 26.121.527.033 67,30

2 Dubai Islamic Bank PJSC 9.742.223.971 25,10

Pemegang Saham dengan Kepemilikan Saham Kurang dari 5%

Shareholders with Less than 5% Ownership

No. Nama Pemegang Saham Jumlah Kepemilikan Persentase Kepemilikan (%)

Name of Shareholders Share Ownership Ownership Percentage (%)

1 Publik | Public (<5%) 2.949.890.315 7,60

Kepemilikan Saham Dewan Komisaris dan Direksi

Share Ownership of the Board of Commissioners and Board of Directors

No. Nama Pemegang Saham Jumlah Kepemilikan Persentase Kepemilikan (%)

Name of Shareholders Share Ownership Ownership Percentage (%)

Dewan Komisaris | Board of Commissioners

1 Tantry Soetjipto S - -

2 Sindbad R. Hardjodipuro - -

86 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

No. Nama Pemegang Saham Jumlah Kepemilikan Persentase Kepemilikan (%)

Name of Shareholders Share Ownership Ownership Percentage (%)

Direksi | Board of Directors

1 Bratha - -

2 Shandra Noraya Laksmi - -

3 Erick - -

Daftar Pemegang Saham dengan Kepemilikan Saham 20 Besar

List of Shareholders with Top 20 Share Ownership

No. Nama Pemegang Saham Jumlah Kepemilikan Persentase Kepemilikan (%)

Name of Shareholders Share Ownership Ownership Percentage (%)

1 PT Bank Pan Indonesia Tbk 20.238.546.252 52,14

2 Dubai Islamic Bank PJSC 6.873.473.971 17,71
3 PT Bank Pan Indonesia Tbk 5.882.980.781 15,16
4 Dubai Islamic Bank PJSC 2.868.750.000 7,39
5 Haristo 58.721.000 0,15
6 Loe Khim Foe 43.157.900 0,11
7 Muhammad Hendri 40.267.600 0,10
8 Union Bancaire Privee, Ubp Sa Singapore Branch 35.000.000 0,09
9 Putri Lihardo Hasibuan 24.000.000 0,06
10 Sutanto 22.000.000 0,06
11 Eric Antonius 20.785.700 0,05
12 Heru Alfian 18.739.700 0,05
13 Euw Hendry Ernanto 18.408.400 0,05
14 Tjia Beng Hoa 17.717.600 0,05
15 Erisca Wiraatmadja 17.600.000 0,05
16 Tjin Hwa Alias Sugianto 16.897.000 0,04
17 PT Surya Cipta Tehnik 16.000.000 0,04
18 Limin 15.653.100 0,04
19 PT Erdhika Elit Sekuritas 15.000.000 0,04
20 Barclays Capital Securities Limited SBL/PB Account 14.126.800 0,04

Komposisi Pemegang Saham berdasarkan Kelas Saham Shareholders Composition based on Share Class
Perseroan tidak memiliki/tidak menerbitkan saham dengan The Company does not own/not issue shares with different
perbedaan kelas. class.

Jumlah Pemegang Saham Lokal dan Asing

Number of Local and Foreign Shareholdes

Klasifikasi Jumlah Saham Persentase

Classification Number of Shares Percentage

Badan hukum lokal | Local Legal Entity 26.169.1511.994 67,423

Badan Usaha Asing | Foreign Corporation 9.809.015.971 25,272
Yayasan Lokal | Local Foundation 5.129.300 0,013
Koperasi | Cooperation 216.700 0.001
Danareksa | Fund Management 74 0.000
Individu lokal | Local Individual 2.821.319.180 7.269
Individu asing | Foreign Individual 8.808.100 0.023
Lain-lain lokal | Local Others - 0.00
Total Saham | Total Shares 38.813.641.319 100,00

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 87

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Profil Singkat Pemegang Saham Pengendali

A Brief Profile of Controlling Shareholders

PT Bank Pan Indonesia Tbk (PaninBank) PT Bank Pan Indonesia Tbk (PaninBank)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (PaninBank) didirikan pada tahun PT Bank Pan Indonesia Tbk (PaninBank) was established in
1971 dan merupakan hasil penggabungan usaha antara Bank 1971 from the business merger of Bank Kemakmuran, Bank
Kemakmuran, Bank Industri Djaja, serta Bank Industri dan Industri Djaja, and Bank Industri dan Dagang Indonesia.
Dagang Indonesia. PaninBank selanjutnya melakukan merger PaninBank then merged with 4 (four) other private banks,
dengan 4 (empat) bank swasta lain, yaitu PT Bank Lingga namely PT Bank Lingga Harta, PT Bank Abadi Djaja, PT Bank
Harta, Bank Abadi Djaja, Bank Pembangunan Ekonomi dan Pembangunan Ekonomi and PT Bank Pembangunan Sulawesi.
Bank Pembangunan Sulawesi. PaninBank memperoleh izin PaninBank acquired the license as foreign exchange bank
sebagai bank devisa pada tahun 1972. Selanjutnya, pada 1982, in 1972. Furthermore, in 1982, PaninBank performed initial
PaninBank melakukan penawaran saham perdana sekaligus public offering and became the first bank in Indonesia to list
menjadi bank pertama di Indonesia yang mencatatkan its shares on the stock exchange. Currently, PaninBank is one
sahamnya di lantai bursa. Saat ini, PaninBank merupakan of the largest commercial banks in Indonesia.
salah satu perbankan komersial terbesar di Indonesia.

PaninBank berhasil melewati berbagai periode sulit dalam PaninBank has managed to overcome a variety of arduous
perekonomian Indonesia. Saat krisis ekonomi melanda periods in the Indonesian economy. When the economic crisis
Indonesia tahun 1998, sebagai dampak resesi ekonomi Asia hit Indonesia in 1998, as an impact of the Asian economic
satu tahun sebelumnya, PaninBank masih bisa bertahan recession in the previous year, PaninBank was able to survive
sebagai Bank Kategori “A”, ditopang dengan pondasi as a Category “A” Bank, supported with strong fundamental
fundamental yang kuat. Pada periode-periode setelahnya, foundation. In the following periods, PaninBank continued to
PaninBank terus melaju mengembangkan berbagai produk develop a number of products and services in the retail and
dan layanan di bidang perbankan ritel dan komersial. commercial banking sectors.

PaninBank juga terus tumbuh menjadi salah satu bank ritel PaninBank also continues to grow as one of the leading
dan komersil terdepan di Indonesia. Melalui beragam produk retail and commercial banks in Indonesia. Through a variety
dan layanan di segmen perbankan konsumer, ritel, komersial, of products and services in the consumer banking, retail,
korporat, dan tresuri, PaninBank terus menjaga komitmen commercial, corporate, and treasury segments, PaninBank
untuk tumbuh dengan kompetensi yang telah teruji dalam continues to maintain its commitment to grow with proven
menciptakan nilai sejalan dengan prinsip kehati-hatian. competency in creating values in accordance with the
prudence principle.

Dalam perkembangannya hingga saat ini, PaninBank juga In its development to date, PaninBank continues to strive to
terus meningkatkan penerapan proses tata kelola perusahaan improve the implementation of good corporate governance,
yang baik, dan secara efektif memanfaatkan teknologi and utilize information technology effectively to respond to
informasi untuk menjawab tuntutan pertumbuhan bisnis dan the demands of business growth and the times.
perkembangan zaman.

88 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Tentang Dubai Islamic Bank About Dubai Islamic Bank

Didirikan pada tahun 1975, Dubai Islamic Bank adalah bank Established in 1975, Dubai Islamic Bank is the largest Islamic
Islam terbesar di UEA berdasarkan aset dan perusahaan saham bank in the UAE by assets and a public joint-stock company
gabungan publik yang terdaftar di Pasar Keuangan Dubai. listed on the Dubai Financial Market. Spearheading the
Memelopori evolusi industri keuangan Islam global, DIB juga evolution of the global Islamic finance industry, DIB is also
merupakan bank Islam layanan penuh pertama di dunia dan the world’s first full-service Islamic bank and the amongst
salah satu bank Islam terbesar di dunia. Dengan aset Grup largest Islamic bank in the world. With Group assets of over
lebih dari USD 90 miliar dan kapitalisasi pasar lebih dari USD 12 USD 90bln and a market capitalization of more than USD
miliar, Grup beroperasi dengan tenaga kerja lebih dari 10.000 12bln, the group operates with a workforce of more than
karyawan dan sekitar 450 cabang dalam jaringan globalnya 10,000 employees and around 450 branches in its vast global
yang luas di Timur Tengah, Asia, dan Afrika. Melayani lebih dari network across the Middle East, Asia, and Africa. Serving over
5 juta pelanggan di seluruh Grup, DIB menawarkan peningkatan 5 million customers across the Group, DIB offers an increasing
jangkauan produk dan layanan inovatif yang sesuai dengan range of innovative Shariah-compliant products and services
Syariah kepada klien ritel, korporat dan institusi. to retail, corporate and institutional clients.

Selain menjadi bank Islam pertama dan terbesar di UEA, DIB In addition to being the first and largest Islamic bank in the UAE,
memiliki kehadiran internasional yang signifikan sebagai DIB has a significant international presence as a torchbearer
pembawa obor dalam mempromosikan layanan keuangan yang in promoting Shariah-compliant financial services across
sesuai dengan Syariah di beberapa pasar di seluruh dunia. Bank several markets worldwide. The bank has established DIB
telah mendirikan DIB Pakistan Limited, anak perusahaan yang Pakistan Limited, a wholly owned subsidiary that is the first
sepenuhnya dimiliki yang merupakan bank Islam pertama di Islamic bank in Pakistan to offer Priority & Platinum Banking,
Pakistan yang menawarkan Priority & Platinum Banking, serta as well as the most extensive and innovative portfolio of
portofolio Saluran Distribusi Alternatif yang paling luas dan Alternate Distribution Channels. The launch of Panin Dubai
inovatif. Peluncuran Panin Dubai Syariah Bank di Indonesia Syariah Bank in Indonesia early in 2017 marked DIB’s first
pada awal tahun 2017 menandai terjun pertama DIB ke Timur foray into the Far East; the bank owns over 25% stake in the
Jauh; bank memiliki lebih dari 25% saham di bank Indonesia. Indonesian bank. Additionally, in May 2017, Dubai Islamic
Selain itu, pada Mei 2017, Dubai Islamic Bank PJSC diberi lisensi Bank PJSC was given the license by the Central Bank of
oleh Bank Sentral Kenya (CBK) untuk mengoperasikan anak Kenya (CBK) to operate its subsidiary, DIB Kenya Ltd. DIB was
perusahaannya, DIB Kenya Ltd. DIB ditunjuk sebagai D-SIB designated as D-SIB (Domestic Systemically Important Bank)
(Domestic Systemically Important Bank) pada tahun 2018 di in 2018 in UAE. In early 2020, DIB completed the acquisition
UEA. Pada awal 2020, DIB menyelesaikan akuisisi Noor Bank, of Noor Bank, which solidified its position as a leading bank
yang memperkuat posisinya sebagai bank terkemuka di industri in the global Islamic finance industry. In 2021, DIB increased
keuangan syariah global. Pada tahun 2021, DIB meningkatkan its foreign ownership limit to 40%, reflecting the increasing
batas kepemilikan asing menjadi 40%, mencerminkan confidence of global investors towards the bank.
meningkatnya kepercayaan investor global terhadap Bank.

Tujuan utama Bank adalah menjadikan keuangan Islam sebagai The Bank’s ultimate goal is to make Islamic finance the norm
norma daripada alternatif perbankan konvensional di seluruh rather than an alternative to conventional banking worldwide.
dunia. DIB telah memenangkan berbagai penghargaan yang DIB has won a range of accolades that are testament to these
merupakan bukti upaya ini di berbagai bidang, termasuk efforts across diversified areas, including retail, corporate
perbankan ritel, korporasi dan investasi, serta layanan CSR dan and investment banking, as well as CSR and consultancy
konsultasi. DIB telah dinobatkan sebagai Bank Islam Terbaik services. DIB has been named the Best Islamic Bank in various
dalam berbagai acara bergengsi dan diakui atas kinerjanya yang prestigious ceremonies and recognized for its outstanding
luar biasa di antara Bank-Bank Islam dunia, indikasi yang jelas performance amongst the world’s Islamic Banks, a clear
tentang posisi kepemimpinan bank di sektor keuangan Islam. indication of the bank’s leadership position in the Islamic
finance sector.

Untuk informasi lebih lanjut, silakan kunjungi kami di For more information, please visit us at
www.dib.ae www.dib.ae

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 89

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Entitas Anak/Asosiasi
Subsidiaries/Association

Hingga tahun buku 2024, Perseroan tidak memiliki perusahaan Up to the 2024 fiscal year, the Company did not have any
sebagai entitas anak, entitas asosiasi ataupun sebagai company as a subsidiary entity, associate entity or as a
perusahaan ventura dimana Perseroan memiliki pengendalian venture company in which the Company has joint control.
bersama.

90 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Kantor Cabang
Branch Office

Hingga Desember 2024, Perseroan memiliki 10 kantor cabang Up to December 2024, the Company has 10 branch offices
di Indonesia. in Indonesia.

No. Nama Alamat Lengkap Provinsi

Name Full Address Province

1. KANTOR CABANG JAKARTA Gedung Panin Life Center Lantai Dasar DKI Jakarta
Jl. Letjend S. Parman Kav. 91
Jakarta Branch Office
Jakarta Barat 11420
Telp. (021) 5695 6110
Fax. (021) 5695 6108

2. KANTOR CABANG BANDUNG Jl. Asia Afrika No. 166-170 Jawa Barat
Bandung 40261 West Java
Bandung Branch Office
Telp. (022) 426 7266
Fax. (022) 426 7267

3. KANTOR CABANG SEMARANG Gedung Panin Bank Lantai 4 Jawa Tengah

Jl. Pandanaran No.6-8 Central Java
Semarang Branch Office
Semarang 50134
Telp. (024) 841 9122
Fax. (024) 841 9121

4 KANTOR CABANG SURAKARTA Jl. Kapt Tendean No. 173D, Jawa Tengah
Nusukan, Banjarsari, Central Java
Surakarta Branch Office
Surakarta 57135
Telp. (0271) 745 1366
Fax. (0271) 745 1367

5. KANTOR CABANG YOGYAKARTA Jl. Gedong Kuning No. 135 C, Daerah Istimewa
Bangun Tapan, Bantul 55171 Yogyakarta
DI Yogyakarta Branch Office
Telp. (0274) 284 0744 Special Region of
Fax. (0274) 284 0745 Yogyakarta

6. KANTOR CABANG SURABAYA Ruko HR Muhammad Square Jawa Timur

Blok C. 19-20 & 29-30 East Java
Surabaya Branch Office
Surabaya 60226
Telp. (031) 738 6388
Fax. (031) 732 8299

7. KANTOR CABANG MALANG Jl. Mgr. Sugiopranoto No. 7 Jawa Timur

Malang 65119 East Java
Malang Branch Office
Telp. (0341) 361 383
Fax. (0341) 361 861

8. KANTOR CABANG PALEMBANG Jl. Demang Lebar Daun Sumatera Selatan

Duta Demang 2 Ruko No. 2 South Sumatra
Palembang Branch Office
Kel. Bukit Lama Kec. Ilir Barat I
Palembang 30132
Telp. (0711) 5731333
Fax. (0711) 5731330

9. KANTOR CABANG MAKASSAR Gedung Bank Panin Lt.1 Sulawesi Selatan

Jl. DR. Sam Ratulangi No.15.A South Sulawesi
Makassar Branch Office
Makassar 90113
Telp. (0411) 857 366
Fax. (0411) 852 966

10. KANTOR CABANG MATARAM Gedung Panin Bank Lt. GF - Lt.2 Nusa Tenggara Barat
Jl. Sandubaya No. 18-21 Sweta, West Nusa Tenggara
Mataram Branch Office
Kecamatan Cakranegara
Mataram 83236
Telp. (0370) 617 1750
Fax. (0370) 617 1748

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 91

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Struktur Grup Perusahaan

Corporate Group Structure

Hingga tahun buku 2024, Perseroan tidak memiliki grup Up to the 2024 fiscal year, the Company did not have a Group
Perusahaan. of Companies.

Struktur Pemegang Saham

Shareholders Structure

GUNADI MU’MIN ALI TIDJAN MULJADI

GUNAWAN GUNAWAN ANANTO KOESUMO

38,15% 59,23% 1,76% 0,86%

PT PANIN INVESTMENT

99,99%

FAMLEE PUBLIK LAINNYA

PT PANINKORP
INVESCO Others Public (<5%)

Australia and New 18,28% 29,71% 52,01%

Zealand Banking
Group Ltd

100%
PT PANINVEST Tbk PUBLIK LAINNYA
(d/h PT PANIN INSURANCE Tbk) Others Public (<5%)
Australia and New
Zealand FUND Pty Ltd
67,86% 32,14%

100%

VOTRAINT NO PUBLIK LAINNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk

1103 Pty Ltd Others Public (d/h PT PANIN LIFE Tbk)

38,82% 15,14% 46,04%

GOVERNMENT
PUBLIK LAINNYA
OF DUBAI DUBAI ISLAMIC BANK PJSC PT BANK PANIN Tbk Others Public (≤5%)

100%
25,10% 67,30% 7,60%

27,97% 72,03%

INVESTMENT
LAINNYA
CORPORATION PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk
Others
DUBAI

92 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Peringkat Perusahaan
Rating of The Company

Kronologis peringkat Perseroan adalah sebagai berikut: The following is the chronological rating of the Company:

Keterangan Peringkat Periode

Rating Description Period

id A+ Mei 2015 – Mei 2016

(Single A Plus; Stable Outlook)" May 2015 – May 2016

id A+ Juni 2016 – Juni 2017

(Single A Plus; Stable Outlook)" June 2016 – June 2017

id AA- April 2017 – April 2018

(Double A Minus; Stable Outlook)" April 2017 – April 2018

id A+ Juli 2018 – Juli 2019

(Single A Plus; Stable Outlook)" July 2018 – July 2019

id A+ Agustus 2019 – Agustus 2020

(Single A Plus; Stable Outlook)" August 2019 – August 2020

id A+ Agustus 2020 – Agustus 2021

(Single A Plus; Stable Outlook)" August 2020 – August 2021

id A+ Agustus 2021 – Agustus 2022

(Single A Plus; Stable Outlook)" August 2021 – August 2022

id A+ Agustus 2022 – Agustus 2023

(Single A Plus; Stable Outlook)" August 2022 – August 2023

id AA- Agustus 2023 – Agustus 2024

(Double A Minus; Stable Outlook)” August 2023 – August 2024

id AA- Agustus 2024 – Agustus 2025

(Double A Minus; Stable Outlook)” August 2024 – August 2025

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 93

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Kronologi Pencatatan Saham

Shares Listing Chronology

Tindakan Korporasi Tanggal Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Saham Nama Bursa
Corporate Action Pencatatan Saham yang Saham per 31 Saham yang Saham Per Saham yang Per 31 Desember Efek
Date of Diterbitkan Desember 2017 Diterbitkan 31 Desember Diterbitkan 2020 Name of Stock
Listed Total Shares Total Shares Per Total Shares 2018 Total Shares Total Shares Per Exchange
Issued 31 December Issued Total Shares Issued 31 December
2017 Per 31 2020
December 2018
Penawaran Umum 15 Januari 9.750.000.000
Perdana Saham/ 2014
Initial Public Offering 15 January
(IPO) 2014

Pelaksanaan 445.335.256 10.195.335.256

Waran Seri I
Warrant Series I
Implementation

Bursa Efek
Indonesia
Indonesia Stock
Exchange
Hasil Penawaran 13.763.702.595 23.959.037.851
Umum Terbatas I
Dengan HMETD/
Limited Public
Offering I with Pre-
Emptive Rights I
Hasil Penawaran 14.854.603.468 38.813.641.319
Umum Terbatas II
Dengan HMETD/
Limited Public
Offering I with Pre-
Emptive Rights II

Kronologi Pencatatan Efek Lainnya

Chronology of Listing of Other Securities

Pada tahun 2024 Perseroan tidak menerbitkan efek lainnya. In 2024, the Company has not issued other securities.

94 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Nama dan Alamat Lembaga dan/atau

Penunjang Pasar Modal
Name and Address of Capital Market Support and/or Institution

Kantor Akuntan Publik Notaris

Public Accounting Firm Notary

Liana Ramon Xenia & Rekan, Fathiah Helmi, SH

bagian dari jaringan Deloitte Graha Irama Lt. 6, Ruang 6C
Jl. H.R. Rasuna Said X-1 Kav. 1 & 2, Jakarta
The Plaza Office Tower 32nd Floor 12950
Jl. M.H. Thamrin Kav. 28-30 No Telp : (62-21) 52907304-6
Jakarta 10350 No Faks : (62-21) 5261136
No Telp : (62-21) 5081 8000 Email : [email protected]
No Faks : (62-21) 2992 8300
Email : [email protected]
Situs : www.deloitte.com/id

Biro Administrasi Efek Kustodian

Share Registrar Bureau Custodian

PT Raya Saham Registra PT Kustodian Sentral Efek Indonesia

Gedung Plaza Sentral Lt. 2 Gedung Bursa Efek Indonesia Tower I Lt. 5
Jl. Jend. Sudirman Kav. 47-48, Jakarta 12930 Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190
No Telp : (62-21) 2525666 No Telp : (62-21) 52991099
No Faks : (62-21) 2525028 No Faks : (62-21) 52991199
Email : [email protected] Situs : www.ksei.co.id

Pemeringkat Perusahaan
Company Rating Agency

PT Perusahaan Pemeringkat Efek Indonesia

(Pefindo)
Equity Tower 30th floor
Sudirman Central Business District Lot 9
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 – 53, Jakarta
12190
No Telp : (62-21) 509 684 69
No Faks : (62-21) 509 684 68
No Wa : (62-82) 1125 99959
Situs : www.pefindo.com

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 95

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Daftar Konsultan yang Digunakan Sepanjang Tahun 2024

List of Consultants Used in 2024

Selama tahun 2024, Perseroan menggunakan jasa konsultan During 2024, the Company uses the services of consultants
sebagaimana tabel konsultan pada halaman 208. as per the consultant table on page 208.

96 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Informasi Situs Perusahaan

Company Website Information

No Deskripsi | Description LINK

A PROFIL PERUSAHAAN | COMPANY PROFILE

A.1 Informasi Umum: Nama, Alamat, Kontak Kantor Pusat dan

Kantor Cabang https://pdsb.co.id/about/lokasi
General Information: Name, Address, Contact of Head Office
and Branch Office Contacts

A.2 Riwayat Singkat | Brief History https://pdsb.co.id/about

A.3 Struktur Organisasi | Organization Structure https://pdsb.co.id/about/profil_management

A.4 Struktur Kepemilikan | Ownership Structure https://pdsb.co.id/about/pemegang_saham

A.5 Struktur Grup | Group Structure https://pdsb.co.id/about/kelompok_usaha

A.6 Informasi bagi Investor | Information for Investors https://pdsb.co.id/about/info_saham

A.7 Prospektus Penawaran Umum | Public Offering Prospectus https://pdsb.co.id/about/prospektus

A.8 Laporan Tahunan (5 tahun) | Annual Report (5 years) https://pdsb.co.id/about/laporan_keuangan

A.9 Kode Etik | Code of Conduct https://pdsb.co.id/about/pedoman_kode_etik

A.10 Profil Dewan Komisaris https://pdsb.co.id/about/profil_management

Profile of the Board of Commissioners

A.11 Profil Direksi https://pdsb.co.id/about/profil_management

Profile of the Board of Directors

A12 Laporan Informasi & Fakta Material https://pdsb.co.id/about/laporan_informasi

Material Information & Fact Report

A13 Anggaran Dasar https://pdsb.co.id/about/anggaran_dasar

Articles of Association

A14 Rapat Umum Pemegang Saham https://pdsb.co.id/about/rups

General Meeting of Shareholders

B KINERJA | PERFORMANCE

B.1 Laporan Keuangan Tahunan Terpisah https://pdsb.co.id/about/laporan_keuangan#list-tahunan

Separated Annual Financial Statements

C TATA KELOLA PERUSAHAAN https://pdsb.co.id/about/lap_gcg

CORPORATE GOVERNANCE

C.1 Komite Audit https://pdsb.co.id/about/komite_dekom#list-home

Audit Committee

C.2 Komite Remunerasi Dan Nominasi https://pdsb.co.id/about/komite_dekom#list-profile

Remuneration And Nomination Committee

C.3 Komite Pemantau Risiko Dan Tata Kelola Perusahaan https://pdsb.co.id/about/komite_dekom#list-messages

Risk Oversight And Corporate Governance Committee

C.4 Laporan Eksposur Risiko https://pdsb.co.id/about/lap_eksposur_risiko

Risk Exposure Report

C.5 Pengaduan Nasabah https://pdsb.co.id/about/halo

Customer Complaints

C.6 Piagam Audit https://pdsb.co.id/about/piagam_audit

Audit Charter

C.7 Pemeringkat Efek https://pdsb.co.id/about/rating_bank

Stock Rating

D TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN https://pdsb.co.id/about/pdsb_peduli

CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY

D1 Kegiatan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan https://pdsb.co.id/about/csr

Corporate Social Responsibility Activities

E PRODUK | PRODUCT

E1 Simpanan | Saving https://pdsb.co.id/simpanan

E2 Pembiayaan | Financing https://pdsb.co.id/pembiayaan

E3 Layanan | Service https://pdsb.co.id/layanan

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 97

98 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 99
KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Makroekonomi
Macroeconomic Overview

Pertumbuhan ekonomi Indonesia pada tahun 2024 tercatat Indonesia’s economic growth in 2024 was recorded at
sebesar 5,03%, sedikit melambat dibandingkan tahun 2023 5.03%, slightly slowing down compared to 5.05% in 2023.
yang mencapai 5,05%. Meskipun demikian, ekonomi Indonesia Nevertheless, the Indonesian economy remained resilient
tetap menunjukkan ketahanan di tengah tantangan global, amid global challenges, such as economic uncertainty and
seperti ketidakpastian ekonomi dunia dan fluktuasi harga commodity price fluctuations. The key factors supporting
komoditas. Faktor utama yang mendukung pertumbuhan ini this growth include stable domestic consumption, increased
adalah konsumsi domestik yang stabil, peningkatan investasi, investment, and relatively strong export performance despite
serta kinerja ekspor yang cukup baik meskipun menghadapi external pressures. With well-maintained fiscal and monetary
tekanan eksternal. Dengan kebijakan fiskal dan moneter yang policies, Indonesia continues to strive for sustainable growth
tetap terjaga, Indonesia terus berupaya mempertahankan momentum.
momentum pertumbuhan yang berkelanjutan.

Pertumbuhan PDB Indonesia dari sisi pengeluaran ditopang Indonesia’s GDP growth from the expenditure side was
oleh konsumsi rumah tangga yang tumbuh sekitar 4,9%, supported by household consumption, expanding by 4.9%
berkontribusi lebih dari 50% terhadap PDB. Investasi and contributing more than 50% of GDP. Investment (Gross
(Pembentukan Modal Tetap Bruto) meningkat 4,6%, didukung Fixed Capital Formation) increased by 4.6%, supported by
oleh pembangunan infrastruktur dan kepercayaan investor. infrastructure development and investor confidence. Exports
Ekspor tumbuh 3,2%, meskipun terhambat oleh melemahnya grew by 3.2%, despite being hampered by weak global
permintaan global, sementara impor naik 3,5%. demand, while imports increased by 3.5%.

Sementara dari sisi produksi, sektor industri pengolahan From a production perspective, the manufacturing sector
menyumbang porsi terbesar meskipun pertumbuhannya remained the largest contributor to GDP, although its growth
hanya 4,5%. Sektor informasi dan komunikasi mencatat was only 4.5%. The information and communication sector
pertumbuhan tertinggi (9,3%), diikuti oleh jasa lainnya (9,80%) recorded the highest growth at 9.3%, followed by other
dan akomodasi serta makanan minuman (sekitar 9,29% services (9.80%) and accommodation & food and beverages
c-to-c). Sektor transportasi dan pergudangan juga tumbuh (approximately 9.29% c-to-c). The transportation and
pesat (8,64%), sejalan dengan meningkatnya mobilitas dan warehousing sector also experienced strong growth (8.64%),
pariwisata. in line with increased mobility and tourism.

100 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Inflasi sepanjang 2024 terkendali pada 1,57% atau tercatat Inflation in 2024 remained under control at 1.57%, marking the
terendah dalam dua dekade, dengan target yang berada di lowest level in two decades, with the target set within the 2.5%
kisaran 2,5% ± 1% guna mendukung daya beli masyarakat. ± 1% range to support purchasing power. However, domestic
Namun, tantangan domestik meliputi perlambatan sektor challenges included the slowdown in the manufacturing
pengolahan, ketergantungan pada impor pangan, dan defisit sector, dependence on food imports, and a fiscal deficit
anggaran yang mencapai Rp507,8 triliun. Selain itu, utang of Rp507.8 trillion. Additionally, government debt reached
pemerintah per akhir 2024 dilaporkan sekitar Rp8,801 triliun, Rp8.801 trillion by the end of 2024, with a debt-to-GDP ratio
dengan rasio utang terhadap PDB sebesar 39,75%. of 39.75%.

Tinjauan Industri Perbankan Syariah

Sharia Banking Industry Overview
Berdasarkan Statistik Perbankan Syariah OJK, dana pihak Based on Sharia Banking Statistics from OJK, third party
ketiga yang berhasil dihimpun oleh Bank Umum Syariah (BUS) funds successfully accumulated by Sharia Commercial Banks
dan Unit Usaha Syariah (UUS) pada bulan Desember 2024, (BUS) and Sharia Business Units (UUS) as of December
berada pada level Rp736,7 triliun atau tumbuh sebesar 10,1% 2024, was at the level of Rp736.7 trillion or grew by 10.1%,
dibandingkan dengan dana pihak ketiga tahun 2023, yang compared to third party funds in 2023, which was at the level
berada pada level Rp669,2 triliun. Di sisi lain, total pembiayaan of Rp669.2 trillion. On the other hand, total financing to third
kepada pihak ketiga yang disalurkan oleh BUS dan UUS pada party channeled by BUS and UUS as of December 2024 was
bulan Desember 2024 berada pada level Rp626,7 triliun atau at the level of Rp626.7 trillion, or grew by 9.9%, compared
meningkat sebesar 9,9% dibandingkan tahun 2023, yang to total financing in 2023, which was at the level of Rp570.3
berada pada level Rp570,3 triliun. trillion.

Dengan melihat data di atas, kondisi likuiditas perbankan According to the data above, the sharia banking liquidity
syariah masih tetap terjaga pada posisi yang aman dengan condition was still maintained sustained at a secure position
Financing to Deposit Ratio (FDR) berada pada level 85,1%. with Financing to Deposit Ratio (FDR) was at the level of
85.1%.

Sementara itu, kualitas pembiayaan yang disalurkan BUS dan Meanwhile, the quality of BUS and UUS financing had
UUS juga membaik ditunjukkan oleh rasio NPF gross pada improved, as indicated by the gross NPF ratio in December
Desember 2024 yaitu sebesar 2,08%, mengalami penurunan 2024 of 2.08%, decreased from 2.10% at the end of 2023. On
dari 2,10% pada akhir 2023. Namun sebaliknya rasio NPF the other hand, for net NPF ratio, it increased from 0.63% in
net mengalami kenaikan dari 0,63 pada tahun 2023, menjadi 2023 to 0.71% as of December 2024.
0,71% pada Desember 2024.

Seiring dengan peningkatan pendanaan dan pembiayaan, Along with the increase in funding and financing, the total
total aset perbankan syariah nasional menyentuh angka assets of the national sharia banking system reached Rp955.3
Rp955,3 triliun pada Desember 2024, atau meningkat sebesar trillion in Desember 2024, which had increased by Rp86.3
Rp86,3 triliun atau tumbuh sebesar 9,9% dibandingkan tahun trillion or grew by 9.9% since December 2023. These assets
2023. Komposisi total aset tersebut terdiri dari Rp664,6 triliun consisted of Rp664.6 trillion of BUS assets and Rp290.6
aset BUS dan Rp290,6 triliun aset UUS. trillion of UUS assets.

Permodalan Bank Umum Syariah masih relatif kuat yang The capital of sharia banking remained strong, as reflected
tercermin dari rasio CAR yang berada pada level 25,3% in the CAR ratio which was at the level of 25.3% in December
pada Desember 2024, sedikit menurun dibandingkan posisi 2024, slightly decrease compared to December 2023 of
Desember 2023 sebesar 25,4%. Sementara itu, efisiensi 25.4%. Meanwhile, operational efficiency which is reflected
operasional perbankan syariah yang ditunjukkan oleh rasio by BOPO ratio, improved. As of December 2024, BOPO ratio
BOPO mengalami perbaikan. Pada Desember 2024, nilai rasio was at the level of 76.3%, improve compared to 2023, which
BOPO berada pada level 76,3%, sedikit membaik dibandingkan was at the level of 78.9%.
tahun 2023 yang berada pada level 78,9%.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 101

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Perseroan

Company Performance Review

Di akhir tahun 2024, Perseroan mampu membukukan total At the end of 2024, the Company recorded total assets of
aset sebesar Rp16,8 triliun atau menurun sebesar 3,1% Rp16.8 trillion, a decrease of 3.1% compared to 2023, which
dibandingkan tahun 2023 yang berada di level Rp17,3 triliun. was at the level of at Rp17.3 trillion. Financing disbursed to
Pembiayaan yang disalurkan kepada pihak ketiga mengalami third parties experienced a slight increase from Rp11.6 trillion
sedikit peningkatan, dari posisi Rp11,6 triliun di tahun 2023, in 2023, rising by 1.8% to Rp11.8 trillion in 2024.
naik sebesar 1,8% menjadi Rp11,8 triliun di tahun 2024.

Pertumbuhan pembiayaan di tahun 2024 dikontribusi oleh The financing growth in 2024 was driven by the commercial
pembiayaan segmen komersil dan menengah yang masing- and medium segments, which grew by Rp396.9 billion
masing tumbuh sebesar Rp396,9 miliar dan Rp360,9 miliar. and Rp360.9 billion, respectively. As a result, in terms of
Sehingga secara komposisi, Perseroan mencatatkan porsi composition, the Company recorded a wholesale segment
segmen wholesale (korporasi dan komersil) terhadap (corporate and commercial) portion of 77.7% of total financing,
pembiayaan sebesar 77,7% dengan segmen ritel terhadap while the retail segment portion was 22.3%.
total pembiayaan sebesar 22,3%.

Dana pihak ketiga Perseroan berada pada posisi Rp12,4 triliun The Company’s third-party funds stood at Rp12.4 trillion in
pada tahun 2024, sedikit menurun sebesar 2,0% dibandingkan 2024, a slight decline of 2.0% compared to Rp12.6 trillion in
dengan posisi tahun 2023 yang berada di angka Rp12,6 triliun, 2023, in line with the Company’s liquidity strategy.
sejalan dengan strategi likuiditas Perseroan.

Di tahun 2024, Perseroan membukukan laba bersih sebesar In 2024, the Company posted a net profit of Rp88.6 billion,
Rp88,6 miliar, menurun dibandingkan keuntungan tahun decreased from Rp227.5 billion in 2023, primarily due to
2023 yang sebesar Rp227,5 miliar, terutama dikontribusikan an increase in profit-sharing expense in line with BI Rate
oleh peningkatan beban bagi hasil Perseroan sejalan dengan movements.
pergerakan BI rate.

Arah Kebijakan dan Strategi Tahun 2024 Policy Direction and Strategy in 2024
Berbagai strategi dan kebijakan strategis penting yang Various important strategic policies and strategies
dilakukan oleh Perseroan pada tahun 2024 adalah sebagai implemented by the Company in 2024 are as follows:
berikut:

Memastikan diversifikasi pertumbuhan pembiayaan dari korporasi ke UMKM berjalan sesuai rencana yang telah ditetapkan
Ensuring the diversification of financing growth from corporations to MSMEs proceeds according to the established plan

Pada tahun 2024, Perseroan melakukan inisiatif untuk In 2024, the Company initiated a shift in financing
melakukan shifting penyaluran pembiayaan dari disbursement from corporate financing to MSME
pembiayaan korporasi ke pembiayaan UMKM untuk financing to reduce financing risks.
mengurangi Risiko pembiayaan.

Memastikan kondisi likuiditas Perseroan tetap terjaga

Ensuring the Company’s liquidity condition remains stable

Seiring dengan peningkatan BI Rate hingga mencapai Amid the increase in the BI Rate to 6% since the end of
6% sejak akhir tahun 2023, Perseroan berupaya untuk 2023, the Company strives to optimize funding costs
mengoptimalkan biaya dana melalui beberapa strategi through several funding and liquidity strategies while
pendanaan dan likuiditas dengan tetap menjaga maintaining liquidity conditions in accordance with
kondisi likuiditas sesuai regulasi yang ada. Perseroan existing regulations. The Company continues to hold
tetap menjalankan rapat ALCO secara mingguan untuk weekly ALCO (Asset and Liability Committee) meetings
memastikan resiko likuiditas dapat dikelola dengan baik. to ensure liquidity risks are well-managed.

102 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Memastikan pembiayaan bermasalah semakin menurun seiring dengan pertumbuhan pembiayaan dan sejalan dengan
pertumbuhan perekonomian Indonesia
Ensuring non performing financing continues to decline alongside financing growth and in line with the Indonesian
economy growth

Perseroan terus berupaya untuk menurunkan The Company consistently works to reduce non
pembiayaan bermasalah secara berkesinambungan. Hal performing financing over time. This can be achieved
ini dapat dicapai melalui pertumbuhan pembiayaan yang through healthy financing growth and improvements in
sehat dan perbaikan kinerja keuangan nasabah. customers’ financial performance.

Memastikan pergantian implementasi PDSB Mobile Banking dan Internet Banking Business berjalan lancar
untuk mendukung transaksi secara digital untuk mendukung pertumbuhan bisnis retail
Ensuring the smooth transition and implementation of PDSB Mobile Banking and Internet Banking Business
to support digital transactions and drive retail business growth

Perseroan berhasil mengimplementasikan PDSB Mobile The Company successfully implemented PDSB Mobile
Banking dan Internet banking Business pada bulan Banking and Internet Banking Business in December
Desember 2024 2024.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 103

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Per Segmen Usaha

Business Segment Performance Review

Pada tahun 2024, Perseroan memfokuskan pembiayaan In 2024, the Company focused on financing the wholesale
kepada segmen usaha wholesale dan multijasa sedangkan and multi services business segments, while for funding, the
untuk pendanaan, Perseroan terus berupaya untuk Company would continue to increase funding from the retail
meningkatkan pendanaan dari segmen ritel termasuk segment, including increase in demand deposits and savings.
peningkatan dana giro dan tabungan.

SEGMEN PEMBIAYAAN FINANCING SEGMENT

Pembiayaan Wholesale Wholesale Financing

Unit bisnis dalam Perseroan yakni Segmen Pembiayaan Wholesale Financing, a business unit in The Company, offers
Wholesale, menyediakan beragam produk dan layanan yang a comprehensive range of products and services, including
lengkap, mencakup pembiayaan dan layanan perbankan financing and other banking services, as well as transaction
lainnya termasuk layanan transaksi dan simple Cash and simple Cash Management.
Management.

Segmen Pembiayaan Wholesale melayani nasabah Wholesale Financing serves customers from medium-large
perusahaan besar Indonesia dan Perusahaan multinasional Indonesian and multinational companies (MNC), selected
(MNC) serta beberapa perusahaan multifinance terpilih, Multifinance Companies with financing limit above Rp. 50
dengan limit pembiayaan diatas Rp50 miliar, tidak terbatas billion, not limited to short-term working capital financing, but
pada pembiayan modal kerja jangka pendek, namun juga also medium and long-term investment financing in rupiah.
pembiayaan untuk tujuan investasi jangka menengah dan
jangka panjang dalam rupiah.

Strategi dan Fokus Tahun 2024 Strategy and Focus in 2024

Di tengah kondisi dinamis yang terus berlanjut di 2024, In the midst of unstable conditions in 2024, the Company has
Perseroan telah melakukan sejumlah insiatif dalam strategi implemented a number of initiatives in market development to
pengembangan pasar guna mendukung dan meningkatkan support and to increase business contributions of Wholesale
kontribusi bisnis dari Segmen Pembiayaan Wholesale antara Financing segment, including:
lain:
1. Terus melanjutkan pemberian pembiayaan kepada 1. Continue in providing financing to customers in line with
nasabah yang sejalan dengan risk appetite Perseroan the Company’s risk appetite
2. Fokus dan konsentrasi pada pembiayaan ke beberapa 2. Focus and concentrates on financing to industries that
industri yang memiliki kinerja yang relatif stabil serta relatively have stable performance and existing customers
nasabah existing dalam kategori growth strategy. Selain with growth strategy. In addition, customers who have the
itu juga dilakukan identifikasi terhadap nasabah-nasabah potential to be affected by the geopolitical crisis are also
yang memiliki potensi terdampak krisis geopolitik. identified
3. Upaya menjaga kemampuan dan pemahaman pengelolaan 3. Efforts to maintain capabilities and good account
nasabah yang baik terus dilakukan melalui serangkaian maintenance awareness continue to be made by providing
pelatihan dan workshop dari HR-Learning Development. regular trainings and workshops from HR-Learning
Development.

Untuk memperluas layanan kepada nasabah, telah In order to expand customer services, a supply chain
dikembangkan skema pembiayaan Rantai Pasok dan layanan financing scheme and transaction banking services has been
Transaksi Perbankan, termasuk kerja sama strategis dengan developed, including strategic collaboration with Partner/
Partner/ Institusi guna membangun ecosystem partnership Institution to create an ecosystem partnership to attract
dalam upaya mendapatkan nasabah potensial baik untuk potential customers for both savings and financings.
simpanan maupun pembiayaan.

104 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Kinerja Segmen Tahun 2024 Segment Performance in 2024

1. Kontribusi pembiayaan segmen wholesale pada tahun 1. The financing contribution of wholesale segment in 2024
2024 adalah sebesar 72,21% dari total pembiayaan yang reached 72.21% of the total Company’s financing and the
ada, sementara sisanya adalah dari segmen ritel. Segmen remaining was from retail segment. Wholesale segment
wholesale terdiri dari pembiayaan kepada sektor komersil consisted of financing to commercial and corporate sector
dan korporasi dan pada tahun 2024, berhasil mencatatkan and in 2024 was able to book financing of Rp8.5 trillion or
pembiayaan sebesar Rp8,5 triliun atau 90,45% dari budget 90.45% against 2024 budget.
tahun 2024.
2. Portofolio pembiayaan dari Segmen Pembiayaan Wholesale 2. Total wholesale financing remains the largest portfolio
masih yang terbesar yakni 69% total pembiayaan which 69% of total financing portfolio of The Company and
Perseroan dimana didominasi oleh Perusahan Swasta dominated by private companies 59%, SOE and regional
59%, Perusahaan Pemerintah dan Pemerintah Daerah SOE companies 23% and Financial Institutions 18% of the
(SOE) 23% dan Multifinance 18% dari portofolio Segmen total Wholesale Financing segment portfolio.
Pembiayaan Wholesale.

Target dan Strategi Tahun 2025 Target and Strategy in 2025

Secara umum, rencana strategis di 2025 merupakan In general, the 2025 strategic plan is a continuation of
kelanjutan dari apa yang telah dilakukan pada tahun what was carried out in the previous year. The Wholesale
sebelumnya. Segmen Pembiayaan Wholesale berupaya Financing segment plans to expand targeted industries and
menambah beberapa industri dan nasabah yang menjadi customers, enhance products and services (product and
target, meningkatkan produk dan layanan (produk dan systems capability) and improve technology, nevertheless
kemampuan sistem) serta memperbaiki teknologi, namun the Company still applies the prudent approach in providing
demikian Perseroan tetap menerapkan pendekatan prinsip financing specifically for those that demonstrate strong
kehati-hatian dalam memberikan pembiayaan terutama performance with a proven reputation.
kepada nasabah yang menunjukkan kinerja yang solid dengan
reputasi yang telah terbukti.

Dari sisi target nasabah, segmen Wholesale Financing In terms of targetted customers, the Wholesale Financing
berencana memperluas basis nasabah perusahaan- segment plans to expand the customer base of Indonesian
perusahaan Indonesia kategori Tier 1 dan kategori Tier 2 companies in the Tier 1 and selected Tier 2 segments. In
yang telah diseleksi. Selain itu, basis nasabah juga akan addition, the customer base is also will be expanded by
diperluas dengan menargetkan pemasok atau distributor di targeting suppliers or distributors in the Tier 1 and Tier 2
kategori Tier 1 dan Tier 2. Hal ini dilakukan antara lain melalui customers. This is done, among other things, through supply
pembiayaan rantai pasok dan pembiayaan terstruktur/project chain financing and structured financing/project financing.
financing.

Terkait dengan kemampuan sistem dan teknologi, Related to system capabilities and technology, the Wholesale
Segmen Pembiayaan Wholesale secara bertahap sedang Financing segment is gradually developing systems and
mengembangkan sistem dan konektivitas untuk pembiayaan connectivity for supply chain financing and cash management
rantai pasok dan layanan Cash Management. Upaya ini services. This effort is carried out by increasing system
dilakukan dengan meningkatkan kemampuan sistem, capabilities, including interconnection between systems, and
termasuk interkoneksi antar sistem, dan mengembangkan developing related products.
produk yang terkait.

Pembiayaan Ritel Retail Financing

Perseroan menetapkan segmen pembiayaan ritel mengacu The Company stipulates that the retail financing segment
pada pemberian pembiayaan kepada satu entitas dengan refers to providing financing to one entity with a ceiling below
plafon di bawah Rp50 miliar. Pembiayan ritel meliputi Rp50 billion. Retail financing includes providing financing
pemberian pembiayaan kepada segmen UKM dan Konsumer to the SME and Consumer segments (Mortgage and Multi
(KPR dan Multijasa) Services).
• UKM • SME
Sejalan dengan kebijakan Pemerintah untuk meningkatkan In line with the Government policy to increase the financing
rasio pembiayaan kepada segmen UKM menjadi 30% pada ratio to SME segment to 30% in 2025, the Company
tahun 2025, Perseroan terus mengupayakan pertumbuhan continued to strive for the growth of SME segment to
sektor UKM untuk memenuhi ketentuan tersebut. meet this requirement.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 105

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Per Segmen Usaha

Business Segment Performance Review

• KPR • Mortgage
Perseroan menerapkan strategi pembiayaan KPR sebagai The Company tightened mortgage financing by applying
berikut: the following strategy:
a. Pembiayaan KPR diberikan kepada segmen pasar a. Mortgage financing is focused on primary market
primer dimana Perseroan terus meningkatkan kerja segment where the Company continues to improve
sama baik dengan developer yang sudah ada maupun the cooperation either with existing developers or
dengan developer baru. with new developers.
b. Perseroan juga memfokuskan pemberian KPR sebagai b. The Company also focus on giving mortgage financing
bagian dari cross-selling dengan segmen pembiayaan as part of cross-selling program to other financing
lainnya. segments.

• Multijasa • Multi Services

Pembiayaan multijasa terus meningkat seiring dengan Multi service financing has gradually increased in line
semakin terkendalinya pandemi COVID-19. Pembiayaan with the increasingly controlled COVID-19 pandemic.
multijasa tetap fokus pada sektor haji dan umrah. Multiservice financing remain focus on hajj and umrah
sector.

Strategi dan Fokus Tahun 2024 Strategy and Focus in 2024

Dalam rangka meningkatkan kinerja segmen ritel, Perseroan In order to improve the performance of the retail segment, the
menerapkan strategi sebagai berikut: Company implements the following strategies:
• UKM • SME
Perseroan secara konsisten dan berkelanjutan melakukan The Company consistently and continuously carries out
beberapa strategi baru untuk memastikan pertumbuhan several new strategies to ensure significant growth in the
yang signifikan di segment UKM, sebagai berikut: SME segment, as follows:

a. Sumber Daya Manusia a. Human Resources

• Memberikan pelatihan dan resfresment training • Provide training and refresment training to business
kepada para tim bisnis baik team leader, account teams, both team leaders, account officers and
officer dan staf analisa pembiayaan untuk financing analysis staff to increase competence and
meningkat kompetensi dan pemahaman yang lebih a better understanding of financing products and
baik mengenai produk pembiayaan dan kaitannya their relationship with maintaining financing quality.
dengan menjaga kualitas pembiayaan.
• Memastikan ketersediaan Team Leader and • Ensure the availability of Team Leaders and Account
Account Officer yang fokus kepada segmen UKM Officers who focus on the SME segment in all Branch
di seluruh Kantor Cabang dengan terus melakukan Offices by continuing to conduct the recruitment
proses rekrutmen. process.
• Setiap tenaga pemasaran memiliki Key • Every marketer has a clear and measurable Key
Performance Indicator (KPI) yang jelas dan terukur. Performance Indicator (KPI).

b. Otomasi b. Automation
Perseroan mengembangkan Teknologi Informasi The Company develops Information Technology to
untuk mendukung proses onboarding nasabah baru di support the onboarding process of new customers in the
segmen UKM dengan limit terbatas (≤ Rp. 10 milyar) SME segment with a limited limit (≤ Rp. 10 billion) which
yang merupakan pengembangan dari sistem APDOL is a development of the APDOL system that has been
yang sudah berjalan sebelumnya. Melalui sistem ini, running previously. Through this system, the process of
proses onboarding nasabah baru dan persetujuan onboarding new customers and financing approvals can
pembiayaan dapat diberikan dalam waktu yang lebih be delivered in a shorter and more precise time.
singkat dan tepat.
• KPR • Mortgage
a. Fokus kepada segmen pasar primer melalui developer a. Focus on primary market segment through developers
yang telah bekerja sama dengan Perseroan. who have collaborated with the Company.
b. Fokus memasarkan KPR sebagai bagian dari cross- b. Focus on marketing mortgage as part of cross-selling
selling dengan segmen pembiayaan lainnya. with other financing segments.

106 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

• Multijasa • Multi Services

a. Meningkatkan hubungan kemitraan dengan a. Strengthening partnership relations with communities,
komunitas, biro perjalanan haji dan umrah dan Hajj and Umrah travel agencies, and relevant
institusi terkait sebagai mitra strategis dalam institutions as strategic partners to expand marketing
memperluas jangkauan pemasaran. reach.
b. Melakukan evaluasi secara berkala dan analisis b. Conducting regular evaluations and competitor
kompetitor untuk mempertahankan daya saing analysis to maintain product competitiveness.
produk.
c. Mengembangkan sistem TI untuk mendukung c. Developing an IT system to support automation.
otomasi.
d. Memperketat proses seleksi nasabah dan monitoring d. Tightening the customer selection and monitoring
untuk menjaga kualitas pembiayaan. process to maintain financing quality.
e. Melakukan inovasi dengan menambah produk baru e. Innovating by introducing new products that can
yang bisa bersaing di pasar. compete in the market.
f. Memberikan literasi Haji bekerjasama dengan BPKH f. Providing Hajj literacy in collaboration with BPKH
dalam bentuk Safari Haji yang dilakukan di seluruh through the Hajj Safari program, conducted across
Indonesia dengan target haji muda. Indonesia with a focus on young Hajj pilgrims.

Kinerja Segmen Tahun 2024 Segment Performance in 2024

Segmen ritel mencatatkan pembiayaan sebesar Rp3,3 triliun The retail segment recorded financing of Rp3.3 trillion in 2024
pada tahun 2024 atau sebesar 97,14% dari budget tahun or 97.14% of the 2024 budget.
2024.

Target dan Strategi Tahun 2025 Target dan Strategy for 2025
Dengan mempertimbangkan kondisi perekonomian di tahun Considering the economic conditions in political year 2025
politik 2025 dan tekanan terhadap daya beli nasabah, and the pressure to the customers’ purchasing power, the
Perseroan mentargetkan pembiayaan ritel tumbuh sebesar Company targets retail financing to grow by Rp1.4 trillion in
Rp1,4 triliun pada tahun 2025 atau tumbuh sebesar 42,56% 2025 or grow by 42.56%, compared to 2024.
dibandingkan dengan posisi tahun 2024.

SEGMEN PENDANAAN FUNDING SEGMENT

Pendanaan Wholesale Wholesale Funding

Pendanaan wholesale ditujukan untuk menyeimbangkan Wholesale funding is intended to balance the Company’s
kondisi likuiditas Perseroan secara keseluruhan dan overall liquidity condition and meet the Financing to Deposit
memenuhi target Financing to Deposit Ratio sesuai strategi Ratio’s target in line with the Company’s strategy. To grow
Perseroan. Untuk mengembangkan dana dan memperluas the fund and expand the scope of fund raising, the Company
cakupan penghimpunan dana, Perseroan mengembangkan develops products in the form of time deposits with the
produk berupa deposito berjangka dengan target market following target markets:
sebagai berikut:
• Badan pemerintahan • Government agency
• BUMN/BUMD • SOE/Regional Owned Enterprise
• Dana pensiun lembaga keuangan • Financial institution pension fund
• Perusahaan sekuritas • Securities company
• Perusahaan asuransi • Insurance company
• Perusahaan aset manajemen • Asset management company
• Perusahan swasta lainnya • Other private company
• Koperasi • Cooperative

Strategi dan Fokus Tahun 2024 Strategy and Focus in 2024

Berbagai langkah strategis dilakukan Perseroan sebagai Various strategic steps taken by the Company as an effort
upaya penghimpunan dana wholesale pada tahun 2024 untuk to raise wholesale funds in 2024 to support the growth of
mendukung pertumbuhan pembiayaan, di antaranya: financing, among others were:
1. Mengoptimalkan cross-selling pengelolaan dana nasabah 1. Optimize cross-selling of the management of wholesale
pembiayaan wholesale. financing customer fund.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 107

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Per Segmen Usaha

Business Segment Performance Review

2. Melanjutkan upaya menambah nasabah baru atau New To 2. Continue efforts to add new customers or New To Bank
Bank (NTB). (NTB).
3. Melakukan pendekatan dan layanan yang lebih baik guna 3. Conduct an improved approach and service to increase
meningkatkan dana yang ditempatkan di Perseroan. fund placement at the Company.
4. Melakukan pendekatan kepada nasabah yang pernah 4. Approach customers who have had large fund
memiliki penempatan dana besar di Perseroan dengan placements at the Company by providing updates
memberikan update terkait kinerja Perseroan yang related to the Company’s improved performance.
semakin baik.
5. Melakukan pendekatan kepada nasabah yang memiliki 5. Approach customers who have inactive accounts to
rekening yang sudah tidak aktif untuk kembali make fund placement back at the Company.
menempatkan dana di Perseroan.

Kinerja Segmen Pendanaan Wholesale Tahun 2024 Performance Wholesale Funding Segment in 2024
Pendanaan wholesale berhasil menghimpun dana pihak Wholesale funding was able to raise third party funds of
ketiga sebesar Rp11,26 triliun pada tahun 2024 atau sebesar Rp11.26 triliun or equal to 90.87% of third party fund in 2024.
90,87% dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun di
tahun tersebut.

Target dan Strategi Tahun 2025 Target and Strategy for 2025
Pada tahun 2025, penghimpunan dana wholesale ditargetkan In 2025, the wholesale fund raising is directed to be in line with
mampu mengimbangi pertumbuhan pembiayaan sehingga the financing growth in order to achieved Financing to Deposit
secara keseluruhan dana pihak ketiga sesuai dengan rasio ratio. To achieve the target, the strategy to be taken in 2025
Financing to Deposit yang ditetapkan. Untuk mencapai target The main focus is on increasing low-cost funds, and with the
tersebut, strategi tahun 2025 dimana fokus terbesar adalah availability of mobile banking and internet banking features,
peningkatan dana murah dan dengan tersedianya fitur mobile the business will support the achievement of the CASA target
banking dan internet banking business akan menunjang in 2025.
pencapaian target CASA pada tahun 2025.

Cash Management Cash Management

Dalam rangka mengikuti kemajuan teknologi informasi terkini In order to keep up with the latest advances in information
sehingga mendorong pertumbuhan transaksi perbankan technology so as to encourage the growth of customer
nasabah di Perseroan, yang berimplikasi pada pertumbuhan banking transactions at the Company, which has implications
CASA, Transaction Banking menjalankan fokus strategi pada for CASA growth, Transaction Banking carries out a strategic
layanan Cash Management pada tahun 2025 sebagai berikut: focus on Cash Management services in 2025 as follows:

1. Layanan Perbankan elektronik berbasis internet yang 1. Internet-based electronic banking services provided by
disediakan bank kepada nasabah Perseroan untuk the bank to the Company customers to conduct financial
melakukan aktivitas keuangan meliputi akses informasi, activities including access to information, domestic
transfer domestik, pemindahbukuan, pembayaran tagihan, transfers, overbooking, bill payments, payroll, tax
payroll, pembayaran pajak, dan lain-lain. payments, etc.
2. Targeted Campaign, dengan menciptakan program CASA 2. Targeted Campaign, by creating CASA programs that
yang dapat meningkatkan jumlah transaksi dan Volume can increase the number of transactions and CASA
CASA yang disesuaikan dengan segmen dan kebutuhan volume tailored to the segment and customer needs.
nasabah.
3. Menawarkan Solusi Cash Management yang menyeluruh 3. Offering comprehensive Cash Management Solutions
yang disesuaikan dengan kebutuhan perbankan nasabah. tailored to customers’ banking needs.
4. Menanamkan budaya Cross-Selling untuk meningkatkan 4. Instill a culture of Cross-Selling to increase product
product holding dan stickiness nasabah untuk pengalaman holding and customer stickiness for the banking
perbankan bersama Perseroan. experience with the Company.

Pendanaan Ritel Retail Funding

Pendanaan ritel adalah segmen yang memiliki fungsi utama Retail funding is a segment that has the primary function of
untuk menghimpun dana dari nasabah individual. raising funds from individual customer.

108 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Strategi dan Fokus Tahun 2024 Strategy and Focus in 2024

Strategi pengembangan bisnis terkait dengan pendanaan ritel The strategy to develop retail funding is divided into 2 parts.
dibagi menjadi 2 bagian. Pertama, terkait dengan tabungan Firstly, related to savings and retail current accounts, the
dan giro ritel, Perseroan terus melakukan penambahan Company has also enhanced the features in mobile banking.
fitur pada mobile banking. Kedua, terkait dengan deposito Secondly, related to retail time deposit, the Company
ritel, Perseroan secara berkelanjutan memberikan target continuously provided retail time deposit target to Branch
pencapaian deposito ritel kepada Kantor Cabang. Office.

Kinerja Segmen Tahun 2024 Segment Performance in 2024

Pada tahun 2024, segmen pendanaan ritel menyumbang porsi In 2024, the retail funding segment contributed a portion of
sebesar 9,13% atau sebesar sebesar Rp 1,13 triliun dari total dana 9.13% or Rp 1.13 triliun of the total third party funds amounted
pihak ketiga yang sebesar Rp12,39 triliun. to Rp12.39 trillion.

Target dan Strategi Tahun 2025 Target and Strategy in 2025

Perseroan terus berinovasi mengembangkan produk-produk The Company continues to innovate in developing competitive
tabungan dan giro yang kompetitif dan dapat diterima pasar and suitable savings and current accounts products to the
dengan tujuan untuk meningkatkan rasio CASA. Pada tahun market to increase CASA ratio. In 2025, With the launch of
2025, dengan diresmikannya produk unggulan terbaru yaitu its latest champion product, Tabasha, the Company remains
Tabasha, dan juga Perseroan tetap fokus memasarkan produk focused on promoting its other key products, namely
Tabungan FleksiPlus, Tabungan Rencana dan Tabungan Zam- Tabungan FleksiPlus, Tabungan Rencana, and Tabungan
Zam yang memiliki fitur yang menarik. Zam-Zam. that offer attractive features.

Tresuri Treasury
Tresuri bertanggung jawab untuk mengelola likuiditas Perseroan The Treasury is responsible for managing the Company’s
serta melakukan yield enhancement atas kelebihan likuiditas liquidity and performing yield enhancement on the Company’s
Perseroan ke produk atau instrumen pasar uang dan pasar excess liquidity to money market and capital market products
modal. Tresuri juga harus memastikan bahwa kondisi likuiditas or instruments. The Treasury must also ensure that liquidity
di kantor-kantor cabang dan kantor pusat dapat terpenuhi dan conditions at branch offices and head offices can be met and
berjalan dengan lancar. run smoothly.

Selain itu, Tresuri juga harus memastikan terpenuhinya In addition, the Treasury must also ensure that several
beberapa rasio penting dalam pengelolaan likuiditas, important ratios in liquidity management are met, such as the
seperti Giro Wajib Minimum (GWM) baik Rupiah dan Valas, Statutory Reserve Requirement (GWM) for both Rupiah and
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM), Rasio Inklusif Foreign Currency, Macroprudential Liquidity Buffer (PLM),
Makroprudensial (RIM) serta kecukupan primary dan secondary Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and the adequacy
reserve. Didalam pengelolaan likuiditas valas perlu diperhatikan of primary and secondary reserves. In foreign currency
juga terkait Posisi Devisa Neto (PDN) agar tidak melampaui dari liquidity management, it is also necessary to pay attention to
ketentuan regulator. Tresuri juga melakukan koordinasi yang the Net Open Position (PDN) so that it does not exceed the
intensif dengan unit bisnis pembiayaan terkait dengan rencana regulatory provisions. The Treasury also carries out intensive
pencairan pembiayaan (pipeline) serta dalam memaksimalkan coordination with the financing business unit related to the

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 109

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Per Segmen Usaha

Business Segment Performance Review

rasio Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial (KLM) financing disbursement plan (pipeline) and in maximizing the
yang dapat memberikan insentif GWM Bank dan unit bisnis Macroprudential Liquidity Incentive Policy (KLM) ratio which
pendanaan serta cabang-cabang dalam monitoring pipeline can provide incentives for the Bank’s GWM and funding
pendanaan, sehingga efisiensi dalam pengelolaan likuiditas business units and branches in monitoring the funding
dapat terpenuhi dan terjaga pada level yang aman. pipeline, so that efficiency in liquidity management can be met
and maintained at a safe level.

Transaksi Instrumen Keuangan Financial Instrument Transactions

Dalam aktivitas Tresuri, beberapa instrumen keuangan syariah In the activities of the Treasury, several sharia financial
yang ditransaksikan terdiri atas instrumen operasi moneter, instruments that are transacted consist of monetary operation
instrumen pasar uang, dan instrumen pasar modal yang di instruments, money market instruments, and capital market
dalamnya juga terdapat Surat Berharga Syariah Negara (SBSN). instruments which also include National Islamic Securities
Berikut ini beberapa instrumen yang ditransaksikan oleh Tresuri (SBSN). The following are several instruments transacted by
sepanjang tahun 2024, yakni: the Treasury throughout 2024, namely:
1. Penempatan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah 1. Placement of Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
(FASBIS). (FASBIS).
2. Penempatan dan peminjaman pada Sertifikat Investasi 2. Placement and borrow of Interbank Mudharabah Investment
Mudharabah Antar Bank (SIMA). Certificate (SIMA).
3. Melakukan transaksi Sertifikat Pengelolaan Dana 3. Carrying out transactions for Sharia Compliant Interbank
Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank (SiPA) baik sebagai Fund Management Certificate (SiPA) both as Muwakkil and
Muwakil maupun sebagai wakil. as Wakil.
4. Melakukan transaksi Pengelolaan Likuiditas Berdasarkan 4. Conducting Liquidity Management transactions based on
Prinsip Syariah Bank Indonesia (PasBI) apabila terdapat gap Bank Indonesia Sharia Principles (PasBI) if there is a funding
pendanaan dan/atau trend imbalan di pasar yang meningkat. gap and/or increasing return trend in the market

Kedepannya tidak menutup peluang bagi Tresuri untuk aktif In the future, it does not close the opportunity for the Treasury
kembali dalam pembelian Sukuk Bank Indonesia (SUKBI) baik to be active again in purchasing Bank Indonesia Sukuk
melalui pasar primer dan pasar sekunder, serta pembelian (SUKBI) both through the primary and secondary markets, as
Sukuk Ritel (Sukri) dengan memperhatikan likuiditas Bank dan well as purchasing Retail Sukuk (Sukri) by taking into account
instrumen Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) Bank yang the Bank’s liquidity and the Bank’s National Islamic Securities
akan jatuh waktu. (SBSN) that will mature.

Berikut ini adalah aset kelolaan Tresuri pada akhir tahun 2024 The following are the assets managed by the Treasury at the
dan 2023. end of 2024 and 2023.

(Rp Juta) | (Rp Million)

Aset Kelolaan
Assets under Management 2024 2023

Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS)

1.111.500 1.876.000
Bank Indonesia’s Sharia Deposit Facility (FASBIS)

Surat Berharga Syariah Negara (SBSN), Sukuk Bank Indonesia (SUKBI),

Sukuk Korporasi & Reksa Dana
2.298.650 2.317.002
Government Sharia Bonds (SBSN), Bank Indonesia Sukuk (SUKBI),
Corporate Sukuk & Mutual Funds

Nett-Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA)

920.000 350.000
Net-Interbank Mudharabah Investment Certificate (SIMA)

Pengelolaan Likuiditas Berdasarkan Prinsip Syariah Bank Indonesia (PaSBI)

402.305 1.359.143
Bank Indonesia Sharia-Compliant Liquidity Management (PaSBI)

TOTAL 4.732.455 5.902.145

110 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan

Company Financial Performance Review

Tinjauan mengenai kinerja keuangan dan operasional The review of the Company’s financial and operational
Perseroan untuk tahun buku 2024 disusun berdasarkan performance for 2024 fiscal year was prepared based on the
Laporan Keuangan Perseroan pada tanggal 31 Desember Company’s Financial statements as of 31 December, 2024
2024 yang disajikan sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi which were presented in accordance with generally accepted
keuangan yang berlaku umum di indonesia (PSAK). financial accounting principles in Indonesia (PSAK).

Aset Assets
Perseroan telah membukukan total aset sebesar Rp16,80 The Company has recorded total assets of Rp16.80 trillion in
triliun pada tahun 2024, atau mengalami penurunan sebesar 2024 or decreased by 3.05% over 2023 of Rp17.33 trillion.
3,05% jika dibandingkan dengan tahun 2023 yang sebesar
Rp17,33 triliun.

Penurunan aset Perseroan tersebut terutama dikontribusikan The decrease in the Company’s assets was mainly contributed
oleh penurunan penempatan pada Bank Indonesia dan decreased from placement to Bank Indonesia and being
dikompensasikan oleh pertumbuhan pembiayaan. compensated with financing growth.

Adapun rincian informasi mengenai capaian aset Perseroan Detailed information regarding the Company’s assets can be
dapat dilihat dalam tabel di bawah ini. seen in the table below.

Aset 2024 2023 2022 Assets

Kas 21.789 18.014 19.561 Cash

Penempatan pada Bank Indonesia 1.228.179 2.113.372 1.190.622 Placements with Bank Indonesia

Giro pada Bank Lain 64.498 6.310 9.225 Demand Deposit with Other Banks

Tagihan Spot dan Forward - - - Spot and Forward Liability

Investasi pada Surat Berharga 2.298.650 2.317.002 2.502.170 Invesment in Securities

Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - - - Securities Purchased with Agreement to
Resell

Tagihan Akseptasi - - - Acceptance Claim

Piutang Murabahah 74.272 111.584 115.614 Murabahah Receivables

Piutang Ijarah - - 5.183 Ijarah Receivables

Piutang Multijasa 322.874 357.748 - Multiservice Receivables

Pembiayaan Mudharabah 1.436.151 1.575.911 956.454 Mudharabah Financing

Pembiayaan Musyarakah 9.832.930 9.402.873 8.837.754 Musyarakah Financing

Aset yang Diperoleh untuk Ijarah - Bersih 155.808 168.622 438.067 Assets Acquired for Ijarah - Net

Penyertaaan Modal Sementara - - 552 Equity Participation

CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai) (219.363) (252.713) (243.886) Allowance for Impairment Losses on
Aset Keuangan Financial Assets

Aset Tetap - Bersih 208.268 204.905 194.253 Premises and Equipment - Net

Aset Tak Berwujud - Bersih 21.577 21.378 7.726 Intangible Assets - Net

Agunan yang Diambil Alih 1.195.087 1.114.297 579.239 Foreclosed Collateral

Aset Lain-lain 156.436 166.331 179.204 Other Assets

TOTAL ASET 16.797.156 17.325.634 14.791.738 TOTAL ASSETS

Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents

Hingga 31 Desember 2024, kas dan setara kas yang telah As of 31 December 2024, the Company has recorded cash
dibukukan oleh Perseroan adalah sebesar Rp21,79 miliar and cash equivalents of Rp21.79 billion or increased by
atau mengalami kenaikan sebesar 20,95% dari posisi Rp18,01 20.95% compared to Rp18.01 billion in 2023.
miliar pada tahun 2023.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 111

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan

Company Financial Performance Review

Penempatan pada Bank Indonesia Placements in Bank Indonesia

Penempatan pada Bank Indonesia hingga akhir tahun 2024 Placements in Bank Indonesia up to year end 2024 was
adalah sebesar Rp1,23 triliun atau turun sebesar 41,89% dari Rp1.23 trillion or decreased by 41.89% from previous year,
tahun sebelumnya, terutama dikontribusikan oleh penurunan mainly contributed from a decrease in FASBIS by 40.64%,
FASBIS sebesar 40,64%, year on year (yoy), dari Rp1,87 triliun year on year (yoy), from Rp1.87 trillion in 2023 to Rp1.11 trillion
di tahun 2023 menjadi Rp1,11 triliun pada tahun 2024. in 2024.

Giro pada Bank Lain Demand Deposit with Other Banks

Pada tahun 2024, giro pada bank lain adalah Rp14,50 In 2024, demand deposit with other banks was Rp14.50 billion
miliar atau mengalami penurunan sebesar 129,76% jika or decreased by 129.76% compared to previous year.
dibandingkan dengan posisi yang sama tahun sebelumnya.

Pembiayaan yang Disalurkan Distribution of Financing

Total pembiayaan yang disalurkan Perseroan hingga tahun The total financing distributed by the Company until 2024 was
2024 adalah sebesar Rp11,82 triliun atau naik sebesar 1,77%, Rp11.82 trillion or increased by 1.77%, yoy, from previous year.
yoy, dari tahun sebelumnya. Peningkatan ini dikontribusikan This increase was contributed by the growth in musyarakah
oleh pertumbuhan pembiayaan musyarakah sebesar 4,57%, financing of 4.57%, yoy, to Rp9.83 trillion from Rp9.40 trillion.
yoy, menjadi Rp9,83 triliun dari Rp9,40 triliun.

Adapun informasi mengenai pembiayaan berdasarkan As for information regarding segment-based financing can be
segmen dapat dilihat dalam tabel di bawah ini: seen in the table below:

(Rp Juta) | (Rp Million)

Realisasi Pertumbuhan (Rp)

Berdasarkan Segmen Realization Growth (Rp)
By Segment
2024 2023 2022 YoY %

Total Pembiayaan
11.822.035 11.616.738 10.353.072 205.076 1,77%
Total Financing

Ritel | Retail 2.630.953 2.314.750 2.523.945 316.203 13,66 %

- Konsumer | Consumer 1.114.642 1.214.012 1.215.539 (99.370) -8,19%

- Mikro | Micro 60.500 44.636 10.005 15.864 35,54%

- Kecil | Small 85.879 47.085 26.487 38.794 82,39%

- Menengah | Medium 1.369.932 1.009.017 1.271.914 360.915 35,77%

Komersil | Commercial 2.857.232 2.460.297 1.785.073 396.935 16,13%

Korporasi | Corporate 6.333.850 6.841.691 6.044.054 (507.841) -7.42%

Berdasarkan kategori segmen, pertumbuhan pembiayaan Based on the segment category, financing growth in 2024 of
di tahun 2024 yang sebesar Rp0,21 triliun dikontribusikan Rp0.21 trillion was contributed by the medium and commercial
sebagian besar oleh segmen menengah dan komersil yang segments which grew by 35.77% and 16.13%, respectively.
masing-masing tumbuh sebesar 35,77% dan 16,13%.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Allowance for Impairment Losses on Financial Assets
Perseroan membukukan akumulasi cadangan kerugian The Company recorded accumulation of allowance for
penurunan nilai aset keuangan sebesar Rp219,36 miliar di impairment losses of Rp219.36 billion in 2024 or or slightly
tahun 2024 atau sedikit mengalami penurunan dari posisi decreased from last year position.
tahun sebelumnya.

Aset Tetap dan Inventaris Fixed Assets and Inventory

Hingga akhir tahun 2024, nilai buku aset tetap dan inventaris Until the end of 2024, the book value of fixed assets and
yang dimiliki Perseroan adalah Rp208,27 miliar atau sedikit inventory owned by the Company was Rp208.27 billion or
meningkat sebesar 1,64%, yoy, dari Rp204,91 miliar. slightly increased by 1.64%, yoy, from Rp204.91 billion.

112 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Liabilitas dan Dana Syirkah Temporer Liabilities and Temporary Syirkah Funds
Hingga 31 Desember 2024, jumlah liabilitas Perseroan As of 31 December 2024, the Company’s total liabilities
tercatat sebesar Rp2,28 triliun. Jumlah tersebut menurun dari recorded at Rp2.28 trillion. The amount declined from
tahun sebelumnya yang sebagian besar dikontribusikan oleh previous year which was mainly contributed by decreased
penurunan high cost fund dana pihak ketiga serta penurunan high cost third party fund and liabilities to Bank Indonesia.
liabilitas kepada Bank Indonesia.

Sementara, dana syirkah temporer mengalami kenaikan Meanwhile, temporary syirkah funds increased by 10.56%,
sebesar 10,56%, yoy, menjadi Rp11,66 triliun dari tahun yoy, to Rp11.66 trillion from the previous year amount of
sebelumnya yang sebesar Rp10,55 triliun sejalan dengan Rp10.55 trillion in line with the increase in time deposit.
peningkatan deposito.

Liabilitas & Dana Syirkah Temporer 2024 2023 2022 Liabilities & Temporary Syirkah Funds

Liabilitas Segera 1.351 2.974 2.884 Liabilities Payable Immediately

Undistributed Revenue Sharing of

Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer dan
35.742 38.539 16.354 Temporary Syirkah Funds and Wadiah
Bonus Wadiah yang Belum Dibagikan
Bonuses

Simpanan 1.800.641 2.551.916 1.489.714 Deposits

Utang Pajak 7.360 8.696 7.551 Taxes Payable

Liabilitas kepada Bank Indonesia 402.305 1.359.143 435.531 Liabilities to Bank Indonesia

Liabilitas Pajak Tangguhan 5.261 - - Deferred Tax Laibility

Liabilitas Sewa 9.698 13.510 13.496 Lease Liabilities

Liabilitas Imbalan Kerja 14.782 19.313 21.022 Employee Benefits Liability

Biaya yang Masih Harus Dibayar dan

5.797 11.664 28.640 Accrued Expenses and Other Liabilities
Liabilitas Lain-lain

TOTAL LIABILITAS 2.282.937 4.005.754 2.015.192 TOTAL LIABILITIES

Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Bank 985.070 417.761 1.106.669 Bank

Bukan Bank 10.676.892 10.130.768 9.164.473 Non-Bank

TOTAL DANA SYIRKAH TEMPORER 11.661.963 10.548.529 10.271.142 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Ekuitas Equity
Perseroan membukukan ekuitas sebesar Rp2,85 triliun pada The Company recorded total equity of Rp2.85 trillion in 2024
2024 atau meningkat sebesar 2,92%, yoy, sejalan dengan or increased by 2.92%, yoy, in line with accumulated Bank’s
perolehan laba Bank. profit.

Ekuitas 2024 2023 2022 Equity

Modal Saham 3.881.364 3.881.364 3.881.364 Capital Stock

Tambahan Modal Disetor (9.306) (9.306) (9.306) Additional Paid-In Capital

Penghasilan Komprehensif Lain 56.217 2.779 (35.649) Other Comprehensive Income

Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)

Ditentukan Penggunaannya 26.382 26.382 26.382 Appropriated

Tidak Ditentukan Penggunaannya (1.102.400) (1.129.869) (1.357.387) Unappropriated

TOTAL EKUITAS 2.852.257 2.771.350 2.505.404 TOTAL EQUITY

TOTAL LIABILITAS, DANA SYIRKAH, DAN TOTAL LIABILITIES, SYIRKAH FUND AND
16.797.156 17.325.634 14.791.738
EKUITAS EQUITY

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 113

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan

Company Financial Performance Review

Pendapatan Revenue
Pada tahun 2024, Perseroan membukukan pendapatan In 2024, the Company recorded revenue from fund
pengelolaan dana sebesar Rp1,158.75 miliar atau meningkat distribution of Rp1.158,75 billion or increased by 3.44%, yoy,
3,44%, yoy, dari Rp Rp1,120.21 miliar yang dikontribusikan from Rp1.120,21 billion which was contributed by the increase
oleh peningkatan pendapatan dari penyaluran pembiayaan. in income from financing.

Sejalan dengan pendapatan pengelolaan dana, pendapatan In line with revenue from fund distribution, other operating
operasional lainnya di tahun 2024 sedikit naik sebesar income in 2024 also increased by 10.78%, yoy, to Rp114.21
10,78%, yoy, menjadi Rp114,21 miliar dari Rp103,09 miliar yang billion from Rp103.09 billion, which was mainly contributed by
sebagian besar dikontribusikan oleh penyelesaian hapus recovery write-off.
buku.

Beban Usaha Operating Expenses

Total beban bagi hasil untuk pemilik dana investasi pada The Company’s revenue sharing to depositors in 2024 was
tahun 2024 tercatat sebesar Rp725,38 miliar atau meningkat Rp725.38 billion or increased by 13.59%, yoy, from Rp638.58
sebesar 13,59%, yoy, dari Rp638,58 miliar sejalan dengan billion in line with the growth in third party funds and cost
peningkatan cost of fund yang dikontribusikan oleh kenaikan of fund increase which was contributed by BI rate increase
BI rate sejak tahun 2023. since 2023.

Sementara, beban operasional lainnya di tahun 2024 Meanwhile, other operating expenses in 2024 increased by
mengalami kenaikan sebesar 21,62%, yoy, menjadi Rp443,17 21.62%, yoy, to Rp443.17 billion.
miliar.

Laporan Laba (Rugi) dan Penghasilan Statement of Profit (Loss) and Other
Komprehensif Lainnya Comprehensive Income
Laba bersih Perseroan menurun di tahun 2024 menjadi Company’s net profit in 2024 decreased to Rp88.57 billion in
sebesar Rp88,57 miliar sejalan dengan kenaikan beban line with the higher increasing of margin expense compared
margin expense yang lebih besar dibandingkan dengan to margin income.
margin income.

Sementara itu, Bank membukukan laba komprehensif lainnya Meanwhile, in 2024 the Bank recorded a profit of other
pada tahun 2024 sebesar Rp142,00 miliar. comprehensive income of Rp142.00 billion.

Keterangan 2024 2023 2022 Description

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATIONAL REVENUES AND EXPENSES

A. Pendapatan dan Beban Operasional dari A. Operational Revenues and Expenses

Penyaluran Dana from Fund Distribution

1. Pendapatan Pengelolaan Dana 1.158.747 1.120.208 942.496 1. Fund Distribution Revenue

a. Pendapatan dari Piutang 82.799 67.201 7.929 a. Revenues from Receivables

i. Murabahah 11.858 7.773 7.929 i. Murabahah

ii. Istishna’ - - - ii. Istishna’

iii. Multijasa 70.941 59.428 - iii. Multiservice

iv. Ujrah - - - iv. Ujrah

v. Lainnya - - - v. Others

b. Pendapatan dari Bagi Hasil 878.557 851.024 665.255 b. Profit Sharing Revenues

i. Mudharabah 106.954 100.398 46.798 i. Mudharabah

ii. Musyarakah 771.603 750.626 618.457 ii. Musyarakah

iii. Lainnya - - - iii. Others

c. Pendapatan Sewa 16.216 18.279 63.081 c. Revenues from Lease

d. Lainnya 181.175 183.704 206.231 d. Others

114 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Keterangan 2024 2023 2022 Description

2. Revenue Sharing Attributable to

2. Bagi Hasil untuk Pemilik Dana Investasi (725.384) (638.578) (390.617)
Depositors

a. Non-Profit Sharing (725.384) (638.578) (390.617) a. Non-Profit Sharing

b. Profit Sharing - - - b. Profit Sharing

3. Pendapatan Setelah Distribusi Bagi Hasil 433.363 481.630 551.879 3. Profit after Share Distribution

B. Pendapatan dan Beban Operasional selain B. Operational Revenues and Expenses

Penyaluran Dana besides Fund Distribution

1. Keuntungan/Kerugian dari Peningkatan/ 1. Gain/Loss from Increase/Decrease Fair

- - -
Penurunan nilai wajar aset keuangan Value of Financial Assets

2. Keuntungan/Kerugian dari Peningkatan/

2. Gain/Loss from Increase/Decrease Fair
Penurunan Nilai Wajar Liabilitas
Value of Financial Liabilities
Keuangan

3. Keuntungan/Kerugian Penjualan Aset

- 3. Gain/Loss of Selling Financial Assets
Keuangan

4. Keuntungan/Kerugian Transaksi Spot 4. Gain/Loss from Spot and Forward

- - -
dan Forward (Realised) Transactions (Realised)

5. Keuntungan/Kerugian dari Penyertaan 5. Gain/Loss from Capital Participation

- - -
dengan Equity Method with Equity Method

6. Keuntungan/Kerugian Penjabaran 6. Gain/Loss from Foreign Currency

- - -
Transaksi Valuta Asing Transactions

7. Pendapatan Bank Selaku Mudharib 7. Bank Revenue as Mudharib in

- - -
dalam Mudharabah Muqayyadah Mudharabah Muqayyadah

8. Commision/Provision/Fee and
8. Komisi/Provisi/Fee dan Administrasi 35.685 34.923 34.560
Administration

9. Dividen - - - 9. Dividend

10. Pendapatan Lainnya 78.526 68.170 63.258 10. Other Revenues

11. Beban Bonus Wadiah (93.226) (66.319) (37.945) 11. Wadiah Bonus Expenses

12. Kerugian Penurunan Nilai Aset 12. Loss from Impairment of Financial
(9.270) (8.826) (135.043)
Keuangan (impairment) - Bersih Assets - Net

13. Kerugian terkait Risiko Operasional - - - 13. Loss related to Operational Risk

14. Kerugian Penurunan Nilai Aset Lainnya 14. Loss from Impairment of Other Assets
- - -
(non-keuangan) (non-financial)

15. Beban Tenaga Kerja (147.768) (136.429) (116.129) 15. Employee Expenses

16. Beban Promosi (3.488) (1.900) (2.109) 16. Promotion Expenses

17. Beban Lainnya (189.420) (150.919) (104.622) 17. Other Expenses

Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya (328.962) (261.301) (298.030) Other Operating Revenues (Loss)

LABA (RUGI) OPERASIONAL 104.401 220.330 253.849 OPERATING PROFIT (LOSS)

PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERATING REVENUES AND

NON-OPERASIONAL EXPENSES

1. Keuntungan (Kerugian) Penjualan Aset 1. Profit (Loss) on Sale of Fixed Assets and
9 (38) 26
Tetap dan Inventaris Inventories

2. Pendapatan (Beban) Non-Operasional

3.037 16.775 658 2. Other non-operating revenue (expense)
Lainnya

PENDAPATAN (BEBAN) NON USAHA - NON-OPERATING REVENUE (EXPENSES)

3.046 16.737 684
BERSIH - NET

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 107.447 237.066 254.533 PROFIT LOSS BEFORE TAX

Zakat Perusahaan 2.686 5.927 6.363 Company Zakat

Pajak Penghasilan (16.192) (3.622) 2.362 Income Tax

a. Taksiran Pajak (685) - - a. Estimated Tax

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 115

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan

Company Financial Performance Review

Keterangan 2024 2023 2022 Description

b. Penyesuaian atas Pajak Kini yang Berasal b. Adjustments to current taxes originating
- - -
dari Periode Sebelumnya from the previous period

c Pendapatan (Beban) Pajak Tangguhan (15.508) (3.621) 2.362 c. Deferred Tax Revenues (Expenses)

LABA (RUGI) BERSIH 88.568 227.518 250.532 PROFIT (LOSS) NET

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

1. Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasi 1. Items that Will Not Be Reclassified to
ke Laba Rugi Profit Loss

a. Keuntungan Revaluasi Aset Tetap 1.111 14.665 4.819 a. Benefit of Fixed Asset Revaluation

b. Keuntungan/Kerugian yang Berasal

b. Gain/Loss from Remeasurement of
dari Pengukuran Kembali atas 2.624 1.845 594
Defined Pension Benefit Program
Program Pensiun Manfaat Pasti

c. Lainnya 61.100 (552) 340 c. Others

2. Pos-pos yang akan Direklasifikasi ke Laba

2. Items to be Reclassified to Profit Loss
Rugi

a. Keuntungan/Kerugian yang Berasal

dari Penyesuaian Akibat Penjabaran a. Gain/Loss from Adjusment of
- - - Financial Statement Explanation in
Laporan Keuangan dalam Mata Foreign Currencies
Uang Asing

b. Keuntungan/Kerugian yang Berasal

dari Peningkatan Nilai Wajar (MTM) b. Gain/Loss from Increasing in Fair
Aset Keuangan Instrumen Ekuitas Value of Financial Asset Equity
(11.397) 22.470 (53.140) Instruments Measured at Fair Value
yang Diukur pada Nilai Wajar through Other Comprehensive
melalui Penghasilan Komprehensif Income
Lainnya

c. Lainnya - - - c. Others

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME AFTER

53.438 38.428 (47.387)
SETELAH PAJAK TAX

TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 142.006 265.946 203.145 TOTAL COMPREHENSIVE PROFIT LOSS

Laba yang Dapat Diatribusikan kepada: Profits that Can be Attributed to:

Pemilik 88.568 227.518 250.532 Shareholder

Kepentingan Non-Pengendali - - - Non-Controlling Interest

Total Laba Tahun Berjalan 88.568 227.518 250.532 Total Current Year Profit

Total Penghasilan Komprehensif Lain yang Total Other Comprehensive Income That
Dapat Diatribusikan kepada: Can Be Attributed to:

Pemilik 142.006 265.946 203.145 Shareholder

Kepentingan Non-Pengendali - - - Non-Controlling Interest

Total Penghasilan Komprehensif Lain 142.006 265.946 203.145 Total of Other Comprehensive Income

DIVIDEN DIVIDEND

LABA BERSIH PER SAHAM NET EARNINGS PER SHARE

2,28 5,86 6,45
(dalam rupiah penuh) (in full rupiah amount)

116 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Arus Kas Cash Flow

Pada tahun 2024, Perseroan mencatat penurunan arus In 2024, the Company recorded a decreased in net cash flow
kas bersih sebesar Rp823,23 miliar dikontribusikan oleh of Rp823.23 billion, contributed by an decrease in deposits
penurunan simpanan dan liabilitas kepada Bank Indonesia. Di and liabilities to Bank Indonesia. Below is the detail of the
bawah ini merupakan rincian arus kas Perseroan. Company’s cash flow.

Laporan Arus Kas Cash Flow Statement

Keterangan 2024 2023 2022 Description

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING

ACTIVITIES

Penerimaan Pendapatan Pengelolaan Dana 1.157.967 1.105.927 933.136 Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib as Mudharib

Pembayaran Bagi Hasil Dana Syirkah (702.969) (589.401) (374.189) Temporary Syirkah Funds Paid
Temporer

Penerimaan Pendapatan Usaha Lainnya 114.210 103.093 97.818 Other Operating Revenues Received

Pembayaran Beban Usaha Lainnya (400.123) (326.526) (239.969) Other Operating Expenses Paid

Penerimaan Pendapatan Non-Usaha 4.153 16.809 657 Receipts from Non-Operating Income

Pembayaran Beban Non-Usaha (1.486) (281) (158) Payment of Non-Operating Expenses

Pembayaran Beban Pajak 1.153 695 (12.301) Tax Expense Paid

Arus Kas Operasi sebelum Perubahan dalam 172.905 310.316 404.994 Operating Cash Flows before Changes in
Aset dan Liabilitas Operasi Operating Assets and Liabilities

Penurunan (Kenaikan) Aset Operasi Decrease (Increase) in Operating Assets

Sertifikat Bank Indonesia Syariah - - - Bank Indonesia Sharia Certificate

Investasi pada Surat Berharga 3.740 213.975 1.091.897 Investments in Marketable Securities

Piutang Murabahah 37.424 4.181 (34.705) Murabahah Receivables

Piutang Ijarah (316.005) (352.565) 1.056 Ijarah Receivables

Aset yang diperoleh untuk Ijarah 363.442 270.528 69.295 Assets acquired for Ijarah

Pembiayaan Mudharabah 140.180 (623.682) (705.814) Mudharabah Financing

Pembiayaan Musyarakah (543.414) (624.108) (1.355.044) Musyarakah Financing

Aset Lain-lain (86.815) (542.426) (85.552) Other Assets

Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Operasi Increase (Decrease) in Operating Liabilities

Liabilitas Segera (1.623) 90 48 Liabilities Payable Immediately

Simpanan (751.275) 1.062.202 817.103 Deposits

Liabilitas Sewa (3.812) 15 7.093 Lease Liabilities

Kewajiban Pada Bank Indonesia (956.838) 923.612 435.530 Liabilities to Bank Indonesia

Liabilitas Lain-lain 34.375 25.502 14.148 Other Liabilities

Kenaikan (Penurunan) Dana Syirkah 1.113.433 277.387 (1.125.721) Decrease in Temporary Syirkah Funds
Temporer

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) (794.283) 945.027 (465.671) Net Cash Provide by (used in) Operating
Aktivitas Operasi Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESMENT

ACTIVITIES

Perolehan Aset Tak Berwujud (4.514) (15.082) (7.490) Acquisition of Intangible Assets

Perolehan Aset Tetap (10.802) (3.418) (1.151) Acquisitions of Fixed Assets

Penjualan Aset Tetap 9 42 (15.361) Sale of Fixed Assets

Penambahan Aset Hak Guna - - 43 Additional of Right of Used Assets

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in Investing Activities
(15.307) (18.458) (23.959)
Investasi

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 117

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan

Company Financial Performance Review

Keterangan 2024 2023 2022 Description

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING

ACTIVITIES

Penambahan Modal Disetor - - - Additional Paid-in Capital

Pelaksanaan Waran Menjadi Saham - - - Conversion of Warrant into Stock

Biaya Emisi Saham - - - Share Issuance Cost

Pembayaran Liabilitas Sewa (13.640) (8.280) - Lease Liability Payment

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas (13.640) (8.280) - Net Cash from Financing Activities
Pendanaan

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS (823.230) 918.289 (489.630) NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
DAN SETARA KAS CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 2.137.696 1.219.407 1.709.038 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
BEGINNING OF YEAR

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 1.314.466 2.137.696 1.219.407 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
END OF YEAR

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

Kas dan Setara Kas Terdiri dari: Cash and Cash Equivalents consist of:

Kas 21.789 18.014 19.561 Cash

Penempatan pada Bank Indonesia 1.228.179 2.113.372 1.190.622 Placements with Bank Indonesia

Giro pada Bank Lain 64.498 6.310 9.225 Demand Deposits with Other Banks

TOTAL 1.314.466 2.137.696 1.219.408 TOTAL

Rasio Keuangan Utama Key Financial Ratios

Di bawah ini merupakan tabel mengenai rincian rasio Below is the detail table of the Company’s key financial ratio:
keuangan utama Perseroan:

Rasio Keuangan 2024 2023 2022 Financial Ratios

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

21,94% 20,39% 22,71% Capital Adequacy Ratio (CAR)
(KPMM)

Productive Non-Performing Assets and

Aset Produktif Bermasalah dan Aset Non-
Non- Productive Non-Performing Assets to
Produktif Bermasalah terhadap Total Aset 8,43% 5,11% 3,72%
Total Productive Assets and Non-Productive
Produktif dan Aset Non-Produktif
Assets

Aset Produktif Bermasalah terhadap Total Productive Assets Problems to Total

2,51% 2,78% 2,50%
Aset Produktif Productive Assets

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Allowance for Impairment Losses (CKPN) of
1,43% 1,60% 1,78%
Aset Keuangan terhadap Aset Produktif Financial Assets to Productive Assets

NPF Gross 3,25% 3,78% 3,31% Gross NPF

NPF Net 2,34% 2,95% 1,91% Net NPF

Return On Assets (ROA) 0,65% 1,51% 1,79% Return On Assets (ROA)

Return On Equity (ROE) 3,65% 9,71% 11,51% Return On Equity (ROE)

Net Imbalan (NI) 2,21% 2,78% 3,84% Net Margin

Net Operating Margin (NOM) 0,70% 1,52% 1,92% Net Operating Margin (NOM)

Biaya Operasional terhadap Pendapatan

92,01% 82,47% 76,99% Operating Expense to Operating Income
Operasional (BOPO)

Cost to Income Ratio (CIR) 74,99% 56,44% 36,89% Cost to Income Ratio (CIR)

Pembiayaan Bagi Hasil terhadap Total

95,32% 94,51% 94,60% Profit Sharing Financing to Total Financing
Pembiayaan

Financing to Deposit Ratio (FDR) 95,36% 91,84% 97,32% Financing to Deposit Ratio (FDR)

Rasio Liabilitas & DST terhadap Ekuitas 488,91% 525,17% 490,39% Liabilities & TSF to Equity Ratio

Rasio Liabilitas & DST terhadap Total Aset 83,02% 84,00% 83,06% Liabilities & TSF to Total Asset Ratio

118 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Adapun rasio-rasio keuangan Perseroan yang ditujukan untuk The Company’s financial ratios that are intended to meet
pemenuhan kepatuhan terhadap regulasi dirangkum dalam regulatory compliance are summarized in the following table:
tabel berikut:

Rasio Keuangan Financial Ratios

2024 2023 2022
Kepatuhan Compliance

Persentase pelanggaran BMPD 0,00% 0,00% 0,00% Percentage of Legal Lending Limit breach

Pihak terkait - - - Related party

Pihak tidak terkait - - - Non Related Party

Persentase pelampauan BMPD - - - Percentage of Exceeding Legal Lending Limit

Pihak terkait 0,00% 0,00% 0,00% Related party

Pihak tidak terkait 0,00% 0,00% 0,00% Non Related Party

Giro Wajib Minimum (GWM) Minimum Statutory Reserves

GWM rupiah 5,40% 5,61% 6,91% Minimum Statutory Reserve - Rupiah

GWM valuta asing 7,08% 6,59% 3,33% Minimum Statutory Reserve - Foreign
Currency
Posisi devisa neto (secara keseluruhan) 0,01% 0,01% 0,02% Net Open Position

Kemampuan Membayar Utang Repayment Capability

Kemampuan membayar utang merupakan salah satu The ability to pay debt is one of the important indicators in
indikator penting dalam menilai kinerja, kondisi likuiditas dan assessing the performance, liquidity, and solvency conditions
solvabilitas suatu lembaga keuangan. Indikator kemampuan of a financial institution. Indicators of ability to pay debt can
membayar utang dapat dilihat salah satunya berdasarkan be examined, one of which is by the Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dan cadangan and Allowance for Impairment Losses of financial assets
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan terhadap against productive assets. Based on the information in the
aset produktif. Berdasarkan keterangan pada tabel rasio key financial ratios table, it shows that the Company has a
keuangan utama, dapat dilihat bahwa Perseroan memiliki relatively good level of ability to pay debts.
tingkat kemampuan membayar utang yang tergolong baik.

Kolektibilitas Piutang Receivables Collectability

Sementara tingkat kolektibilitas aset produktif Perseroan Meanwhile, the level of collectability of the Company’s
pada tahun 2024 dirangkum dalam tabel berikut: productive assets in 2024 is summarized in the following
table:

Dalam Perhatian Kurang

Lancar Diragukan Macet
Keterangan Khusus lancar Description
Current Doubtful Loss
Special Mention Substandard

Penempatan pada bank lain 64.498 - - - - Placement with other banks

Penempatan pada 1.228.179 - - - - Placement with Bank Indonesia

Bank Indonesia

Tagihan akseptasi - - - - - Acceptances Receivables

Pembiayaan yang disalurkan 10.123.758 1.313.614 13.353 140.805 230.505 Financing disbursed

Instrumen investasi 2.298.650 - - - - Investment instruments

Aset lain-lain - - - - - Other Assets

Komitmen dan kontinjensi 2.132.819 85.558 - - - Commitment and contigency

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 119

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan

Company Financial Performance Review

Struktur Modal dan Kebijakan Manajemen atas Capital Structure and Management Policy on
Struktur Modal Capital Structure

Kebijakan Struktur Modal Capital Structure Policy

Struktur permodalan yang kuat merupakan aspek yang sangat A strong capital structure is a very important aspect
penting bagi lembaga keuangan, terutama perbankan, untuk for financial institutions, especially for bank, to support
mendukung pertumbuhan usaha secara berkesinambungan. sustainable business growth. Therefore, the Company always
Oleh karena itu, Perseroan selalu berupaya memastikan strives to ensure that the Company’s capital structure policy
kebijakan struktur modal Perseroan selalu berada di atas is in line with the applicable regulations, which reflected
ketentuan yang berlaku, tercermin dalam tingkat kecukupan by the Company’s capital adequacy that always above the
modal Perseroan yang selalu berada di atas ketentuan minimum regulations set by the regulators.
minimum yang ditetapkan oleh regulator.

Struktur Modal Capital Structure

Struktur permodalan Perseroan pada tahun 2024 dirangkum The Company’s capital structure in 2024 is summarized in the
dalam tabel berikut: following table:

Struktur Modal 2024 2023 2022 Capital Structure

Modal Inti Utama 2.338.569 2.449.862 2.340.138 Primary Capital

Modal Disetor 3,881,364 3.881.364 3.881.364 Paid-in Capital

Cadangan Tambahan Modal (1.521.218) (1.402.039) (1.514.934) Disclosed Reserves

Faktor Pengurang Modal Inti Utama (21.577) (29.463) (26.292) Primary Capital Deduction Factor

Modal Pelengkap 123.283 125.341 118.799 Supplementary Capital

Jumlah Modal 2.461.852 2.575.203 2.458.937 Total Capital

Ikatan yang Material untuk Investasi Barang Material Commitment for Capital Goods
Modal Investment
Pada tahun 2024, Perseroan tidak memiliki transaksi yang The Company did not have transactions containing material
mengandung ikatan material untuk investasi barang modal. commitments for capital investment 2024.

Investasi Barang Modal yang Direalisasikan Capital Goods Investment Realized at the End of
pada Tahun Buku Terakhir Financial Year
Investasi barang modal pada tahun 2024 hanya pada Capital goods investment in 2024 was only in the office
inventaris kantor sebesar Rp10,80 miliar. inventory of Rp10.80 billion.

Perbandingan antara Target dan Realisasi serta Comparison between Target and Realization
Proyeksi and Projection
Di bawah ini merupakan tabel yang berisikan perbandingan Below is a table that contains a comparison between
antara realisasi dengan target di tahun 2024 serta proyeksi realization and targets in 2024 and projections for 2025.
untuk tahun 2025.
(Rp Juta) | (Rp Million)

Persentase Pertumbuhan RBB

Realisasi RBB | BBP
No. Indikator RBB | BBP* 2024 Realisasi tahun | BBP Growth 2025 Indicator
2024 2025
2024 (%)

1 Total Aset 16.797.156 17.104.076 98,21% 18.662.116 11,10% Total Asset

2 Pembiayaan 11.822.035 12.820.077 92,22% 14.000.000 18,42% Financing

3 Dana Pihak Ketiga 12.397.034 13.494.818 91,87% 14.736.842 18,87% Third Party Funds
Laba/Rugi Sebelum
4 107.447 206.068 52,14% 113.778 42,35% Profit/Loss Before Tax
Pajak
Operating Expenses to
5 BOPO 92,01% 84,92% 7,09% 91,59% -3,32%
Operating Income

120 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Persentase Pertumbuhan RBB

Realisasi RBB | BBP
No. Indikator RBB | BBP* 2024 Realisasi tahun | BBP Growth 2025 Indicator
2024 2025
2024 (%)

6 KPMM 21,94% 19,79% 2,15% 20,23% -1,36% CAR

7 NPF Gross 3,25% 2,50% 0,75% 3,00% -0,25% Gross NPF

8 NPF Net 2,34% 1,21% 1,13% 2,04% -0,19% Net NPF

9 FDR 95,36% 95,00% -0,36% 95,00% -0,36% FDR

*RBB = Rencana Bisnis Bank | BBP = Bank Business Plan

Informasi dan Fakta Material yang Terjadi Material Information and Facts that Occur after
Setelah Tanggal Laporan Akuntansi the Date of Accounting Report
Laporan Keuangan Perseroan ini telah diaudit oleh Kantor The Company’s Financial Statements have been audited by
Akuntan Publik Liana, Ramon, Xenia dan Rekan. Laporan Liana, Ramon, Xenia and Partners Public Accountant Office.
teraudit ditandatangani dan dilaporkan oleh Muhammad Irfan The audited report was signed and reported by Muhammad
pada tanggal 25 Februari 2025. Irfan on 25 February 2025.

Tidak ada informasi atau fakta material yang terjadi setelah No material information or facts occur after the accountant’s
tanggal laporan akuntan. report date.

Prospek Usaha Business Prospect

Industri perbankan syariah diprediksi akan terus berkembang The Sharia banking industry is expected to continue growing
pada tahun 2025, didorong oleh meningkatnya kesadaran in 2025, driven by increasing public awareness of financial
masyarakat akan layanan keuangan yang berbasis prinsip services based on Sharia principles. The growth of the
syariah. Pertumbuhan industri halal serta peningkatan halal industry and the rising Muslim population in various
populasi muslim di berbagai negara turut mendorong countries further boost the demand for Sharia banking
permintaan terhadap produk perbankan syariah. Di sisi lain, products. Additionally, government and regulatory support,
dukungan pemerintah dan regulator, baik melalui insentif through both incentives and more favorable policies, is also
maupun kebijakan yang lebih kondusif, juga menjadi faktor strengthening the development of the Sharia banking sector,
yang memperkuat perkembangan sektor perbankan syariah, particularly in major markets such as Indonesia.
terutama di negara-negara dengan pangsa pasar besar
seperti Indonesia.

Hal ini tercermin dalam kinerja industri perbankan syariah This trend is reflected in the performance of the Sharia banking
hingga Desember 2024, dimana bank umum syariah dan industry as of December 2024, where Sharia commercial
unit usaha syariah mencatatkan pertumbuhan pembiayaan banks and Sharia business units recorded a financing growth
sebesar 9,9% secara year on year (yoy) menjadi Rp626,7 of 9.9% year-on-year (yoy) to Rp626.7 trillion, with third-party
triliun dengan pertumbuhan dana pihak ketiga sebesar 10,1%, fund growth of 10.1% yoy, reaching Rp736.7 trillion. In terms
yoy, menjadi Rp736,7 triliun. Dari aspek profitabilitas, industri of profitability, the Sharia banking industry also demonstrated
perbankan syariah turut mencatatkan kinerja positif dengan strong performance, posting a net profit of Rp12.6 trillion and
membukukan laba setelah pajak sebesar Rp12,6 triliun dengan a Return on Assets (ROA) of 2.1%.
Return on Asset (ROA) sebesar 2,1%.

Meskipun demikian, masih terdapat beberapa tantangan Nevertheless, several challenges must be addressed to
yang perlu dihadapi agar industri perbankan syariah dapat ensure better growth for the Sharia banking industry in 2025.
berkembang lebih baik di tahun 2025, diantaranya melalui These include improving Sharia financial literacy, enhancing
peningkatan literasi keuangan syariah serta efisiensi dan efficiency, and fostering innovation in product development
inovasi dalam pengembangan produk agar dapat memenuhi to meet the increasingly diverse needs of customers. With
kebutuhan nasabah yang semakin beragam. Dengan strategi the right strategies and support from various stakeholders,
yang tepat dan dukungan dari berbagai pihak, industri the Sharia banking industry has the potential to become a
perbankan syariah berpotensi menjadi pilar utama dalam key pillar in a more inclusive and sustainable global financial
sistem keuangan global yang lebih inklusif dan berkelanjutan. system.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 121

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan

Company Financial Performance Review

Melalui pencapaian industri perbankan syariah yang diikuti With the achievements of the Sharia banking industry,
dengan peluang peningkatan populasi umat muslim serta combined with the rising Muslim population and the potential
potensi pertumbuhan industri halal, Perseroan memiliki growth of halal industry, the Company remains optimistic
optimisme bahwa prospek usaha di tahun-tahun mendatang about future business prospects. The Company aims to
sangat terbuka. Perseroan akan memanfaatkan potensi yang leverage these opportunities for continued growth through
ada untuk terus tumbuh dengan lebih baik melalui berbagai various initiatives, including financing distribution, fund
macam inisiatif yang akan dijalankan baik dari sisi penyaluran mobilization, and efforts to maintain financial health in line
pembiayaan dan penghimpunan pendanaan, serta upaya with industry conditions.
untuk menjaga tingkat kesehatan Perseroan sesuai dengan
kondisi industri.

Strategi di Tahun 2025 Strategic Plan for 2025

Perseroan di tahun 2025 akan melanjutkan pertumbuhan Company in 2024 will continue to growth by focusing on
dengan fokus pada strategi-strategi berikut: following strategies:
1. Pertumbuhan pembiayaan akan difokuskan dalam rangka 1. Financing growth will be focused on SME financing in
diversifikasi portofolio pembiayaan dan meningkatkan order to diversify financing portfolio and increase the
profitabilitas Perseroan. Company’s profitability.
2. Peningkatan CASA dengan beberapa inisiatif yaitu 2. CASA increment with several initiatives, namely new
pengembangan mobile banking dan internet business mobile banking and internet business banking develop-
banking baru serta pelayanan cash management. ment and cash management services.
3. Mengupayakan pertumbuhan fee-based melalui provisi 3. Strive for fee-based growth through commission and
dan komisi yang diterima dari pertumbuhan pembiayaan provision received from financing growth and bank
dan bank garansi. guarantees.
4. Mendorong proses percepatan penyelesaian nasabah- 4. Accelerate the settlement process of NPF, write-off and
nasabah NPF, hapus buku, dan AYDA guna mendukung AYDA customers to support the Company’s profitability.
rentabilitas Perseroan.

Aspek Pemasaran Marketing Aspect

Perseroan telah menjalankan fungsi intermediasi dengan The Company has carried out the intermediation function
melakukan penghimpunan dana untuk kemudian disalurkan by taking deposits and providing financing. The Company
sebagai pembiayaan. Perseroan fokus kepada penyediaan focuses on providing financing for the corporate and
pembiayaan untuk segmen korporasi dan komersial yang commercial, also known as wholesale segment and retail
disebut juga segmen wholesale dan segmen ritel yang segment which consists of SME and consumer (mortgage and
terdiri dari UKM dan konsumer (pembiayaan perumahan dan multi-service financing).
multijasa).

Perseroan memiliki 10 Kantor Cabang, 42 Kantor Fungsional, The Company has 10 Branch Offices, 42 Functional Office,
dan 49 Layanan Syariah Bank Umum. Untuk memperluas and 49 Layanan Syariah Bank Umum. To expand the ability
jangkauan penerimaan setoran pembiayaan konsumer, to support consumer financing, the Company also cooperates
Perseroan juga bekerja sama dengan Indomaret. with Indomaret.

Untuk memenuhi kebutuhan nasabah, Perseroan terus To meet customer needs, the Company continues to innovate
melakukan inovasi produk-produk syariah baik produk the sharia products, both funding products and financing
pendanaan dan pembiayaan. Perseroan akan meningkatkan products. The Company will enhance the digital sharia
layanan perbankan syariah digital di tahun 2024 kepada banking services to customers in 2024, starting from online
nasabah yang dimulai dari layanan pembukaan rekening account opening.
secara online.

122 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Dividen Dividend

Kebijakan Dividen Dividend Policy

Sesuai prospektus Initial Public Offering (IPO), Perseroan In line with the Initial Public Offering (IPO) prospectus,
akan membayarkan dividen kas kepada seluruh pemegang the Company will pay cash dividend to all shareholders at
saham sekurang-kurangnya sekali dalam setahun, dengan least once a year, with due regard to profit and/or financial
tetap memperhatikan keuntungan dan/atau kondisi keuangan conditions in the fiscal year associated. And pay attention to
dalam tahun buku yang bersangkutan. Serta memperhatikan the funding requirements that will be needed for investment
kebutuhan dana yang akan diperlukan untuk investasi dalam in relation to the business development as long as it does not
rangka pengembangan usaha sepanjang tidak bertentangan conflict with appropriate laws and regulations.
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Besarnya dividen kas dikaitkan dengan laba bersih setelah The amount of cash dividend is related to net income after tax
dikurangi pajak pada tahun buku yang bersangkutan dengan deduction in the fiscal year concerned by taking into account
memperhatikan kondisi keuangan Perseroan, dan tanpa the Company’s financial condition, and without reducing the
mengurangi hak dari RUPS Tahunan untuk menentukan lain right of the Annual GMS to determine otherwise in accordance
sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan. Untuk with the provisions of the Company’s Articles of Association.
tahun buku 2024, Perseroan tidak membagikan dividen As for 2024 financial year, the Company did not pay dividend
kepada para pemegang saham. to shareholders.

Program Kepemilikan Saham Karyawan dan/ Employee and/or Management Share Ownership
atau Manajemen (ESOP/MSOP) Program (ESOP/MSOP)
Sebagaimana pada tahun sebelumya, Perseroan tidak pernah Like the previous year, the Company had never implemented a
melaksanakan program kepemilikan saham oleh karyawan share ownership program by employees and/or Management
dan/atau Manajemen (ESOP/MSOP) pada tahun 2024. (ESOP/MSOP) in 2024.

Informasi Transaksi Material yang Mengandung Information of Material Transaction that has
Benturan Kepentingan atau dengan Pihak Conflicts of Interest with Affiliated Entities
Afiliasi
Selama tahun 2024, tidak terdapat transaksi dalam bisnis The Company did not carry out investment, expansion,
Perseroan yang mengandung benturan kepentingan yang divestment, business mergers/mergers, acquisitions, or debt/
melibatkan pengurus maupun karyawan Perseroan. capital restructuring during 2024.

Informasi Terkait dengan Investasi, Ekspansi, Material Information related to Investment,

Divestasi, Akuisisi dan Restrukturisasi Expansion, Divestment, Acquisition, and Debt
Restructuring
Sepanjang tahun 2024, Perseroan tidak melaksanakan The Company did not carry out investment, expansion,
investasi, ekspansi, divestasi, penggabungan/peleburan divestment, business mergers/mergers, acquisitions, or debt/
usaha, akuisisi, atau restrukturisasi utang/modal. capital restructuring during 2024.

Uraian mengenai Perubahan Peraturan Explanation regarding Changes in Regulations

Perundang-Undangan
Sepanjang tahun buku, tidak ada perubahan peraturan Throughout the financial year, there were no changes in laws
perundang-undangan yang berpengaruh signifikan terhadap and regulations that significantly affected the Company’s
kinerja Perseroan dan dampaknya terhadap laporan keuangan performance and its impact on the Company’s financial
Perseroan. statements.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 123

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan

Company Financial Performance Review

Perubahan Kebijakan Akuntansi yang Changes in Accounting Policies Applied in

Diterapkan pada Tahun Buku Fiscal Year

A. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan Interpretasi A. Standards, Amendments/Improvements and Interpretation

Standar yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan. to Standards Effective in the Current Year.

Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning 1 January 2024, references to the individual
masing PSAK dan ISAK sudah diubah sebagaimana PSAKs and ISAKs have been changed as published by
diumumkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan
Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK – IAI”). Indonesia (“DSAK – IAI”).

Dalam tahun berjalan, Perseroan telah menerapkan In the current year, the Company has applied new
standar dan sejumlah amendemen/ penyesuaian/ standards and a number of amendments/ improvements
interpretasi PSAK yang relevan dengan operasinya dan to PSAK that are relevant to its operations and effective
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau for accounting period beginning on or after 1 January
setelah 1 Januari 2024. 2024.

Penerapan atas PSAK baru/revisi tidak mengakibatkan The adoption of these new/revised PSAKs does not result
perubahan atas kebijakan akuntansi Perseroan dan in changes to the Company’s accounting policies and
tidak memiliki dampak material terhadap jumlah yang has no material effect on the amounts reported in these
dilaporkan dalam laporan keuangan. financia statements.

• Penyesuaian Tahunan 2024 atas PSAK 407 • 2024 Annual Adjustment to PSAK. 407 (formerly PSAK
(sebelumnya PSAK 107) “Akuntansi Ijarah”. 107) “Akuntansi Ijarah”. This adjustment harmonizes
Penyesuaian ini menyelaraskan dan menjaga and maintains consistency in the arrangements for
konsistensi pengaturan untuk pengakuan pendapatan revenue recognition and presentation of ijarah for
dan penyajian ijarah atas jasa secara tidak langsung. indirect services.

B. Standar dan Amendemen/Penyesuaian Standar Telah B. Standard and Amendments/ Improvements to Standards
Diterbitkan Tapi Belum Diterapkan. Issued not yet Adopted.

Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, standar, At the date of authorization of these financial statements,
interpretasi dan amandemen-amandemen atas PSAK the following standard, interpretation and amendments
yang relevan bagi Perseroan, yang telah diterbitkan to PSAK relevant to the Company were issued but not
namun belum berlaku efektif, dengan penerapan dini effective, with early application permitted:
diijinkan, adalah sebagai berikut:

Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after 1 January 2025.
tanggal 1 Januari 2025.
• PSAK 117 Kontrak Asuransi • PSAK 117 Insurance Contracts
• PSAK 117 (amendemen) Kontrak Asuransi: Penerapan • PSAK 117 (amendment) Insurance Contracts: Initial
awal PSAK 117 dan PSAK 109 - Informasi Komparatif application of PSAK 117 and PSAK 109 - Comparative
Information
• PSAK 221 (amandemen) Pengaruh Perubahan Kurs • PSAK 221 (amendment) The effects of changes in
Valuta Asing : Kekurangan Ketertukaran foreign exchange rates: Lack of Exchangeability

Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after 1 January 2026
tanggal 1 Januari 2026
• Amandemen dan Penyesuaian Tahunan PSAK 109 • Amendment to and Annual Improvement PSAK 109
Instrumen Keuangan Financial Instruments
• Amandemen PSAK 107 Instrumen Keuangan: • Amendment to and Annual Improvement PSAK 107
Pengungkapan Financial Instruments:Disclosure
• Penyesuaian Tahunan PSAK 207 Laporan Arus Kas • Annual Improvement PSAK 207 Statement of Cash
Flows

124 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after 1 January 2027
tanggal 1 Januari 2027.

• PSAK 413 Penurunan Nilai • PSAK 413 Impairment Losses

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, As of the issuance date of the financial statements, the
dampak dari penerapan standar, amendemen dan effects of adopting these standards, amendments and
interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan tidak interpretations on the financial statements are not known
dapat diketahui atau diestimasi oleh manajemen. nor reasonably estimable by management.

Informasi Kelangsungan Usaha Business Continuity Information

Perseroan selalu berupaya menjaga kelangsungan usaha The Company always strives to maintain business continuity
dengan memperhitungkan faktor makro dan mikro yang by taking into account current and future macro and micro
dihadapi saat ini maupun yang akan datang dengan sumber factors with the current resources. The Company has
daya yang dimiliki. Perseroan telah menyusun rencana prepared a business plan by considering SWOT analysis and
bisnis dengan mempertimbangkan analisa SWOT dan determined strategic steps to achieve sustainable growth.
menentukan langkah strategis guna mencapai pertumbuhan There are no potential matters which can significantly
yang berkelanjutan. Tidak terdapat hal-hal yang berpotensi influence the Company’s business continuity in 2025 by
mempengaruhi kelangsungan usaha Perusahaan secara considering following aspects:
signifikan di tahun 2025 dengan mempertimbangkan hal-hal
sebagai berikut:
1. Laporan keuangan yang diterbitkan oleh Kantor Akuntan 1. The financial report issued by the Liana, Ramon, Xenia
Publik Liana, Ramon, Xenia dan Rekan menyatakan and Partners Public Accounting Firm stated that the
bahwa laporan keuangan Perusahaan telah menyajikan Company’s financial statements are presented fairly in
secara wajar dalam semua hal yang material. all material respects.
2. Perusahaan berhasil membukukan laba sebelum pajak 2. The company managed to record a profit before tax of
sebesar Rp107 miliar. Rp107 billion.
3. Rasio keuangan Perusahaan tahun 2024 menunjukkan 3. The Company’s financial ratios in 2024 showed positive
hasil positif sebagaimana dijelaskan pada sub bab results as explained in the sub-chapter Analysis of
Analisis Kemampuan Membayar Utang, Tingkat Repayment Capability, Receivables Collectability and
Kolektibilitas Piutang, dan Rasio Keuangan Lainnya. Other Financial Ratios.
4. Tidak terdapat gugatan hukum yang menuntut pailit 4. There are no legal claims demanding bankruptcy against
terhadap Perusahaan. the Company.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 125

126 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 127
KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Sumber Daya Manusia

Human Resources

Dalam strategi pengembangan sumber daya manusia, Perseroan

berfokus pada pembentukan sumber daya manusia yang memiliki
kompetensi yang memadai dan karakter yang berperilaku baik dengan
cara melakukan pengembangan kemampuan (skill), pengetahuan
(knowledge), serta perilaku (behavior) yang berlandaskan budaya
dan nilai-nilai Perseroan, yakni I-CARE (Integrity, Collaboration,
Accountability, Respect, Excellence).
In the human resources development strategy, the Company focuses on the
formation of human resources that has competence and character. This is done
through skills development, knowledge and behavior based on the Company’s
culture and values, namely I-CARE (Integrity, Collaboration, Accountability,
Respect, Excellence).

128 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Di tengah pesatnya perkembangan teknologi informasi dan Banking business activities are certainly never free from the
komunikasi yang menimbulkan disrupsi dan meningkatkan risk of uncertainty, especially amid the rapid development
persaingan, kegiatan usaha perbankan tidak lepas dari risiko of information and communication technology that causes
ketidakpastian. Hal itu merupakan tantangan tersendiri. disruption and inclines competition. This creates challenge on
its own in the banking and financial industry in general.

Fokus 2024 Focus 2024

Dalam mengelola kegiatan usaha yang dihadapkan pada In managing business activities that are faced with uncertainty
risiko ketidakpastian, Perseroan membutuhkan sumber daya risk, the company requires human resources who are reliable,
manusia yang handal, kompeten, profesional, dan tangkas, competent, professional, and agile, so that they are able to
sehingga mampu beradaptasi dalam berbagai situasi. Hal ini adapt to various situations. This is to ensure the company
untuk memastikan Perseroan dapat memberikan pelayanan can provide the best services to customers and all of the
terbaik kepada nasabah dan seluruh pemangku kepentingan Company's stakeholders.
Perseroan.

Menciptakan sumber daya manusia yang handal, kompeten, To create reliable, competent, professional, and agile
profesional, dan tangkas membutuhkan proses panjang dan human resources requires long and continuous processes,
berkesinambungan, serta investasi untuk pengembangan. as well as investment for development. Therefore, in 2024,
Oleh karena itu, pada tahun 2024, Perseroan tidak hanya the Company not only focuses on improving theoretical,
berfokus untuk meningkatkan kemampuan teoritis, konseptual, conceptual, and technical capabilities of its human resources,
dan teknis atas sumber daya manusia yang dimiliki, tetapi juga but also developed well-behaved attitudes and morals. This
mengembangkan sikap dan moral yang baik. Hal tersebut has been achieved through human resources development
telah tercapai melalui program pengembangan sumber daya programs carefully prepared based on the Company’s current
manusia yang disusun secara cermat berdasarkan kebutuhan and future business development needs.
perkembangan bisnis Perseroan pada saat ini maupun di
masa mendatang.

Dalam strategi pengembangan sumber daya manusia, In its human resources development strategy, the Company
Perseroan juga memfokuskan diri pada pembentukan sumber also focuses on establishing human resources who have
daya manusia yang memiliki kompetensi yang memadai dan adequate competence and well-behaved character through
karakter yang berperilaku baik. Hal itu dilakukan melalui conducting development of skills, knowledge, and behavior
pengembangan kemampuan (skill), pengetahuan (knowledge) based on the company’s culture and values, namely I-CARE
serta perilaku (behavior) yang berlandaskan budaya dan (Integrity, Collaboration, Accountability, Respect, Excellence).
nilai-nilai Perseroan, yakni I-CARE (Integrity, Collaboration,
Accountability, Respect, Excellence).

Tata Kelola Perusahaan Corporate Governance

Kebijakan Rekrutmen Recruitment Policy

Jumlah karyawan Perseroan sampai dengan akhir Desember At the end of December 2024, the number of the Company’s
2024 berjumlah 507 orang, yang tersebar di Kantor Pusat dan employees was 507 people, spread in the Head Office and
Kantor Cabang. Pada tahun 2025, penambahan karyawan Branch Offices. In 2025, additional employees will be based
akan disesuaikan dengan pertumbuhan bisnis di segmen on business growth and need in small medium enterprise
small medium enterprise (SME). (SME) segment.

Pelaksanaan perekrutan didasarkan pada kebijakan yang Recruitment process was based on the current policy, stated
saat ini berlaku, yaitu Surat Edaran Direksi No. 022/SE/ in the BoD’s Circular Letter No. 022/SE/DIR/IV/2024 regarding
DIR/IV/2024 perihal Kebijakan dan Prosedur Rekrutmen. Recruitment Policy and Procedure. Recruitment has been
Perekrutan dilakukan dengan menggunakan standar baku carried out using basic standard and selective selection
dan seleksi yang selektif melalui screening awal, wawancara, through initial screening, interview, psychological test, and
tes psikologi, serta tes kesehatan untuk memastikan bahwa medical test to ensure that only candidate who meets the
hanya kandidat yang sesuai dengan kualifikasi dan memenuhi qualifications and requirements of the Company would be
persyaratan Perseroan yang akan diperkerjakan. hired.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 129

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Sumber Daya Manusia

Human Resources

Program tersebut bertujuan untuk mendapatkan karyawan The program aims to acquire employees who have
yang memiliki kompetensi dan profesionalisme yang sejalan competence and professionalism in line with the Company’s
dengan visi dan misi Perseroan. Sistem perekrutan ini vision and mission. This recruitment system applies internal
menggunakan metode promosi internal dan perekrutan promotion as well as external recruitment method through
eksternal melalui berbagai platform rekrutmen. various recruitment platforms.

Pengelolaan Kinerja dan Pengembangan Karir Performance Management and Career Development
Perseroan menetapkan Key Performance Indicators (KPI) The Company defines employees’ Key Performance Indicators
karyawan di awal tahun dan akan direview pada pertengahan (KPI) at the beginning of the year and will be reviewed by mid
tahun untuk memberikan kesempatan kepada karyawan dan year to give the opportunity to employees and supervisors to
atasannya dalam memantau kinerja karyawan. monitor the achievement target. At the end of the year, the
supervisors will assess the employees’ performance.

Penilaian kinerja sumber daya manusia ditujukan untuk Human resources performance appraisal is aimed to increase
meningkatkan produktivitas karyawan, sehingga dapat employee productivity, so that it will improve the Company’s
meningkatkan produktivitas Perseroan dan mendorong productivity and encourage the Company to achieve the set
Perseroan mencapai target yang telah ditetapkan dan rencana target and business plan. Performance management is based
bisnis yang telah disusun. Pengelolaan kinerja didasarkan pada on the policy, stated in the BoD’s Circular Letter No. 061/SE/
Surat Edaran Direksi No.061/SE/DIR/X/2024 Perihal Kebijakan DIR/X/2024 Regarding Performance Management System
dan Prosedur Performance Management System. Penilaian Policies and Procedures. Performance appraisal has been
kinerja dibuat berdasarkan pencapaian hasil kerja dibandingkan prepared based on the achievement of work results compared
dengan target yang sudah disepakati dalam rencana bisnis to the agreed targets in the Company’s business plan.
Perseroan.

Perencanaan dan pengembangan karir untuk seluruh karyawan Career planning and development for all employees is carried
dilakukan melalui program talent management dan mutasi out through talent management and employee transfer
karyawan. Program ini diselenggarakan untuk mempersiapkan programs. This program is organized to prepare and fill in
dan mengisi kebutuhan posisi-posisi yang bersifat strategis, the needs of strategic positions, so that every employee has
sehingga setiap karyawan berkesempatan untuk memiliki jalur the opportunity to have a clear, certain, and attractive career
karir yang jelas, pasti, dan menarik. path.

Perseroan juga memastikan penerapan prinsip kesetaraan The Company also ensures the implementation of equality
dalam pengembangan sumber daya manusia, terutama principle in the development of Human Resources, especially
kesetaraan gender. Prinsip kesetaraan oleh Perseroan telah gender equality. The Company has applied the equality
diterapkan sejak awal proses perekrutan. Sebagaimana principle since the beginning of the recruitment process. As
tercantum dalam Surat Edaran Direksi No. 022/SE/DIR/IV/2024 stated in the BoD’s Circular Letter No. 022/SE/DIR/IV/2024
Perihal Kebijakan dan Prosedur Rekrutmen, Persyaratan Umum Regarding Recruitment Policy and Procedure, general
calon karyawan eksternal adalah warga negara Indonesia yang requirements for external employees are Indonesian citizen
berusia sekurang-kurangnya 18 (delapan belas) tahun dengan who are at least 18 (eighteen) years old with a maximum
usia maksimum 45 (empat puluh lima) tahun ketika penerimaan, age of 45 (forty five) years old at admission, except for
kecuali untuk tingkat pimpinan divisi dan posisi tertentu. Seluruh head of division level, and certain positions. All prospective
calon karyawan harus mengikuti proses rekrutmen dan seleksi employees must follow the full recruitment and selection
yang dipersyaratkan secara menyeluruh tanpa terkecuali, serta process required without exception and carried out fairly and
dilakukan secara adil dan transparan. transparently.

Selain itu, Perseroan juga berkomitmen untuk memberikan In addition, the Company also commits to provide equal
kesempatan yang sama kepada karyawan dalam hal pendidikan, opportunities to employees in terms of employee education,
pelatihan, dan pengembangan karyawan sebagaimana diatur trainings and development as stipulated in the Company’s
dalam Peraturan Perusahaan tahun Surat Edaran Direksi No. Regulation and Human Resources Circular Letter No. 141/SE/
141/SE/DIR/IX/2024 Perihal Kebijakan dan Prosedur Pelatihan & DIR/IX/2024 Regarding Employee Training & Development
Pengembangan Karyawan. Policy and Procedure.

Perseroan juga berkomitmen untuk menjamin Kesehatan dan The Company also commits to ensure Occupational Health
Keselamatan Kerja (K3) di lingkungan kerja Perseroan. Kebijakan and Safety (OHS) in the Company’s working environment.
kesehatan dan keselamatan telah diatur dalam Peraturan Health and safety policies have been governed in the

130 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Perseroan yang didasarkan pada peraturan perundang- Company Regulations based on the applicable laws and
undangan yang berlaku, yaitu: regulations, namely:
a. Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 tahun 1970 a. The Law of The Republic of Indonesia No. 1 of 1970
tentang Keselamatan Kerja. concerning Work Safety.
b. Undang-Undang Republik Indonesia No. 13 tahun 2003 b. The Law of The Republic of Indonesia No. 13 of 2003
Tentang Ketenagakerjaan. concerning Manpower.
c. Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 c. Law of the Republic of Indonesia No. 6 of 2023 on the
tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Establishment of Substitute Government Regulations
Undang-Undang No. 2 Tahun 2023 tentang Cipta Kerja Law No. 2 of 2023 concerning Job Creation into Law.
menjadi Undang-Undang.
d. Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 tahun 2003 d. The Law of The Republic of Indonesia No. 40 of 2003
Tentang Sistem Jaminan Sosial Nasional. concerning The National Social Security System.
e. Undang-Undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2011 e. The Law of The Republic of Indonesia No. 24 of 2011
tentang Badan Penyelenggara Jaminan Sosial. concerning The Social Security Administrator.
f. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 50 tahun f. Republic of Indonesia Government Regulation No. 50 of
2012 tentang Penerapan Sistem Manajemen K3. 2012 regarding The Implementation of OHS.

Untuk menjamin kesehatan sumber daya manusia Perseroan, To ensure the health of the Company’s human resources,
karyawan Perseroan tidak hanya diikutsertakan dalam employees of the Company are not only covered by the
program kesehatan yang diwajibkan oleh Pemerintah, tetapi health program required by the Government, but they are also
juga diikutsertakan dalam asuransi kesehatan lain dari pihak included in other health insurance provided by private health
swasta penyelenggara asuransi kesehatan yang bekerja insurance engaged by the Company.
sama dengan Perseroan.

Kebijakan Remunerasi Remuneration Policy

Strategi yang diterapkan Perseroan untuk memperoleh, One of the strategies implemented by the Company to obtain,
mempertahankan, serta mengembangkan karyawan salah retain, and develop employees is through remuneration policy.
satunya adalah dengan kebijakan remunerasi. Perseroan The Company has prepared an attractive and competitive
telah menyusun remunerasi yang menarik dan kompetitif remuneration that is equal to peer group, especially for
yang setara dengan peer grup, terutama untuk posisi-posisi strategic positions in the Company’s business development.
yang strategis dalam pengembangan bisnis Perseroan. The remuneration policy is also based on employees’
Kebijakan remunerasi juga didasarkan pada kompetensi dan competencies and qualifications, so that it is expected to
kualifikasi yang dimiliki karyawan, sehingga diharapkan akan increase employee’s productivity, level of satisfaction, as well
meningkatkan produktivitas dan tingkat kepuasan, serta as loyalty of the employees towards the Company.
loyalitas karyawan terhadap Perseroan.

Kebijakan struktur remunerasi bagi karyawan yang The remuneration structure policy for employees imposed by
diberlakukan Perseroan mengacu pada Surat Keputusan the Company refers to the Decree of the BoD No. 003/SK/
Direksi No. 003/SK/DIR/I/2024 tentang Kebijakan Penerapan DIR/I/2024 regarding Implemention Governance in Providing
Tata Kelola Dalam Pemberian Remunerasi, Reward dan Remuneration, Rewards and Punishment in PT Bank Panin
Punishment PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Dubai Syariah Tbk Policy.

Unit Penunjang Layanan Sumber Daya Manusia Human Resources Services Support Unit
Sebagai sarana penunjang layanan sumber daya manusia, As human resources supporting services, the Company
Perseroan terus mengembangkan dan menyempurnakan continuously develops and improves information technology-
program berbasis teknologi informasi dalam Human based program in the Human Resources Integrated System
Resources Integrated System (HRIS). Hal itu dilakukan dalam (HRIS). This is conducted in order to facilitate the recruitment,
rangka memfasilitasi proses perekrutan, administrasi, dan administration, and update of employees data. Employees
pemutakhiran data karyawan. HRIS ini dapat diakses oleh outside office can access this HRIS through their gadget,
karyawan di luar kantor melalui perangkat yang dimiliki, baik either through a smartphone or laptop.
itu melalui smartphone ataupun laptop.

Selain itu, Perseroan juga telah memiliki sarana penunjang In addition, the Company has also had other supporting
sumber daya manusia lainnya, yaitu sistem absensi yang human resources facilities, which is attendance system
terintegrasi dengan HRIS dan sistem payroll. integrated with HRIS and payroll system.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 131

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Sumber Daya Manusia

Human Resources

Pengelolaan Hubungan Industrial Industrial Relation Management

Hubungan industrial yang harmonis dapat mendorong Harmonious industrial relations can encourage the
terciptanya rasa saling percaya dan meningkatkan partisipasi establishment of mutual trust and increase of employee
Karyawan, sehingga dapat meningkatkan produktivitas participation that will improve the productivity of the
Perseroan dan mendukung Perseroan dalam mencapai Company and support the Company in achieving its goals and
tujuan dan target yang telah ditetapkan. Kebijakan hubungan targets. The industrial relation policy between the Company
industrial antara Perseroan dengan karyawan mengacu pada and employees refers to 2023 – 2025 Company’s Regulation
Peraturan Perusahaan Perseroan tahun 2023 – 2025 dan and Handbook regarding Employee Violation and Discipline
Buku Pedoman Penanganan Pelanggaran dan Pendisiplinan Handling. In addition, the Company has also had Human
Karyawan. Selain itu, Perseroan juga telah memiliki Komite Resources Committee whose function is to make decisions
Sumber Daya Insani yang salah satu fungsinya adalah for employees related to violations of the provisions and
menentukan putusan yang akan diberikan kepada karyawan internal policies of the Company.
terkait dengan pelanggaran ketentuan dan kebijakan internal
Perseroan.

Pengembangan Kompetensi Karyawan Employee Competency Development

Manajemen Perseroan telah melakukan berbagai strategi The Company’s management has implemented various
untuk memperkuat sumber daya manusia, diantaranya strategies to strengthen human resources, including
dengan melakukan pelatihan dan pengembangan karyawan conduction of employee trainings and development as
sesuai kebutuhan. Pelatihan dan pengembangan yang needed. Trainings and development carried out by either
diselenggarakan baik secara internal maupun dengan internally or through engaging external parties includes
menggandeng pihak eksternal meliputi pelatihan untuk trainings for improvement of technical skills and competence,
peningkatan keahlian dan kompetensi teknis, peningkatan as well as improvement of knowledge, certifications according
pengetahuan, sertifikasi sesuai bidang kerjanya, juga to the field of work, as well as awareness elevation regarding
peningkatan kesadaran mengenai praktik kode etik. Jenis the practice of code of ethics. The types of trainings provided
pelatihan yang diberikan bersifat hard skill maupun soft skill consist of both hard skills and soft skills, and applicable for all
untuk seluruh lini jabatan yang ada. existing positions.

Selama tahun 2024, Perseroan telah melaksanakan 144 During 2024, the Company conducted 144 trainings with
pelatihan dengan total 3,554 peserta. Sesuai ketentuan OJK, a total of 3.554 participants. In accordance with OJK
Perseroan telah merealisasikan seluruh anggaran program regulations, the Company has fully realized the budget for
pelatihan dan pengembangan karyawan. employee training and development programs.

Pemenuhan Sertifikasi Manajemen Risiko pada berbagai The fulfillment of Risk Management Certification at various
jenjang di tahun 2024 mencapai 96,45% dan pada tahun levels reached 96.45% in 2024, and in 2025 it will continue to
2025 akan terus dikelola pencapaiannya mengingat terdapat be managed, taking into account that new employees need
karyawan-karyawan baru yang perlu mendapatkan/ to obtain/renew certifications. This effort will coincide with
memperbaharui sertifikasi, dan hal ini akan bersamaan competency maintenance and re-certification. In the area
dengan pemeliharaan kompetensi serta re-sertifikasi. Di of Payment Systems and Rupiah Currency Management,
bidang Sistem Pembayaran dan Pengelolaan Uang Rupiah, certifications for employees involved in payment and currency
sertifikasi bagi karyawan yang berhubungan dengan fungsi management functions continue to be strengthened in line
pembayaran dan pengelolaan uang terus di tingkatkan sejalan with the implementation stages determined by the regulator.
dengan tahapan implementasi yang ditentukan oleh regulator.

Pengembangan kompetensi karyawan dilakukan melalui Employee competency development has been executed
beberapa inisiatif strategi sebagai berikut: through several strategic initiatives as follow:
a. Mengadakan kegiatan pengidentifikasian talent pool a. Conducting of talent pool identification exercise (talent
(talent management program) bagi karyawan berprestasi management program) for outstanding employees who
yang akan dipersiapkan sebagai pimpinan unit kerja masa are prepared to become future leaders of working units.
depan. Hal ini merupakan salah satu bentuk program This is one of a form of Company’s regeneration program.
kaderisasi karyawan.
b. Melaksanakan program rotasi dan promosi karyawan b. Conducting employee rotation, transfer, and promotion
sebagai bentuk pengembangan kompetensi karyawan. programs as a form of employee competency
development.

132 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

c. Melibatkan karyawan dalam proyek tertentu yang sedang c. Involving employees in certain projects that are being run
dijalankan Perseroan dengan tujuan mempersiapkan by the Company with the aim to prepare the employees
karyawan untuk dapat melakukan pekerjaan lain di luar for being able to do other works outside of their current
pekerjaan intinya saat ini. main duties.
d. Melaksanakan program pelatihan dan pengembangan d. Performing continuous training and development
yang berkesinambungan dalam rangka meningkatkan programs in order to continuously improve the
kompetensi masing-masing karyawan secara terus competencies of each employee, both hard skills and
menerus, baik hard skill maupun soft skill. soft skills.
Adapun ringkasan kegiatan pengembangan kompetensi The summary of employee competency development
karyawan tahun 2024 disajikan dalam tabel berikut: activities in 2024 is presented in the following table.

Level Jabatan Jenis Pelatihan Tujuan Pelatihan

Job Level Type of Training Training Objective

Dewan Komisaris • Re-sertifikasi Kompetensi Manajemen Risiko Meningkatkan kompetensi pimpinan dan karyawan
Board of Commissioners Risk Management Competence Re-certification perusahaan di bidang manajemen risiko dan
pengawasan
Direksi • Transformasi Digital Leadership Improving leaders and employees competence in the
Board of Directors Digital Leadership Transformation risk management field & supervision

Kepala Divisi • Corporate Governance Leadership Program

Division Head Corporate Governance Leadership Program

Kepala Departemen • Climate Change & Sustainability

Department Head Climate Change & Sustainability
Kepala Unit/Supervisor Unit • Agile Leadership, Supervisory Skills
Head/Supervisor
• Pengetahuan Perbankan Syariah
Sharia Banking Knowledge

Kepala Divisi • Pemeliharaan Sertifikasi Manajemen Risiko Memberikan pemahaman dan penguasaan teknik
Division Head Refreshment of Risk Management Certification coaching yang dapat mendukung efektivitas kinerja
seluruh tim
Kepala Departemen • Leadership, Supervisory Skills Providing understanding and technical coaching
Department Head proficiency to support teams’ performance
• Workshop Perlindungan Data Pribadi effectiveness
Pimpinan Cabang Personal Data Protection Workshop
Branch Manager

Kepala Unit
Head

Team Leader Marketing Pelatihan Teknik Pemasaran Memberikan bekal memadai tentang penjualan
Team Leader Marketing Marketing Technique Skill Training untuk para staf marketing sehingga mereka memiliki
kemampuan menjual yang baik dan sekaligus
meningkatkan kepercayaan diri
Providing adequate knowledge regarding selling
skills for marketing staff to allow them to have
good selling skill and at the same time increase self
confidence

Staf Marketing Pemahaman Akad-akad Syariah Membekali para tenaga marketing mengenai
Marketing Staff Understanding Sharia Contracts pemahaman akad-akad syariah agar mampu
menerapkan secara tepat dan menjelaskan kepada
para nasabah dengan baik
Providing marketing staff with sharia agreement
knowledge to allow them to apply the agreement
properly and able to explain to customers

Pengetahuan Produk Memberikan pengetahuan terhadap produk-produk

Product Knowledge perbankan
Providing knowledge of banking products

Analis Pembiayaan Analisa Pembiayaan Membekali pemahaman mengenai aspek-aspek

Financing Analyst Financing Analysis penting yang berkaitan dengan pembiayaan syariah
Providing the understanding of important aspects
related to sharia financing

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 133

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Sumber Daya Manusia

Human Resources

Pengembangan kompetensi karyawan dilakukan melalui Employee competency development has been fulfilled
pelatihan individual dan pembinaan langsung per level through individual trainings and direct coaching per level of
jabatan. Pelatihan dan pengembangan tersebut menjadi position. The trainings and development become a means to
sarana untuk menjaga kesinambungan kepemimpinan di maintain the continuity of leadership in the Company. Every
Perseroan. Setiap karyawan diberikan kesempatan yang employee has been given the same opportunity for their self-
sama untuk mengembangkan diri. development.

Adapun rencana pengembangan sumber daya manusia The Company’s human resources development plans for
Perseroan tahun 2025, antara lain: 2025 include:
a. Mengimplementasikan program Talent Pool a. Implementing the Talent Pool Program
b. Menjalankan program pelatihan melalui e-learning b. Conducting training programs through e-learning

Statistik Karyawan Employee Statistics

Data jumlah karyawan Perseroan berdasarkan level organisasi, Data on the total employees of the Company by organization
tingkat pendidikan, direktorat, status kepegawaian, tingkatan level, education level, directorate, employment status,
jabatan, masa kerja, dan usia telah disajikan dalam profil position level, length of service, and age have been presented
Perseroan. in the Company profile.

134 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Teknologi Informasi Dan Operasional

Information Technology and Operation

Teknologi Informasi Information Technology

Teknologi informasi dan komunikasi semakin maju dan terus Information and communication technology are increasingly
berkembang dengan pesat dan masif. Kemajuan teknologi advanced and continues to grow rapidly and massively.
ditambah dengan masifnya penggunaan internet di Indonesia, Technological advances coupled with the immense use of
terutama melalui aplikasi digital seluler (smartphone), the internet in Indonesia, especially through cellular digital
semakin memudahkan masyarakat dalam mengakses layanan applications (smartphones), make it easier for the public to
keuangan kapan saja dan di mana saja. access financial services at anytime and anywhere.

Kemajuan teknologi tersebut mendorong munculnya berbagai Technology advances lead to the emergence of various
perusahaan teknologi finansial (fintech) yang berimplikasi financial technology companies (fintech) which have
pada meningkatnya intensitas persaingan di sektor keuangan implications for the growing intensity of competition in the
secara umum. Dalam rangka menghadapi persaingan usaha financial sector in general. In order to face increasingly fierce
di sektor keuangan yang semakin ketat sambil berusaha business competition in the financial sector while trying to
terus memberikan pelayanan terbaik bagi nasabah dan continue to provide the best service for customers and all
seluruh stakeholder, Perseroan terus melakukan inisiatif stakeholders, the Company continues to take initiatives to
pengembangan dan inovasi Teknologi Informasi (TI) untuk develop and innovate Information Technology (IT) to support
mendukung bisnis dan operasional Perseroan. the Companys business and operations.

Tata Kelola TI IT Governance

Perseroan melaksanakan tata kelola TI sesuai dengan tujuan The Company implements IT governance in accordance
jangka pendek maupun jangka panjang, dan selaras dengan with both short term and long term goals, and is in line with
visi, misi, serta budaya Perseroan. Selain itu, pelaksanaan the Company’s vision, mission, and culture. Furthermore,
tata kelola TI juga disesuaikan dengan arah pengembangan the implementation of IT governance is also adapted to the
yang ditetapkan oleh entitas induk Perseroan. Tata kelola TI direction of development set by the parent company. The
yang diterapkan diharapkan dapat membangun infrastruktur applied IT governance is expected to be able to build reliable
dan sistem yang andal yang dengan mudah dapat diakses infrastructure and systems that are sustainable and easily
oleh nasabah dan seluruh stakeholder Perseroan serta accessible to customers and all stakeholders of the Company.
berkesinambungan.

Membangun Roadmap Building Roadmap

Sebagai upaya membangun TI yang berkesinambungan, As an effort to develop a sustainable IT, the Company has
Perseroan telah menyusun roadmap TI, yang merupakan constructed an IT roadmap, which is a general guideline that
pedoman umum yang senantiasa menjadi acuan Unit Kerja always serves as a reference for the IT Work Unit in preparing
TI dalam menyusun dan melaksanakan tugasnya. Rincian and carrying out its duties. Details of the IT development
pengembangan TI dari tahun 2024 sampai dengan 2026 roadmap from 2024 to 2026 can be viewed in the following
dapat dilihat dalam tabel berikut: table:

FASE 1 FASE 2 FASE 3

2024 2025 2026

Mengembangkan core banking system, Mengembangkan sistem pendukung inovasi Solusi Teknologi Informasi sebagai
Peningkatan E-Channel Mobile Banking dan produk syariah, Peningkatan E-Channel dan komponen pendukung utama untuk
Internet Banking for Business Infrastruktur pengembangan Bisnis
Develop corebanking system, Improve Develop supporting system for sharia Information Technology Solution as the
E-Channel Mobile Banking and product innovations, Improve E-Channel and main supporting component for Business
Internet Banking for Business Infrastructure development

Mengembangkan core banking system Mengembangkan aplikasi digital banking Meningkatkan fitur kemudahan layanan
dengan migrasi ke sistem yang lebih baik. dengan fitur inovatif lain seperti: online produk.
Develop core banking system by migrating to pembiayaan, online pembukaan deposito, QRIS Improve feature of product facilities &
a better system. Acquire dan QRIS CPM. supporting.
Enhance digital banking application that to
build other innovation features, such as:
function of loan initiation thru online, online
deposit placement, QRIS Acquire and QRIS
CPM.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 135

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Teknologi Informasi Dan Operasional

Information Technology and Operation

FASE 1 FASE 2 FASE 3

2024 2025 2026

Mengembangkan core banking system, Mengembangkan sistem pendukung inovasi Solusi Teknologi Informasi sebagai
Peningkatan E-Channel Mobile Banking dan produk syariah, Peningkatan E-Channel dan komponen pendukung utama untuk
Internet Banking for Business Infrastruktur pengembangan Bisnis
Develop corebanking system, Improve Develop supporting system for sharia Information Technology Solution as the
E-Channel Mobile Banking and product innovations, Improve E-Channel and main supporting component for Business
Internet Banking for Business Infrastructure development

Membangun aplikasi digital banking dengan Mengembangkan sistem pendukung inovasi Mengembangkan aplikasi yang fleksibel,
fitur online onboarding serta fitur kemudahan produk syariah. simpel, dan mudah digunakan.
pembayaran melalui QRIS, kemudahan Develop supporting sytem for sharia product Develop flexible, simple and friendly-use
transfer dana dan fitur pembelian. innovations. application.
Develop digital banking application with
online onboarding feature, as well as
payment thru QRIS, ease fund transfer and
bill purchase.

Mengembangkan aplikasi Prohajj untuk Mengembangkan sistem cash out tanpa kartu Meningkatkan kapasitas hardware (server,
support produk haji. melalui mitra. router, dll).
Develop Prohajj application that to support Develop system of cardless cash out thru Improve hardware capacity (server, router,
Hajj Product. agents. etc.)

Mengembangkan CIA (Cost Investment Mengembangkan sistem Pembiayaan Online Menyediakan service excellent bagi nasabah
Approval) untuk memudahkan pengajuan dan untuk segmen SME. dan end user.
persetujuan biaya. Develop Loan Origination System for the SME Provide service-excellent for customers and
Develop CIA (Cost Investment Approval) for segment. end user.
ease submission and approval of expenses.

Menjaga availability infrastruktur jaringan Mengimplementasikan Regulatory Reporting Mengembangkan aplikasi online interface
(backbone, security, dll). Central (Metadata Antasena). dengan mitra bisnis.
Maintain network infrastructure availability Implement Regulatory Reporting Centre Develop online interface application with
(backbone, security, etc.) (Metadata Antasena). business agents.

Mengembangkan e-channel, termasuk Bill

Payment, Mobile Banking, ATM, H2H Mitra
dan National Payment Gateway
Develop e-channel, including Bill Payment,
Mobile Banking, ATM, H2H Agents and
National Payment Gateway.

Anggaran Investasi Investment Budget

Perseroan senantiasa menganggarkan investasi untuk The Company always allocates investment budget for IT
kebutuhan di bidang TI setiap tahun sebagai wujud komitmen needs every year as a form of commitment in developing IT
dalam mengembangkan infrastruktur dan sistem TI, termasuk infrastructure and systems, including the development of the
pengembangan digital banking system. Perseroan telah digital banking system. The Company had budgeted Rp 45
menganggarkan sebanyak Rp 45 miliar untuk melaksanakan billion to implement IT development programs in 2024. The
program-program pengembangan TI di tahun 2025. Perseroan Company has also prepared a projected IT investment budget
juga telah menyusun proyeksi anggaran investasi di bidang up to 2025 as summarized in the following table:
TI hingga tahun 2025 sebagaimana dirangkum dalam tabel
berikut:

Realisasi dan Rencana Investasi TI | IT Investment Realization and Planning

(Rp Miliar) | (Rp Billion)

2024 2025 2026

CAPEX 42 45 51

OPEX 50 50 50

136 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Kompetensi Sumber Daya Manusia Human Resources Competency

Perseroan telah menetapkan standardisasi kompetensi The Company has determined the standardization of Human
Sumber Daya Manusia (SDM) di bidang TI, yang meliputi Resources (HR) competencies in the IT field, which includes
penguasaan berbagai keahlian, serta pengetahuan yang mastering various expertise, as well as knowledge grouped
dikelompokkan ke dalam kategori umum dan khusus. Keahlian into general and specific categories. Expertise and knowledge
dan pengetahuan dalam kategori umum meliputi pengetahuan in general categories include fundamental knowledge of
fundamental perbankan syariah, pengetahuan pengelolaan Sharia banking, knowledge of operational risk management,
risiko operasional, pengetahuan aspek customer service knowledge of customer service quality aspects, knowledge
quality, pengetahuan know your customer, penguasaan of know your customer, mastering negotiation skills, risk
keahlian bernegosiasi, pengetahuan manajemen risiko di management knowledge in finance, knowledge of investment
bidang keuangan, pengetahuan investasi audit, pengetahuan audit, knowledge of legal regulations, and regulations in
peraturan hukum, serta regulasi di bidang perbankan, banking, english proficiency, and mastering the use of various
penguasaan bahasa Inggris, dan penguasaan penggunaan computer software.
berbagai software komputer.

Perseroan juga mensyaratkan berbagai pengetahuan dan The Company also requires a variety of specific knowledge
keahlian khusus untuk masing-masing bagian antara lain: and expertise in each field, among others:

a. TI Service Delivery a. IT Service Delivery

Pelatihan yang diberikan kepada bagian ini meliputi: The training provided in this field includes:
i. Bidang infrastruktur/sistem keamanan TI, kemampuan i. The field of IT Infrastructure/security system, required
yang disyaratkan meliputi pengetahuan terkait TI capabilities include IT-related knowledge, such as
network, seperti Local Area Network (LAN), Wide Area Local Area Network (LAN), Wide Area Network (WAN),
Network (WAN), dan internet secara umum, serta and internet in general, as well as the knowledge
pengetahuan mengenai sistem keamanan TI, seperti concerning to IT security system, such as firewall and
firewall dan antivirus. antivirus.
ii. Bidang TI database admin, diharapkan karyawan ii. The unit of IT database administrator, employees are
menguasai pengetahuan mengenai sistem database, expected to master knowledge concerning database
seperti Microsoft Structured Query Language (MS system, such as Microsoft Structured Query Language
SQL), Oracle, dan My Structured Query Language (My (MS SQL), Oracle, and My Structured Query Language
SQL). (My SQL).
iii. Bidang TI helpdesk & support, diharapkan karyawan iii. The unit of IT helpdesk & support, employees are
memiliki pengetahuan kepuasan pelanggan, memiliki expected to have knowledge of customer satisfaction,
pengetahuan TI network (LAN, WAN, dan internet), IT network (LAN, WAN, and internet), as well as IT
serta memiliki pengetahuan pendukung TI, seperti support knowledge of IT, such as the knowledge of
pengetahuan mengenai personal komputer dan personal computer and printer in general.
printer secara umum.
b. TI Development b. IT Development
Pelatihan yang diberikan kepada bagian ini meliputi Training provided in this unit includes: the knowledge
pengetahuan terkait bahasa pemrograman, seperti dot related to programming languages, such as dot net,
net, Personal Home Page (PHP), Python, serta menguasai Personal Home Page (PHP), Phyton, as well as mastering
pengetahuan mengenai sistem database, seperti MS SQL, the knowledge concerning database system, such as MS
Oracle, dan My SQL. SQL, Oracle, and My SQL.
c. TI Enterprise Project c. IT Enterprise Project
Pelatihan yang diberikan pada bagian ini meliputi Training provided in this unit includes project management-
pengetahuan terkait project management, SDLC (System related knowledge, SDLC (System Development Life
Development Life Cycle), dan standardisasi TI (COBIT). Cycle) and standardization of IT (COBIT).
d. TI Governance d. IT Governance
Pelatihan yang diberikan pada bagian ini meliputi Training provided in this unit includes knowledge of IT
pengetahuan standardisasi TI (COBIT), standardisasi standardization (COBIT), data security standardization,
keamanan data, standardisasi infrastruktur, dan infrastructure standardization, and hardening
standardisasi hardening. standardization.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 137

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Teknologi Informasi Dan Operasional

Information Technology and Operation

Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Tahun Implementation of Duties and Responsibilities
2024 in 2024
Pada tahun 2024, Unit Kerja TI melaksanakan berbagai In 2024, IT Working Unit had executed various implementation
implementasi fitur baru, serta melaksanakan program of new features and conducted development program to
pengembangan guna menyempurnakan dan peningkatan improve existing functions. Development program that had
fungsi. Program pengembangan yang telah dilakukan, yakni been carried out, namely the preparation of the development
persiapan pengembangan digital banking system, Internet of the digital banking system, Internet Banking system,
Banking system, pengembangan produk pada core banking product enhancement under core banking system.
system.

Perseroan juga telah melakukan pengembangan jaringan Network development has also been carried out, so that the
sehingga dapat terhubung dengan jaringan ATM Bersama Company has been connected to the ATM Bersama and Prima
dan Prima. Sedangkan, untuk infrastruktur, Perseroan network. At the same time, for infrastructure, improvement to
sudah melakukan peningkatan keamanan data, peningkatan the data security, server capacity, and data storage, has been
kapasitas server, dan data storage. Perseroan juga made. Updating program has also been made to perfect IT
telah mengimplementasikan program pembaruan dan policies and IT procedures.
penyempurnaan kebijakan TI dan prosedur TI.

Rencana Pengembangan Tahun 2025 Development Plan 2025

Perseroan telah menetapkan rencana pengembangan TI The company has set IT development plans for 2025, there
untuk tahun 2025, terdapat beberapa inisiatif meliputi: are several initiatives including:
a. Pengembangan untuk form routing persetujuan permintaan a. Development of routing forms for approval of consumer
pembiayaan consumer dan UKM. and retail financing requests.
b. Pengembangan aplikasi digital banking untuk mendukung b. Development of digital banking applications that to
layanan customer on-boarding. facilitate customer on-boarding.
c. Pengembangan form persetujuan pengajuan biaya/investasi c. Development of cost/investment requisition’s approval
yang dilakukan oleh Cabang dan Kantor Pusat. Aplikasi forms by branches and head offices. This application
ini digunakan untuk mengurangi proses manual serta is used to reduce manual processes and measure the
mengukur akurasi SLA proses pada tahapan pengajuan accuracy of SLA processes at the cost-application stage
biaya oleh Cabang dan Kantor Pusat. by branches and headquarters.
d. Pengembangan aplikasi pelaporan PSAK dan pembangunan d. Improvement of application of PSAK reporting and
aplikasi Bank Persepsi untuk mendukung pembayaran development of Bank Perception to serve tax paying.
pajak.
e. Pengembangan Aplikasi portal internal untuk memberikan e. Development of an internal portal application to provide
informasi kepada manajemen, Kantor Pusat serta Kantor information to management, Head Office, and Branch
Cabang. Office.
f. Pembangunan aplikasi yang digunakan untuk pembayaran f. Development of applications that are used for installment
angsuran dan penarikan tunai. payments and cash withdrawals.
g. Pengembangan aplikasi layanan perbankan elektronik untuk g. Development of electronic banking service applications
mendukung pelayanan pembukaan rekening secara digital to support digital account opening services and financing
serta layanan pengajuan pembiayaan melalui elektronik applications through electronic mobile banking and other
mobile banking serta media digital lain. digital media.
h. Pengembangan fitur produk syariah pada core banking h. Development feature of sharia product in core banking
system guna mendukung pertumbuhan bisnis. systems to support business growth.
i. Pengembangan aplikasi internet banking untuk mendukung i. Development of application of internet banking to
kemudahan layanan Nasabah baik korporasi dan perorangan facilitate better customer services, for corporate and
individual customer.

138 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

 PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Operasional Operation
Divisi Operasi bertanggungjawab kepada Direktur yang The Operational division is responsible to the Director who
membawahi operasional terhadap kelancaran kegiatan oversees the continuity of transaction activity and operational
transaksi dan layanan operasional Perseroan, baik untuk service of the Company, whether for transaction of liabilities
transaksi liabilities (dana pihak ketiga), jasa layanan, maupun (third party funds), services, and financing operational
transaksi operasional pembiayaan. transactions.

Struktur Organisasi Organizational Structure

Struktur organisasi dan ruang lingkup yang terdapat dalam The organizational structure and the scope of Operation
Divisi Operasi adalah sebagai berikut: Division are as follows:

Director

Head of Operations

Central Banking Financing Operation Quality Assurance

Operation Head Head (Pjs) Operation Head

E-Channel, BI- Central Operation Branch Operation MPC Financing Non MPC Quality
FAST, Trops & Processing Monitoring & Manager Operation Financing Assurance
Reporting Manager Operation Manager (Pjs) Operation Operation
Procedures Manager (Pjs) Manager
Manager
E-Channel Liabilities MPC Financing
Non MPC Quality
& BI-FAST Operation Operation
Financing Assurance
Operation & Operation Operation
Liabilities
Treasury Procedures
Operation & Officer
Reporting

Ruang Lingkup Scope

a. Central Banking Operation, membawahi beberapa unit a. Central Banking Operation, oversees several working
kerja sebagai berikut: units, as follows:
i. E-Channel, BI-Fast, Trops & Reporting yang berfungsi i. E-Channel, BI Fast, Trops & Reporting which functions
sebagai pelaksana dan monitoring transaksi layanan as the executor and monitoring of e-channel service
e-channel termasuk BI-Fast, transaksi tresuri transactions including BI Fast, treasury operation
operation dan membuat laporan ke Penyelenggara. transactions and makes reports to the Operator.
ii. Central Operation Processing yang berfungsi sebagai ii. Central Operation Processing which functions as
pelaksana dan monitoring transaksi operasional the executor and monitor of SKNBI/RTGS, and
seperti SKNBI/RTGS dan pemeliharaan deposito maintenance company deposit.
perusahaan.
iii. Branch Operation Monitoring & Operation Procedures iii. Branch Operation Monitoring & Operation Procedures
yang berfungsi monitoring operasional cabang, dan that function to monitor branch operations, and
membuat, mengevaluasi, serta mensosialisasikan create, evaluate, and socialize operational procedures
prosedur operasional.

b. Manajer Operasi b. Operation Manager

Berfungsi sebagai Manajemen operasional Kantor Cabang Functioning as operational management of branch offices
sesuai Peraturan, Kebijakan dan Prosedur dengan in accordance with regulations, policies and procedures
memperhatikan target dan anggaran yang telah ditetapkan by taking into account the targets and budgets that have
guna memastikan proses operasional, pengawasan biaya been set to ensure that operational processes, cost and
dan pendapatan telah dilaksanakan dengan baik. revenue supervision have been implemented properly.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 139

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Teknologi Informasi Dan Operasional

Information Technology and Operation

c. Quality Assurance Operation, membawahi beberapa unit c. Quality Assurance Operation, oversees several work unit
kerja sebagai berikut: as follows:
i. Quality Assurance Operation Manager, yang berfungsi i. Quality Assurance Operation Manager, which
melakukan pemeriksaan hasil laporan Quality functions to check the results of the Quality Assurance
Assurance Operations, dan monitoring tindak lanjut Operations report, and monitor the follow-up of the
hasil pemeriksaan. inspection results
ii. Quality Assurance Operation, yang berfungsi ii. Quality Assurance Operation, which functions to check
melakukan pemeriksaan kesesuaian terhadap the conformity of the provisions for transactions and
ketentuan atas transaksi dan layanan operasional operational services of branch offices/ sub-branch
kantor cabang/ kantor cabang pembantu dan offfices and is reported in the form of written reports
dilaporkan dalam bentuk laporan tertulis baik kepada to both the Auditee and Management
Auditee maupun Manajemen.

d. Financing Operation, membawahi beberapa unit Kerja d. Financing Operation, oversees several work unit as
sebagai berikut: follows:
i. MPC (Multijasaibadah Processing Center) Financing i. MPC (Multijasaibadah Processing Center) Financing
Operation, yang berfungsi melakukan proses Operation, which serves to perform the process of
pemeriksaan kesesuaian dokumen dan pengisian checking the suitability of documents and filling of
kelengkapan data debitur dan jamaah dalam debitur and jamaah data equipment in the filing of
pengajuan pembiayaan multijasaibadah melalui multi-service financing through system automation
otomasi sistem dan melakukan proses pelunasan and performing the process of amortization of
pembiayaan multijasaibadah. multijasaibadah financing.
ii. Non MPC (Multijasaibadah Processing Center) ii. Non MPC (Multijasa Processing Center) Financing
Financing Operation, yang berfungsi melakukan Operation, which functions carry out the process
proses transaksi operasional pembiayaan seperti of financing operational transactions such as
pencairan, pelunasan, pembayaran angsuran, disbursement, repayment, installment payment,
pembayaran asuransi, pembayaran notaris, dan insurance payment, notary payment, and Bank
penerbitan Bank Garansi. Guarantee issuance.

Sasaran Target
1. Sebagai Service Provider, yaitu layanan transaksi yang 1. As a Service Provider, namely a transaction service that is
akurat dan tepat waktu melalui penetapan Service Level accurate and timely through a Service Legal Agreement
Agreement (SLA) dan monitoring hasil pelaksanaan (SLA) stipulation and transaction result monitoring.
transaksi. 2. As a Business Partner, who is able to provide a fast
2. Sebagai Business Partner, yaitu dapat memberikan solusi and appropriate solution to business initiation through
yang cepat dan tepat terhadap inisiasi bisnis melalui the development of an effective and efficient of
pengembangan rancangan flow process transaksi operationaltransaction’s flow process by publishing and
operasional yang efektif dan efisien dengan menerbitkan disseminating operational procedure.
dan mensosialisasikan prosedur operasional. 3. As a Compliance Agent, who is able to develop policy
3. Sebagai Compliance Agent, yaitu mengembangkan and operational procedure through periodic review,
kebijakan dan prosedur operasi melalui review secara implement built-in control function in each stage of
berkala, menerapkan fungsi build in control di setiap transaction process (first layer of defence), complete
tahapan proses transaksi (first layer of defense), documentation and monitor the conformity of transaction
pendokumentasian secara lengkap, dan monitoring and service implementation in accordance with the
kesesuaian pelaksanaan transaksi dan layanan sesuai applicable requirement.
ketentuan yang berlaku. 4. As an Employee Champion, who is able to improve
4. Sebagai Employee Champion, yaitu meningkatkan the competency of the operational staff through
kompetensi staf operasi melalui pelaksanaan pelatihan the implementation of training according to the job
sesuai dengan uraian pekerjaan dan assessment melalui description and assessment through e-learning, as well
e-learning, serta melakukan penilaian kinerja sesuai as to conduct a performance appraisal as per the agreed
mekanisme yang berlaku. mechanism.

140 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Pelaksanaan Transaksi Operasional dan Implementation of Operational Transaction and

Monitoring Sepanjang tahun 2024 Monitoring throughout 2024
1. Pelaksanaan transaksi operasional rutin: 1. Routine Operational Transaction:
a. Transaksi deposito dan bagi hasil yang meliputi a. Deposit and revenue sharing transactions which
transaksi penerbitan, pencairan, perpanjangan dan include issuance, disbursement, renewal and deposit
maintenance deposito. maintenance.
b. Transaksi operasional pembiayaan secara sentralisasi b. Centralized financing operational transactions which
yang meliputi transaksi pencairan, pelunasan include disbursement transactions, early repayment,
dipercepat, restrukturisasi, aktiva yang diambil alih, restructuring, foreclosed assets, and write-offs. As for
dan penghapusan. Sedangkan untuk transaksi installment payment transactions and maintenance of
pembayaran angsuran dan pemeliharaan transaksi transaction fees of notary and insurance are carried
biaya notaris dan asuransi dilakukan secara out in a decentralized at each branch office.
desentralisasi di masing masing kantor cabang.
c. Sentralisasi transaksi SKN dan RTGS Cabang. c. Centralized SKN and RTGS Branch transactions.
d. Transaksi operasional E-Channel yang meliputi d. E-Channel operational transactions which include
transaksi Mobile Banking, transaksi Cash Management transactions of Mobile Banking, Cash Management
System, transaksi ATM, BI-Fast, pembayaran System, ATM, Indomaret Payment, card printing and
Indomaret, pencetakan kartu dan distribusi, serta distribution, as well as reconciliation and settlement
proses rekonsiliasi dan settlement. processes.
e. Transaksi operasional treasuri yang meliputi transaksi e. Treasury operational transactions which include
penempatan dan peminjaman SIMA, penempatan SIMA placement and lending transactions, FASBIS
FASBIS, dan Sukuk melalui BI RTGS, BI ETP dan BI placement, and Sukuk through BI RTGS, BI ETP and BI
SSSS. SSSS.
f. Membuat, merevisi, addendum, dan sosialisasi f. Creating, reviewing addendum, and disseminating
kebijakan dan prosedur operasional atas transaksi policy and operational procedure for transaction and
dan layanan operasional baik aset maupun liabilitas. operational service for both assets and liabilities.

2. Kegiatan operasional non rutin: 2. Non-routine operational activities:

Kerja sama layanan cash money pick up dengan PT Kejar Cooperation with PT Kejar and PT Advantage on cash
dan PT Advantage untuk seluruh Kantor Cabang, Mesin money pick up services for all Branch Offices, ATM
ATM dan Layanan Satu Atap. Machines and One-Stop Services.

3. Pemeriksaan pelaksanaan transaksi dan layanan 3. Examining the implementation of transactions and
operasional: operational services:
a. Kegiatan cash count, stock opname, review dan a. Activities of cash count, stock opname, review and
monitoring pembukaan rekening. account-opening monitoring.
b. Monitoring tindak lanjut hasil temuan Audit Internal/ b. Monitor the follow up of Internal/External Audit findings
Eksternal terkait operasional, antara lain pelaksanaan in relation to operational, i.e. the implementation
dual control, kelengkapan dan maintenance of dual control, completeness and maintenance of
infrastruktur pendukung dan pengarsipan. supporting infrastructure, and filing.
c. Melakukan pemeriksaan, review, dan evaluasi secara c. Conduct daily examination, review and evaluation
harian atas transaksi harian H+1 kantor cabang on the daily D+1 transaction of the branch office
telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan in accordance with the applicable regulations and
menggunakan program metode zero defect. implement zero defect method program.
d. Memberikan hasil review dan evaluasi hasil d. Provide review results and evaluation of the
pemeriksaan operasional kantor cabang secara on operational examination of the branch office results in
going basis untuk perbaikan berkesinambungan dan an ongoing basis for continuous improvement and in
memenuhi ketentuan yang berlaku. line with applicable regulations.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 141

142 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 143
KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Hasil self-assessment pelaksanaan Good Corporate The self-assessment result of the Good Corporate Governance
Governance (GCG) Perseroan pada tahun 2024 menunjukkan (GCG) Implementation in 2024 showed in general that the
bahwa Perseroan telah melakukan penerapan GCG yang Company’s management had implemented good governance.
secara umum baik dan telah sesuai dengan ketentuan yang Based on the results of the Prudential Meeting on the
berlaku. Berdasarkan hasil Prudential Meeting Penilaian GCG Company’s GCG Assessment with OJK for the assessment
Perseroan dengan OJK untuk periode penilaian Semester I period of the First Semester of 2024, several Action Plans
Tahun 2024, terdapat beberapa Action Plan untuk menjadi have been identified as follow-up measures to improve the
tindak lanjut perbaikan nilai GCG Perseroan yang wajib Company’s GCG rating, which must be implemented.
ditindaklanjuti.

PENDAHULUAN FOREWORD

Semangat Perseroan untuk bergerak maju seiring dengan The Company’s spirit to move forward aligns with the positive
pertumbuhan positif industri perbankan syariah Indonesia. growth of Indonesia’s Islamic banking industry. By focusing on
Berfokus pada sektor ritel dan UKM, mengedepankan prinsip the retail and SME sectors, prioritizing prudential principles,
kehati-hatian, serta peluang kolaborasi dan sinergi di dalam and leveraging collaboration and synergy opportunities within
Panin Group, Perseroan mampu terus mendorong kinerja the Panin Group, the Company continues to drive performance
menuju pencapaian pertumbuhan yang berkelanjutan di toward achieving sustainable growth in the years ahead.
tahun-tahun mendatang.

Di akhir tahun 2024, Perseroan mampu membukukan total At the end of 2024, the Company successfully recorded total
aset sebesar Rp16,7 triliun. Pembiayaan tumbuh sebesar assets of Rp16.7 trillion. Financing grew by 1.72%, rising from
1,72%, meningkat dari Rp11,6 triliun di tahun 2023 menjadi Rp11.6 trillion in 2023 to Rp11,8 trillion in 2024. Third-party
Rp11,8 triliun di tahun 2024. Dana pihak ketiga menurun dari funds decreased from Rp12.6 trillion in 2023 to Rp12.3 trillion
Rp12,6 triliun di tahun 2023 menjadi Rp12,3 triliun di tahun in 2024.
2024.

Perkembangan kinerja Perseroan yang positif selama tahun The Company’s positive performance growth throughout 2024
2024, dibarengi dengan komitmen penerapan tata kelola dari was accompanied by a strong commitment to governance
seluruh Manajemen dan Karyawan Perseroan. Penerapan implementation from all Management and Employees of the
GCG yang baik merupakan salah satu langkah Perseroan Company. Good Corporate Governance (GCG) practices
dalam memenuhi hak-hak stakeholders secara berkelanjutan. are one of the Company’s key steps in continuously fulfilling
Dewan Komisaris, Direksi, DPS beserta seluruh karyawan stakeholders’ rights. The BoC, BoD, and Sharia Board and all
mempunyai komitmen yang tinggi untuk melaksanakan employees are highly committed to implementing sound GCG
praktek GCG yang sehat. practices.

Kepatuhan terhadap ketentuan regulasi, penerapan Compliance with regulatory provisions, risk management
manajemen risiko dan peningkatan pengendalian internal implementation, and the enhancement of internal controls
menjadi bentuk konsistensi Perseroan dalam rangka reflect the Company’s commitment to consistently developing
pengembangan implementasi pelaksanaan GCG. Upaya- and implementing GCG. These efforts are carried out through
upaya tersebut diwujudkan melalui pengukuran risiko sesuai risk assessment based on prudential principles, transparent
prinsip kehati-hatian, proses pengambilan keputusan yang decision-making processes, strengthened monitoring and
transparan, penguatan pengawasan monitoring, serta supervision, as well as accountable and independent business
pengelolaan kegiatan usaha yang akuntabel dan independen, operations management, while upholding the following GCG
dengan mengedepankan prinsip-prinsip GCG sebagai berikut: principles:

1. Keterbukaan (Transparancy) yaitu untuk mengemukakan 1. Transparency is to convey the material and relevant
informasi yang material dan relevan serta keterbukaan information together with a transparent process of
dalam proses pengambilan keputusan. decision-making.
2. Akuntabilitas (Accountability) yaitu kejelasan tugas dan 2. Accountability is clarity of tasks and responsibilities to
pelaksanaan pertanggung jawaban kepada pemegang the Company’s shareholders, so the operations may run
saham Perseroan sehingga pengelolaannya berjalan effectively by the management.
secara efektif.

144 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

3. Tanggung Jawab (Responsibility) yaitu kesesuaian 3. Responsibility is conformity of the Company’s operations
pengelolaan Perseroan dengan peraturan dan perundang- towards prevailing regulations and laws as well the
udangan yang berlaku dan prinsip-prinsip pengelolaan Company’s operations soundness principles.
Perseroan yang sehat.
4. Profesional (Professional) yaitu memiliki kompetensi, 4. Professional is the competency, ability to act objectively
mampu bertindak obyektif dan bebas dari pengaruh/ and without any influence/pressure from other party(s)
tekanan dari pihak manapun serta memiliki komitmen yang and represents a high commitment towards the Company’s
tinggi untuk pengembangan usaha Perseroan. business enhancement.
5. Kewajaran (Fairness) keadilan dan kesetaraan dalam 5. Fairness is equity and equality in order to ensure
memenuhi hak-hak stakeholder’s berdasarkan perjanjian stakeholder’s rights based on the prevailing covenants
dan perundang-undangan yang berlaku. and laws

Sebagai dasar penerapan GCG yang baik, berpedoman pada As the foundation for implementing GCG, the Company
ketentuan dan perundang-undangan antara lain sebagai adheres to the following regulations and legal provisions:
berikut:
1. Undang-Undang Republik Indonesia No. 21 tahun 2008 1. Law of the Republic of Indonesia No. 21 of 2008
tentang Perbankan Syariah; concerning Islamic Banking;
2. Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 tahun 2007 2. Law of the Republic of Indonesia No. 40 of 2007
tentang Perseroan Terbatas; concerning Limited Liability Companies;
3. Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 Tahun 2010 3. Law of the Republic of Indonesia No. 8 of 2010
tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana concerning the Prevention and Eradication of Money
Pencucian Uang; Laundering Crimes;
4. Undang-Undang Republik Indonesia No. 9 Tahun 2013 4. Law of the Republic of Indonesia No. 9 of 2013
tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana concerning the Prevention and Eradication of Terrorism
Pendanaan Terorisme; Financing Crimes;
5. Peraturan Bersama Menteri Luar Negeri No. 5 Tahun 5. Joint Regulation of the Minister of Foreign Affairs No.
2024, Kepala Kepolisian Republik Indonesia No. 1 Tahun 5 of 2024, the Chief of the Indonesian National Police
2024, Kepala Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi No. 1 of 2024, the Head of the Financial Transaction
Keuangan No. 4 tahun 2024, dan Kepala Badan Reports and Analysis Center (PPATK) No. 4 of 2024,
Pengawas Tenaga Nuklir No. 1 tahun 2024 tentang and the Head of the Nuclear Energy Regulatory Agency
Perubahan atas Peraturan Bersama Menteri Luar Negeri, No. 1 of 2024 regarding Amendments to the Joint
Kepala Kepolisian Republik Indonesia, Kepala Pusat Regulation of the Minister of Foreign Affairs, the Chief
Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan, dan Kepala of the Indonesian National Police, the Head of PPATK,
Badan Pengawas Tenaga Nuklir Nomor 4 tahun 2017, and the Head of the Nuclear Energy Regulatory Agency
Nomor 1 tahun 2017, Nomor 9 tahun 2017, Nomor 5 No. 4 of 2017, No. 1 of 2017, No. 9 of 2017, and No. 5 of
tahun 2017 tentang Pencantuman Identitas Orang dan 2017 on the Inclusion of Individuals and Corporations in
Korporasi dalam Daftar Pendanaan Proliferasi Senjata the List of Proliferation Financing of Weapons of Mass
Pemusnah Massal dan Pemblokiran Secara Serta Merta Destruction and the Immediate Freezing of Funds Owned
atas Dana Milik Orang atau Korporasi yang Tercantum by Individuals or Corporations Listed in the Proliferation
dalam Daftar Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Financing List of Weapons of Mass Destruction;
Massal.
6. Undang – Undang Republik Indonesia No. 4 tahun 2024 6. Law of the Republic of Indonesia No. 4 of 2024
tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Jasa concerning the Development and Strengthening of the
Keuangan. Financial Services Sector;
7. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 27 Tahun 7. Law of the Republic of Indonesia No. 27 of 2022
2022 tentang Perlindungan Data Pribadi concerning Personal Data Protection;
8. Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 Tahun 1999 8. Law of the Republic of Indonesia No. 8 of 1999
tentang Perlindungan Konsumen; concerning Consumer Protection;
9. Peraturan Bank Indonesia No. 11/33/PBI/2009 tentang 9. Bank Indonesia Regulation No. 11/33/PBI/2009
Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank concerning the Implementation of Good Corporate
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; Governance for Islamic Commercial Banks and Islamic
Business Units;
10. Peraturan OJK Nomor 17 tahun 2023 tentang Penerapan 10. Financial Services Authority (OJK) Regulation No. 17
Tata Kelola bagi Bank Umum. of 2023 concerning Governance Implementation for
Commercial Banks;

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 145

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

11. Peraturan OJK Nomor 2 tahun 2024 tentang Penerapan 11. OJK Regulation No. 2 of 2024 concerning Sharia
Tata Kelola Syariah bagi Bank Umum Syariah & Unit Governance Implementation for Islamic Commercial
Usaha Syariah. Banks & Islamic Business Units;
12. Peraturan OJK Nomor 16/POJK.03/2022 tentang Bank 12. OJK Regulation No. 16/POJK.03/2022 concerning
Umum Syariah; Islamic Commercial Banks;
13. Peraturan OJK Nomor 8/POJK.03/2014 tentang Penilaian 13. OJK Regulation No. 8/POJK.03/2014 concerning
Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha the Assessment of the Soundness Level of Islamic
Syariah; Commercial Banks and Islamic Business Units;
14. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) Nomor 14. Financial Services Authority Circular Letter (SEOJK)
10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan No. 10/SEOJK.03/2014 concerning the Assessment of
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; the Soundness Level of Islamic Commercial Banks and
Islamic Business Units;
15. Peraturan OJK Nomor 46/POJK.03/2017 tentang 15. OJK Regulation No. 46/POJK.03/2017 concerning
Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bagi Bank Umum; the Implementation of the Compliance Function for
Commercial Banks;
16. Peraturan OJK Nomor 1/POJK.03/2019 tentang 16. OJK Regulation No. 1/POJK.03/2019 concerning
Penerapan Fungsi Audit Intern pada Bank Umum; the Implementation of the Internal Audit Function in
Commercial Banks;
17. Peraturan OJK Nomor 65/POJK.03/2016 tentang 17. OJK Regulation No. 65/POJK.03/2016 concerning Risk
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah Management Implementation for Islamic Commercial
dan Unit Usaha Syariah; Banks and Islamic Business Units;
18. Peraturan OJK Nomor 22 Tahun 2023 adalah peraturan 18. OJK Regulation No. 22 of 2023 concerning Consumer
yang mengatur tentang perlindungan konsumen dan and Public Protection in the Financial Services Sector;
masyarakat di sektor jasa keuangan;
19. POJK Nomor 8 Tahun 2023 Tentang Penerapan 19. OJK Regulation No. 8 of 2023 concerning the
Program Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Implementation of the Anti-Money Laundering, Terrorism
Terorisme, dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Financing Prevention, and Proliferation Financing of
Senjata Pemusnah Massal di Sektor Jasa Keuangan; Weapons of Mass Destruction Programs in the Financial
Services Sector;
20. Peraturan OJK Nomor 6/POJK.07/2022 tentang 20. OJK Regulation No. 6/POJK.07/2022 concerning
Perlindungan Konsumen dan Masyarakat di Sektor Jasa Consumer and Public Protection in the Financial Services
Keuangan; Sector;
21. Peraturan OJK Nomor 12 tahun 2024 Tentang Penerapan 21. OJK Regulation No. 12 of 2024 concerning the
Strategi Anti-Fraud Bagi Lembaga Jasa Keuangan; Implementation of Anti-Fraud Strategies for Financial
Institutions;
22. Peraturan OJK Nomor 45/POJK.03/2020 tentang 22. OJK Regulation No. 45/POJK.03/2020 concerning
Konglomerasi Keuangan; Financial Conglomerates;
23. Fatwa Dewan Syariah Nasional – Majelis Ulama 23. Fatwas of the National Sharia Board – Indonesian Ulema
Indonesia; Council (DSN-MUI);
24. Anggaran Dasar PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. 24. Articles of Association of PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk.

SELF ASSESSMENT PENERAPAN TATA KELOLA SELF ASSESSMENT OF GCG IMPLEMENTATION

Secara umum dapat disampaikan bahwa berdasarkan hasil In general, based on the self-assessment results of the
self-assessment terhadap pelaksanaan GCG Tahun 2024, implementation of GCG in 2024, the Company obtained
Perseroan memperoleh Peringkat Komposit 2 (Baik), dimana a rating of 2 (Good), which illustrates that the Company’s
berdasarkan hasil penilaian tersebut menggambarkan bahwa management have implemented GCG in general and
manajemen Perseroan telah melakukan penerapan GCG yang in accordance with applicable regulations. If there are
secara umum baik dan telah sesuai dengan ketentuan yang weaknesses in the process of implementing GCG that may be
berlaku. Apabila terdapat kelemahan dalam proses penerapan less significant and can be resolved by normal actions by the
GCG maka secara umum kelemahan tersebut kemungkinan Company’s management.
tidak signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan
normal oleh manajemen Perseroan.

146 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Penerapan GCG mencakup penilaian atas 3 (tiga) aspek, yaitu GCG implementation consists of 3 (three) aspects,
Governance Structure, Governance Process, dan Governance Governance Structure, Governance Process and Governance
Outcome dari setiap masing-masing parameter GCG yaitu: Outcome of each GCG parameter, namely:

1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan 1. Implementation of the Duties and Responsibilities of the
Komisaris; Board of Commissioners;
2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi; 2. Implementation of the Duties and Responsibilities of the
Board of Directors;
3. Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite; 3. Completeness and Implementation of Committee Duties;
4. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab DPS; 4. Implementation of the Duties and Responsibilities of the
Sharia Board (DPS);
5. Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan 5. Implementation of Sharia Principles in Fundraising, Fund
Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Distribution, and Banking Services;
Pelayanan Jasa Bank;
6. Penanganan Benturan Kepentingan; 6. Management of Conflict of Interest;
7. Penerapan Fungsi Kepatuhan; 7. Implementation of the Compliance Function;
8. Penerapan Fungsi Audit Internal; 8. Implementation of the Internal Audit Function;
9. Penerapan Fungsi Audit Eksternal; 9. Implementation of the External Audit Function;
10. Batas Maksimum Penyaluran Dana; 10. Maximum Fund Distribution Limit;
11. Transparansi Kondisi Keuangan dan Non-Keuangan, 11. Transparency of Financial and Non-Financial Conditions,
Laporan Pelaksanaan GCG dan Pelaporan Internal GCG Implementation Reports, and Internal Reporting.

Berikut penilaian faktor positif dan hal-hal yang masih harus GCG implementation report and internal reporting. Following
dikembangkan dalam pelaksanaan GCG Perseroan terhadap is an assessment of positive factors that need to be improved
masing-masing aspek penilaian: during each GCG implementation:

Governance Structure Governance Structure

Faktor-faktor positif dalam Penilaian Governance Structure Positive factors of Governance Structure aspect are as
adalah sebagai berikut: follows:
1. Telah dilakukan pengkinian SK Direksi nomor 099/ 1. The update of the BoD Decree No. 099/SK/DIR/VII/2024
SK/DIR/VII/2024 tentang Pembidangan Tugas dan regarding the Division of Duties and Responsibilities of
Tanggung Jawab Anggota Direksi PT Bank Panin Dubai the Board of Directors Members of PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk. Syariah Tbk has been carried out.
2. Telah dilakukan pengkinian SK Direksi nomor 189/SK/ 2. The BoD Decree number 189/SK/DIR/IX/2024 concerning
DIR/IX/2024 tentang Kode Etik PT Bank Panin Dubai The Code of Conduct PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Syariah Tbk, termasuk didalamnya ketentuan mengenai has been updated, including the provisions regarding
pengungkapan benturan kepentingan. the conflict of interest’s Disclosure.
3. Seluruh pengangkatan, dan pemberhentian anggota 3. All appointments and dismissals of Committee members
Komite telah diputuskan oleh Dewan Komisaris dan have been decided by the BoC in accordance with
sesuai ketentuan. regulations
4. Perseroan telah melakukan kajian terhadap kelengkapan 4. The Company has reviewed the completeness and
dan efektivitas struktur organisasi Direktorat Bisnis. effectiveness of the organizational structure of the
5. Seluruh personil dari Divisi Kepatuhan memiliki latar Business Directorate.
belakang dari perbankan Syariah. 5. All personnel from the Compliance Division have a
6. Perseroan telah memiliki fungsi di syariah audit yang background in Sharia banking.
memiliki latar belakang dan pengalaman audit di Bank 6. The Company already has a function in sharia auditing
Syariah. which has a background and experience in auditing
Sharia Banks.
7. Perseroan telah memiliki fungsi pengembangan produk 7. The Company has an independent product development
yang independent berada dibawah struktur organisasi function under the organizational structure of the
Divisi Bisnis yang berada di bawah Direktur Bisnis dan Business Division which is under the Business Director
memiliki keahlian di bidang perbankan syariah. and has expertise in the field of sharia banking.
8. SDM di fungsi pengembangan produk memiliki 8. Human resources in the product development function
pengetahuan dan/atau pemahaman mengenai prinsip have knowledge and/or understanding of sharia
syariah dan produk perbankan secara umum yang principles and banking products in general that support
mendukung kinerjanya. their performance.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 147

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

9. Jumlah personil di Divisi Kepatuhan adalah sebanyak 9. The Compliance Division consists of 8 (eight) personnel,
8 (delapan) orang, termasuk yang menangani Syariah including those responsible for Sharia Compliance,
Compliance, Penerapan APU PPT PPPSPM dan AML-CFT & PPSDPP implementation, and RAKB
Penerapan RAKB. implementation.
10. Divisi Kepatuhan telah memiliki pedoman dan prosedur 10. The Compliance Division has guidelines and procedures
terkait dengan pelaksanaan tugasnya antara lain sebagai related to the implementation of its duties, including the
berikut; Pedoman Kepatuhan, Kebijakan Kepatuhan, following; Compliance Guidelines, Compliance Policies,
Prosedur APU PPT & PPPSPM, Prosedur GCG, Kode Etik, AML, CFT & WMD Procedures, GCG Procedures, Code
Benturan Kepentingan, Pedoman Pelaporan. of Ethics, Conflict of Interest, Reporting Guidelines.
11. Seluruh personil Divisi Kepatuhan telah mendapatkan 11. All Compliance Division personnel have received
Sertifikasi Kepatuhan dan Sertifikasi Manajemen Risiko Compliance Certification and Risk Management
sesuai ketentuan. Certification in accordance with regulations.
12. Jumlah personil Divisi SKAI adalah sebanyak 14 (empat 12. The number of SKAI Division personnel is 14 (fourteen)
belas) orang, termasuk Kepala Divisi SKAI yang sudah people, including the Head of the SKAI Division who is
definitive dan personil yang melakukan audit terhadap definitive and personnel who carry out audits on Sharia
aspek Syariah. aspects.
13. Pedoman dan prosedur yang dimiliki Divisi SKAI terkait 13. The guidelines and procedures that the SKAI Division
pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya telah has regarding the implementation of its duties and
dilakukan pengkinian melalui pengkinian Internal Audit responsibilities have been updated through updating
Charter di tahun 2024. the Internal Audit Charter in 2024.
14. Penunjukan KAP Deloitte yang akan melakukan audit 14. The appointment of KAP Deloitte to carry out the 2024
buku 2024 telah mendapatkan surat penunjukan dari book audit has received a letter of appointment from the
Dewan Komisaris dan telah dilaporkan ke OJK melalui Board of Commissioners and has been reported to the
surat nomor 143/DIR/EXT-OJK/X/2024 tanggal 09 OJK via letter number 143/DIR/EXT-OJK/X/2024 dated
Oktober 2024. 09 October 2024.
15. Perseroan memiliki unit kerja dibawah Departemen 15. The Company has a work unit under the Financing
Administrasi Pembiayaan yang bertugas untuk Administration Department which is tasked with
menyusun laporan realisasi pemantauan BMPD dan compiling reports on the realization of BMPD monitoring
penyaluran dana Perseroan. and distribution of the Company funds.
16. Perseroan telah memiliki fungsi khusus yang menangani 16. The Company has a special function that handles
dan melakukan pemantauan terhadap penerimaan dan and monitors the receipt and resolution of customer
penyelesaian pengaduan nasabah yang berada dibawah complaints which is under the Corporate Secretary
Divisi Sekretaris Perusahaan. Division.
17. Perseroan telah memiliki Sistem Informasi Manajemen 17. The Company has an integrated Management
yang terpadu terkait dengan kepentingan data pelaporan Information System related to reporting data needs and
dan kebutuhan data internal Perseroan. the Company’s internal data needs.
18. Perseroan telah memiliki unit kerja khusus yang 18. The Company has a special work unit that carries
melakukan fungsi monitoring dan supporting terhadap out monitoring and supporting functions on matters
hal-hal yang mendukung pelaksanaan bisnis Perseroan, that support the implementation of the Company’s
antara lain monitoring dokumen TBO, kolektibilitas, business, including monitoring TBO documents,
progress collection, standarisasi SP3 dan lain sebagainya collectibility, progress collection, SP3 standardization
melalui Departemen Business Support dan Monitoring. and so on through the Business Support and Monitoring
Department.

Selain hal-hal diatas, Perseroan secara konsisten berupaya In addition to the above, the Company consistently strives
mencapai sasaran untuk mempertahankan tingkat GCG yang towards its goals of maintaining high GCG levels and the
tinggi dan inisiatif yang dikembangkan sehubungan dengan following initiatives are under development with regards the
penerapan Struktur Tata Kelola sebagai berikut: implementation of the Governance Structure as follows:
1. Kelengkapan jumlah dan susunan anggota Komisaris 1. The number and composition of the BoC and BoD
dan Direksi tidak sesuai dengan ketentuan yang are not in accordance with the regulations due to the
disebabkan adanya pengunduran diri anggota Komisaris resignation of a member of the BoC and the Compliance
dan Direktur Kepatuhan dan telah disahkan dalam RUPS Director, which was approved at the Extraordinary
Luar Biasa tanggal 12 November 2024. General Meeting of Shareholders on November 12,
2024.

148 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

2. Ketidaklengkapan Komisaris Independen mempengaruhi 2. The lack of an Independent Commissioner affects the
susunan keanggotaan Komite dibawah Komisaris, composition of committees under the BoC, particularly
terutama untuk keanggotaan Komite Pemantau Risiko the membership of the Risk Monitoring Committee and
dan Tata Kelola Perusahaan. the Corporate Governance Committee.
3. Terdapat rangkap jabatan anggota DPS Perseroan yang 3. There is a concurrent position held by a member of
tidak memenuhi ketentuan POJK Nomor 2 Tahun 2024 the Company’s Sharia Board that does not comply with
tentang Penerapan Tata Kelola Syariah bagi Bank Umum the provisions of POJK Number 2 of 2024 concerning
Syariah dan Unit Usaha Syariah. Action Plan atas hal ini the Implementation of Sharia Governance for Sharia
adalah anggota DPS dimaksud akan melepaskan masa Commercial Banks and Sharia Business Units. The
jabatan di instansi lain setelah berakhirnya masa jabatan action plan for this matter is that the relevant Sharia
dimaksud pada tahun 2026. Board member will relinquish their position at another
institution after the term of office ends in 2026.
Governance Process Governance Process
Faktor-faktor positif dalam Penilaian Governance Process Positive factors of Governance Process aspect are as follows:
adalah sebagai berikut:
1. Selama tahun 2024, telah dilakukan pengkinian kebijakan 1. During 2024, 43 (forty-three) internal policies and/or
dan prosedur internal sebanyak 43 (empat puluh tiga) procedures have been updated.
kebijakan dan/atau prosedur.
2. Direksi telah mengadakan rapat Direksi sebanyak 12 (dua 2. The BoD has held 12 (twelve) meetings and 12 (twelve)
belas) kali dan rapat Direksi dengan Dewan Komisaris meetings with the BoC. All discussions on meeting
sebanyak 12 (dua belas) kali. Seluruh pembahasan hasil results are documented in the Minutes of Meeting and
rapat didokumentasikan dalam Risalah Rapat dan tidak there are no dissenting opinions.
terdapat dissenting opinion.
3. Perseroan telah meluncurkan produk Internet Business 3. The Company has launched the Internet Business
Banking & Mobile Banking sebagai Upaya dalam Banking & Mobile Banking product as an effort to
peningkatan dana murah. increase low-cost fund.
4. Direksi telah menindaklanjuti seluruh temuan audit 4. BoD has followed up on all internal and external audit
internal dan eksternal dalam rapat khusus pembahasan findings in special meetings to discuss monitoring the
monitoring pemenuhan komitmen audit, melalui rapat fulfillment of audit commitments, through BoD meetings
Direksi dengan Kepala Divisi dan rapat Direksi dengan with Division Heads and BoD meetings with Internal
SKAI. Audit.
5. Direksi telah mengkinikan beberapa kebijakan 5. BoD has updated several risk management policies,
manajemen risiko antara lain: Kebijakan Pembiayaan yang including: Financing policies that include amendments
mencakup perubahan ketentuan BPP Komersial, BPP to the provisions of Commercial BPP, Corporate BPP,
Korporasi, BPP Pembiayaan Linkage kepada BPRSyariah, and Linkage Financing BPP to Sharia Rural Banks
ketentuan Agunan dan Jaminan Pembiayaan, Kebijakan (BPR Syariah), as well as provisions on Collateral and
terkait Perpajakan, Kebijakan terkait Business Continuity Financing Guarantees, Tax-related policies, Business
Plan (BCP), Kebijakan terkait Standard Perjanjian Continuity Plan (BCP) policies, Standard Financing
Pembiayaan dan Perjanjian Baku, Kebijakan Pelindungan Agreement and Standard Contract policies, Personal
Data Pribadi (PDP), termasuk pengkinian kebijakan Data Protection (PDP) policies, including updates to
terkait Pelindungan Nasabah, Kebijakan Penetapan Risk Customer Protection policies, Risk Appetite and Risk
Appetite dan Risk Tolerance, Kebijakan terkait Integritas Tolerance policies, and policies related to the integrity
Pelaporan Keuangan Perseroan. of the Company’s financial reporting.
6. Komite Audit telah melakukan rapat sebanyak 12 (dua 6. Audit Committee has held 12 (twelve) meetings and the
belas) kali dan hasil rekomendasi telah disampaikan results of recommendations have been submitted to the
kepada Dewan Komisaris. BoC.
7. Komite Pemantau Risiko telah melakukan rapat 7. Risk Monitoring Committee has held 12 (twelve)
sebanyak 12 (dua belas) kali dan hasil rekomendasi telah meetings and the results of recommendations have
disampaikan kepada Dewan Komisaris. been submitted to the BoC.
8. Komite Remunerasi dan Nominasi telah melakukan rapat 8. Remuneration and Nomination Committee has held 4
sebanyak 4 (empat) kali dan hasil rekomendasi telah (four) meetings and the results of the recommendations
disampaikan kepada Dewan Komisaris. have been submitted to the BoC.
9. Selama tahun 2024, DPS telah mengadakan rapat 9. During 2024, Sharia Board has held 13 (thirteen)
sebanyak 13 (tiga belas) kali dan mengeluarkan meetings and issued 26 (twenty-six) Sharia Board
sebanyak 26 (dua puluh enam) opini DPS. opinions.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 149

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

10. Seluruh produk baru dan produk program Perseroan 10. All new products and the Company’s program
telah mendapatkan Opini DPS sebelum pelaksanaan. products have received Sharia Board Opinion before
Hasil temuan DPS selama tahun 2024 telah ditindaklanjuti implementation. The results of the Sharia Board findings
oleh Perseroan, dan telah diadakan pertemuan dengan during 2024 have been followed up by the Company,
BOD dan BOC membahas issue Syariah dan hasil temuan and meetings have been held with the BOD and BOC to
DPS dimaksud. discuss Sharia issues and the results of the Sharia Board
findings in question.
11. Seluruh pelaksanaan kegiatan penghimpunan 11. All activities for collecting funds, distributing funds and
dana, penyaluran dana dan pelayanan jasa telah providing services have taken into account the DSN-
memperhatikan Fatwa DSN-MUI dan Opini DPS MUI Fatwa and Sharia Board Opinions.

12. Anggota Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, 12. Members of the BoC, Sharia Board, BoD and Executive
anggota Direksi dan Pejabat Eksekutif tidak mengambil Officers do not take actions that could harm or reduce
tindakan yang dapat merugikan atau mengurangi the Company’s profits in relation to conflicts of interest.
keuntungan Perseroan dalam kaitannya dengan
benturan kepentingan.
13. Perseroan telah membuat Portal Kepatuhan yang 13. The Company has developed a Compliance Portal that
berisikan akses pegawai terhadap seluruh ketentuan provides employees with access to all the Company’s
internal Perseroan, termasuk akses terhadap Daftar regulations, including access to the Terrorist List from
Teroris dari PPATK sebagai penerapan program APU PPATK as part of the implementation of the AML, CFT &
PPT & PPPSPM. WMD program.
14. Seluruh komitmen pemeriksaan OJK telah dipenuhi 14. All OJK examination commitments have been fulfilled,
kecuali terdapat beberapa komitmen temuan yang except for certain findings that require an extension for
membutuhkan perpanjangan waktu tindak lanjut. follow-up actions.
15. Koordinasi antara Perseroan dengan Induk Perseroan 15. Coordination between the Company and the Parent
melalui SKKT, SKMRT, dan SKAIT berjalan secara Company through SKKT, SKMRT, and SKAIT is
berkala sesuai ketentuan. conducted regularly in accordance with regulations.
16. Perseroan telah memiliki reminder system terhadap 16. The Company has implemented a reminder system
pemenuhan kewajiban pelaporan kepada pihak regulator to ensure compliance with reporting obligations to
untuk meminimalkan sanksi keterlambatan penyampaian regulators, minimizing the risk of penalties for late
laporan. submissions.
17. SKAI telah melakukan audit baik secara onsite maupun 17. Internal Audit has conducted both onsite and offsite
offsite audit sesuai dengan Audit Plan yang disetujui audits in accordance with the Audit Plan approved by
Direktur Utama. the President Director.
18. Telah dilakukan sosialisasi Anti-Fraud, Kode Etik dan 18. Socialization of Anti-Fraud, the Code of Ethics, and
Peraturan Perusahaan kepada seluruh karyawan Company Regulations has been conducted for all
Perseroan. employees of the Company.
19. Setiap usulan pembiayaan dalam memorandum usulan 19. Every financing proposal in the proposal memorandum
wajib memperhatikan limit BMPD dan wajib dilakukan must consider the BMPD limit and must be discussed in
pembahasan dalam Komite Pembiayaan. the Financing Committee.
20. Perseroan telah menyampaikan laporan keuangan 20. The Company has submitted its published financial
publikasi secara tepat waktu sesuai ketentuan, termasuk reports on time in accordance with regulations, including
dalam website Perseroan. on the website.
21. Seluruh informasi dalam website Perseroan telah 21. All information on the Company’s website meets the
memenuhi persyaratan minimal sebagaimana yang telah minimum requirements as stipulated in the relevant
diatur dalam POJK terkait. POJK.
22. Perseroan telah menyusun brosur, leaflet atau media 22. The Company has prepared brochures, leaflets, and
promosi produk Perseroan yang berisi informasi other promotional media containing information on
mengenai fitur dan karakteristik produk dengan product features and characteristics while adhering to
memperhatikan ketentuan POJK mengenai transparansi POJK regulations on product information transparency
informasi produk dan data nasabah. and customer data.
23. Perseroan memiliki layanan Call Center 24 jam 23. The Company provides a 24-hour Call Center service
yang merupakan sarana bagi nasabah maupun bagi as a channel for customers and consumers to obtain
konsumen untuk memperoleh informasi mengenai information about the Company’s products and to
produk Perseroan termasuk menyampaikan pengaduan submit complaints regarding transactions or banking
atau complain nasabah atas transaksi maupun layanan services.
Perseroan.

150 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

24. Perseroan memiliki fungsi khusus terkait dengan 24. The Company has a dedicated function for managing
pengelolaan dana zakat (zakat karyawan dan zakat funds (employee and corporate zakat) and Qardhul
zakat perusahaan) dan dana Qardhul Hasan serta Hasan funds, with regular reporting on fund utilization to
menyampaikan laporan penggunaan dana dimaksud management and the Sharia Board.
kepada manajemen dan Dewan Pengawas Syariah.

Faktor-faktor lain yang masih menjadi catatan Perseroan Other factors that still require development related to the
untuk dilakukan pengembangan terkait dengan penerapan implementation of the Governance Process include the
Governance Process antara lain sebagai berikut: following:
1. Melengkapi beberapa kebijakan Perseroan terkait dengan 1. Completing several Company’s policies related to
prosedur terutama terkait dengan pengkinian ketentuan procedures, especially updating regulatory provisions
regulator terbaru termasuk prosedur yang belum dikinikan in accordance with the latest regulations, including
dan menjadi action plan untuk dikinikan. procedures that have not yet been updated and are part
of the action plan for updating.
2. Menindaklanjuti komitmen Perseroan terhadap hasil 2. Following up on the Company’s commitments regarding
temuan pemeriksaan baik audit internal atau audit audit findings from both internal and external audits that
eksternal yang masih berstatus pending dan masih are still pending and in the process of resolution.
dilakukan penyelesaian.
3. Mengoptimalkan penjualan atau penyelesaian AYDA 3. Optimizing the sale or resolution of the Company’s AYDA
Perseroan mengingat posisi AYDA selama tahun 2024 (foreclosed assets), considering that during 2024, the
masih berada di Tingkat yang cukup tinggi. AYDA level remains relatively high.
4. Melakukan review dan melakukan langkah-langkah 4. Reviewing and taking steps to develop the Company’s
terkait dengan pengembangan sistem teknologi informasi information technology system as part of its preparation
sebagai bagian dalam persiapan Perseroan ke arah for digital banking products.
produk digital.
5. Memastikan akurasi data, peningkatan internal control, 5. Ensuring data accuracy, enhancing internal controls,
serta dukungan sistem informasi manajemen dalam and strengthening management information systems
rangka pelaporan kepada regulator untuk meminimalisasi to improve regulatory reporting and minimize potential
adanya sanksi atau denda bagi Perseroan. sanctions or fines for the Company.

Governance Outcome Governance Outcome

Faktor-faktor positif dalam Penilaian Governance Outcome Positive factors of Governance Outcome aspect are as
adalah sebagai berikut: follows:
1. Kinerja Perseroan sampai dengan akhir tahun 2024 terus 1. The Company’s performance continued to grow and
bertumbuh dan mengalami perbaikan dimana Perseroan improve through the end of 2024, with a recorded net
berhasil membukukan laba setelah pajak sebesar Rp107 profit of Rp107 billion, a BOPO ratio of 92.01%, and ROA
Milyar, rasio BOPO mencapai 92.01% serta ROA dan ROE and ROE reaching 0.65% and 3.65%, respectively.
yang mencapai 0.65% dan 3.65%.
2. Perseroan dapat menurunkan Gross NPF dibandingkan 2. The Company successfully reduced its Gross NPF from
dengan posisi Desember 2023 sebesar 3,78% menjadi 3.78% in December 2023 to 3.25% in December 2024.
sebesar 3,25% posisi Desember 2024.
3. Posisi AYDA Perseroan sampai dengan Desember 3. The Company’s AYDA position increased to Rp1.195
2024 terdapat kenaikan menjadi Rp1,195 Triliun yang trillion as of December 2024, influenced by new AYDA
dipengaruhi oleh penambahan Baru AYDA sebesar Rp81 additions of Rp81 billion. However, on the other hand,
Milyar, namun disi lain recovery AYDA sampai posisi AYDA recovery reached Rp111 billion by December 2024.
Desember 2024 sebesar Rp111 Milyar.
4. Seluruh rapat Dewan Komisaris dengan Direksi maupun 4. All BoC meetings with the BoD, as well as other BoC
rapat Dewan Komisaris lainnya terdokumentasi dengan meetings, were fully documented, with no dissenting
lengkap, dan tidak terdapat dissenting opinion yang opinions recorded in the meeting minutes.
didokumentasikan dalam risalah rapat.
5. Seluruh rapat Direksi telah terdokumentasi dengan baik 5. All BoD meetings were well-documented, with no
dan tidak terdapat dissenting opinion. dissenting opinions.
6. Peningkatan program pelatihan dan pengembangan 6. Employee training and development programs have
karyawan telah dijalankan melalui berbagai macam been enhanced through various initiatives, including Risk
program sbb: Sertifikasi Manajemen Risiko, Induction Management Certification, Induction Training, Anti-Fraud

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 151

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Training, Sosialisasi Anti-Fraud, Whistle Blowing, Kode Awareness, Whistleblowing, Code of Ethics & Workplace
Etik & Standart Tata Tertib Kerja, Training APU PPT Conduct Standards, AML-CFT-WMD Training, as well as
PPPSPM, workshop dan seminar lainnya. workshops and other seminars.
7. Seluruh notulen hasil rapat komite dibawah Direksi dan 7. All minutes of committee meetings under the BoD and
Komisaris telah lengkap dan terdokumentasi dengan baik the BoC have been completed and properly documented,
serta tidak terdapat dissenting opinion. with no dissenting opinions.
8. Seluruh notulen hasil rapat DPS telah lengkap dan 8. All minutes of the Sharia Board meetings have been
terdokumentasi dengan baik serta tidak terdapat completed and properly documented, with no dissenting
dissenting opinion. opinions.
9. Penyampaian laporan hasil pengawasan DPS kepada OJK 9. The submission of the Sharia Board report to the OJK was
telah disampaikan tepat waktu sesuai ketentuan yang made on time in accordance with applicable regulations.
berlaku.
10. Selama tahun 2024, tidak terdapat indikasi adanya 10. Throughout 2024, there were no indications of conflicts
benturan kepentingan yang dapat merugikan Perseroan of interest that could harm the Company or reduce its
atau mengurangi keuntungan Perseroan. profits.
11. Selama tahun 2024, tidak terdapat intervensi dari 11. Throughout 2024, there was no intervention from
pemilik/pihak terkait/pihak lainnya terhadap kegiatan owners, related parties, or other parties in the Company’s
operasional Perseroan yang dapat menimbulkan benturan operations that could create conflicts of interest or
kepentingan dan dapat merugikan Perseroan atau negatively impact the Company’s profitability.
mengurangi keuntungan Perseroan.
12. Selama tahun 2024, tidak terdapat transaksi maupun 12. Throughout 2024, there were no transactions or
indikasi transaksi yang dapat menimbulkan benturan indications of transactions that could lead to conflicts of
kepentingan. interest.
13. Laporan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direktur 13. The report on the implementation of the duties and
Kepatuhan telah disampaikan sesuai ketentuan. responsibilities of the Compliance Director has been
submitted in accordance with regulations.
14. Laporan Hasil Pokok-Pokok Pelaksanaan Audit Internal 14. The Key Findings Report on the Implementation of Internal
telah disampaikan ke OJK sesuai ketentuan yang berlaku. Audits has been submitted to the OJK as per applicable
regulations.
15. Tidak terdapat pelampauan dan pelanggaran BMPD 15. There were no breaches or violations of the BMPD limit
selama Tahun 2024. during 2024.
16. Seluruh komitmen hasil temuan SKAI telah dilakukan tindak 16. All follow-ups on audit findings by the Internal Audit
lanjut, dan terkait komitmen yang masih membutuhkan Unit have been carried out, and for any outstanding
penyelesaian dilakukan perpanjangan jangka waktu. commitments requiring resolution, an extension of the
timeframe has been granted.
17. Seluruh komitmen dan rekomendasi hasil temuan KAP 17. All follow-ups on findings and recommendations from the
telah dilakukan tindak lanjut, dan terkait komitmen Public Accounting Firm (KAP) have been completed, and
yang masih membutuhkan penyelesaian dilakukan for any outstanding commitments requiring resolution, an
perpanjangan jangka waktu. extension of the timeframe has been granted.

Faktor-faktor lain yang masih menjadi catatan Perseroan Other factors that remain on the Company’s agenda for
untuk dilakukan pengembangan terkait dengan penerapan further development in the implementation of the Governance
Governance Outcome antara lain sebagai berikut: Outcome include the following:
1. Melakukan upaya-upaya dalam menurunkan sanksi/denda 1. Implementing efforts to reduce sanctions/fines imposed
bagi Perseroan, baik akibat keterlambatan penyampaian on the Company, whether due to delays in report
laporan dan kesalahan atau ketidaksesuaian data laporan. submission or errors and discrepancies in report data.
2. Mengoptimalkan recovery khususnya terkait dengan 2. Optimizing recovery efforts, particularly in relation to
recovery AYDA Perseroan, dan melakukan monitoring the Company’s AYDA recovery, and conducting more
penyelesaian secara lebih intensif. intensive monitoring of the resolution process.
3. Melakukan upaya-upaya dalam menurunkan Rasio 3. Taking measures to reduce the Low-Quality Financing
Pembiayaan Kualitas Rendah dimana dalam periode Ratio, which increased to 19.56% in December 2024
Desember 2024 terjadi peningkatan menjadi sebesar compared to 17.70% in December 2023.
19,56% dibandingkan posisi Desember 2023 sebesar
17,70%.

152 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN IMPLEMENTATION OF PUBLIC COMPANY

TERBUKA GOVERNANCE

Merujuk Peraturan OJK No. 21/POJK.04/2015 tentang Referring to OJK Regulation No. 21/POJK.04/2015 concerning
Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka, dan The Implementation of Governance Policy for Public
Surat Edaran OJK No. 32/SEOJK.04/2015 tentang Pedoman Companies, and OJK Circular Letter No. 32/SEOJK.04/2015
Tata Kelola Perusahaan Terbuka beserta Lampirannya, concerning The Implementation of Governance Policy for
Perseroan telah menerapkan penerapan Tata Kelola yang Public Companies and its attachments, The Company has
mencakup 5 (lima) aspek, 8 (delapan) prinsip GCG, serta 25 implemented the implementation of GCG which includes 5
(dua puluh lima) rekomendasi penerapan aspek dan prinsip (five) aspects, 8 (eight) principles of GCG and 25 (twenty
GCG yang dilakukan berdasarkan pendekatan “Terapkan atau five) recommendations for the implementation of aspects and
Jelaskan” (Comply or Explain), dengan penjabaran sebagai principles of GCG based on the approach “Comply or Explain”,
berikut: with the following description:

Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation

1. Hubungan Prinsip 1 1.1 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

Perusahaan Meningkatkan nilai memiliki cara atau prosedur Perseroan telah memiliki ketentuan tata cara pengambilan keputusan melalui
Terbuka dengan penyelenggaraan Rapat teknis pengumpulan pengumpulan suara (voting) dalam RUPS telah diatur dalam Anggaran Dasar
Pemegang Umum Pemegang suara (voting) baik secara Perseroan sebagai berikut:
Saham dalam Saham (RUPS). terbuka maupun tertutup
Menjamin Hak-Hak yang mengedepankan The Company has the policy for the decision making through voting in the
Pemegang Saham. Principle 1 independensi, dan GMS as stipulated in the Articles of Association of the Company as follows:
Improve the value of kepentingan pemegang
Relationship holding the GMS. saham. a. Keputusan RUPS diambil berdasarkan musyawarah untuk mufakat;
between Public GMS decisions are made based on deliberation to reach consensus;
Company and The Public Company have
Shareholders technical voting methods b. Apabila keputusan berdasarkan musyawarah untuk mufakat tidak tercapai,
in Ensuring or procedures, both openly keputusan diambil melalui pemungutan suara;
Sharholders’ or privately, that prioritize If the decision does not reach based on deliberation to reach consensus,
Rights. independence and the the decision is taken by voting;
interests of shareholders.
c. Pengambilan keputusan melalui pemungutan suara wajib dilakukan dengan
memperhatikan kuorum kehadiran dan kuorum keputusan RUPS; dan
The decision making by voting shall be conducted with consider to the
attendance quorum and quorum of the GMS decision; and

d. Kuorum kehadiran dan kuorum keputusan RUPS telah diatur secara detail
dalam Anggaran Dasar Perseroan.
The attendance quorum and the quorum of the GMS decisions have been
detailed in the Company Articles of Association.

Dalam pelaksanaan RUPS, mekanisme pengambilan suara merupakan bagian

dari tata tertib rapat yang diinformasikan di awal rapat kepada seluruh peserta
termasuk pemegang saham.

In the implementation of GMS, the voting mechanism is part of the meeting

rules that informed at the beginning of the meeting to all participants including
shareholders.

1.2 Seluruh anggota Direksi dan Telah diterapkan (Comply).

anggota Dewan Komisaris
Perusahaan Terbuka hadir Sesuai penyelenggaraan RUPS Tahunan pada tanggal 21 Juni 2023, seluruh
dalam RUPS Tahunan. anggota Direksi dan Dewan Komisaris hadir dalam RUPS Tahunan.

All members of the BoD and In accordance with the holding of the Annual GMS on 21 June 2023, all of the
BoC of a Public Company member of BoD and BoC was attend the Annual GMS.
attend the annual GMS.

1.3 Ringkasan Risalah RUPS Telah diterapkan (Comply).

tersedia dalam situs Web
Perusahaan Terbuka paling Ringkasan Risalah RUPS telah dibuat dan telah dilakukan keterbukaan
sedikit selama 1 (satu) informasi kepada masyarakat 2 (dua) hari kerja setelah pelaksanaan RUPS,
tahun. termasuk dalam website Perseroan.

Summary minutes of the The information of GMS minute summary has been disclosed to the public for
GMS is available on the 2 (two) working days after the implementation of the GMS, including on the
website of the Public Company’s website.
Company for at least 1
(one) year.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 153

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation

Prinsip 2 2.1 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

Meningkatkan kualitas memiliki suatu kebijakan
komunikasi Perusahaan komunikasi dengan Perseroan telah mempunyai kebijakan mengenai komunikasi dengan pemegang
Terbuka dengan Pemegang Saham atau saham atau investor sebagaimana juga yang telah diatur dalam Anggaran
Pemegang Saham atau Investor. Dasar Perseroan, antara lain memuat hal-hal sebagai berikut:
Investor.
The Public Company has a The Company has a policy regarding communication with shareholders or
Principle 2 communication policy with investors as stipulated in the Articles of Association of the company, among
Improve the quality Shareholders or Investor. others as follows:
of Public Company
communication with a. Melindungi hak-hak Pemegang Saham sesuai dengan Anggaran Dasar dan
Shareholders or peraturan perundangan yang berlaku;
Inventors. Protecting the interests of stakeholders in accordance with the Articles of
Association and the prevailing laws and regulations;

b. Menyusun dan melaporkan Daftar Pemegang Saham secara teratur sesuai

dengan ketentuan regulator yang berlaku;
Preparing the report of Stakeholders register regularly in accordance with
the prevailing regulations;

c. Melakukan keterbukaan informasi terhadap hal-hal yang material kepada

publik dan pemegang saham;
Conducting disclosure information on material matters to the public and
shareholders;

d. Melakukan keterbukaan informasi kepada pemegang saham mengenai

penyelenggaraan RUPS;
Conducting disclosure information to shareholders regarding the holding of
the GMS;

e. Menyampaikan laporan-laporan publikasi kepada pemegang saham dan

masyarakat; dan
Delivering published reports to shareholders and the public; and

f. Menyediakan sarana komunikasi dengan Pemegang Saham dan masyarakat

melalui website dan email perusahaan.
Providing media communication with shareholders and the public through
the Company’s website and email.

2.2 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

mengungkapkan kebijakan
komunikasi Perusahaan Keterbukaan informasi dengan pemegang saham dan masyarakat telah
Terbuka dengan Pemegang dicantumkan dalam Website Perseroan.
Saham atau Investor dalam
situs Web. Information disclosure with shareholders and the public has been included in
the Company’s website.
Public company discloses
communication policies
of Public Company with
Sharehoders or Investors
on the website.

154 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation

2. Fungsi dan Peran Prinsip 3 3.1 Penentuan jumlah Telah diterapkan (Comply).
Dewan Komisaris. Memperkuat anggota Dewan Komisaris
Keanggotaan dan mempertimbangkan kondisi Di Tahun 2024, terdapat pengunduran diri Komisaris Independen Perseroan
Function and Roles Komposisi Dewan Perusahaan Terbuka. yaitu Sdr Omar Baginda Pane yang diterima pada tanggal 14 Agustus 2024.
of the BoC. Komisaris. Atas pengunduran diri dimaksud, Perseroan telah menyampaikan Laporan
Determination of the Pengunduran Diri yang bersangkutan ke OJK melalui surat nomor 125/DIR/
Principle 3 number of members of EXT-OJK/VIII/2024 tanggal 19 Agustus 2024. Pengesahan pengunduran diri
Strengthening the the BoC considering the yang bersangkutan berlaku efektif pada saat diputuskan dalam Rapat Umum
membership and conditions of the Public Pemegang Saham (RUPS).
composition of the BoC. Company.
In 2024, the Company’s Independent Commissioner, Mr. Omar Baginda Pane,
submitted his resignation, which was accepted on August 14, 2024. Regarding
this resignation, the Company submitted a Resignation Report to the OJK
through letter number 125/DIR/EXT-OJK/VIII/2024 dated August 19, 2024.
The resignation became effective upon approval in the General Meeting of
Shareholders (GMS).

Pada tanggal 12 November 2024, Perseroan telah menyelenggarakan RUPS

Luar Biasa dengan agenda rapat adalah pengesahan pengunduran diri Sdr
Omar Baginda Pane selaku Komisaris Independen dan mengangkat calon
Komisaris Independen yang baru, Sdri Finorita Fauzi. Pengangkatan Sdri
Finorita Fauzi selaku Komisaris Independen Bank efektif berlaku sejak tanggal
yang ditetapkan dalam surat persetujuan dari OJK atas Penilaian Kemampuan
dan Kepatutan dan/atau terpenuhinya persyaratan yang ditetapkan dalam
surat OJK dimaksud.

On November 12, 2024, the Company held an Extraordinary General Meeting

of Shareholders (EGMS) with the agenda of approving the resignation of Mr.
Omar Baginda Pane as Independent Commissioner and appointing a new
candidate, Ms. Finorita Fauzi, as Independent Commissioner. The appointment
of Ms. Finorita Fauzi as the Bank’s Independent Commissioner would become
effective on the date specified in the approval letter from the OJK regarding
the Fit and Proper Test assessment and/or upon fulfilling the requirements
stated in the OJK letter.

Perseroan telah menyampaikan pengajuan Penilaian Kemampuan dan

Kepatutan (PKK) atas nama Sdri Finorita Fauzi selaku calon Komisaris
Independen Bank ke OJK melalui surat nomor 151/DIR/EXT-OJK/2024
tanggal 18 Oktober 2024. Sebagai hasil PKK atas calon yang diajukan, OJK
menerbitkan surat nomor SR-547/PB.02/2024 tanggal 20 Desember 2024
dan Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK Nomor KEPR-176/D.03/2024
tanggal 19 Desember 2024 tentang Hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan
Sdri Finorita Fauzi selaku Komisaris Independen PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk. Sesuai hasil Keputusan OJK, Sdri Finorita Fauzi dinyatakan
tidak memenuhi persyaratan untuk menjadi Komisaris Independen, dengan
demikian pencalonan Sdri Finorita Fauzi tidak disetujui untuk menjadi Komisaris
Independen pada PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.

The Company submitted the Fit and Proper Test (PKK) application for Ms.
Finorita Fauzi as the candidate for Independent Commissioner to the OJK
via letter number 151/DIR/EXT-OJK/2024 on October 18, 2024. Following the
assessment of the proposed candidate, the OJK issued letter number SR-547/
PB.02/2024 on December 20, 2024, and the Decision of the OJK Board of
Commissioners Member Number KEPR-176/D.03/2024 on December 19,
2024, regarding the Fit and Proper Test results for Ms. Finorita Fauzi as the
Independent Commissioner of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. According
to the OJK’s decision, Ms. Finorita Fauzi was deemed not to meet the
requirements to serve as an Independent Commissioner. Consequently, her
candidacy was not approved for the position at PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk.

Jumlah Dewan Komisaris sampai dengan akhir tahun 2024 sebanyak 2 (dua)
orang, belum memenuhi persyaratan sesuai POJK Nomor 17 tahun 2023
tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. Atas hal ini Perseroan sedang
berupaya untuk mencari kandidat Komisaris Independen dan akan segera
mengajukan permohonan PKK ke OJK pada kesempatan pertama.

As of the end of 2024, the BoC consisted of two (2) members, which does
not yet meet the requirements stipulated in POJK Number 17 of 2023 on
the Implementation of Governance for Commercial Banks. In response, the
Company is actively seeking a candidate for Independent Commissioner and
will submit a Fit and Proper Test (PKK) application to the OJK at the earliest
opportunity.

3.2 Penentuan komposisi Telah diterapkan (Comply).

anggota Dewan
Komisaris memperhatikan Komposisi anggota Dewan Komisaris perusahaan telah memperhatikan
keberagaman keahlian, keahlian, pengetahuan dan pengalaman yang dibutuhkan perusahaan. Seluruh
pengetahuan, dan anggota Dewan Komisaris Perseroan memiliki keahlian dan pengetahuan serta
pengalaman yang pengalaman di bidang Perbankan, antara lain mencakup bidang Keuangan,
dibutuhkan. Perkreditan, Treasury, Manajemen Risiko dan perbankan Syariah.

Determining the The composition of the BoC members has consider the expertise, knowledge
composition of the BoC and experience required by the Company. All members of the BoC have
members consider the expertise, knowledge and experience in banking sector, including Finance,
diversity of expertise, Credit, Treasury, Risk Management and Sharia banking.
knowledge and experience
required.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 155

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation

Prinsip 4 4.1 Dewan Komisaris Telah diterapkan (Comply).

Meningkatkan Kualitas mempunyai kebijakan
Pelaksanaan Tugas penilaian sendiri (self Perseroan telah memiliki kebijakan penilaian sendiri (self assessment) penilaian
dan Tanggung Jawab assessment) untuk menilai kinerja Dewan Komisaris yang juga telah dilaporkan dalam penilaian GCG.
Dewan Komisaris. kinerja Dewan Komisaris.
The Company has a self-assessment policy for the BoC performance
Principles 4 The BoC has a self- assessment which has also been reported in the assessment of GCG.
Improving the assessment policy
Implementation to assess the BoC
Quality of Duties and performance.
Responsibilities of the
BoC.

4.2 Kebijakan penilaian sendiri Telah diterapkan (Comply).

(self assessment) untuk
menilai kinerja Dewan Hal ini telah dilakukan pengungkapan dalam Laporan Tahunan Perseroan dalam
Komisaris, diungkapkan pembahasan GCG.
melalui Laporan Tahunan
Perusahaan Terbuka. This has been disclosed in the Company’s Annual Report in the discussion of
GCG.
The self-assessment
policy to assess the BoC
performance is disclosed in
the Annual Report of Public
Company.

4.3 Dewan Komisaris Telah diterapkan (Comply).

mempunyai kebijakan
terkait pengunduran diri Hal ini telah diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan yang menyatakan bahwa
anggota Dewan Komisaris Perusahaan wajib menyelenggarakan RUPS untuk melakukan penggantian
apabila terlibat dalam anggota Dewan Komisaris yang dalam masa jabatannya tidak lagi memenuhi
kejahatan keuangan. persyaratan yang ditetapkan terkait keanggotaan Dewan Komisaris termasuk
melakukan tindakan pidana yang berkaitan dengan sektor keuangan.
The BoC has a policy
regarding the resignation This has been regulated in the Company’s Article of Association which states
of a member of the BoC if that the Company is obliged to hold a GMS to replace BoC members who
involved in a financial crime. during the tenure in the office, no longer meet the requirements stipulated
regarding membership of the BoC, including criminal acts related to the
financial sector.

4.4 Dewan Komisaris atau Telah diterapkan (Comply).

Komite yang menjalankan
fungsi Nominasi dan Perseroan telah memiliki kebijakan mengenai suksesi dalam proses nominasi
Remunerasi menyusun anggota Direksi sebagaimana yang tertuang dalam Surat Keputusan mengenai
kebijakan suksesi dalam Pedoman Komite Remunerasi.
proses Nominasi anggota
Direksi. The Company has a policy regarding succession in the nomination process for
BoD members as stated in Decree regarding The Remuneration Committee
The BoC or Committee that Policy.
conducted the Nomination
and Remuneration
Committee prepares a
succession policy in the
Nomination process for the
BoD members.

3. Fungsi dan Peran Prinsip 5 5.1 Penentuan jumlah anggota Telah diterapkan (Comply).
Direksi. Memperkuat Direksi mempertimbangkan
Keanggotaan dan kondisi Perusahaan Terbuka Selama semester II Tahun 2024, terdapat pengunduran diri Direktur Kepatuhan
Function and Roles Komposisi Direksi. serta efektifitas dalam Perseroan yaitu Sdr Budi Prakoso yang diterima pada tanggal 28 Oktober
of the BoD. pengambilan keputusan. 2024. Atas pengunduran diri dimaksud, Perseroan telah menyampaikan
Principles 5 Laporan Pengunduran Diri yang bersangkutan ke OJK melalui surat nomor 159/
Strengthening the Determination of the DIR/EXT-OJK/X/2024 tanggal 30 Oktober 2024. Pengesahan pengunduran diri
Membership and numbers of BoD members yang bersangkutan berlaku efektif pada saat diputuskan dalam Rapat Umum
Composition of the considering the condition Pemegang Saham (RUPS).
BoD. of the Public Company and
its effectiveness in decision During the second half of 2024, the Company’s Compliance Director, Mr. Budi
making. Prakoso, submitted his resignation, which was accepted on October 28, 2024.
In response, the Company reported his resignation to the OJK through letter
number 159/DIR/EXT-OJK/X/2024 dated October 30, 2024. The resignation
will become effective once approved in the General Meeting of Shareholders
(GMS).

Pada tanggal 12 November 2024, Perseroan telah menyelenggarakan RUPS

Luar Biasa dengan agenda rapat adalah pengesahan pengunduran diri Sdr
Budi Prakoso selaku Direktur Kepatuhan. Sampai dengan adanya calon
Direktur Kepatuhan yang baru, Perseroan telah mengangkat Pelaksana Tugas
(Plt) Direktur Kepatuhan yaitu Sdr Shandra Noraya Laksmi yang saat ini juga
menjabat sebagai Direktur melalui Surat Keputusan Nomor 183/SK/DIR/XI/2024
tanggal 01 November 2024.

On November 12, 2024, the Company held an Extraordinary General Meeting of

Shareholders (EGMS) with the agenda of approving the resignation of Mr. Budi
Prakoso as Compliance Director. Until a new Compliance Director is appointed,
the Company has assigned Mr. Shandra Noraya Laksmi, who currently also
serves as Director, as Acting Compliance Director (Plt) through Decree
Number 183/SK/DIR/XI/2024 dated November 1, 2024.

156 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation

5.2 Penentuan komposisi Telah diterapkan (Comply).

anggota Direksi
memperhatikan Komposisi anggota Direksi perusahaan telah memperhatikan keahlian,
keberagaman, keahlian, pengetahuan dan pengalaman yang dibutuhkan perusahaan. Seluruh anggota
pengetahuan dan Direksi Perseroan memiliki keahlian dan pengetahuan serta pengalaman di
pengalaman yang bidang Perbankan, antara lain mencakup bidang Keuangan, Perkreditan,
dibutuhkan. Treasury, Manajemen Risiko Human Resources dan Perbankan Syariah.

Determining the The composition of the BoD members has considering to the expertise,
composition of the BoD knowledge, and experience required by the Company. All BoD members
members considering have expertise and knowledge as well as experience in Banking, including in
the diversity, expertise, Finance, Credit, Treasury, Human Resources, Risk Management and Sharia
knowledge and experience Banking.
required.

5.3 Anggota Direksi yang Telah diterapkan (Comply).

membawahi bidang
akuntansi atau keuangan Divisi Keuangan Perseroan berada di bawah Direktur Utama, dimana Direktur
memiliki keahlian dan/atau Utama Perseroan memiliki pengetahuan di bidang akuntansi, dan terus
pengetahuan di bidang mengembangkan pengetahuan dan pemahamnnya dibidang akuntansi.
akuntansi.
The Finance Division in the Company is under the President Director who has
BoD member who are in knowledge in Accounting, and continues to develop his knowledge.
charge of Accounting or
Finance have expertise
and/or knowledge in
Accounting.

Prinsip 6 6.1 Direksi mempunyai Telah diterapkan (Comply).

Meningkatkan Kualitas kebijakan penilaian sendiri
Pelaksanaan Tugas (self assessment) untuk Perseroan telah memiliki kebijakan penilaian sendiri (self assessment)
dan Tanggung Jawab menilai kinerja Direksi. penilaian kinerja Direksi yang juga telah dilaporkan dalam penilaian Tata Kelola
Direksi. Perseroan.
The BoD has a self-
Principles 6 assessment policy The company has a self-assessment policy for the BoD performance which has
Improving the Quality to assess the BoD also been reported in the GCG Assessment.
of BoD Duties and performance.
Responsibilities
Implementation.

6.2 Kebijakan penilaian Telah diterapkan (Comply).

sendiri (self assessment)
untuk menilai kinerja Hal ini telah dilakukan pengungkapan dalam Laporan Tahunan Perseroan dalam
Direksi diungkapkan pembahasan Tata Kelola Perseroan.
melalui Laporan Tahunan
Perusahaan Terbuka. This has been disclosed in the Company’s Annual Report in the discussion of
GCG.
The self-assessment policy
to assess the performance
of the BoD is disclosed in
the Annual Report of Public
Company.

6.3 Direksi mempunyai Telah diterapkan (Comply).

kebijakan terkait
pengunduran diri anggota Hal ini telah diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan yang menyatakan bahwa
Direksi apabila terlibat Perusahaan wajib menyelenggarakan RUPS untuk melakukan penggantian
dalam kejahatan keuangan. anggota Direksi yang dalam masa jabatannya tidak lagi memenuhi persyaratan
yang ditetapkan terkait keanggotaan Direksi termasuk melakukan tindakan
The BoD has a policy pidana yang berkaitan dengan sektor keuangan.
regarding the resignation of
a member of BoD if involved This has been regulated in the Company’s Articles of Association which states
in a financial crime. that the Company is obliged to hold a GMS to replace the BoD member who
during the tenure in the office, no longer meet the requirements stipulated
regarding membership of the BoD, including criminal acts related to the
financial sector.

4. Partisipasi Prinsip 7 7.1 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

Pemangku Meningkatkan Aspek memiliki kebijakan untuk
Kepentingan. Tata Kelola Perusahaan mencegah terjadinya insider Perseroan telah memiliki kebijakan mengenai Kode Etik Perusahaan (Code of
melalui Partisipasi trading. Conduct) yang mengatur mengenai hal-hal yang dilarang untuk mencegah
Stakeholder Pemangku Kepentingan. terjadinya Insider Trading, melalui SK Direksi dan Dewan Komisaris No. 157/SK/
Participation Public Company has a DIR/2024 tanggal 14 November 2024.
Principles 7 policy to prevent insider
Improve GCG Aspects trading. The Company has established a Corporate Code of Conduct policy that
through Stakeholder regulates prohibited actions to prevent Insider Trading, as stated in the Board
Participation. of Directors and Board of Commissioners Decree Number 189/SK/DIR/XI/2024
dated November 14, 2024

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 157

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation

7.2 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

memiliki kebijakan anti
korupsi dan anti fraud. Perseroan telah memiliki kebijakan yang mengatur mengenai Anti Korupsi
yaitu melalui SK Direksi No. 101/SK/DIR/VII/2020 tanggal 21 Juli 2020 tentang
Public Company has anti- Pemberlakuan Buku Pedoman Pencegahan Korupsi PT Bank Panin Dubai
corruption and anti-fraud Syariah Tbk.
policies.
The Company has a policy that regulates Anti-Corruption through the
BoD Decree No. 101/SK/DIR/VII/2021 dated 21 July 2020 concerning the
Enforcement of the Corruption Prevention Policy of PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk.

Perseroan juga telah memiliki kebijakan mengenai Anti-Fraud edisi 2024

melalui SK Direksi nomor 031/DIR/EXT-OJK/I/2025 tanggal 31 Januari 2025
tentang Buku Pedoman Penerapan Strategi Anti-Fraud.

The Company has also established an Anti-Fraud policy, 2024 edition, through
the Board of Directors Decree Number 031/DIR/EXT-OJK/I/2025 dated January
31, 2025, regarding the Anti-Fraud Strategy Implementation Guidelines.

7.3 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

memiliki kebijakan tentang
seleksi dan peningkatan Perseroan telah memiliki kebijakan terkait hubungan dengan Vendor,
kemampuan pemasok atau sebagaimana yang diatur melalui SK Direksi tentang Buku Pedoman Operasi
vendor. (BPO) Pengadaan Barang dan Jasa, BPO Alih Daya dan SK Direksi dan Dewan
Komisaris tentang Kode Etik Perusahaan.
Public Company has
a policy regarding the The Company has policies related to relationships with vendors, as regulated
selection and capacity by the BoD Decree regarding the Operational Guidance Book for the
building of suppliers or Procurement of Goods and Services, Outsourcing Policy, and the BoC and BoD
vendors. Decree concerning The Code of Conduct.

Adapun kebijakan Perseroan mengatur minimal hal-hal sebagai berikut:

a. Dalam menjalin hubungan kerjasama dengan vendor harus dilakukan secara
professional dan transparan.
b. Perseroan dan vendor saling menjaga kerahasiaan informasi sesuai dengan
kesepakatan dan melindungi kepentingan masing-masing pihak, serta
mentaati segala peraturan dan ketentuan yang telah disepakati bersama.
c. Dalam berhubungan dengan calon vendor, Perseroan dan Karyawan tidak
diperkenankan untuk menerima hadiah dan fasilitas dari calon vendor dan
mengadakan pertemuan diluar pertemuan resmi.
d. Perseroan memiliki kebijakan untuk melakukan pitching terhadap minimal
3 (tiga) vendor dan terdapat parameter yang menjadi keputusan penilaian
pemilihan vendor.
e. Pemilihan vendor dilakukan melalui Komite Pengadaan Barang dan Jasa
dibawah Direksi untuk memastikan keputusan pemilihan vendor dilakukan
secara transparan dan bebas benturan kepentingan.

The Company policy regulates the following matters:

a. In cooperating relationship with vendors, it shall be conduct in professional
and transparent;
b. The Company and vendors mutually maintain the confidentiality of
information in accordance with the agreement and protect the interests
of each party, and comply with all rules and regulations that have been
agreed;
c. In making relationship with candidate vendors, the Company and employees
are not allowed to accept any kind of gratifications from candidate vendors
as well as hold a meeting outside official meeting;
d. The Company has a policy of pitching a minimum of 3 (three) vendors and
there are parameters which will be the underlying to make decision of
vendor selection; and
e. The vendor selection is conducted through the Procurement Committee
under the BoD to ensure that vendor selection decisions are made in
transparent and free of conflict of interest.

7.4 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

memiliki kebijakan tentang
pemenuhan hak-hak Perseroan telah memiliki kebijakan tentang pemenuhan hak-hak kreditur
kreditur. sebagaimana yang diatur dalam Transparansi pemberian informasi dalam
Produk Perseroan, di dalam Akad Pembiayaan antara Perseroan dengan
The Public Company has Nasabah, serta dalam Kebijakan terkait Penanganan dan Pengaduan Nasabah.
a policy regarding the
fulfilment of creditor rights. The Company has a policy regarding the fulfilment of creditor rights as
stipulated in the Transparency of providing information in the Company’s
products, the financing agreement between the Company and creditor, as well
as in Company’s policy related to Customer Handling and Complaints.

158 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation

7.5 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

memiliki kebijakan sistem
whistleblowing. Perseroan telah memiliki kebijakan mengenai sistem whistleblowing yang
diatur dalam SK Direksi dan Dewan Komisaris mengenai Penerapan Kode Etik
The Public Company has Perusahaan, yang antara lain mengatur mengenai tata cara penyampaian
a whistleblowing system pelaporan termasuk sarana yang telah disiapkan Perseroan dalam melakukan
policy. pelaporan dan perlindungan terhadap kerahasiaan pelapor.

The Company has a policy regarding the whistleblowing system which is

stipulated in the Decree of BoD and BoC regarding The Implementation of
Code of Conduct, which among others regulates the procedures for submitting
reports including the media of reporting that have been prepared by the
Company as well as protecting the confidentiality of the whistleblower.

7.6 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

memiliki kebijakan
pemberian insentif jangka Perseroan telah memiliki Surat Keputusan Direksi mengenai Kebijakan
Panjang kepada Direksi dan Remunerasi dalam Penerapan GCG.
Karyawan.
The Company has a BoD Decree regarding The Remuneration Policy in the
The Public Company has Implementation of Governance of the Company.
a policy of providing long-
term incentives to BoD and
employees.

5. Keterbukaan Prinsip 8 8.1 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).

Informasi. Meningkatkan memanfaatkan penggunaan
Pelaksanaan teknologi informasi secara Perseroan telah menggunakan teknologi informasi dalam rangka penyampaian
Information Keterbukaan Informasi lebih luas selain Situs Web keterbukaan informasi selain melalui situs web Perseroan, juga melalui media
Disclosure sebagai media keterbukaan social yang secara resmi dikelola oleh Perseroan.
informasi.
Principles 8 The Company has used information technology in order to convey information
Improving the Public Company utilize disclosure other than through the Company’s website, also through the social
Implementation of the use of Information media which officially managed by the Company.
Information Disclosure Technology more widely
than the Website as a
media for information
disclosure.

8.2 Laporan Tahunan Telah diterapkan (Comply).

Perusahaan Terbuka
mengungkapkan pemilik Perseroan telah mengungkapkan informasi mengenai kepemilikan saham
manfaat akhir dalam minimal 5% (lima persen) kepada regulator dan masyarakat melalui pelaporan,
kepemilikan saham situs Web Perseroan dan Laporan Tahunan Perseroan.
Perusahaan Terbuka paling
sedikit 5% (lima persen), The Company has disclosed information regarding share ownership of at
selain pengungkapan least 5% (five percent) to regulators and the public through reporting, the
pemilik manfaat akhir Company’s website, and Annual Report.
dalam kepemilikan saham
Perusahaan Terbuka melalui
pemegang saham utama
dan pengendali.

The Annual Report of the

Public Company discloses
the ultimate beneficial
owner in the ownership of
the shares of the Public
Company of at least 5%
(five percent), in addition
to the disclosure of the
ultimate beneficial owner in
the share ownership of the
Public Company through
the major and controlling
shareholders.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 159

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

PENYELENGGARAAN RAPAT UMUM GENERAL MEETING OF SHAREHOLDERS

PEMEGANG SAHAM (RUPS)

RUPS adalah salah satu organ di dalam Perseroan sebagai GMS is part of the Company’s structure as a Public Listed
Perusahaan Terbuka, yang mempunyai wewenang yang tidak company that has authority which is not given to BoC or BoD.
diberikan kepada Dewan Komisaris atau Direksi

RUPS terdiri atas RUPS Tahunan dan RUPS lainnya atau disebut GMS consist of Annual GMS and others GMS called
RUPS Luar Biasa. RUPS Tahunan wajib diselenggarakan dalam Extraordinary GMS. Annual GMS is obligatory to be held no
jangka waktu paling lambat 6 (enam) bulan setelah tahun buku later than 6 (six) months after end of fiscal year while other
berakhir sedangkan RUPS lainnya dapat diselenggarakan RUPS can be held anytime based on needs of Company’s
pada setiap waktu berdasarkan kebutuhan untuk kepentingan interest. The BoD held Annual GMS and Extraordinary GMS
Perseroan. Direksi menyelenggarakan RUPS Tahunan dan are for BoC or Shareholders requested in accordance with
RUPS Luar Biasa atas permintaan Dewan Komisaris atau atas OJK regulation and the Company’s Articles of Association
permintaan Pemegang Saham sesuai Peraturan OJK dan policy.
ketentuan Anggaran Dasar Perseroan.

Dalam setiap penyelenggaraan RUPS Perseroan senantiasa For each GMS implementation, Company is referring to
berpedoman pada peraturan OJK dan Anggaran Dasar OJK regulation and the Company’s Article of Association, it
Perseroan, antara lain: includes:

1. Kepada para pemegang saham diberikan kesempatan 1. The shareholders have the opportunity to propose a
untuk mengajukan usul mata acara RUPS sesuai dengan GMS agenda in accordance to OJK regulation and the
peraturan OJK dan Anggaran Dasar. Articles of Association.
2. Pengumuman RUPS telah mencakup informasi 2. GMS announcement contains the information such as
mengenai ketentuan pemegang saham yang berhak provision of authorized shareholders to attend the GMS,
hadir dalam RUPS, ketentuan pemegang saham shareholders who have authority to propose the GMS
yang berhak mengusulkan mata acara RUPS, tanggal agenda, date of convention and date of call for GMS.
penyelenggaraan dan tanggal pemanggilan RUPS.
3. Pemanggilan RUPS telah mencakup informasi 3. The invitation of the GMS includes information on the
mengenai tanggal penyelenggaraan, waktu dan tempat date of GMS, time and place of GMS, the provisions
penyelenggaraan, ketentuan pemegang saham yang of the shareholder entitled to attend, agenda of GMS
berhak hadir, mata acara termasuk penjelasan atas including and explanation of each GMS agenda and the
setiap mata acara RUPS dan informasi yang menyatakan information which states the subject matter of the GMS
bahan terkait mata acara RUPS tersedia bagi pemegang is available to shareholders from the date of invitation
saham sejak tanggal dilakukannya pemanggilan sampai until the GMS being held.
dengan RUPS diselenggarakan.
4. Pemegang saham juga dapat mengunduh Pengumuman, 4. The shareholders can also download the announcement,
Pemanggilan dan Ringkasan Risalah dan Akta Berita invitation and minutes of meeting also deed of GMS as
Acara RUPS beserta materi RUPS lainnya melalui situs well as other GMS material from the Company’s website
website Perseroan (https://pdsb.co.id/). (https://pdsb.co.id/).

160 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Pada tahun 2024, Perseroan telah menyelenggarakan RUPS In 2024, the Company held its Annual General Meeting of
Tahunan yaitu pada tanggal 5 Juni 2024 dan RUPSLB yaitu Shareholders (AGMS) on 5 June 2024, and an Extraordinary
pada tanggal 12 November 2024. General Meeting of Shareholders (EGMS) on 12 November
2024.

Pelaksanaan RUPS Tahunan Tanggal 5 Juni 2024 AGMS Implementation on 5 June 2024
Tahapan pelaksanaan RUPS Tahunan tanggal 5 Juni 2024 The stages of the Annual General Meeting of Shareholders
tergambar dalam tabel berikut: (AGMS) held on 5 June 2024, are outlined in the following
table:

Pengumuman RUPS Tahunan Pemanggilan RUPS Tahunan Penyelenggaraan RUPS Tahunan Ringkasan Risalah RUPS Tahunan
Announcement of Annual GMS Call for Annual GMS Implementation of Annual GMS Annual GMS Minutes of Meeting

Diumumkan pada tanggal 7 Juni Diumumkan pada tanggal 14 Mei RUPS Tahunan diselenggarakan pada Diumumkan pada tanggal 7 Juni
2024, melalui: Situs Web Bursa Efek 2024, melalui: Situs Web Bursa Efek hari Rabu tanggal 5 Juni 2024, pukul 2024, melalui: Situs Web Bursa Efek
Indonesia, Situs Web Kustodian Sentral Indonesia, Situs Web Kustodian Sentral 10.09 WIB sampai dengan selesai. Indonesia, Situs Web Kustodian Sentral
Efek Indonesia (KSEI) dan Situs Web Efek Indonesia (KSEI) dan Situs Web Bertempat di Gedung Bank Panin Lantai Efek Indonesia (KSEI) dan Situs Web
Perseroan. Perseroan. 4, Jalan Jend Sudirman, Senayan, Perseroan.
Jakarta 10270.
Announced on June 7, 2024, through: Announced on May 14, 2024, through: Announced on June 7, 2024, through:
the Indonesia Stock Exchange Website, the Indonesia Stock Exchange Website, The Annual General Meeting of the Indonesia Stock Exchange Website,
the Indonesia Central Securities the Indonesia Central Securities Shareholders (AGMS) was held on the Indonesia Central Securities
Depository (KSEI) Website, and the Depository (KSEI) Website, and the Wednesday, June 5, 2024, from 10:09 Depository (KSEI) Website, and the
Company’s Website. Company’s Website. AM WIB until completion. The meeting Company’s Website.
took place at Bank Panin Building, 4th
Floor, Jalan Jend. Sudirman, Senayan,
Jakarta 10270.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 161

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance
Mata Acara RUPS Tahunan Perseroan tanggal 5 Juni 2024 The agenda of the Company’s Annual GMS on 5 June 2024
adalah sebagai berikut: is as follows:
1. Persetujuan atas Laporan Tahunan Perseroan mengenai 1. Approval of the Company’s Annual Report on business
kegiatan usaha dan Pengesahan Laporan Keuangan activities and Ratification of the Company’s Annual
Tahunan Perseroan, termasuk Laporan Pengawasan Financial Statements, including the BoC Supervisory
Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku 2023; Report for the fiscal year 2023.
2. Persetujuan atas penggunaan laba untuk tahun buku yang 2. Approval of the allocation of profits for the fiscal year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023; ending 31 December 2023.
3. Penetapan honorarium anggota Dewan Komisaris
perseroan dan pemberian wewenang kepada Dewan 3. Determination of the honorarium for members of the
Komisaris perseroan untuk menetapkan besarnya gaji dan Company’s BoC and granting authority to the BoC to
tunjangan para anggota Direksi perseroan; determine the salary and benefits of the Company’s BoD.
4. Pemberian wewenang kepada Direksi Perseroan untuk 4. Granting authority to the Company’s BoD to determine the
menetapkan pembagian tugas dan wewenang anggota division of duties and responsibilities among the BoD.
Direksi Perseroan;
5. Penunjukan Akuntan Publik yang akan mengaudit buku 5. Appointment of a Public Accountant to audit the
Perseroan untuk tahun buku 2024; Company’s books for the fiscal year 2024.
6. Perubahan susunan Pengurus Perseroan 6. Changes in the Company’s Management Structure.

Keputusan RUPS Tahunan tanggal 5 Juni 2024, antara lain Resolutions of the Annual General Meeting of Shareholders
adalah sebagai berikut: (AGMS) on 5 June 2024, include the following:
1. Keputusan Mata Acara Pertama: 1. Resolution on the First Agenda Item:
Menyetujui Laporan Tahunan Perseroan mengenai Approved the Company’s Annual Report on business
kegiatan usaha dan mengesahkan Laporan Keuangan activities and ratified the Company’s Annual Financial
Tahunan Perseroan termasuk Laporan tugas pengawasan Statements, including the BoC Supervisory Report for
Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku 2023 yang the fiscal year 2023, which was audited by the Public
telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Imelda dan Rekan Accounting Firm Imelda and Partners with an “Unqualified
dengan pendapat “Wajar, dalam semua hal yang material” Opinion” as stated in its report dated February 23,
sebagaimana dinyatakan dalam laporannya tertanggal 2024,No.00021/2.1265/AU.4/07/0565-3/1/II/2024.
23 Februari 2024 No. 00021/2.1265/AU.4/07/0565-3/1/ Additionally, granted full release and discharge (“acquit
II/2024 serta memberikan pembebasan dan pelunasan et de charge”) to the members of the BoD and the BoC
sepenuhnya (“acquit et de charge”) kepada para anggota for the management and supervision of the Company for
Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perseroan atas the fiscal year 2023, to the extent that such actions are
pengurusan dan pengawasan Perseroan yang telah reflected in the Company’s Annual Report and Financial
mereka jalankan untuk tahun buku 2023, sejauh tindakan Statements for the year.
tersebut tercermin dalam Laporan Tahunan dan Laporan
Keuangan Perseroan tahun buku 2023.
2. Keputusan Mata Acara Kedua: 2. Resolution on the Second Agenda Item:
a. Menyetujui penggunaan Laba Bersih Perseroan untuk a. Approved the allocation of the Company’s Net
tahun buku 2023 yaitu sebesar Rp244.690.464.928,00 Profit for the 2023 financial year, amounting to
(dua ratus empat puluh empat miliar enam ratus Rp244,690,464,928.00 (two hundred forty-four billion
sembilan puluh juta empat ratus enam puluh empat six hundred ninety million four hundred sixty-four

162 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

ribu sembilan ratus dua puluh delapan Rupiah) thousand nine hundred twenty-eight Rupiah), to be
seluruhnya akan dimasukkan sebagai Laba Ditahan entirely retained as Retained Earnings to strengthen
untuk memperkuat Modal Inti Perseroan dalam rangka the Company’s Core Capital for future business
pertumbuhan usaha ke depan. Dengan demikian growth. Accordingly, the Company will not distribute
untuk tahun buku 2023 Perseroan tidak membagikan dividends for the 2023 financial year.
dividen.
b. Menyetujui menetapkan 2½% (dua setengah b. Approved the allocation of 2.5% (two and a half
persen) dari jumlah laba kotor (sebelum zakat dan percent) of the Company’s gross profit (before zakat
pajak) Perseroan tahun buku 2023 yaitu sebesar and taxes) for the 2023 financial year, amounting to
Rp6.366.981.093,00 (enam miliar tiga ratus enam Rp6,366,981,093.00 (six billion three hundred sixty-
puluh enam juta sembilan ratus delapan puluh satu six million nine hundred eighty-one thousand ninety-
ribu sembilan puluh tiga Rupiah) disalurkan untuk three Rupiah), to fulfill the Company’s Corporate Zakat
memenuhi kewajiban Zakat Korporasi Perseroan. obligation.
3. Keputusan Mata Acara Ketiga: 3. Resolution on the Third Agenda Item:
a. Menyetujui jumlah honorarium dan tunjangan lainnya a. Approved the total honorarium and other allowances
bagi Dewan Komisaris Perseroan untuk Tahun Buku for the Company’s BoC for the 2024 financial year in
2024 adalah sebesar Rp1,737,754,200.00 (satu miliar the amount of Rp1.737.754.200,00 (one billion seven
tujuh ratu tiga puluh tujuh juta tujuh ratus lima puluh hundred thirty-seven million seven hundred fifty-four
empat ribu dua ratus Rupiah). thousand two hundred Rupiah).
b. Menyetujui memberikan wewenang kepada Dewan b. Approved granting authority to the Company’s Board
Komisaris Perseroan, untuk menetapkan besarnya gaji of Commissioners to determine the salaries and
dan tunjangan bagi para anggota Direksi Perseroan allowances for the members of the BoD and the Sharia
dan Dewan Pengawas Syariah untuk Tahun Buku Board for the 2024 financial year
2024.
4. Keputusan Mata Acara Keempat: 4. Resolution on the Fourth Agenda Item:
Menyetujui memberikan wewenang kepada Rapat Direksi Approved granting authority to the Company’s BoD
Perseroan untuk menetapkan pembagian tugas dan Meeting to determine the division of duties and authorities
wewenang anggota Direksi Perseroan. among the members of the BoD.
5. Keputusan Mata Acara Kelima: 5 Resolution on the Fifth Agenda Item:
Menyetujui mendelegasikan kewenangan kepada Dewan Approved the delegation of authority to the Company’s
Komisaris Perseroan berdasarkan rekomendasi Komite BoC, based on the recommendation of the Audit
Audit untuk penunjukan Akuntan Publik dan/atau Kantor Committee, to appoint a Public Accountant and/or
Akuntan Publik yang akan melakukan audit atas Laporan Public Accounting Firm to audit the Company’s Financial
Keuangan Perseroan untuk tahun buku 2024 (dua ribu dua Statements for the 2024 financial year, including
puluh empat), termasuk menetapkan besarnya honorarium determining the honorarium and other requirements.
dan persyaratan lainnya serta menunjuk Akuntan Publik Additionally, the BoC is authorized to appoint a
dan/atau Kantor Akuntan Publik pengganti lainnya dalam replacement Public Accountant and/or Public Accounting
hal Akuntan Publik dan/atau Kantor Akuntan Publik yang Firm if the initially appointed one is unable to perform its
ditunjuk tersebut karena sesuatu alasan apapun tidak duties for any reason. The appointed Public Accountant
dapat melaksanakan tugasnya, dengan kriteria memiliki and/or Public Accounting Firm must be licensed and
ijin yang terdaftar di OJK dan memiliki kompetensi sesuai registered with the Financial Services Authority (OJK),
dengan kompleksitas usahanya, serta memenuhi kriteria, possess the necessary competencies in line with the
syarat dan ketentuan peraturan yang berlaku. complexity of the Company’s business, and comply with
applicable regulations, requirements, and conditions.
6. Keputusan Mata Acara Keenam: 6. Resolution on the Sixth Agenda Item:
a. Menyetujui mengangkat kembali seluruh anggota a. Approved the reappointment of all members of
Direksi Perseroan, terhitung sejak ditutupnya Rapat the Company’s BoD, effective from the closing of
sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang the Meeting until the closing of the Annual General
Saham Tahunan Tahun Buku 2024 yang akan Meeting of Shareholders for the 2024 financial year,
diselenggarakan pada tahun 2025, dengan tetap which will be held in 2025, while still complying with
memperhatikan peraturan perundang-undangan di capital market regulations.
bidang Pasar Modal.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 163

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Dengan demikian susunan anggota Direksi, Dewan Accordingly, the composition of the BoD, BoC, and
Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah terhitung Sharia Board as of the closing of the Meeting is as
sejak ditutupnya Rapat menjadi sebagai berikut: follows:

Direksi Directors
Direktur Utama : Bratha Presiden Director : Bratha
Direktur : Budi Prakoso Director : Budi Prakoso
Direktur : Shandra Noraya Laksmi. Director : Shandra Noraya Laksmi.
Direktur : Erick Director : Erick

Dewan Komisaris Board of Commissioner

Komisaris Utama Independent President
Independen : Tantry Soetjipto S. Commissioner : Tantry Soetjipto S.
Komisaris Independen : Omar Baginda Pane Independent Commissioner : Omar Baginda Pane
Komisaris : Sindbad R Hardjodipuro Commissioner : Sindbad R Hardjodipuro

Dewan Pengawas Syariah Sharia Board

Ketua : Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA Chairman : Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA
Anggota : Dr. H. Aminudin Yakub, MA Member : Dr. H. Aminudin Yakub, MA

b. Menyetujui memberikan kuasa kepada Direksi b. Approved granting power of attorney to the Company’s
Perseroan dengan hak subtitusi, untuk menyatakan BoD, with the right of substitution, to restate the
kembali keputusan Rapat mengenai perubahan Meeting’s resolution regarding the changes in the
susunan pengurus Perseroan tersebut di atas dalam Company’s management composition in a separate
akta tersendiri di hadapan Notaris, dan selanjutnya deed before a Notary, and subsequently handle the
melakukan pengurusan penerimaan pemberitahuan notification submission to the Minister of Law and
kepada Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia, as well as
Republik Indonesia serta melakukan segala tindakan take all necessary actions related to this matter.
yang diperlukan sehubungan dengan hal tersebut.

Penyelenggaraan RUPS Tahunan tersebut telah tertuang pada The convening of the Annual General Meeting of Shareholders
Akta pernyataan keputusan RUPS Tahunan No. 5 tanggal (AGMS) has been recorded in the Deed of Statement of AGMS
5 Juni 2024, yang dibuat oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Resolutions No. 5 dated 5 June 2024, drawn up by Fathiah
Jakarta. Helmi, SH, Notary in Jakarta.

Pelaksanaan RUPSLB tanggal 12 November EGMS Implementation on 12 November 2024

2024
Tahapan pelaksanaan RUPS Luar Biasa tanggal 12 November The stages of the Extraordinary General Meeting of
2024 tergambar dalam tabel berikut: Shareholders (EGMS) held on 12 November 2024, are outlined
in the following table:

Ringkasan Risalah
Penyelenggaraan
Pengumuman RUPS Luar Biasa Pemanggilan RUPS Luar Biasa RUPS Luar Biasa
RUPS Luar Biasa
Announcement of EGMS Call for EGMS Extraordinary GMS
Implementation of EGMS Minutes of Meeting
Diumumkan pada tanggal 14 Oktober Diumumkan pada tanggal 24 Oktober RUPS Tahunan diselenggarakan pada Diumumkan pada tanggal 14
2024, melalui: Situs Web Bursa Efek 2024, melalui: Situs Web Bursa Efek hari Rabu tanggal 12 November 2024, November 2024, melalui: Situs Web
Indonesia, Situs Web Kustodian Indonesia, Situs Web Kustodian pukul 10.00 WIB sampai dengan selesai. Bursa Efek Indonesia, Situs Web
Sentral Efek Indonesia (KSEI) dan Sentral Efek Indonesia (KSEI) dan Bertempat di Gedung Bank Panin Lantai Kustodian Sentral Efek Indonesia
Situs Web Perseroan. Situs Web Perseroan. 4, Jalan Jend Sudirman, Senayan, (KSEI) dan Situs Web Perseroan.
Jakarta 10270
Announced on October 14, 2024, Announced on October 24, 2024, Announced on November 14,
through: the Indonesia Stock through: the Indonesia Stock The Annual General Meeting of 2024, through: the Indonesia Stock
Exchange Website, the Indonesia Exchange Website, the Indonesia Shareholders (AGMS) was held on Exchange Website, the Indonesia
Central Securities Depository (KSEI) Central Securities Depository (KSEI) Wednesday, November 12 2024, Central Securities Depository (KSEI)
Website, and the Company’s Website. Website, and the Company’s Website. from 10:00 AM WIB until completion. Website, and the Company’s Website.
The meeting took place at Bank
Panin Building, 4th Floor, Jalan Jend.
Sudirman, Senayan, Jakarta 10270.

164 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Mata Acara RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 12 November The agenda of the Company’s Annual Extraordinary GMS on
2024 adalah sebagai berikut: 12 November 2024 is as follows:
Menyetujui Perubahan Pengurus Perseroan Approved the Changes in the Company’s Management

1. Menyetujui pengunduran diri: 1. Approved the resignation of:

- Tuan Budi Prakoso sebagai Direktur Perseroan, - Mr. Budi Prakoso as the Company’s Director, effective
terhitung sejak tanggal 1 November 2024; dan as of 1 November 2024; and
- Tuan Omar Baginda Pane sebagai Komisaris - Mr. Omar Baginda Pane as the Company’s Independent
Independen Perseroan terhitung sejak ditutupnya Commissioner, effective from the closing of the
Rapat Meeting.

2. Menyetujui pengangkatan: 2. Approved the appointment of:

Nyonya Finorita Fauzi, sebagai Komisaris Independen Mrs. Finorita Fauzi as an Independent Commissioner,
efektif berlaku sejak tanggal yang ditetapkan dalam surat effective from the date specified in the approval letter
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas Penilaian from the Financial Services Authority (OJK) regarding
Kemampuan dan Kepatutan dan/atau terpenuhinya the Fit and Proper Test and/or the fulfillment of the
persyaratan yang ditetapkan dalam surat Otoritas Jasa requirements set forth in the OJK letter, until the closing
Keuangan dimaksud sampai dengan penutupan RUPS of the Company’s Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan Perseroan yang diselenggarakan pada tahun to be held in 2025.
2025.

Dengan demikian susunan anggota Dewan Komisaris dan Accordingly, the composition of the Board of
Direksi terhitung sejak ditutupnya Rapat menjadi sebagai Commissioners and the Board of Directors as of the
berikut: closing of the Meeting is as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Independent President
Independen : Tantry Soetjipto S. Commissioner : Tantry Soetjipto S.
Komisaris Independen : Finorita Fauzi Independent Commissioner : Finorita Fauzi
Komisaris : Sindbad R Hardjodipuro Commissioner : Sindbad R Hardjodipuro

Direksi Direksi
Direktur Utama : Bratha Presiden Director : Bratha
Direktur : Shandra Noraya Laksmi. Director : Shandra Noraya Laksmi.
Direktur : Erick Director : Erick

dengan ketentuan pengangkatan Nyonya Finorita Fauzi with the provision that the appointment of Mrs. Finorita
sebagai Komisaris Independen, efektif terhitung sejak Fauzi as an Independent Commissioner will be effective
tanggal yang ditetapkan dalam surat persetujuan dari from the date specified in the approval letter from the
Otoritas Jasa Keuangan atas Penilaian Kemampuan Financial Services Authority (OJK) regarding the Fit and
dan Kepatutan atas pengangkatan sebagai Komisaris Proper Test for the appointment as an Independent
Independen dan/atau terpenuhinya persyaratan yang Commissioner and/or the fulfillment of the requirements
ditetapkan dalam surat Otoritas Jasa Keuangan dimaksud set forth in the OJK letter, until the closing of the
sampai dengan penutupan RUPS Tahunan Perseroan Company’s Annual General Meeting of Shareholders to be
yang diselenggarakan pada tahun 2025 held in 2025.
3. Menyetujui memberikan kuasa kepada Direksi Perseroan 3. Approved granting power of attorney to the Company’s
dengan hak subtitusi, untuk menyatakan kembali Board of Directors, with the right of substitution, to
keputusan Rapat mengenai perubahan susunan pengurus restate the Meeting’s resolution regarding the changes
Perseroan tersebut di atas dalam akta tersendiri di in the Company’s management composition in a separate
hadapan Notaris, dan selanjutnya melakukan pengurusan deed before a Notary, and subsequently handle the
penerimaan pemberitahuan kepada Menteri Hukum dan notification submission to the Minister of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia serta melakukan Rights of the Republic of Indonesia, as well as take all
segala tindakan yang diperlukan sehubungan dengan necessary actions related to this matter in accordance
hal tersebut sesuai dengan peraturan dan perundang- with applicable laws and regulations.
undangan yang berlaku.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 165

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

PELAKSANAAN TUGAS DAN TANGGUNG IMPLEMENTATION OF BOC DUTIES AND

JAWAB DEWAN KOMISARIS RESPONSIBILITIES
Dewan Komisaris merupakan bagian perusahaan yang BoC is part of a company’s structure that have responsibilities
bertugas melakukan pengawasan secara umum dan/atau to conduct general and/or special supervision in accordance
khusus sesuai dengan Anggaran Dasar serta memberi nasihat to the Articles of Association while also providing advise and
dan petunjuk kepada Direksi sebagaimana dimaksud dalam guidance to the BoD as stated in Law regulation No. 40 year
Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan 2007 concerning Limited Company.
Terbatas.

Komposisi dan Kriteria Anggota Dewan Komisaris Composition and BoC Members Criteria
Berdasarkan POJK No. 16/POJK.03/2022 tentang Bank Umum Refer to POJK No. 16/POJK.03/2022 concerning Sharia
Syariah, komposisi anggota Dewan Komisaris ditetapkan Commercial Banks, the composition of members of the BoC is
sebagai berikut: stipulated as follows:
a. Jumlah anggota Dewan Komisaris paling kurang 3 (tiga) a. Number of BoC members to be at least 3 (three) people
orang dan paling banyak sama dengan jumlah anggota and maximum equal to the number of the BoD members.
Direksi.
b. Paling kurang 1 (satu) orang anggota Dewan Komisaris b. At least 1 (one) person of BoC member must be domiciled
wajib berdomisili di Indonesia. in Indonesia.
c. Dewan Komisaris dipimpin oleh Komisaris Utama. c. BoC led by President Commissioner.
d. Paling kurang 50% (lima puluh persen) dari jumlah anggota d. At least 50% (fifty percent) of BoC members are
Dewan Komisaris adalah Komisaris Independen. Independent Commissioner.

Berdasarkan Akta Berita Acara RUPS Luar Biasa No. 12 Based on the Deed of Minutes of the Extraordinary General
Tanggal 12 November 2024, dan sesuai dengan Keputusan Meeting of Shareholders No. 12 dated 12 November 2024,
Anggota Dewan Komisioner OJK Nomor KEPR-176/D.03/2024 and in accordance with the Decision of the Members of the
tanggal 19 Desember 2024, susunan Dewan Komisaris OJK Board of Commissioners Number KEPR-176/D.03/2024
Perseroan adalah sebagai berikut: dated 19 December 2024, the composition of the Company’s
Board of Commissioners is as follows:

Nama Jabatan Tanggal Persetujuan Domisili

Name Position OJK/BI Domiciled in
OJK/BI Approval Date

Tantry Soetjipto S Komisaris Utama / Komisaris Independen 22 Maret 2022 Indonesia

President Commissioner / Independent Commissioner 22 March 2022

Sindbad R. Hardjodipuro Komisaris 22 Maret 2022 Indonesia

Commissioner 22 March 2022

Independensi Dewan Komisaris Independence of BoC

Berdasarkan hasil RUPS Tahunan tanggal 5 Juni 2024 dan Based on the results of the Annual General Meeting of
hasil RUPS Luar Biasa tanggal 12 November 2024, serta Shareholders on 5 June 2024, and the Extraordinary General
merujuk surat Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK Meeting of Shareholders on 12 November 2024, as well as
Nomor KEPR-176/D.03/2024 tanggal 19 Desember 2024, referring to the Decision of the Members of the OJK Board
susunan anggota Komisaris belum memenuhi ketentuan yang of Commissioners Number KEPR-176/D.03/2024 dated
berlaku dimana saat ini susunan Dewan Komisaris Perseroan 19 December 2024, the composition of the BoC does not
sebanyak 2 (dua) orang dari minimal 3 (tiga) orang sesuai yet comply with the applicable regulations, as the current
ketentuan. number of Commissioners is 2 (two), whereas the minimum
requirement is 3 (three) as stipulated by the regulations.

1 (satu) orang Komisaris memiliki hubungan keuangan dengan One (1) Commissioner has a financial relationship with the
Pemegang Saham Pengendali dimana hal tersebut telah Controlling Shareholder, which is in accordance with the
sesuai dengan ketentuan yang diperkenankan dalam POJK provisions allowed under OJK Regulation (POJK) Number 17
Nomor 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi of 2023 on the Implementation of Governance for Commercial
Bank Umum. Banks.

166 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Hubungan Keuangan Dengan

Financial Relationship With
No. Nama Jabatan
Name Position Dewan Komisaris Direksi Pemegang saham Pengendali
BOC BOD Controlling Shareholder

1 Tantry Soetjipto S Komisaris Utama / Komisaris

Independen Tidak Tidak Tidak
President Commissioner / No No No
Independent Commissioner
3 Sindbad R. Hardjodipuro Komisaris Tidak Tidak Ya
Commissioner No No Yes

Terkait dengan pengungkapan rangkap jabatan Dewan Related to the disclosure of concurrent positions of the BoC,
Komisaris, sampai dengan akhir Desember 2024, perangkapan as of the end of December 2024, the concurrent positions
jabatan Dewan Komisaris Perseroan tidak melanggar of the BoC do not violate the provisions that are permitted,
ketentuan perangkapan jabatan yang diperbolehkan, yaitu namely as:
sebagai:
1. Anggota Dewan Komisaris, Direksi, atau Pejabat Eksekutif 1. A member of BoC, BoD, or an Executive Officer at 1 (one)
pada 1 (satu) Lembaga/perusahaan bukan Lembaga non-financial Institution/company;
keuangan;
2. Anggota Dewan Komisaris atau Direksi yang melaksanakan 2. A member of BoC or BoD who conducted the supervisory
fungsi pengawasan pada 1 (satu) perusahaan anak function at 1 (one) non-bank financial institution that is a
Lembaga keuangan bukan Bank yang dimiliki oleh subsidiary owned by the Company;
Perseroan;
3. Anggota Dewan Komisaris, Direksi, atau Pejabat Eksekutif 3. A member of BoC, BoD or an Executive Officer at 1 (one)
pada 1 (satu) perusahaan yang merupakan pemegang company that is a shareholder of the Company; or
saham Perseroan; atau
4. Pejabat pada paling banyak 3 (tiga) lembaga nirlaba 4. An officer at no more than 3 (three) non-profit institutions.

Perangkapan jabatan Dewan Komisaris sebagai berikut: The concurrent position of the BoC are as follows:

Nama Jabatan Rangkap Jabatan

No.
Name Position Concurrent Position

1 Tantry Soetjipto S Komisaris Utama / Komisaris ⁻ Senior Advisor di International Finance Corporation
Independen Senior Advisor at International Finance Corporation
President Commissioner /
Independent Commissioner ⁻ Partner di PT Kampung Kearifan Indonesia-Javara Organic.
Partner in PT Kampung Kearifan Indonesia-Javara Organic.

3 Sindbad R. Hardjodipuro Komisaris Chief Credit Officer PT Bank Panin Tbk

Commissioner Chief Credit Officer PT Bank Panin Tbk

Dewan Komisaris tidak pernah memanfaatkan Perseroan The BoC has never used the Company for personal, family,
untuk kepentingan pribadi, keluarga dan/atau pihak lain yang and/or other parties’ interests that could harm the Company,
dapat merugikan Perseroan, serta tidak mengambil dan/ nor have they taken and/or received personal benefits from
atau menerima keuntungan pribadi dari Perseroan selain the Company aside from remuneration and other facilities
remunerasi dan fasilitas lain yang ditetapkan RUPS. determined by the General Meeting of Shareholders (GMS).

No. Nama Jabatan Hubungan Keluarga Dengan

Name Position Family Relationship With

Dewan Komisaris Direksi Pemegang saham Pengendali

BOC BOD Controlling Shareholder

1 Tantry Soetjipto S Komisaris Utama / Komisaris

Independen Tidak Tidak Tidak
President Commissioner / No No No
Independent Commissioner
3 Sindbad R. Hardjodipuro Komisaris Tidak Tidak Tidak
Commissioner No No No

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 167

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris Duties and Responsibilites of BoC
Tugas dan tanggung jawab umum Dewan Komisaris Perseroan The general duties and responsibilities of the Company’s
sesuai dengan ketentuan yang berlaku antara lain sebagai BoC, in accordance with applicable regulations, include the
berikut: following:
1. Dewan Komisaris memiliki tugas dan tanggung jawab 1. The BoC has the primary duty and responsibility to
utama untuk melakukan pengawasan atas pelaksanaan oversee the implementation of duties and the exercise of
dan tanggung jawab serta penerapan wewenang Direksi authority by the BoD in managing the Company, without
dalam menjalankan Perseroan tanpa harus tertibat dalam being directly involved in decision-making related to the
pengambilan keputusan kegiatan operasional Perseroan. Company’s operational activities.
2. Dewan Komisaris berkewajiban mengawasi 2. The BoC is obligated to supervise the implementation
terselenggaranya Good Corporate Govemance dalam of Good Corporate Governance in all of the Company’s
setiap kegiatan usaha Perseroan pada seluruh tingkatan business activities at every level of the organization.
atau jenjang organisasi.
3. Memberikan rekomendasi kepada Direksi dalam 3. Provide recommendations to the BoD in managing
menjalankan kepengurusan Perseroan. Pengawasan dan the Company. Supervision and the formulation of
penyusunan rekomendasi kepada Direksi dapat dilakukan recommendations to the BoD may be carried out in BoC
dalam rapat Dewan Komisaris maupun dalam rapat Dewan meetings or in joint meetings between the BoC and the
Komisaris bersama dengan Direksi. BoD.
4. Meyakini penetapan batas tanggung jawab dan 4. Ensure that the determination of the responsibilities and
wewenang Direksi, dan seluruh fungsi kontrol yang ada authority of the BoD, as well as all control functions within
dalam struktur organisasi Perseroan, telah sesuai dengan the Company’s organizational structure, is in line with
tata kelola perusahaan yang efektif. effective corporate governance principles.
5. Komisaris wajib melaporkan hasil pengawasannya 5. The Commissioners must report the results of their
tersebut kepada Pemegang Saham Pengendali dan OJK supervision to the Controlling Shareholder and the OJK
paling Iambat dalam 7 (tujuh) hari sejak penemuan apabila no later than 7 (seven) days after discovering any of the
dalam pelaksanaan pengawasan dijumpai: following during their supervisory activities:
a. Pelanggaran peraturan perundang-undangan bidang a. Violations of financial and banking laws and
keuangan dan perbankan; dan/atau regulations; and/or
b. Keadaan atau perkiraan keadaan yang dapat b. Conditions or potential conditions that could endanger
membahayakan kelangsungan usaha Perseroan. the Company’s business continuity. Such reporting
Pelaporan sebagaimana dimaksud diatas dilakukan, must be carried out if the findings have not been
apabila temuan tersebut belum atau tidak dilaporkan or are not reported by the Company and/or by the
obeh Perseroan dan/atau Oleh Direktur yang Director responsible for the Compliance function.
membawahkan fungsi Kepatuhan.
6. Menyetujui dan mengevaluasi kebijakan Manajemen 6. Approve and evaluate the Risk Management policy and
Risiko dan strategi Manajemen Risiko paling kurang I strategy at least once (1) a year or more frequently if there
(satu) kali dalam 1 (satu) tahun atau dalam frekuensi yang are significant changes in factors affecting the Company’s
lebih sering dalam hal terdapat perubahan faktor-faktor business activities.
yang mempengaruhi kegiatan usaha Perseroan secara
signifikan.
7. Mengevaluasi pertanggungjawaban Direksi dan 7. Evaluate the accountability of the BoD and provide
memberikan arahan perbaikan atas pelaksanaan guidance for improvements in the implementation of Risk
Manajemen Risiko secara berkala. Evaluasi dilakukan Management on a regular basis. This evaluation aims to
dalam rangka memastikan bahwa Direksi mengelola ensure that the BoD manages the Company’s activities
aktivitas dan risiko-risiko Perseroan secara efektif. and risks effectively.
8. Memastikan proses persetujuan pemberian pembiayaan 8. Ensure that the Company’s financing approval process
Perseroan telah sesuai dengan tata kelola perusahaan complies with good corporate governance (GCG)
yang baik (GCG) dengan memberikan acknowledgment principles by providing acknowledgment for certain
(mengetahui) untuk limit pembiayaan tertentu. financing limits.
9. Memastikan bahwa Direksi telah menindaklanjuti 9. Ensure that the BoD has followed up on audit findings
temuan audit dan rekomendasi dari Internal Audit and recommendations from the Company’s Internal Audit,
Perseroan, auditor ekstemal, hasil pengawasan OJK, hasil external auditors, OJK supervision results, Sharia Board
pengawasan DPS, dan/atau hasil pengawasan otoritas supervision results, and/or other regulatory authorities.
Iainnya.

168 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

10. Membentuk Komite Audit, Komite Pemantau Risiko serta 10. Establish the Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
Komite Remunerasi dan Nominasi dan memastikan bahwa and Remuneration and Nomination Committee, and ensure
Komite yang dibentuk telah menjalankan tugasnya secara that the committees function effectively in carrying out
efektif. their duties.

Selama tahun 2024, Dewan Komisaris telah memberikan During 2024, the BoC has provided recommendations to the
rekomendasi kepada Direksi, baik yang disampaikan BoD, both submitted through the Committees under the BoC
melalui Komite dibawah Dewan Komisaris maupun melalui and through discussions in the BoC and BoD meetings, and
pembahasan dalam rapat Dewan Komisaris dengan all the BoC recommendation has been followed up by BoD.
Direksi, dan seluruh rekomendasi Dewan Komisaris telah
ditindaklanjuti oleh Direksi.

Selain hal di atas, sesuai dengan ketentuan regulator, Dewan In addition to the above, in accordance with regulatory
Komisaris Perseroan telah melakukan hal-hal sebagai berikut: provisions, the BoC has carried out the following:
1. Dewan Komisaris telah memastikan bahwa Direksi telah 1. The BoC has ensured that the BoD has followed up on
menindaklanjuti temuan audit dan rekomendasi dari audit findings and recommendations from the Internal
Internal Audit Unit, hasil pengawasan OJK dan pihak Audit Unit, supervision results from OJK and other
eksternal lainnya serta hasil pengawasan DPS. external parties, as well as supervision results from the
2. Dewan Komisaris tidak terlibat dalam pengambilan Sharia Board.
keputusan kegiatan operasional Perseroan, kecuali dalam 2. The BoC is not involved in decision-making regarding the
hal penyediaan dana kepada pihak terkait sepanjang Company’s operational activities, except in the provision
kewenangan tersebut ditetapkan dalam Anggaran Dasar of funds to related parties, as long as such authority is
Perseroan atau dalam RUPS. stipulated in the Company’s Articles of Association or
3. Dewan Komisaris telah membuat dan menyampaikan determined by the GMS.
laporan pertanggung jawaban pengawasan atas 3. The BoC has prepared and submitted a supervisory
pengelolaan Perseroan antara lain melalui Laporan Hasil accountability report on the Company’s management,
Pengawasan RBB. including through the RBB Supervision Report.

Kewenangan Dewan Komisaris BoC Authority

Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan Komisaris memiliki In carrying out its duties, the BoC has the authority, in
kewenangan sesuai dengan Anggaran Dasar Perseroan untuk accordance with the Company’s Articles of Association, to do
melakukan hal-hal sebagai berikut: the following:
1. Dewan Komisaris setiap waktu dalam jam kerja kantor 1. The BoC has the right, at any time during office hours,
berhak memasuki bangunan dan halaman atau tempat to enter buildings, premises, or other places used or
lain yang dipergunakan atau yang dikuasai oleh Perseroan controlled by the Company. They also have the right to
dan berhak memeriksa semua pembukuan, surat dan alat examine all books, documents, and other evidence, verify
bukti lainnya memeriksa dan mencocokkan keadaan uang and reconcile cash balances and other assets, and be
kas dan lain-lain, serta berhak untuk mengetahui segala informed of all actions taken by the BoD.
tindakan yang telah dijalankan oleh Direksi.
2. Direksi dan setiap anggota Direksi wajib untuk memberikan 2. The BoD and each of its members are required to provide
penjelasan tentang segala hal yang dinyatakan oleh explanations regarding any matters requested by the
Dewan Komisaris. BoC.
3. Apabila seluruh anggota Direksi diberhentikan sementara 3. If all members of the BoD are temporarily dismissed and the
dan Perseroan tidak mempunyai seorangpun anggota Company has no remaining Directors, the BoC is required
Direksi maka untuk sementara, Dewan Komisaris to manage the Company temporarily. In such a case, the
diwajibkan untuk mengurus Perseroan. Dalam hal demikian BoC has the right to delegate temporary authority to one
Dewan Komisaris berhak untuk memberikan kekuasaan or more of its members, under the responsibility of the
sementara kepada seorang atau lebih diantara anggota BoC.
Dewan Komisaris atas tanggungan Dewan Komisaris.
4. Dalam hal hanya ada seorang anggota Dewan Komisaris, 4. If there is only one member of the BoC, all duties and
segala tugas dan wewenang yang diberikan kepada authorities assigned to the President Commissioner or
Komisaris Utama atau anggota Dewan Komisaris berlaku other members of the BoC shall also apply to that sole
pula baginya. member.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 169

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Rapat Dewan Komisaris BoC Meetings

Selama tahun 2024, telah dilakukan rapat Dewan Komisaris During 2024, meetings of the BoC and the BoD were held,
dan Direksi dengan tingkat kehadiran masing-masing anggota with the attendance of each member of the BoC as follows:
Dewan Komisaris sebagai berikut:

Kehadiran Dewan Komisaris

BoC Attendance
No. Tanggal Rapat
Meeting Date
Tantry Soetjipto S Omar Baginda Pane Sindbad R. Hardjodipuro

1 05 Januari 2024 √ - √
2 02 Februari 2024 √ √ √
3 01 Maret 2024 √ √ √
4 19 April 2024 √ √ √
5 01 Mei 2024 √ √ √
6 07 Juni 2024 √ √ √
7 05 Juli 2024 √ √ √
8 02 Agustus 2024 √ √ √
9 06 September 2024 √ - √
10 04 Oktober 2024 √ - √
11 01 November 2024 √ - √
12 06 Desember 2024 √ - √

Selain Rapat Dewan Komisaris dan Direksi sebagaimana In addition to the BoC and BoD meetings as shown in the table
tabel diatas, selama tahun 2024, Dewan Komisaris juga above, the BoC also held 8 (eight) internal meetings during
mengadakan rapat internal Dewan Komisaris sebanyak 8 2024.
(delapan) kali.

Kehadiran Dewan Komisaris

No. Tanggal Rapat BoC Attendance
Meeting Date
Tantry Soetjipto S Omar Baginda Pane Sindbad R. Hardjodipuro

1 01 Februari 2024 √ √ √
2 18 April 2024 √ - √
3 2 Mei 2024 √ √ √
4 06 Juni 2024 √ - √
5 04 Juli 2024 √ √ √
6 05 September 2024 √ - √
7 12 November 2024 √ - √
8 5 Desember 2024 √ - √

Sesuai dengan ketentuan internal Perseroan bahwa rapat In accordance with the Company’s internal regulations,
internal Dewan Komisaris diselenggarakan minimal 2 (dua) internal meetings of the BoC are held at least once every two
bulan sekali yang dihadiri oleh sebagian besar anggota Dewan (2) months and attended by the majority of the BoC members.
Komisaris, sehingga dengan demikian frekuensi rapat yang Therefore, the frequency of meetings attended by the BoC
telah dihadiri Dewan Komisaris telah memenuhi ketentuan has met the applicable requirements.
yang berlaku.

Kepemilikan Saham Dewan Komisaris Share Ownership of BoC

Tidak terdapat kepemilikan saham Dewan Komisaris yang There is no shareholder ownership of BoC which reach 5%
mencapai 5% (lima persen) atau lebih pada Perseroan maupun (five percent) or more in the Company or with any bank or
pada bank atau lembaga lainnya sesuai tabel berikut: other institution in the following table:

Dewan Komisaris Porsi Kepemilikan Perseroan Bank Lain Perusahaan Lain Lembaga Keuangan lain
BoC Ownership Portion Company Other Bank Other Company Other Financial Institution

Tantry Soetjipto S Tidak ada Tidak ada Tidak ada Tidak ada Tidak ada
No No No No No

Sindbad R. Hardjodipuro Tidak ada Tidak ada Tidak ada Tidak ada Tidak ada
No No No No No

170 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

PELAKSANAAN TUGAS DAN TANGGUNG IMPLEMENTATION OF BoD DUTIES AND

JAWAB DIREKSI RESPONSIBILITIES
Direksi merupakan organ Perseroan yang bertanggung jawab The BoD is the Company’s governing body fully responsible
penuh atas pelaksanaan pengelolaan untuk kepentingan for managing the Company in its best interests, in accordance
Perseroan sesuai dengan maksud dan tujuan, serta mewakili with its purposes and objectives, as well as representing the
perseroan baik didalam maupun diluar pengadilan sesuai Company both in and outside of court, in accordance with the
ketentuan Anggaran Dasar Perseroan. provisions of the Company’s Articles of Association.

Komposisi dan Kriteria Anggota Direksi Composition and Criteria of BoD Members
Sesuai dengan RUPS Tahunan tanggal 5 Juni 2024 In accordance with the Annual GMS on 5 June 2024, as stated
sebagaimana Akta Pernyataan Keputusan RUPS No. 05 in the Deed of Statement of GMS Resolutions No. 05 dated
tanggal 5 Juni 2024, susunan anggota Direksi Perseroan 5 June 2024, the composition of the Company’s BoD is as
adalah sebagai berikut: follows:

Nama Jabatan Tanggal Persetujuan OJK/BI Domisili

Name Position OJK/BI Approval Domicile

Bratha Direktur Utama 15 Mei 2019 Indonesia

President Director 15 May 2019

Budi Prakoso Direktur Kepatuhan 29 Maret 2011 Indonesia

Compliance Director 29 March 2011

Shandra Noraya Laksmi Direktur 12 Desember 2019 Indonesia

Director 12 December 2019

Erick Direktur 05 April 2022 Indonesia

Director 5 April 2022

Pada tahun 2024, terdapat pengunduran diri Direktur In 2024, the Company’s Compliance Director, Mr. Budi
Kepatuhan Perseroan yaitu Sdr Budi Prakoso yang diterima Prakoso, submitted his resignation, which was accepted on
pada tanggal 28 Oktober 2024. Atas pengunduran diri 28 October 2024. In response, the Company submitted a
dimaksud, Perseroan telah menyampaikan Laporan Resignation Report to the Financial Services Authority (OJK)
Pengunduran Diri yang bersangkutan ke OJK melalui surat via letter No. 159/DIR/EXT-OJK/X/2024 dated 30 October
nomor 159/DIR/EXT-OJK/X/2024 tanggal 30 Oktober 2024. 2024. The resignation became effective upon approval in the
Pengesahan pengunduran diri yang bersangkutan berlaku General Meeting of Shareholders (GMS).
efektif pada saat diputuskan dalam Rapat Umum Pemegang
Saham (RUPS).

Pada tanggal 12 November 2024, Perseroan telah On 12 November 2024, the Company held an Extraordinary
menyelenggarakan RUPS Luar Biasa dengan agenda rapat General Meeting of Shareholders (EGMS) with the agenda of
adalah pengesahan pengunduran diri Sdr Budi Prakoso selaku approving the resignation of Mr. Budi Prakoso as Compliance
Direktur Kepatuhan Perseroan. Sampai dengan adanya calon Director. Until a new Compliance Director is appointed, the
Direktur Kepatuhan yang baru, Perseroan telah mengangkat Company has designated Mr. Shandra Noraya Laksmi as
Pelaksana Tugas (Plt) Direktur Kepatuhan yaitu Sdr Shandra Acting Compliance Director (Plt), who is currently also serving
Noraya Laksmi yang saat ini juga menjabat sebagai Direktur as a Director. This appointment was formalized through
melalui Surat Keputusan Nomor 183/SK/DIR/XI/2024 tanggal Decree No. 183/SK/DIR/XI/2024, dated 1 November 2024.
01 November 2024.

Dengan demikian, sampai dengan akhir tahun 2024, susunan Accordingly, as of the end of 2024, the composition of the
anggota Direksi adalah sebagai berikut: BoD is as follows:

Nama Jabatan Tanggal Persetujuan OJK/BI Domisili

Name Position OJK/BI Approval Domicile

Bratha Direktur Utama 15 Mei 2019 Indonesia

President Director 15 May 2019

Shandra Noraya Laksmi Direktur 12 Desember 2019 Indonesia

Director 12 December 2019

Erick Direktur 05 April 2022 Indonesia

Director 5 April 2022

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 171

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Sesuai dengan ketentuan kriteria calon Direksi yang In accordance with the criteria for BoD candidates set by
ditetapkan Perseroan berdasarkan ketentuan dan the Company based on applicable laws and regulations,
perundangan yang berlaku, seluruh Direksi Perseroan all members of the Company’s BoD meet the established
memenuhi segala persyaratan yang ditetapkan tersebut, requirements, are domiciled in Indonesia, and possess high
berdomisili di Indonesia dan seluruh anggota Direksi memiliki integrity, competence, reputation, experience, and various
integritas yang tinggi, kompetensi, reputasi dan pengalaman, expertise. Furthermore, all members of the BoD have passed
serta berbagai keahlian dimana seluruh anggota Direksi telah the fit and proper test in accordance with OJK Regulation No.
lulus uji kemampuan dan kepatutan sesuai dengan ketentuan 27/POJK.03/2016 on the Fit and Proper Assessment for Key
Peraturan OJK No. 27/POJK.03/2016 Tentang Penilaian Parties in Financial Service Institutions. The Company will
Kemampuan dan Kepatutan bagi Pihak Utama Lembaga appoint a definitive Compliance Director in accordance with
Jasa Keuangan. Perseroan akan melengkapi posisi Direktur the applicable regulations.
Kepatuhan yang definitive sesuai dengan ketentuan yang
berlaku.

Independensi Direksi Independence of BoD

Mayoritas anggota Direksi Perseroan tidak memiliki hubungan The majority of the Company’s BoD members have no family
keluarga dan hubungan keuangan dengan sesama Direksi, or financial relationships with fellow Directors, the BoC, or the
Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Pengendali. Controlling Shareholder.

Hubungan Keluarga Dengan

Family Relationship With
No. Nama Jabatan
Name Position Dewan Komisaris Direksi Pemegang saham Pengendali
BOC BOD Controlling Shareholder

1 Bratha Direktur Utama Tidak Tidak Tidak

President Director No No No
2 Shandra Noraya Laksmi Direktur Tidak Tidak Tidak
Director No No No
3 Erick Direktur Tidak Tidak Ya
Director No No Yes

Hubungan Keuangan Dengan

Financial Relationship With
No. Nama Jabatan
Name Position Dewan Komisaris Direksi Pemegang saham Pengendali
BOC BOD Controlling Shareholder

1 Bratha Direktur Utama Tidak Tidak Tidak

President Director No No No
2 Shandra Noraya Laksmi Direktur Tidak Tidak Tidak
Director No No No
3 Erick Direktur Tidak Tidak Tidak
Director No No No

Terkait dengan ketentuan perangkapan jabatan, seluruh Regarding the provisions on multiple positions, all members
anggota Direksi Perseroan tidak memiliki rangkap jabatan of the Company’s BoD do not hold concurrent positions
sebagai Komisaris, Direksi atau Pejabat Eksekutif pada as Commissioners, Directors, or Executive Officers in the
Perseroan maupun lembaga keuangan lain. Company or other financial institutions.

Selain hal tersebut, dalam pelaksanaan tugasnya Direksi In addition, in carrying out their duties, the BoD maintains
Perseroan selalu menjaga independensi antara lain: independence, including:
1. Tidak memberikan kuasa umum kepada pihak lain yang 1. Not granting general power of attorney to other parties
mengakibatkan pengalihan tugas dan fungsi Direksi. that would result in the transfer of the BoD duties and
2. Tidak memanfaatkan Perseroan untuk kepentingan functions.
pribadi, keluarga dan atau pihak lain yang dapat 2. Not using the Company for personal, family, or third-
mengurangi aset atau mengurangi keuntungan Perseroan. party interests that could reduce the Company’s assets or
profits.
3. Tidak mengambil atau menerima keuntungan pribadi dari 3. Not taking or receiving personal benefits from the
Perseroan selain remunerasi dan fasilitas lainnya yang Company other than remuneration and other facilities
ditetapkan dalam RUPS. determined by the General Meeting of Shareholders
(GMS).

172 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Tugas dan Tanggung Jawab Direksi BoD Duties and Responsibilities

Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 099/SK/DIR/ In accordance with BoD Decree No. 099/SK/DIR/VII/2024,
VII/2024 tanggal 29 Juli 2024 mengenai Pembidangan dated 29 Juli 2024, regarding the Division of Duties and
Tugas dan Wewenang Anggota Direksi, seluruh Direksi telah Authorities of the BoD, all Directors have fully carried out their
memenuhi tugas dan tanggung jawabnya secara penuh duties and responsibilities in managing the Company.
terhadap pelaksanaan kepengurusan Perseroan.
Beberapa bentuk pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Some key aspects of the BoD duties and responsibilities
Direksi antara lain mencakup: include:
1. Direksi bertugas menjalankan dan bertanggung jawab 1. Overseeing and managing the Company in its best
atas pengurusan Perseroan untuk kepentingan Perseroan interests, in line with its objectives and applicable laws
sesuai dengan maksud dan tujuan yang ditetapkan dalam and regulations.
ketentuan peraturan perundang-undangan.
2. Melakukan pengelolaan Perseroan sesuai dengan tugas, 2. Managing the Company in good faith, in accordance with
wewenang dan tanggung jawabnya dengan itikad baik the Articles of Association, prevailing laws, prudential
sesuai Anggaran Dasar, peraturan perundang-undangan principles, and Sharia principles.
yang berlaku, prinsip kehatihatian dan prinsip Syariah.
3. Menetapkan strategi usaha dan memantau serta 3. Establishing business strategies while monitoring and
memastikan GCG dengan memperhatikan prinsip kehati- ensuring GCG by adhering to prudential principles,
hatian serta kepatuhan pada Peraturan regulator dan regulatory compliance, and Sharia principles, in alignment
ketentuan perundang-undangan lainnya yang berfaku with the Company’s vision and mission.
serta prinsip syariah sesuai visi/misi yang ditetapkan.
4. Menetapkan struktur organisasi Perseroan beserta uraian 4. Defining the organizational structure, including the duties
tugas dan wewenang sesuai pembidangan masing- and authorities for each division.
masing.
5. Membentuk Satuan Kerja Audit Internal (SKAI), Satuan 5. Establishing the Internal Audit Unit (SKAI), Risk
Kerja Manajemen Risiko, Komite Manajemen Risiko, Management Unit, Risk Management Committee, Audit
Komite Audit, Komite Remunerasi & Nominasi dan Fungsi Committee, Remuneration & Nomination Committee, and
Kepatuhan, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Compliance Function, in accordance with Bank Indonesia
regulations.
6. Mengelola sumber daya Perseroan secara efektif dan 6. Managing the Company’s resources effectively and
efesien. efficiently.
7. Melaksanakan sistem pengendalian internal, manajemen 7. Implementing internal controls and risk management,
risiko, menjamin terselenggaranya fungsi Audit Internal ensuring the Internal Audit function operates at all
perusahaan dalam setiap tingkatan manajemen dan management levels, and following up on findings from the
menindaklanjuti temuan Satuan Kerja Audit Internal sesuai Internal Audit Unit based on policies and directives from
dengan kebijakan atau pengarahan yang diberikan Dewan the BoC.
Komisaris.
8. Menindaklanjuti temuan dan rekomendasi hasil 8. Following up on audit findings and recommendations
pemeriksaan OJK dan/atau hasil pengawasan otoritas from the Financial Services Authority (OJK) and other
lain. regulatory bodies.
9. Menyediakan data dan informasi yang akurat, relevan 9. Providing accurate, relevant, and timely data and
dan tepat waktu kepada Dewan Komisaris dan Dewan information to the BoC and Sharia Board.
Pengawas Syariah.
10. Menyusun kebijakan Manajemen Risiko dan strategi 10. Developing a written and comprehensive Risk
kerangka Manajemen Risiko secara tertulis dan Management Policy and Framework Strategy, considering
komprehensif dengan memperhatikan tingkat Risiko risk levels, capital adequacy, and risk tolerance to capital
yang diambil dan toleransi risiko terhadap kecukupan adequacy.
permodalan.
11. Mengevaluasi dan/atau mengkinikan kebijakan strategi 11. Evaluating and updating the Risk Management Policy
dan kerangka Manajemen Risiko pating kurang 1 (satu) and Strategy Framework at least once a year, or
kali dalam 1 (satu) tahun atau dalam frekuensi yang lebih more frequently when significant factors affecting the
sering dalam hal terdapat perubahan faktor-faktor yang Company’s business activities, risk exposure, or profit-
mempengaruhi kegiatan usaha Perseroan, eksposur risk dynamics arise.
Risiko dan/atau Profit Risiko secara signifikan.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 173

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

12. Menyusun dan menetapkan mekanisme persetujuan 12. Establishing transaction approval mechanisms, including
transaksi, termasuk yang melampaui limit dan kewenangan those exceeding set limits and authority levels at various
untuk setiap jenjang jabatan management tiers.
13. Mengevaluasi dan memutuskan transaksi yang 13. Evaluating and approving transactions that require the
memerlukan persetujuan Direksi. BoD approval.
14. Memperhatikan kepentingan dari semua pemangku 14. Considering the interests of all stakeholders in decision-
kepentingan (stakeholders) Perseroan. making.
15. Berwenang mewakili Perseroan sesuai dengan ketentuan 15. Representing the Company in accordance with the Articles
peraturan perundang-undangan, anggaran dasar dan of Association, applicable laws, and GMS resolutions.
keputusan RUPS.
16. Melaksanakan kegiatan usaha dengan memperhatikan 16. Conducting business activities in compliance with
ketentuan mengenai pelindungan kepada konsumen consumer and public protection regulations in the financial
dan masyarakat di sektor jasa keuangan sebagaimana services sector, as stipulated in OJK Regulation No. 22 of
ketentuan Peraturan OJK No.22 Tahun 2023 berikut 2023, including its amendments and replacements.
perubahannya dan penggantiannya.
17. Melaksanakan kegiatan Literasi dan inklusi kepada 17. Implementing financial literacy and inclusion programs
masyarakat di sector jasa keuangan sebagaimana for the public in accordance with OJK Regulation No. 3 of
Peraturan OJK No.3 tahun 2023 berikut perubahannya 2023, including its amendments and replacements.
dan penggantiannya.

Berikut ini adalah bentuk tanggung jawab yang dihasilkan The following are the responsibilities carried out by the BoD
Direksi dan dikomunikasikan kepada pihak lain: and communicated to relevant parties:
1. Pertanggung jawaban dalam RUPS Tahunan. 1. Accountability in the Annual General Meeting of
Shareholders (AGMS).
2. Pertanggung jawaban dalam Laporan GCG, Laporan 2. Accountability in the GCG Report, Annual Report, and
Tahunan dan Realisasi RBB. Business Plan Realization (RBB).
3. Koordinasi pelaksanaan tugas dengan pemegang saham. 3. Coordination of duties with shareholders.
4. Penjabaran hasil kinerja dalam Rapat Koordinasi bulanan 4. Presentation of performance results in monthly
dan Rapat Kerja Tahunan. coordination meetings and the Annual Work Meeting.
5. Koordinasi secara berkala kepada DPS khususnya terkait 5. Regular coordination with the Sharia Board, particularly
aktivitas Perseroan secara Prinsip Syariah. regarding the Company’s activities in accordance with
Sharia Principles.
6. Memastikan bahwa seluruh aktivitas, produk dan transaksi 6. Ensuring that all activities, products, and transactions of
Perseroan tidak melanggar Prinsip Syariah. the Company comply with Sharia Principles.
7. Direksi telah menyampaikan tanggapan atas rekomendasi 7. The BoD has responded to recommendations from the
yang diberikan oleh Komisaris dan akan menindaklanjuti BoC and will follow up on progress according to the set
progress penyelesaian sesuai target waktu yang timeline.
ditetapkan.
8. Direksi menyampaikan informasi dan perkembangan 8. The BoD regularly provides information and updates
kinerja Perseroan secara rutin kepada Dewan Komisaris on the Company’s performance to the BoC, including
termasuk penyelesaian pembiayaan bermasalah dan problematic financing resolutions and foreclosed assets
AYDA. (AYDA).

Direksi memiliki batasan tertentu dan dilarang untuk The BoD has certain restrictions and is prohibited from
melakukan, bertindak, memanfaatkan dan menjalankan hal- carrying out, engaging in, or utilizing the Company for the
hal sebagai berikut: following actions:
1. Dilarang memanfaatkan Perseroan untuk kepentingan 1. Prohibited from using the Company for personal, family,
pribadi, keluarga, dan/atau pihak lain yang dapat or third-party interests that could reduce the Company’s
mengurangi aset atau mengurangi keuntungan Perseroan. assets or decrease its profits.
2. Dilarang mengambil dan/atau menerima keuntungan 2. Prohibited from taking and/or receiving personal benefits
pribadi dari pihak lain dengan memanfaatkan Perseroan. from third parties by exploiting the Company.
3. Tidak diperkenankan melakukan siaran pers atau 3. Not allowed to conduct press releases or media interviews
wawancara dengan pers dan menjadi pengurus organisasi and hold positions in professional/social organizations
profesi/sosial lainnya tanpa persetujuan salah satu without prior approval from one of the Commissioners.
Komisaris.

174 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Secara umum, anggota Direksi telah menjalankan tugas dan In general, the members of the BoD have carried out their
tanggung jawabnya untuk memastikan bahwa operasional duties and responsibilities to ensure that the Company’s
Perseroan telah berjalan sesuai dengan ketentuan yang operations comply with applicable regulations and that risk
berlaku dan pengelolaan manajemen risiko sesuai appetite management is implemented according to the Company’s risk
Perseroan. appetite.

Komite di bawah Direksi Committees Under BoD

Dalam membantu pelaksanaan tugas Direktur telah dibentuk To support the execution of its duties, the BoD has established
Komite-Komite dibawah Direksi sebagai berikut: several committees, including:

Komite Asset Liability Committee (ALCO) Asset Liability Committee (ALCO)

Dipimpin secara langsung oleh Direktur Utama. Adapun misi This committee is directly led by the President Director.
Komite ALCO berdasarkan Surat Keputusan Direksi 012/SK/ Based on BoD Decree No. 012/SK/DIR/I/2024, dated 25
DIR/I/2024 tanggal 25 Januari 2024 tentang komite-komite January 2024, concerning committees under the BoD of
dibawah Direksi PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk adalah PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, the mission of the ALCO
untuk mengusahakan pencapaian tingkat profitabilitas Committee is to Optimize the Company’s profitability,
Perseroan yang optimum serta risiko likuiditas dan risiko managing liquidity risk and profit-sharing risk in a controlled
bagi hasil yang terkendali melalui penetapan kebijakan dan manner through the formulation of policies and strategies for
strategi pengelolaan aktiva dan pasiva Perseroan (assets and managing the Company’s assets and liabilities (Asset and
liabilities management). Liability Management—ALM).

Selama tahun 2024, telah diadakan rapat ALCO sebanyak Throughout 2024, the ALCO committee held 12 (twelve)
12 (dua belas) kali secara rutin pada minggu ke-4 setiap regular meetings, conducted monthly in the fourth week.
bulannya. Dalam setiap rapat telah dilakukan pembahasan During these meetings, discussions covered macroeconomic
mengenai kondisi makro ekonomi, pricing pembiayaan dan conditions, financing and third-party fund pricing, CASA
dana pihak ketiga, perolehan CASA dan NIM Perseroan, acquisition and the Company’s Net Interest Margin (NIM),
tingkat cost of fund Perseroan, kondisi pendanaan besar dan Cost of funds analysis, large-scale and corporate funding
korporasi, rencana pengembangan money market dengan conditions, development plans for the money market with
Perseroan lain dan proyeksi Gross Distribution Rate. other Companys,, and projections of the Gross Distribution
Rate.

Komite Pembiayaan Financing Committee

Merupakan komite yang dibentuk untuk memberikan The Financing Committee was established to make decisions
keputusan terhadap pengajuan pembiayaan sesuai dengan regarding financing proposals within the authority limits
batas wewenang yang ditetapkan. Sesuai dengan Surat set by the Company. According to BoD Decree No. 131/SK/
Keputusan Direksi No. 131/SK/DIR/X/2022 tanggal 25 Oktober DIR/X/2022, dated 25 October 2022, concerning committees
2022 tentang komite-komite dibawah Direksi Perseroan, under the Company’s BoD, the mission of the Financing
misi Komite Pembiayaan adalah membantu Direksi dalam Committee is to assist the BoD in evaluating and/or making
mengevaluasi dan/atau memberikan keputusan pembiayaan financing decisions within the authority limits set by the
sesuai batas wewenang yang ditetapkan Direksi sebagaimana Board, in accordance with applicable regulations, while
diatur dalam ketentuan yang berlaku dengan memperhatikan ensuring business growth without compromising prudential
pengembangan bisnis tanpa meninggalkan prinsip kehati- principles.
hatian.

Selama tahun 2024 telah diadakan rapat Komite pembiayaan Throughout 2024, the Financing Committee held 142 (one
sebanyak 142 (Seratus empat puluh dua) kali. hundred and forty-two) meetings.

Komite Kebijakan Internal Policy Committee

Dipimpin secara langsung oleh Direktur Utama. Sesuai dengan Led directly by the President Director, the Policy Committee
Surat Keputusan Direksi No. 012/SK/DIR/I/2024 tanggal was established under BoD Decree No. 012/SK/DIR/I/2024,
25 Januari 2024 tentang Komite-komite dibawah Direksi, dated 25 January 2024, regarding committees under the BoD.
misi Komite Kebijakan Pembiayaan yaitu membantu Direksi The mission of the Financing Policy Committee is to assist
Perseroan dalam merumuskan kebijaksanaan, mengawasi the Company’s BoD in formulating policies, overseeing policy
pelaksanaan kebijaksanaan, memantau perkembangan dan implementation, monitoring financing portfolio developments
kondisi portofolio pembiayaan serta memberikan saran-saran and conditions, and providing recommendations for
langkah perbaikan. improvements.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 175

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Selama tahun 2024, telah diadakan rapat Komite Kebijakan In 2024, the Policy Committee held 2 (two) meetings,
Pembiayaan sebanyak 2 (dua) kali pada dengan melakukan discussing, among other topics, the updates to the Standard
pembahasan antara lain Pengkinian SOP PT Bank Panin Dubai Operating Procedures (SOP) of PT Bank Panin Dubai Syariah
Syariah Tbk & Tindak Lanjut Atas SK direksi 157/SK/DIR/ Tbk and follow-ups on BoD Decree No. 157/SK/DIR/XI/2023
XI/2023 Tentang pedoman agunan dan jaminan pembiayaan. concerning guidelines on collateral and financing guarantees.

Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee

Dipimpin oleh Direktur yang membawahi Manajemen Led by the Director overseeing Risk Management, the Risk
Risiko. Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 012/SK/ Management Committee operates under BoD Decree No.
DIR/I/2024 tanggal 25 Januari 2024 tentang komite-komite 012/SK/DIR/I/2024, dated 25 January 2024, concerning
dibawah Direksi Perseroan, misi Komite Manajemen Risiko committees under the Company’s BoD. The mission of
yaitu memastikan bahwa kerangka kerja manajemen risiko the Risk Management Committee is to ensure that the risk
telah memberikan perlindungan yang memadai terhadap management framework provides adequate protection
seluruh risiko Perseroan. against all risks faced by the Company.

Selama tahun 2024 telah diadakan rapat Komite Manajemen In 2024, the Risk Management Committee held 5 (five)
Risiko sebanyak 5 (Lima) kali dengan melakukan pembahasan meetings, discussing Q4 2023 Risk Profile Self-Assessment
terhadap Hasil Self Assesment Profil Risiko Triwulan IV – Results, Q1 2024 Risk Profile Self-Assessment Results, Q2
2023, Hasil Self Assesment Profil Risiko Triwulan I – 2024, 2024 Risk Profile Self-Assessment Results, Key Risks (“Risk
Hasil Self Assesment Profil Risiko Triwulan II – 2024, Hasil That Matter”), Review of the 10 Risk Management Policies,
Self Assesment Profil Risiko Triwulan II – 2024 dan Risk Risk Appetite & Risk Tolerance and their limits, Review of
That matter, Review Kebijakan 10 manajemen Risiko, Risk Treasury Limits, Plan for implementing a new operational risk
Appetite & Risk Tolerance beserta limit nya, Review Limit framework, Plan for upgrading or modifying operational risk
Treasury, Rencana penerapan framework operational risk tools, and Plan for implementing a new scorecard for SME
yang baru serta rencana perlengkapan atau perubahan tools segmentation.
operational risk serta Rencana penerapan scorecard baru
untuk segmentasi SME.

Komite Pengarah Teknologi Informasi Information Technology Steering Committee

Merupakan komite yang dipimpin oleh Direktur yang This committee is led by the Director overseeing the
membawahi satuan kerja Teknologi Informasi. Sesuai dengan Information Technology (IT) division. In accordance with
Surat Keputusan Direksi No.012/SK/DIR/I/2024 tanggal 25 BoD Decree No. 012/SK/DIR/I/2024, dated 25 January
Januari 2024 tentang komite-komite dibawah Direksi, misi 2024, regarding committees under the Company’s Board
Komite Pengarah Teknologi Informasi yaitu memastikan of Directors, the mission of the Information Technology
Perseroan memiliki keunggulan yang kompetitif melalui Steering Committee is to ensure that the Company maintains
pemanfaatan teknologi informasi. a competitive advantage through the effective utilization of
information technology.

Selama tahun 2024, telah diadakan Rapat Komite Pengarah During the year 2024, the Information Technology Steering
Teknologi Informasi sebanyak 4 (empat) kali dengan Committee held 4 (four) meetings, discussing matters
melakukan pembahasan terkait dengan pengembangan related to System development for digital-based products,
sistem untuk produk berbasis digital, overview risiko cybersecurity risk overview, DRC testing, digital maturity
keamanan siber, uji coba DRC, penilaian digital maturity, assessment, progress on improvements in CBS, and
progress perbaikan di CBS, sosialisasi penerapan End User socialization of End User Computing (EUC) implementation.
Computing (EUC).

Komite Sumber Daya Insani (SDI) Human Resources Committee

Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. No.012/SK/ In accordance with BoD Decree No. 012/SK/DIR/I/2024 dated
DIR/I/2024 tanggal 25 Januari 2024 tentang Komite-Komite 25 January 2024, regarding Committees under the BoD, the
dibawah Direksi, misi Komite Sumber Daya Insani (SDI) yaitu mission of the Human Resources Committee is to ensure that
untuk memastikan bahwa penerapan kebijakan Sumber Daya the implementation of Human Resources policies is carried
Insani (SDI) dilaksanakan secara optimal serta sesuai dengan out optimally and aligns with the company’s direction and
arah dan strategi perusahaan. strategy.

176 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Selama tahun 2024, telah diadakan rapat Komite Sumber Throughout 2024, the Human Resources Committee (SDI)
Daya Insani (SDI) sebanyak 2 (dua) kali dengan melakukan held 2 (two) meetings to discuss follow-ups from the Ethics
pembahasan terkait dengan tindak lanjut dari Kode Etik Task Force regarding ethical and code of conduct violations
terhadap pelanggaran etika maupun kode etik. and code of ethics.

Komite Pengadaan Barang dan Jasa Procurement Committee

Dipimpin secara langsung oleh Direktur Utama. Sesuai dengan Led directly by the President Director, and in accordance with
Surat Keputusan Direksi No. 012/SK/DIR/I/2024 tanggal BoD Decree No. 012/SK/DIR/I/2024 dated 25 January 2024,
25 Januari 2024 tentang Komite-komite dibawah Direksi, regarding Committees under the BoD, the mission of the
misi Komite Pengadaan Barang dan Jasa bertujuan agar Procurement Committee is to ensure that the procurement of
pelaksanaan pengadaan barang dan jasa dilakukan secara goods and services is carried out effectively, transparently,
efektif, terbuka dan tepat guna sesuai dengan kebutuhan and appropriately in accordance with the Company’s needs.
Perseroan.

Selama tahun 2024, telah diadakan rapat Komite Pengadaan Throughout 2024, the Procurement Committee held 9 (nine)
Barang dan Jasa sebanyak 9 (sembilan) kali dengan meetings, discussing the selection and determination of
pembahasan terkait pemilihan dan penentuan vendor/pihak vendors/third parties to collaborate with the company.
ketiga yang akan bekerjasama dengan Perseroan.

Business Development Committee Business Development Committee

Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.012/SK/ In accordance with BoD Decree No. 012/SK/DIR/I/2024 dated
DIR/I/2024 tanggal 25 Januari 2024 tentang Komite-Komite 25 January 2024, regarding Committees Under the BoD, the
dibawah Direksi, misi Business Development Committee yaitu mission of the Business Development Committee is to assist
membantu Direksi dalam pengelolaan dan pengembangan the BoD in managing and developing the company’s products
produk dan aktivitas Perseroan. and activities.

Selama tahun 2024, telah diadakan rapat Komite Business During the year 2024, the Business Development Committee
Development sebanyak 3 (tiga) kali dengan melakukan held 3 (three) meetings, discussing matters related to the
pembahasan terkait dengan pengembangan produk maupun new product and program development.
program baru.

Asset Quality Management Committee (AQM) Asset Quality Management Committee (AQM)
Dipimpin oleh Direktur Bisnis. Sesuai dengan Surat Keputusan Led by the Business Director, in accordance with BoD Decree
Direksi No. 012/SK/DIR/I/2024 tanggal 25 Januari 2024 No. 012/SK/DIR/I/2024 dated 25 January 2024, regarding
tentang Komite-komite dibawah Direksi, misi Asset Quality Committees Under the BoD, the mission of the Asset Quality
Management Committee yaitu untuk mengusahakan Management Committee is to strive for optimal the Company
pencapaian tingkat profitabilitas Perseroan yang optimum profitability and controlled credit risk through effective asset
serta risiko kredit yang terkendali melalui pengelolaan Aset management.
Perseroan.

Selama tahun 2024, telah diadakan rapat Asset Quailty During the year 2024, the Asset Quailty Management held 13
Management (AQM) sebanyak 13 (tiga belas) kali dengan (thirteen) meetings, discussing matters related to potential
melakukan pembahasan terkait dengan potensi inflow/outflow customer inflows/outflows, NPF projections, and the
nasabah, proyeksi NPF, dan proyeksi kinerja Perseroan. Company’s performance projections.

Kewenangan Direksi BoD Authority

Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 099/SK/DIR/ According to BoD Decree No. 099/SK/DIR/VII/2024, dated 29
VII/2024 tanggal 29 Juli 2024 mengenai Pembidangan Tugas July 2024, regarding the Division of Duties and Authorities of
dan Wewenang Anggota Direksi dan sesuai Anggaran Dasar the BoD, and in accordance with the Company’s Articles of
Perseroan, kewenangan Direksi antara lain sebagai berikut: Association, the authorities of the BoD include the following
1. Direksi berhak mewakili Perseroan didalam dan diluar 1. The BoD has the right to represent the Company, both
Pengadilan tentang segala hal dan dalam segala kejadian, in and out of court, in all matters and situations, to bind
mengikat Perseroan dengan pihak lain dan pihak lain the Company to other parties and vice versa, as well as
dengan Perseroan, serta menjalankan tindakan baik yang to carry out management and ownership actions within
mengenai kepengurusan maupun kepemilikan dengan certain specified limitations.
pembatasan tertentu yang ditentukan.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 177

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

2. Dua orang anggota Direksi bersama-sama berhak dan 2. Two members of the BoD, acting together, have the right
berwenang bertindak untuk dan atas nama Direksi serta and authority to act on behalf of the Board of Directors
mewakili Perseroan. and represent the Company.
3. Melakukan perbuatan hukum untuk mengalihkan 3. Legal actions involving the transfer or encumbrance of
kekayaan perseroan atau menjadikannya jaminan utang the Company’s assets amounting to more than 50% of
kekayaan perseroan yang merupakan lebih dari 50% the Company’s net assets, in one or multiple related or
jumlah kekayaan bersih perseroan dalam satu transaksi unrelated transactions, must be approved by the General
atau lebih, baik yang berkaitan satu sama lain maupun Meeting of Shareholders (GMS).
tidak, harus disetujui RUPS.
4. Melakukan perbuatan hukum dimana terdapat benturan 4. Legal actions involving conflicts of interest between the
kepentingan antara kepentingan ekonomis pribadi personal economic interests of any member of the BoD,
anggota Direksi, Dewan Komisaris, atau Pemegang BoC, or Shareholders and the economic interests of the
Saham, dengan kepentingan ekonomis perseroan, Company require GMS approval.
disyaratkan adanya persetujuan RUPS.
5. Direksi untuk perbuatan tertentu berhak pula mengangkat 5. The BoD has the right to appoint one or more
seorang atau lebih sebagai wakil atau kuasanya dengan representatives or proxies to act on its behalf for specific
memberikan kepadanya kekuasaan yang diatur dalam matters, as regulated in a power of attorney.
surat kuasa.
6. Menjalankan tindakan lainnya, baik mengenai pengurusan 6. The BoD may undertake other management and
maupun pemilikan, sesuai dengan ketentuan-ketentuan ownership actions in accordance with the Company’s
yang diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan dan/atau Articles of Association and/or as determined by the BoC.
yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris.

Rapat Kerja dan Pelatihan Anggota Direksi Meetings and Trainings of BoD Members
Selama tahun 2024, telah dilakukan rapat Direksi sebanyak During the year 2024, the BoD held 12 (twelve) meetings, and
12 (dua belas) kali rapat dan rapat Direksi dengan Dewan joint meetings between the BoD and the BoC were also held
Komisaris sebanyak 12 (dua belas) kali dengan rincian sebagai 12 (twelve) times, with the following details:
berikut:

No. Direksi Jumlah Kehadiran pada

Directors Attendance

Rapat Direksi Rapat Direksi dengan Dewan Komisaris

BoD Meetings BoD and BoC Meetings

1 Bratha 12x 12x

2 Budi Prakoso*) 10x 10x

3 Shandra Noraya Laksmi 10x 10x

4 Erick 11x 12x

*) mengundurkan diri efektif 12 November 2024/ has resigned as of November 12, 2024

Kehadiran Rapat Direksi

BoD Meetings Attendance
Tanggal Rapat
No.
Date Meetings Bratha Budi Shandra Noraya Erick
Prakoso*) Laksmi

Rapat Direksi dan Dewan Komisaris | BoD and BoC Meeting

1 05 Januari 2024 √ √ √ √

2 02 Februari 2024 √ √ √ √

3 01 Maret 2024 √ √ √ √

4 06 April 2024 √ √ √ -

5 03 Mei 2024 √ √ - √

6 07 Juni 2024 √ √ √ √

7 05 Juli 2024 √ √ √ √

8 02 Agustus 2024 √ √ √ √

178 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Kehadiran Rapat Direksi

BoD Meetings Attendance
Tanggal Rapat
No.
Date Meetings Bratha Budi Shandra Noraya Erick
Prakoso*) Laksmi

9 06 September 2024 √ √ - √

10 04 Oktober 2024 √ √ √ √

11 01 November 2024 √ - √ √

12 06 Desember 2024 √ - √ √

Rapat Direksi | BoD Meeting

1 31 Januari 2024 √ √ √ √

2 20 Februari 2024 √ √ √ √

3 28 Maret 2024 √ √ √ √

4 30 April 2024 √ √ - √

5 27 Mei 2024 √ √ √ √

6 28 Juni 2024 √ √ √ √

7 31 Juli 2024 √ √ √ √

8 30 Agustus 2024 √ √ - √

9 30 September 2024 √ √ √ √

10 21 Oktober 2024 √ √ √ √

11 01 November 2024 √ - √ √

12 27 Desember 2024 √ - √ √

*) mengundurkan diri efektif 12 November 2024/ has resigned as of November 12, 2024

Selama tahun 2024, Direksi telah mengikuti pelatihan atau During 2024, the BoD has participated in training sessions or
training dengan rincian sebagai berikut: courses with the following details:

Nama Pendidikan/Pelatihan Tanggal Penyelenggara Lokasi

Name Training Sessions/Courses Date Organizer Location
Tata Kelola Perusahaan
Bratha Refreshment Treasury Dealer 03 Februari 2024 Indonesia Jakarta
Good Corporate Governance
Refreshment Treasury Dealer Islamic Global
Market
Association

Transformasi Digital Leadership 28 Juni 2024 Intellegence Jakarta

Digital Leadership Transformation Business
Community

Resertifikasi Manajemen Risiko Jenjang 7 12 Juli 2024 Lembaga Jakarta

Risk Management Level 7 Resertification Sertifikasi
Profesi
Keuangan
Syariah

Back Office Transformation 03 Agustus 2024 Internal Bank Jakarta

Back Office Transformation Panin Dubai
Syariah Tbk

Corporate Governance Leadership Program 26 September 2024 Indonesian Jakarta

Corporate Governance Leadership Program Institute for
Corporate
Directorship

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 179

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Nama Seminar dan Pelatihan Tanggal Penyelenggara Lokasi

Name Seminar and training Date Organizer Location

Bratha Resertifikasi Manajemen Risiko Jenjang 7 01 Oktober 2024 Lembaga Jakarta

Risk Management Level 7 Resertification Sertifikasi
Profesi
Keuangan
Syariah

Climate Change & Sustainability 28 Juni 2024 Intellegence Jakarta

Climate Change & Sustainability Business
Community

Budi Prakoso*) Transformasi Digital Leadership 28 Juni 2024 Intellegence Jakarta

Digital Leadership Transformation Business
Community

Resertifikasi Manajemen Risiko Jenjang 7 12 Juli 2024 Lembaga Jakarta

Risk Management Level 7 Resertification Sertifikasi
Profesi
Keuangan
Syariah

Executive Training Program 19 September 2024 Indonesian Jakarta

Executive Training Program Institute for
Corporate
Directorship

Resertifikasi Manajemen Risiko Jenjang 7 01 Oktober 2024 Lembaga Jakarta

Risk Management Level 7 Resertification Sertifikasi
Profesi
Keuangan
Syariah

Shandra Noraya Transformasi Digital Leadership 28 Juni 2024 Intellegence Jakarta

Laksmi Digital Leadership Transformation Business
Community

Resertifikasi Manajemen Risiko Jenjang 7 12 Juli 2024 Lembaga Jakarta

Risk Management Level 7 Resertification Sertifikasi
Profesi
Keuangan
Syariah

Back Office Transformation 03 Agustus 2024 Internal Bank Jakarta

Back Office Transformation Panin Dubai
Syariah Tbk

Resertifikasi Manajemen Risiko Jenjang 7 01 Oktober 2024 Lembaga Jakarta

Risk Management Level 7 Resertification Sertifikasi
Profesi
Keuangan
Syariah

Directorship Program: Agile in Facing 2025 29 November 2024 Indonesian Jakarta

Directorship Program: Agile in Facing 2025 Institute for
Corporate
Directorship

Climate Change & Sustainability 20 Desember 2024 Internal Bank Jakarta

Climate Change & Sustainability Panin Dubai
Syariah Tbk

Refreshment Treasury Dealer 08 Maret 2024 Indonesia Jakarta

Erick
Refreshment Treasury Dealer Islamic Global
Market
Association

Transformasi Digital Leadership 28 Juni 2024 Intellegence Jakarta

Digital Leadership Transformation Business
Community

Resertifikasi Manajemen Risiko Jenjang 7 12 Juli 2024 Lembaga Jakarta

Risk Management Level 7 Resertification Sertifikasi
Profesi
Keuangan
Syariah

180 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Nama Seminar dan Pelatihan Tanggal Penyelenggara Lokasi

Name Seminar and training Date Organizer Location

Resertifikasi Manajemen Risiko Jenjang 7 01 Oktober 2024 Lembaga Jakarta

Management Level 7 Resertification Sertifikasi
Profesi
Keuangan
Syariah

Special Directorship Program 30 Oktober 2024 Indonesian Jakarta

Special Directorship Program Institute for
Corporate
Directorship

Climate Change & Sustainability 20 Desember 2024 Internal Bank Jakarta

Climate Change & Sustainability Panin Dubai
Syariah Tbk

*) mengundurkan diri efektif 12 November 2024/ has resigned as of November 12, 2024

Kepemilikan Saham Direksi BoD Shares Ownership

Terkait dengan kebijakan GCG mengenai pengungkapan Related to GCG policy concerning stock ownership disclosure,
kepemilikan saham, tidak ada anggota Direksi yang memiliki none of BoD members have 5% of shares or more in the
saham mencapai 5% (lima persen) atau lebih pada Perseroan Company or another banks and institution. The details as
yang bersangkutan maupun pada bank atau lembaga lainnya. follows:
Secara detail disajikan sebagai berikut:

Lembaga Keuangan lain

Direksi Porsi Kepemilikan Perseroan Bank Lain Perusahaan Lain
Other Financial
BoD Ownership Portion Company Other Banks Other Companies
Institutions
Bratha Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil

Budi Prakoso*) Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil

Shandra Noraya Laksmi Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil

Erick Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil
*) mengundurkan diri efektif 12 November 2024/ has resigned as of November 12, 2024

KELENGKAPAN DAN PELAKSANAAN TUGAS COMPLETENESS AND IMPLEMENTATION OF

KOMITE COMMITTEE DUTIES
Sesuai dengan pelaksanaan prinsip-prinsip GCG, dalam In accordance with the implementation of GCG principles, the
membantu tugasnya, Dewan Komisaris membentuk komite- BoC has established the following committees to assist in its
komite sebagai berikut: duties:

Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Risk Oversight and Corporate Governance
Perusahaan Committee
Sesuai Surat Keputusan Direksi No. 168/SK/DIR/XII/2023 According to BoD Decree No. 168/SK/DIR/XII/2023 dated 22
tanggal 22 Desember 2023 tentang Pembentukan Komite December 2023 regarding Establishment of Risk Oversight
Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan, susunan and Corporate Governance Committee, member of committee
anggota komite adalah sebagai berikut: as follows:

Nama Jabatan Rangkap Jabatan

No
Name Position Concurrent Position

1 Omar Baginda Pane*) Ketua Merangkap Anggota Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Chairman concurrent as Member Remmuneration and Nomination Committee Member

2 Evi Firmansyah Anggota Komite Anggota Komite Audit

Committee Member Audit Committee Member

3 Dinno Indiano Anggota Komite Anggota Komite Audit

Committee Member Audit Committee Member

*) mengundurkan diri efektif 12 November 2024/ has resigned as of November 12, 2024

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 181

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Terkait dengan pengunduran diri Komisaris Independen Regarding the resignation of the Company’s Independent
Perseroan Sdr Omar Baginda Pane, dan sampai dengan akhir Commissioner, Omar Baginda Pane, and the absence of
tahun 2024 belum terdapat Komisaris Independen yang a new Independent Commissioner by the end of 2024, the
baru, pelaksanaan Komite dibawah Komisaris, khususnya committees under the BoC, particularly the Risk Monitoring
Komite Pemantau Risiko saat ini dikoordinatori oleh Komisaris Committee, are currently coordinated by Independent
Independen Sdri Tantry Soetjipto S. Commissioner Tantry Soetjipto S.

Mengingat perangkapan jabatan Sdri Tantry Soetjipto Considering that Tantry Soetjipto S. is currently holding
S saat ini berlaku Komite Audit dan Komite Remunerasi concurrent positions in the Audit Committee and the
Nominasi, maka sesuai rencana kedepan, Perseroan sedang Remuneration and Nomination Committee, the Company
berupaya untuk mencari kandidat Komisaris Independen dan is actively seeking a candidate for the Independent
akan segera mengajukan permohonan PKK ke OJK pada Commissioner position. The Company plans to submit a Fit
kesempatan pertama. and Proper Test (PKK) application to the OJK at the earliest
opportunity.

Tugas dan wewenang Komite Pemantau Risiko dan Tata The duties and authority of Risk Oversight and Corporate
Kelola Perusahaan adalah sebagai berikut: Governance Committee as follows:

1. Memastikan bahwa kerangka kerja manajemen risiko 1. Ensuring that the risk management framework provides
telah memberikan perlindungan yang memadai terhadap adequate protection against all risks faced by the
seluruh risiko Perseroan. Company.
2. Melakukan evaluasi tentang kebijakan manajemen risiko. 2. Evaluating risk management policies.
3. Memberikan rekomendasi serta pendapat profesional 3. Providing recommendations and independent professional
yang independen mengenai kesesuaian antara kebijakan opinions on the alignment of risk management policies to
manajemen risiko kepada Dewan Komisaris. the BoC.
4. Memantau dan mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite 4. Monitoring and evaluating the implementation of duties
Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko. by the Risk Management Committee and the Risk
Management Unit.
5. Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan 5. The Risk Monitoring and Corporate Governance
mempunyai wewenang untuk memperoleh seluruh Committee has the authority to obtain all necessary
informasi yang diperlukan berkaitan dengan pelaksanaan information related to the execution of its duties.
tugasnya.
6. Melakukan pemantauan prinsip tata kelola, melakukan 6. Monitoring governance principles, reviewing and assessing
peninjauan dan penilaian kesesuaian dengan penerapan their compliance, and providing recommendations
prinsip tersebut serta memberikan rekomendasi terkait regarding the implementation of governance principles to
penerapan prinsip tata kelola kepada Dewan Komisaris. the BoC.

Selama tahun 2024, Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Throughout 2024, the Risk Monitoring and Corporate
Perusahaan telah mengadakan rapat sebanyak 12 (dua belas) Governance Committee held 12 (twelve) meetings, discussing
kali yang membahas hal-hal antara lain sebagai berikut: the following matters:

1. Pembahasan Penilaian Profil Risiko dan Tingkat Kesehatan 1. Discussion on Risk Profile Assessment and the Company
Perseroan. Soundness Level.
2. Pemantauan Risk Appetite dan Risk Tolerance. 2. Monitoring of Risk Appetite and Risk Tolerance.
3. Realisasi Rencana Bisnis Perseroan. 3. Realization of the Company’s Business Plan.
4. Review Laporan Manajemen Risiko dan Risk Dashboard. 4. Review of Risk Management Reports and Risk Dashboard.
5. Review Compliance Risk terhadap Hasil Temuan 5. Compliance Risk Review regarding Internal and External
Pemeriksaan Internal dan Eksternal. Audit Findings.
6. Review Segmentasi Pembiayaan Perseroan. 6. Review of the Company’s Financing Segmentation.
7. Review Kajian Sektor Ekonomi Pembiayaan. 7. Review of Economic Sector Studies for Financing.
8. Review Penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Kredit 8. Review of Risk Management Implementation for Credit
dan AYDA. Risk and AYDA.
9. Pembahasan dengan DPS terkait rencana implementasi 9. Discussion with the Sharia Board regarding the
Tata Kelola Syariah. implementation plan for Sharia Governance.

182 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

10. Pembahasan Action Plan Perseroan untuk Perbaikan 10. Discussion on the Company’s Action Plan for Improving
Penilaian Tingkat Kesehatan Perseroan. the Company’s Soundness Level Assessment.

Komite Audit Audit Committee

Sesuai Surat Keputusan Direksi No. 167/SK/DIR/XII/2023 According to BoD Decree No. 167/SK/DIR/XII/2023 dated 22
tanggal 22 Desember 2023 tentang Pembentukan Komite December 2023 regarding Establishment of Audit Committee,
Audit, susunan anggota komite adalah sebagai berikut: member of committee as follows:

Nama Jabatan Rangkap Jabatan

No
Name Title Concurrent Position

1 Tantry Soetjipto S Ketua Merangkap Anggota Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi
Chairman concurrent as Member Remuneration and Nomination Committee Chairwoman

2 Evi Firmansyah Anggota Komite Anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Committee Member Risk Oversight and Corporate Governance Member

3 Dinno Indiano Anggota Komite Anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Committee Member Risk Oversight and Corporate Governance Member

Keanggotaan Komite Audit telah memenuhi ketentuan yang The membership of the Audit Committee complies
berlaku, diantaranya diketuai oleh Komisaris Independen with applicable regulations, including being chaired by
Perseroan. Pembentukan Komite Audit telah memenuhi dan an Independent Commissioner of the Company. The
memperhatikan syarat dan kompetensi yang berlaku sesuai establishment of the Audit Committee adheres to the
prinsip-prinsip GCG, antara lain: necessary requirements and competencies in accordance
with GCG principles, including:
1. Memiliki integritas yang tinggi, akhlak dan moral yang 1. Possessing high integrity, good character, and strong
baik. morals.
2. Ketua Komite Audit hanya dapat merangkap jabatan 2. The Chairperson of the Audit Committee may only
sebagai ketua Komite paling banyak pada satu komite concurrently serve as the chair of one other committee
lainnya. at most.
3. Anggota Direksi dilarang menjadi anggota Komite. 3. Members of the BoD are prohibited from being members
of the Committee.
4. Pihak independen adalah pihak diluar Perseroan yang 4. Independent parties must be external to the Company
tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, and must not have financial, managerial, share
kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan ownership, and/or family relationships with the BoC,
Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pemegang Saham BoD, and/or Controlling Shareholders, or any relationship
Pengendali atau hubungan dengan Perseroan, yang with the Company that could affect their ability to act
dapat mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak independently.
independen.
5. Mantan anggota Direksi atau Pejabat Eksekutif Perseroan 5. Former members of the BoD or Executive Officers of the
atau pihak yang mempunyai hubungan dengan Company, or individuals who have had affiliations with
Perseroan yang dapat mempengaruhi kemampuannya the Company that could impact their independence,
untuk bertindak independen, tidak dapat menjadi pihak cannot serve as independent members of the Committee
independen sebagai anggota komite pada Perseroan before undergoing a six-month cooling-off period, except
yang bersangkutan sebelum menjalani masa tunggu for former Directors or Executive Officers who performed
(cooling off) selama enam bulan kecuali bagi mantan supervisory functions.
Direksi atau pejabat eksekutif yang melakukan fungsi
pengawasan.

Tugas dan wewenang Komite Audit adalah sebagai berikut: The duties and authorities of the Audit Committee are as
follows:
1. Memantau dan mengevaluasi perencanaan dan 1. Monitoring and evaluating the planning and execution of
pelaksanaan audit serta memantau tindak lanjut hasil audits, as well as overseeing follow-ups on audit findings
audit dalam rangka menilai kecukupan pengendalian to assess the adequacy of internal controls, including the
internal termasuk kecukupan proses pelaporan keuangan. adequacy of the financial reporting process.
2. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang 2. Reviewing financial information that will be released
akan dikeluarkan Perseroan kepada publik dan/atau by the Company to the public and/or other authorities,
pihak otoritas lain laporan keuangan, proyeksi, dan including financial statements, projections, and other
laporan lainnya dengan informasi keuangan Perseroan. reports containing financial information.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 183

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

3. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris 3. Providing recommendations to the BoC based on
berdasarkan hasil pemantauan dan evaluasi terhadap: monitoring and evaluation of:
a. Pelaksanaan tugas audit internal. a. The implementation of internal audit duties.
b. Kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan b. The compliance of audits conducted by the Public
Publik dengan standar audit yang berlaku. Accounting Firm with applicable auditing standards.
c. Kesesuaian laporan keuangan dengan standar c. The conformity of financial statements with
akuntansi yang berlaku. applicable accounting standards.
d. Pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil d. The follow-up actions taken by the BoD on
temuan SKAI, akuntan publik dan hasil pengawasan findings from the Internal Audit Unit (SKAI), public
OJK dan/atau hasil pengawasan DPS. accountants, the Financial Services Authority (OJK),
and/or the Sharia Board.
4. Memberikan rekomendasi penunjukan Kantor Akuntan 4. Recommending the appointment of a Public Accounting
Publik kepada Dewan Komisaris yang didasarkan pada Firm to the BoC based on considerations of independence,
independensi, ruang lingkup penugasan dan fee. scope of assignment, and fees.
5. Memberikan Pendapat independen dalam hal terjadi 5. Providing an independent opinion in cases of
perbedaan pendapat antara manajemen dan akuntan disagreements between management and accountants
atas jasa yang diberikan. regarding the services provided.
6. Melakukan penelaahan terhadap pelaksanaan tata kelola 6. Reviewing the implementation of corporate governance,
perusahaan yang meliputi: including:
a. Pengembangan iklim disiplin dan pengendalian yang a. Fostering a culture of discipline and control to
dapat mengurangi terjadinya penyimpangan dalam reduce irregularities in the Company’s management.
pengelolaan Perseroan. b. Ensuring that management operates the business
b. Kepastian bahwa manajemen telah menjalankan in accordance with sound corporate governance
usahanya sesuai dengan prinsip pengelolaan principles.
Perseroan secara sehat.
c. Penelaahan pengaduan yang berkaitan dengan c. Reviewing complaints related to the Company’s
proses akuntansi dan pelaporan keuangan accounting and financial reporting processes.
perusahaan.
d. Penelaahan dan pemberian saran kepada Dewan d. Assessing and advising the BoC on potential
Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan conflicts of interest within the Company.
kepentingan perusahaan.
e. Penelaahan tingkat kepatuhan Perseroan terhadap e. Reviewing the Company’s compliance with banking
peraturan perundang-undangan di bidang perbankan regulations, both in general and specifically for
secara umum, perbankan syariah maupun kode etik Islamic banking, as well as ethical codes and other
dan ketentuan lainnya yang berhubungan dengan regulations related to the Company’s operations.
kegiatan Perseroan.
7. Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi 7. Maintaining the confidentiality of Company documents,
Perseroan. data, and information.

Wewenang Komite Audit Authority of Audit Committee

1. Mengakses dokumen, data dan informasi Perseroan 1. Access documents, data, and information of the Company
tentang karyawan, dana, aset dan sumber daya yang related to employees, funds, assets, and necessary
diperlukan. resources.
2. Berkomunikasi langsung dengan karyawan, termasuk 2. Communicate directly with employees, including the
Direksi dan pihak yang menjalankan fungsi audit internal, BoD and individuals responsible for internal audit, risk
manajemen risiko dan akuntan terkait tugas dan tanggung management, and accounting, in relation to the duties and
jawab Komite Audit. responsibilities of the Audit Committee.
3. Melibatkan pihak independen diluar anggota Komite Audit 3. Engage independent parties outside the Audit Committee
yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugasnya members if necessary to assist in carrying out its duties.
(jika diperlukan).
4. Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan 4. Exercise other authorities granted by the BoC.
Komisaris.

Selama tahun 2024, Komite Audit telah mengadakan rapat Throughout 2024, the Audit Committee has held 12 (twelve)
sebanyak 12 (dua belas) kali yang membahas hal-hal antara meetings, discussing the following matters:
lain sebagai berikut:

184 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

1. Audit Achievement dan Audit Project Progress. 1. Audit Achievement and Audit Project Progress.
2. Audit Result terkait aspek Pembiayaan, Pendanaan, 2. Audit Results related to Financing, Funding, Operations,
Operasional, IT, APU PPT PPPSPM, dan Pelaporan. IT, AML-CFT & WMD, and Reporting aspects.
3. Improvement SKAI untuk Data Analytics. 3. SKAI Improvement for Data Analytics.
4. Update Ketentuan Regulator. 4. Regulatory Updates.
5. Tindak Lanjut Temuan Audit Internal dan Eksternal. 5. Follow-up on Internal and External Audit Findings.
6. Update Audit Methodology dan Audit Charter. 6. Updates on Audit Methodology and Audit Charter.
7. Ketentuan POJK terkait Penerapan Strategi Anti-Fraud. 7. OJK Regulations on the Implementation of Anti-Fraud
8. Reporting Updates. Strategies.
8. Reporting Updates.

Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination Committee

Sesuai Surat Keputusan Direksi No. 169/SK/DIR/XII/2023 According to BoD Decree No. 169/SK/DIR/XII/2023 dated 22
tanggal 22 Desember 2023 tentang Pembentukan Komite December 2023 regarding Establishment of Remuneration
Remunerasi dan Nominasi, susunan anggota komite adalah and Nomination Committee, member of committee as follows:
sebagai berikut:

Nama Jabatan Rangkap Jabatan

No
Name Title Concurrent Position

1 Tantry Soetjipto S Ketua Merangkap Anggota Ketua Komite Audit

Chairman concurrent as Member Audit Committee Chairwoman

2 Omar Baginda Pane *) Anggota Komite Ketua Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Committee Member Risk Oversight and Corporate Governance Committee
Chairman

3 Sindbad R. Hardjodipuro Anggota Komite

-
Committee Member

4 Mohd Idi Kuswanda Anggota merangkap Sekretaris

Committee Member Concurrent as a -
Secretary
*) mengundurkan diri efektif 12 November 2024/ has resigned as of November 12, 2024

Terkait pengunduran diri Komisaris Independen, Sdr Omar Regarding the resignation of Independent Commissioner,
Baginda Pane efektif per tanggal 12 November 2024 dan Omar Baginda Pane, effective as of 12 November 2024, and
mengingat sampai saat ini belum terdapat pengangkatan considering that no new Independent Commissioner has
atas Komisaris Independen yang baru, maka keanggotaan been appointed yet, the composition of the Remuneration
Komite Remunerasi dan Nominasi belum sepenuhnya sesuai and Nomination Committee is not yet fully in compliance
ketentuan. Perseroan saat ini sedang dalam proses mencari with regulations. The Company is currently in the process of
kandidat Komisaris Independen dan akan segera mengajukan searching for a candidate for the Independent Commissioner
permohonan PKK ke OJK pada kesempatan pertama. position and will submit a PKK application to the OJK at the
earliest opportunity.

Tugas dan wewenang Komite Remunerasi dan Nominasi The duties and authorities of the Remuneration and Nomina-
adalah sebagai berikut: tion Committee are as follows:
1. Melakukan evaluasi terhadap kebijakan remunerasi 1. Conduct an evaluation of the remuneration policy at least
minimal 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun. 1 (one) time in 1 (one) year.
2. Melakukan evaluasi terhadap kesesuaian antara kebijakan 2. Evaluate the alignment between the remuneration policy
remunerasi dengan pelaksanaan kebijakan tersebut. and its implementation.
3. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris 3. Provide recommendations to the BoC regarding the
mengenai kebijakan remunerasi bagi Dewan Komisaris, remuneration policy for the BoC, BoD, Sharia Board,
Direksi, DPS, Pejabat Eksekutif dan pegawai secara Executive Officers, and employees as a whole.
keseluruhan.
4. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja 4. Assist the BoC in assessing performance in relation to the
dengan kesesuaian remunerasi yang diterima masing- remuneration received by each member of the BoD, BoC,
masing anggota Direksi, Dewan Komisaris dan/atau DPS. and/or Sharia Board.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 185

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

5. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris 5. Provide recommendations to the BoC regarding the
mengenai komposisi jabatan anggota Direksi, Dewan composition of the BoD, BoC and/or Sharia Board, as well
Komi-saris dan/atau DPS, kebijakan dan kriteria yang as the policies and criteria required in the nomina-tion
dibutuhkan dalam proses nominasi, serta kebijakan process and the performance evaluation policy for these
evaluasi kinerja bagi anggota Direksi, Dewan Komisaris members.
dan/atau DPS.
6. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris 6. Provide recommendations to the BoC on the system and
mengenai sistem serta prosedur pemilihan dan/atau procedures for selecting and/or replacing mem-bers of
penggantian anggota Dewan Komisaris, Direksi dan DPS. the BoC, BoD, and Sharia Board.
7. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris 7. Provide recommendations to the BoC regarding candi-
mengenai calon anggota Dewan Komisaris, Direksi dan/ dates for the BoC, BoD, and/or Sharia Board.
atau DPS.
8. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris 8. Provide recommendations to the BoC regarding inde-
mengenai calon pihak independen yang akan menjadi pendent candidates for committee membership.
anggota Komite.
9. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris 9. Provide recommendations to the BoC regarding devel-
mengenai program pengembangan kemampuan anggota opment programs for members of the BoD, BoC, and/or
Direksi, Dewan Komisaris dan/atau DPS. Sharia Board.
10. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja 10. Assist the BoC in evaluating the performance of the BoD
anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris berdasarkan and/or BoC based on predetermined benchmarks as a
tolak ukur yang telah disusun sebagai bahan evaluasi. basis for assessment.
11. Menyusun komposisi dan proses nominasi anggota 11. Develop the composition and nomination process for
Direksi, Dewan Komisaris dan DPS. members of the BoD, BoC, and Sharia Board.
12. Menyusun kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan dalam 12. Establish policies and criteria required for the nomina-tion
proses nominasi calon anggota Direksi, Dewan Komisaris process of prospective members of the BoD, BoC, and/or
dan/atau DPS. Sharia Board.
13. Memastikan kebijakan Remunerasi sesuai dengan: 13. Ensure that the Remuneration Policy aligns with:
a. Kinerja keuangan; a. Financial performance;
b. Pemenuhan Pembentukan Penyisihan Penghapusan b. Compliance with the establishment of Allowance for
Aktiva; Earning Asset Losses (PPAP);
c. Kewajaran dengan peer group; c. Fairness compared to the peer group;
d. Pertimbangan sasaran dan strategi jangka panjang; d. Consideration of long-term goals and strategies;
e. Target kinerja masing-masing anggota Direksi dan/ e. Performance targets of each member of the BoD and/
atau Dewan Komisaris. or BoC.

Selama tahun 2024, Komite Remunerasi dan Nominasi Throughout 2024, the Remuneration and Nomination Com-
telah mengadakan rapat sebanyak 4 (empat) kali dengan mittee held a total of four (4) meetings, discussing, among
pembahasan antara lain: other topics:
1. Usulan Kandidat calon Komisaris Perseroan. 1. Proposal of candidates for the Company’s Commissioner
position.
2. Kebijakan Remunerasi. 2. Remuneration Policy.
3. Tindak Lanjut RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa. 3. Follow-up on the Annual General Meeting of Share-
holders (AGMS) and Extraordinary General Meeting of
Shareholders (EGMS).

Frekuensi Rapat dan Kehadiran Anggota Komite Meeting Frequency and Committee Member
Attendance
Selama tahun 2024, frekuensi rapat dan kehadiran anggota Throughout 2024, the frequency of meetings and the
Komite disajikan sebagai berikut: attendance of committee members are presented as follows:

186 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Jumlah Kehadiran pada

Attendance

Nama Komite Pemantau Risiko dan Komite Remunerasi dan

No.
Name Komite Audit Tata Kelola Perusahaan Nominasi
Audit Committee Risk Oversight and Corporate Remuneration and Nomination
Governance Committee Committee

1 Tantry Soetjipto S 12 2 4

2 Omar Baginda Pane *) - 9 2

3 Sindbad R. Hardjodipuro - - 4

4 Evi Firmansyah 12 12 -

5 Dinno Indiano 10 11 -

6 Mohd Idi Kuswanda - - 4

*) mengundurkan diri efektif 12 November 2024/ has resigned as of November 12, 2024

PELAKSANAAN TUGAS DAN TANGGUNG IMPLEMENTATION OF SHARIA BOARD DUTIES

JAWAB DPS AND RESPONSIBILITIES
DPS adalah dewan yang bertugas memberikan nasihat The Sharia Board is a council responsible for providing advice
dan saran kepada Direksi, serta melakukan evaluasi dan and recommendations to the Board of Directors, as well as
mengawasi kegiatan Perseroan agar sesuai dengan Prinsip evaluating and supervising the Company’s activities to ensure
Syariah dengan senantiasa berpedoman kepada peraturan compliance with Sharia Principles while adhering to applicable
perundang-undangan yang berlaku termasuk prinsip GCG. laws and regulations, including GCG principles.

Komposisi dan Kriteria DPS Sharia Board Composition and Criteria

Sesuai dengan Anggaran Dasar dan Persetujuan OJK d/h In accordance with the Articles of Association and the
Bank Indonesia, sampai dengan tahun 2024 susunan DPS approval of the OJK formerly Bank Indonesia, until 2024 the
adalah sebagai berikut: composition of the Sharia Board is as follows:

Nama Jabatan Persetujuan BI/OJK

No
Name Title BI/OJK Approval

1 DR. K.H.Ahmad Munif Suratmaputra, M.A. Ketua DPS

13 April 2010
Sharia Board Chairman

2 DR. Aminudin Yakub, M.A. Anggota DPS

13 April 2010
Sharia Board Member

Sesuai ketentuan dalam POJK Nomor 2 Tahun 2024 tentang In accordance with the provisions of POJK Number 2 of
Penerapan Tata Kelola Syariah bagi Bank Umum Syariah dan 2024 on the Implementation of Sharia Governance for Sharia
Unit Usaha Syariah, diatur bahwa keanggotaan DPS adalah Commercial Banks and Sharia Business Units, it is stipulated
sebanyak minimal 3 (tiga) orang yang berlaku efektif pada that the Sharia Board must have a minimum of 3 (three)
tahun 2026. Atas hal tersebut, Perseroan saat ini berupaya members, which will take effect in 2026. In response to this
untuk memenuhi kandidat 1 (satu) anggota DPS sehingga requirement, the Company is currently working to appoint
dapat memenuhi ketentuan POJK yang berlaku. one (1) additional Sharia Board member to comply with the
applicable POJK regulations.

Independensi DPS Sharia Board Independency

Sesuai dengan ketentuan OJK tentang pelaksanaan GCG, In accordance with OJK regulations on GCG implementation,
bahwa DPS wajib mengungkap rangkap jabatan sebagai the Sharia Board must disclose any concurrent positions held
anggota DPS pada lembaga keuangan syariah lain, akan as Sharia Board members in other Sharia financial institutions.
disajikan dalam tabel sebagai berikut: This information will be presented in the following table:

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 187

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Nama Jabatan Rangkap Jabatan

Name Title Concurrent Position

DR. K.H.Ahmad Munif Suratmaputra, M.A. Ketua DPS • Ketua DPS PT Philip Asset Management
Sharia Board Chairman Sharia Board Chairman PT Philip Asset Management.

DR. Aminudin Yakub, M.A. Anggota DPS

Sharia Board Member • Ketua DPS Asuransi Tripakarta Syariah
Chief of Sharia Board at Asuransi Tripakarta Syariah
• Anggota DPS PT.Federal International Finance unit Syariah
Sharia Board Member PT Federal Internasional Finance Sharia
Unit.
• Anggota DPS PT. Astra Sedaya Finance unit syariah.
Sharia Board Member PT Astra Sedaya Finance Sharia Unit.
• Anggota DPS di PT Panin Aset Management.
Sharia Board Member PT Panin Aset Management.

Sesuai dengan ketentuan yang berlaku bahwa DPS hanya In accordance with the applicable regulations stating that a
dapat merangkap jabatan sebagai anggota DPS paling Sharia Board member may concurrently serve in a maximum
banyak pada 4 (empat) lembaga keuangan syariah lain, maka of 4 (four) other Sharia financial institutions, the concurrent
perangkapan jabatan Perangkapan jabatan anggota DPS, Sdr position of Aminudin Yakub, MA does not comply with OJK
Aminudin Yakub, MA tidak sesuai dengan ketentuan POJK Regulation No. 2 of 2024 on the Implementation of Sharia
Nomor 2 tahun 2024 tentang Penerapan Tata Kelola Syariah Governance for Sharia Banks and Sharia Business Units. As
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Atas hal ini a corrective measure, he will relinquish his position at PT FIF
sebagai langkah tindak lanjut perbaikan, ybs akan melepaskan Sharia Unit or PT ASF Sharia Business Unit, with his tenure set
masa jabatannya di DPS PT FIF unit syariah atau di DPS PT to end in 2026.
ASF unit usaha syariah yang akan berakhir di tahun 2026.

DPS tidak memanfaatkan Perseroan untuk kepentingan The Sharia Board does not utilize the Company for personal,
pribadi, keluarga dan/atau pihak lain yang mengurangi family, or third-party interests that may reduce the Company’s
aset atau mengurangi keuntungan Perseroan, dan DPS assets or profits. Additionally, Sharia Board members do not
tidak mengambil dan/atau menerima keuntungan pribadi take or receive personal benefits from the Company other
dari Perseroan selain remunerasi dan fasilitas lainnya yang than the remuneration and facilities determined in the GMS.
ditetapkan dalam RUPS.

Tugas dan Tanggung Jawab DPS Sharia Board Duties and Responsibilities
Tugas dan tanggung jawab DPS adalah sebagai berikut: Sharia Board Duties and Responsibilities are as follows:
1. Mengawasi kegiatan usaha Perseroan agar tidak 1. Supervise the Company’s business activities to ensure
menyimpang dari ketentuan dan Prinsip Syariah yang compliance with Sharia principles as determined by DSN-
telah difatwakan oleh DSN-MUI. MUI.
2. Menilai dan memastikan pemenuhan Prinsip Syariah 2. Assess and ensure the fulfillment of Sharia principles in the
atas pedoman operasional dan produk yang dikeluarkan Company’s operational guidelines and issued products.
Perseroan.
3. Mengawasi proses pengembangan produk baru Perseroan 3. Monitor the development process of new products to
agar sesuai fatwa DSN-MUI. ensure alignment with DSN-MUI fatwa.
4. Memberikan opini dari aspek syariah terhadap operasional 4. Provide opinions on Sharia aspects regarding the
Perseroan secara keseluruhan dalam laporan publikasi Company’s overall operations in its public reports.
Perseroan.
5. Meminta fatwa kepada DSN-MUI Indonesia untuk produk 5. Request fatwas from DSN-MUI Indonesia for new
baru Perseroan yang belum ada fatwanya. products that do not yet have a fatwa.
6. Melakukan review secara berkala atas pemenuhan Prinsip 6. Regularly review the adherence to Sharia principles in the
Syariah terhadap mekanisme penghimpunan dana dan Company’s fund collection, fund distribution, and service
penyaluran dana serta pelayanan jasa Perseroan. mechanisms.
7. Meminta data dan informasi terkait dengan aspek syariah 7. Request data and information related to Sharia aspects
dari satuan kerja Perseroan dalam rangka pelaksanaan from the Company’s units to support its duties.
tugasnya.

188 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

8. Melaporkan kegiatan usaha dan perkembangan Perseroan 8. Report the Company’s business activities and
yang diawasinya secara rutin kepada OJK, sekurang- developments under its supervision to OJK at least every
kurangnya setiap 6 (enam) bulan, paling lambat 2 (dua) six months, no later than two months after the end of the
bulan setelah periode semester dimaksud berakhir. respective period.
9. Anggota DPS wajib menyediakan waktu yang cukup untuk 9. Ensure sufficient time commitment to effectively carry out
melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya secara duties and responsibilities as a Sharia Board member.
optimal.

Dalam pelaksanaan tugasnya, DPS bekerjasama dengan SKAI In carrying out its duties, the Sharia Board collaborates with
dalam melakukan pengawasan terhadap pemenuhan prinsip the Internal Audit Unit to oversee compliance with Sharia
syariah atas seluruh kegiatan Perseroan dan dibantu dengan principles across all Company activities. This process is
liaison officer dari Divisi Kepatuhan yang berperan melakukan supported by a liaison officer from the Compliance Division,
hal-hal sebagai berikut: who is responsible for the following:
1. Menjembatani kebutuhan seluruh unit kerja Perseroan 1. Bridging the needs of all Company work units regarding
terkait dengan konsultasi maupun pemberian opini DPS consultations and Sharia Board opinions on banking
atas produk dan/atau aktivitas perbankan lain yang products and/or other banking activities.
dilakukan.
2. Membantu dan menyusun jadwal pelaksanaan rapat rutin 2. Assisting in scheduling the monthly Sharia Board meetings
bulanan DPS dalam rangka pengawasan aktif pemenuhan to ensure active supervision of Sharia compliance in the
Prinsip Syariah pada kegiatan Perseroan. Company’s activities.
3. Menyusun dan mengadministrasikan risalah rapat DPS 3. Preparing and administering Sharia Board meeting
dan memastikan seluruh keputusan yang diambil secara minutes, ensuring that all decisions made by consensus
mufakat sudah tertuang dalam risalah rapat tersebut, are properly documented, including any differences in
termasuk apabila terdapat perbedaan pendapat beserta opinion along with their reasoning in the decision-making
alasannya dalam rangka pengambilan keputusan. process.
4. Membantu DPS dalam penyusunan Laporan Hasil 4. Assisting Sharia Board in preparing the Supervision Report
Pengawasan ke OJK, terutama untuk memastikan bahwa for submission to the OJK, ensuring that the report is
pelaporan disusun sesuai dengan ketentuan OJK yang compiled in accordance with applicable OJK regulations.
berlaku.
5. Memberikan informasi kepada DPS apabila terdapat 5. Providing updates to Sharia Board on any new OJK
ketentuan terbaru dari OJK maupun dari pihak regulator regulations or other regulatory requirements related to
lainnya terkait dengan kewajiban pelaksanaan Prinsip Sharia compliance obligations.
Syariah.
6. Menerima informasi dari DPS untuk diteruskan kepada 6. Communicating new DSN-MUI regulations to relevant
unit kerja terkait apabila terdapat ketentuan terbaru dari Company work units as informed by Sharia Board.
DSN- MUI Indonesia.
7. Melakukan tugas-tugas lainnya yang terkait dengan 7. Performing other tasks related to Sharia supervision as
pelaksanaan pengawasan Prinsip Syariah oleh DPS. assigned by Sharia Board.

Selama tahun 2024, secara umum DPS telah menjalankan Throughout 2024, in general, the Sharia Board has carried
tugas dan tanggung jawabnya dalam memastikan seluruh out its duties and responsibilities to ensure that all of the
kegiatan usaha Perseroan telah memenuhi Prinsip Syariah, Company’s business activities comply with Sharia Principles,
antara lain adalah: including:
1. Memberikan opini atau pendapat terhadap kegiatan 1. Providing opinions or statements regarding fund
penghimpunan dan penyaluran dana serta pelayanan jasa collection and distribution activities as well as banking
perbankan. service operations.
2. Melakukan review terhadap Pedoman Operasional 2. Reviewing the Company’s Operational Guidelines to
Perseroan untuk memastikan terpenuhinya Prinsip ensure compliance with Sharia Principles.
Syariah.
3. Mengadakan rapat secara rutin dengan seluruh unit kerja 3. Reviewing the Company’s Operational Guidelines to
sesuai ketentuan yang berlaku. ensure compliance with Sharia Principles.
4. Melakukan koordinasi dengan SKAI, Unit Kerja 4. Coordinating with the Internal Audit Unit, Product Devel-
Pengembangan Produk dan Divisi Kepatuhan untuk opment Unit, and Compliance Division to analyze the
menganalisa terpenuhinya Prinsip Syariah dari setiap compliance of all the Company’s business activities with
kegiatan usaha Perseroan. Sharia Principles

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 189

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

5. Melakukan pemeriksaan secara langsung terhadap proses 5. Conducting direct inspections of the Company’s
dan dokumen transaksi Perseroan dengan melakukan transaction processes and documents by taking the
langkah-langkah sebagai berikut: following steps:
a. Menetapkan jumlah uji petik terhadap transaksi a. Determining the sample size of transactions to be in-
yang akan diperiksa dengan memperhatikan kualitas spected, considering the quality of Sharia Principles
pelaksanaan Prinsip Syariah dari masing-masing implementation in each activity at the Head Office and
kegiatan terhadap Kantor Pusat dan Kantor Cabang. Branch Offices.
b. Memeriksa dokumen transaksi yang diuji petik untuk b. Examining sampled transaction documents to verify
mengetahui pemenuhan Prinsip Syariah sesuai yang compliance with the required Sharia Principles.
dipersyaratkan.
c. Melakukan inspeksi, pengamatan, permintaan c. Performing inspections, observations, inquiries, and/
keterangan dan/atau konfirmasi kepada pegawai or confirmations with Company employees to validate
Perseroan untuk memperkuat hasil pemeriksaan the findings of document reviews.
dokumen.
6. Melaporkan hasil pengawasan yang dilakukan kepada 6. Reporting the results of the supervision to the Company’s
manajemen Perseroan untuk ditindaklanjuti. management for follow-up actions.
7. Melaporkan hasil pengawasan kepada OJK secara 7. Submitting semi-annual supervision reports to the OJK.
semesteran.

Pelaksanaan Rapat DPS Sharia Board Meetings

Selama tahun 2024, DPS telah mengadakan rapat rutin Throughout 2024, the Sharia Board held 14 (fourteen) regular
sebanyak 14 (empat belas) kali pertemuan yang dihadiri meetings, attended in full by 2 (two) Sharia Board members,
secara lengkap oleh 2 (dua) orang DPS dan mengeluarkan and issued 26 (twenty-six) Sharia Board opinions.
Opini DPS sebanyak 26 (dua puluh enam) opini.

DPS telah memberikan nasihat dan saran kepada Direksi, Sharia Board has provided advice and recommendations to
antara lain melalui mekanisme Rapat DPS, Meeting koordinasi the BoD through various mechanisms, including Sharia Board
antara DPS (DPS) dengan Direksi maupun dalam tindak lanjut Meetings, coordination meetings between Sharia Board
laporan hasil pengawasan DPS sebagai perbaikan. DPS juga and the BoD, and follow-ups on Sharia Board supervision
secara rutin dan berkala mengadakan pertemuan rutin dengan reports for improvements. Sharia Board also holds regular
Direksi untuk membahas kepatuhan dan kesesuaian Prinsip and periodic meetings with the BoD to discuss compliance
Syariah terhadap seluruh produk dan aktivitas yang dijalankan and adherence to Sharia Principles across all products and
Perseroan. Selama tahun 2024, DPS telah mengadakan rapat activities of the Company. In 2024, Sharia Board conducted
koordinasi dengan Direksi dan Dewan Komisaris sebanyak 3 3 (three) coordination meetings with the BoD and the BoC,
(tiga) kali, yang membahas hal-hal sebagai berikut: discussing the followings:
1. Pembahasan ketentuan terbaru POJK Nomor 2 Tahun 1. Discussion on the latest regulation POJK Number 2 of
2024 tentang Penerapan Tata Kelola Syariah Bagi Bank 2024 regarding the Implementation of Sharia Govern-
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. ance for Sharia Banks and Sharia Business Units.
2. Pembahasan Exit Meeting Audit OJK Tahun 2024. 2. Discussion on the Exit Meeting for the 2024 OJK Audit.
3. Penerapan Manajemen Risiko terkait dengan pelaksanaan 3. Implementation of Risk Management related to the duties
tugas DPS. of the Sharia Board.

190 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Kehadiran Rapat DPS

Sharia Board Meeting Attendances
Tanggal Rapat
No.
Meetings Date Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA Dr. H. Aminudin Yakub, MA

1 23 Januari 2024 √ √

2 22 Februari 2024 √ √

3 22 Maret 2024 √ √

4 04 April 2024 √ √

5 17 Mel 2024 √ √

6 19 Juni 2024 √ √

7 30 Juli 2024 √ √

8 16 Agustus 2024 √ √

9 20 September 2024 √ √

10 15 Oktober 2024 √ √

11 28 Oktober 2024 √ √

12 14 November 2024 √ √

13 06 Desember 2024 √ √

14 20 Desember 2024 √ √

Kehadiran Rapat DPS dengan Dewan Komisaris

BoD Meetings Attendance

DPS
Tanggal Rapat Dewan Komisaris
No. Sharia Board
Date Meetings BoC

Dr. KH. Ahmad Munif Dr. H. Aminudin Omar Baginda Sindbad R

Tantry Soetjipto
Suratmaputra, MA Yakub, MA Pane*) Hardjodipuro

1 04 April 2024 √ √ √ √ √

2 05 Juli 2024 √ √ √ √ √

3 20 Desember 2024 √ √ √ - √
*) mengundurkan diri efektif 12 November 2024/ has resigned as of November 12, 2024

Kehadiran Rapat DPS dengan Dewan Komisaris

BoD Meetings Attendance

DPS Direksi
Tanggal Rapat Sharia Board BoD
No.
Date Meetings
Dr. KH.
Ahmad Munif Dr. H. Aminudin Budi Shandra
Bratha Erick
Suratmaputra, Yakub, MA Prakoso*) Noraya Laksmi
MA
1 04 April 2024 √ √ √ √ √ √

2 05 Juli 2024 √ √ √ √ √ √

3 20 Desember 2024 √ √ √ - √ √

*) mengundurkan diri efektif 12 November 2024/ has resigned as of November 12, 2024

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 191

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

PELAKSANAAN PRINSIP SYARIAH DALAM THE IMPLEMENTATION OF SHARIA PRINCIPLES

KEGIATAN PENGHIMPUNAN DANA, IN FUNDING, FINANCING, AND BANKING
PENYALURAN DANA DAN LAYANAN JASA SERVICE ACTIVITIES
PERBANKAN
Perseroan telah memenuhi Prinsip Syariah dalam hal kegiatan The Company has complied with Sharia Principles in funding,
penghimpunan dan penyaluran dana serta layanan jasa financing, and banking services. This is reflected in the
perbankan. Hal ini dapat dilihat dari akad-akad yang digunakan contracts used in the Company’s business products, which
dalam produk usaha Perseroan yang telah memenuhi prinsip uphold the principles of fairness and balance and do not
keadilan dan keseimbangan, serta tidak mengandung gharar, contain gharar (uncertainty), maysir (gambling), riba (usury),
maysir, riba, dzalim, riswah dan objek haram. Perseroan telah dzalim (injustice), riswah (bribery), or prohibited objects. The
melakukan perbaikan terhadap standarisasi akad pembiayaan. Company has made im-provement to the standardization of
financing contracts.

Terkait dengan pemenuhan struktur yang menunjang Regarding the fulfillment of structures that support the imple-
pelaksanaan prinsip Syariah dalam kegiatan penghimpunan mentation of Sharia principles in funding, financing, and
dana, penyaluran dana dan pelayanan jasa antara lain: service activities, including:
1. Perseroan telah memiliki fungsi di syariah audit yang 1. The Company has established a Sharia audit function
memiliki latar belakang dan pengalaman audit di Perseroan staffed with professionals who have backgrounds and
Syariah. Peningkatan pengetahuan dan pemahaman experience in auditing within Sharia-based companies.
personil audit syariah akan terus dikembangkan melalui The knowledge and understanding of Sharia audit
berbagai macam program pelatihan serta koordinasi personnel will continue to be enhanced through various
secara intensif dengan DPS. training programs and intensive coordination with the
2. Perseroan memiliki fungsi pengembangan produk yang Sharia Board.
independen terhadap unit bisnis (fungsi penghimpunan 2. The Company has an independent product development
dana, penyaluran dana, dan pelayanan jasa), dan Sumber function separate from business units (funding, financing,
daya manusia di fungsi pengembangan produk memiliki and banking services). The human resources in this
pengetahun dan/atau pemahaman mengenai Prinsip function possess knowledge and/or understanding of
Syariah dan produk perbankan secara umum. Sharia principles and banking products in general.
3. Posisi struktur organisasi terkini, seluruh personil di 3. In the current organizational structure, all personnel in the
Divisi Kepatuhan memiliki pengalaman di perbankan Compliance Division have experience in Sharia banking.
Syariah. Perseroan terus meningkatan pemahaman dan The Company continues to improve understanding and
pengetahuan tentang operasional perbankan syariah knowledge of Sharia banking operations through various
melalui beragam program pelatihan dan koordinasi training programs and intensive coordination with Sharia
secara intensif dengan DPS. Board.
4. Sumber daya manusia di unit bisnis telah dibekali 4. Business unit employees have been provided with
mengenai pengetahuan tentang fitur dan karakteristik knowledge about the features and characteristics of
produk berbasis akad syariah pada saat induction Sharia-based contract products during induction training.
training dan telah dilakukan refreshment pengetahuan Additionally, refresher training on Sharia products is
produk syariah yang akan dilakukan secara langsung conducted directly by Sharia Board for all Company
oleh DPS terhadap seluruh karyawan Perseroan. employees
5. DPS secara rutin telah menyampaikan hasil pengawasan
ke OJK dan berkoordinasi aktif kepada Dewan Komisaris 5. Sharia Board regularly submits supervision reports to the
dan Direksi dalam rangka menindaklanjuti hasil OJK and actively coordinates with the BoC and the BoD
pengawasan DPS. to follow up on Sharia Board supervision results.

Pelaksanaan atas rencana pengeluaran produk dan aktivitas The implementation of the Company’s product and activity
Perseroan, telah dimintakan opini dari DPS sebelum produk rollout plan has been reviewed by Sharia Board, with their
maupun aktivitas baru tersebut dilaporkan perizinan ke Bank opinion sought before the new products or activities are
Indonesia/OJK dan diluncurkan ke nasabah. Pengawasan DPS submitted for licensing to Bank Indonesia/OJK and launched
tidak hanya terhadap produk maupun aktivitas baru namun to customers. Sharia Board supervision is not limited to new
meliputi review secara berkala terhadap produk dan aktivitas products and activities but also includes periodic reviews of
tersebut. existing products and activities.

Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam kegiatan penghimpunan The implementation of Sharia Principles in funding, financing,
dan penyaluran dana serta layanan jasa perbankan, dapat and banking services can be observed in the 2024 Sharia

192 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

dilihat dari Laporan Pengawasan DPS Tahun 2024 antara lain Board Supervision Report, which includes the following:
sebagai berikut:
1. Selama tahun 2024, terdapat penerbitan produk atau 1. Throughout 2024, new products and activities have
aktivitas baru yang telah mendapatkan ijin dari regulator been introduced with regulatory approval, along with the
dan melakukan pengembangan skema produk antara lain devel-opment of product schemes, including:
sbb.
a. Mobile Banking dan Internet Business Banking. a. Mobile Banking and Internet Business Banking.
b. Tabungan bagi hasil harian (Tabasha). b. Daily profit-sharing savings (Tabasha).
c. Deposit on Call dengan Bagi hasil harian. c. Deposit on Call with daily profit-sharing.
d. Sertifikat Pengelolaan Dana berdasarkan Prinsip d. Interbank Sharia-Based Fund Management Certificate
Syariah Antarbank (SiPA). (SiPA).
e. Tabungan Grup Berhadiah dengan Alokasi Hadiah e. Group Prize Savings with a specific allocated prize
tertentu Diundi. through a draw.
2. Berdasarkan hasil pengawasan DPS, secara umum 2. Based on Sharia Board supervision, the Company has
Perseroan telah memenuhi semua Prinsip Syariah. Adapun generally complied with all Sharia Principles. Any notes
untuk catatan-catatan DPS terkait perbaikan penerapan from Sharia Board regarding improvements in the
Prinsip Syariah, merupakan hal yang ditindaklanjuti implementation of Sharia Principles are continuously
Perseroan secara terus menerus. followed up by the Company.

PENANGANAN BENTURAN KEPENTINGAN CONFLICT OF INTEREST HANDLING

Perseroan memiliki kebijakan dan prosedur pengelolaan ben- The Company has policies and procedures for managing
turan kepentingan melalui Surat Keputusan bersama yang conflicts of interest through a Joint Decree signed by the BoD
ditandatangani Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan No. and the BoC No. 189/SK/DIR/IX/2024, concerning the Code of
189/SK/DIR/IX/2024 tentang Kode Etik PT Bank Panin Dubai Conduct of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, which includes
Syariah Tbk, yang mencakup pengaturan antara lain: regulations on, among others:
1. Mekanisme pengawasan potensi benturan kepentingan. 1. Mechanism for supervising potential conflicts of interest.
2. Pengungkapan benturan kepentingan seperti pernyataan 2. Disclosure of conflicts of interest, such as periodic state-
atau deklarasi secara periodik oleh manajemen dan ments or declarations by management and employees.
karyawan.
3. Terkait dengan kepemilikan bisnis diluar Perseroan, 3. Regarding business ownership outside the Company, it
ditentukan bahwa Bisnis yang dijalankan seluruh jajaran is stipulated that any business conducted by Company
Perseroan tidak bersinggungan dengan bisnis Perseroan personnel must not overlap with the Company’s or its
dan anak perusahaan, mengganggu aktivitas yang subsidiaries’ business, interfere with their duties or those
bersangkutan dan karyawan Perseroan lainnya maupun of other employees, or utilize Company assets for its
menggunakan aset Perseroan dalam mengoperasikannya. operations.
4. Seluruh jajaran Perseroan wajib mendeklarasikan tentang 4. All Company personnel are required to declare their busi-
kepemilikan bisnisnya di luar Perseroan secara tertulis. ness ownership outside the Company in writing.
5. Atas ijin Direksi, maka karyawan Perseroan dapat 5. With the approval of the BoD, Company employees may
memberikan jasa atau bekerja di luar Perseroan dengan provide services or work outside the Company, provided
pertimbangan pekerjaan tersebut tidak mengganggu that such work does not interfere with their duties, harm
aktivitas yang bersangkutan, merugikan Perseroan the Company, or create potential conflicts of interest.
maupun menimbulkan potensi benturan kepentingan.
6. Seluruh jajaran Perseroan dilarang: 6. All Company personnel are prohibited from:
a. Menyalahgunakan wewenang, fasilitas serta jaringan a. Abusing their authority, facilities, or communication
komunikasi (network) yang dimllikinya untuk networks for personal or others’ interests.
kepentingan pribadi ataupun orang lain.
b. Menerima hadiah atau imbalan yang terkait dengan b. Accepting gifts or rewards related to their job for
pekerjaannya untuk memperkaya diri pribadi maupun personal enrichment or that of their family.
keluarganya.
c. Mengambil data atau informasi Perseroan diluar c. Taking Company data or information for purposes
kepentingan Perseroan. unrelated to the Company.
d. Mengungkapkan informasi terkait dengan Perseroan, d. Disclosing confidential Company information,
data karyawan Perseroan dan nasabah yang sifatnya including employee and customer data, to external
rahasia kepada pihak luar Perseroan, baik secara parties, whether intentionally or unintentionally, for
sengaja maupun tidak disengaja, untuk keuntungan personal or third-party beneficiary.
pribadi atau pihak lainnya.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 193

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

e. Melakukan hal-hal yang dapat merusak iklim e. Engaging in actions that disrupt the work
kerja antara lain pelecehan. bertindak sewenang- environment, such as harassment, abuse of power
wenang terhadap bawahan, penganiayaan dan/ over subordinates, physical abuse, incitement, insults,
atau menghasut dan/atau menghina/mengintimidasi intimidation of superiors, subordinates, colleagues,
pimpinan, bawahan, rekan sekerja, atau keluarganya, or their families, discrimination, damage to office
diskriminasi, merusak peralatan kantor. bertindak atau equipment, or using offensive, vulgar, discriminatory,
mengeluarkan kata-kata kasar, kotor, mengarah pada or unprofessional language, whether in Indonesian or
SARA, atau yang dapat digolongkan mengumpat, other languages, including via emails, letters, social
memaki, baik dalam Bahasa Indonesia atau Bahasa media, or other communication channels
lain secara emosional dan tidak profesional, termasuk
melalui media informasi seperti email/surat/media
sosial dan Iain-Iain.
f. Melakukan perbuatan yang tidak sesuai dengan f. Committing acts that violate Sharia principles or harm
Prinsip Syariah atau perbuatan yang dapat merusak personal reputation, such as intoxication, consuming
reputasi pribadi, seperti: mabuk, mengkonsumsi alcohol or narcotics, gambling, or other disgraceful
minuman keras dan narkotika, judi, dan perbuatan behavior.
tercela lainnya.
g. Menggunakan fasilitas perbankan yang diterima, g. Misusing banking facilities such as credit cards or
seperti kartu kredit, pembiayaan, secara tidak bijak, financing in an irresponsible manner, leading to
sehingga fasilitas digolongkan bermasalah/tidak delinquent or non-performing accounts.
lancar.
h. Menggunakan, memakai, membawa, serta h. Using, possessing, carrying, or distributing prohibited
mengedarkan benda-benda yang dilarang hukum. items under the law.
i. Menjual/memasarkan produk sejenis selain produk i. Selling or marketing competing products other than
Perseroan. the Company’s products.
j. Memproses dan/atau menjalankan transaksi yang j. Processing and/or executing unauthorized
tidak terotorisasi atau di luar kewenangannya. transactions beyond their authority.

Dalam hal terjadi benturan kepentingan, maka penanganan In the event of a conflict of interest, its management includes:
benturan kepentingan mencakup:
1. Anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif 1. Members of the BoC, BoD, and Executive Officers are
dilarang mengambil tindakan yang dapat mengurangi aset prohibited from taking actions that may reduce the
atau mengurangi keuntungan Perseroan. Company’s assets or profits.
2. Benturan kepentingan wajib diungkapkan dalam setiap 2. Conflicts of interest must be disclosed in every decision.
Keputusan.
3. Pengungkapan dan pencatatan transaksi yang 3. Disclosure and recording of transactions that give rise to
menimbulkan benturan kepentingan wajib conflicts of interest must be administered and documented
diadministrasikan dan didokumentasikan dalam risalah in meeting minutes and other relevant documents.
rapat maupun dokumen lainnya yang terkait.

Selama tahun 2024, tidak terdapat adanya indikasi transaksi Throughout 2024, there were no reported indications of
maupun kejadian dalam bentuk apapun yang dilaporkan transactions or events that caused a conflict of interest within
menyebabkan timbulnya benturan kepentingan di Perseroan. the Company.

PENERAPAN FUNGSI KEPATUHAN COMPLIANCE FUNCTION IMPLEMENTATION

Seiring dengan kompleksitas kegiatan usaha Perseroan As the complexity of the Company’s business activities
yang semakin berkembang, sehingga dapat berdampak continues to grow, potentially increasing the exposure to risks
terhadap eksposur risiko yang dihadapi Perseroan maka faced by the Company, efforts are needed to mitigate these
diperlukan upaya untuk melakukan mitigasi risiko kegiatan risks. One such effort is an exante approach by ensuring
usaha Perseroan yang salah satunya adalah melalui langkah compliance with all applicable regulations and provisions.
yang bersifat ex- ante dengan mematuhi seluruh peraturan The Compliance Function plays a crucial role in implementing
dan ketentuan yang berlaku. Fungsi Kepatuhan diperlukan these measures in accordance with OJK Regulation No. 46/
sebagai fungsi yang melakukan langkah-langkah tersebut POJK.03/2017, dated July 12, 2017, on the Implementation of
sesuai dengan Peraturan OJK No. 46/POJK.03/2017 tanggal the Compliance Function in Commercial Banks.
12 Juli 2017 tentang Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank
Umum.

194 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Direktur Kepatuhan Perseroan dalam menjalankan tugas dan The Company’s Compliance Director, in carrying out their
tanggung jawabnya untuk meningkatkan Fungsi Kepatuhan duties and responsibilities to enhance the Compliance
di Perseroan, dibantu oleh Unit Kerja Kepatuhan yang juga Function, is assisted by the Compliance Unit, which also
membawahi fungsi penerapan program Anti Pencucian oversees the implementation of the Anti-Money Laundering,
Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme, dan Pencegahan Counter Terrorism Financing, and Prevention of Financing
Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal (APU, of Weapons of Mass Destruction AML, CFT and WMD)
PPT, dan PPPSPM). Tugas dan tanggung jawab Unit Kerja programs. The duties and responsibilities of the Compliance
Kepatuhan berdasarkan Kebijakan Kepatuhan Perseroan Unit, as outlined in the Company’s Compliance Policy, include
adalah membantu Direktur Kepatuhan dalam melakukan hal- assisting the Compliance Director in the following:
hal sebagai berikut:
1. Menetapkan langkah-langkah yang diperlukan guna 1. Establishing necessary measures to ensure the Company’s
memas-tikan kepatuhan Perseroan dalam mematuhi compliance with all internal and external regulations, as
seluruh peraturan internal dan eksternal serta peraturan well as other applicable rules, in implementing prudential
lain yang berlaku dalam rangka pelaksanaan prinsip principles, including Sharia Principles.
kehati-hatian termasuk Prinsip Syariah.
2. Memantau dan menjaga agar kegiatan usaha Perseroan 2. Monitoring and ensuring that the Company’s business
tidak menyimpang dari ketentuan yang berlaku secara activities do not deviate from applicable general and
umum dan syariah. Sharia regulations.
3. Memantau dan menjaga kepatuhan Perseroan terhadap 3. Monitoring and maintaining the Company’s compliance
seluruh perjanjian dan komitmen yang dibuat oleh with all agreements and commitments made with the OJK.
Perseroan kepada OJK.
4. Membuat laporan pokok-pokok pelaksanaan tugas 4. Preparing and submitting a report on the key
Direktur Kepatuhan kepada OJK setiap semester serta implementation of the Compliance Director’s duties to
laporan berkala pelaksanaan tugas Direktur Kepatuhan OJK every semester, as well as periodic reports on the
kepada Direktur Utama dengan tembusan Dewan Compliance Director’s duties to the President Director,
Komisaris. with copies sent to the BoC.
5. Membuat laporan lainnya kepada pihak internal dan/atau 5. Preparing other reports for internal and/or external
eksternal. parties.
6. Memastikan dan mengawasi pelaksanaan kebijakan 6. Ensuring and supervising the implementation of policies
dan prosedur program APU, PPT, dan PPPSPM sesuai and procedures for the AML CFT and WMD programs in
ketentuan yang berlaku. accordance with applicable regulations.

Selama tahun 2024, penerapan Fungsi Kepatuhan yang telah Throughout 2024, the implementation of the Compliance
dilaksanakan antara lain sebagai berikut Func-tion has included the following:
1. Melakukan monitoring dalam pelaksanaan ketentuan 1. Monitoring the implementation of prudential principles,
prinsip kehati-hatian seperti Kewajiban Penyediaan such as the Minimum Capital Adequacy Requirement
Modal Minimum (CAR), Batas Maksimum Penyaluran Dana (CAR), Maximum Legal Lending Limit (BMPD), Non-
(BMPD), Non-Performing Financing (NPF), Penyisihan Performing Financing (NPF), Allowance for Earning Asset
Penghapusan Aktiva (PPA) dan Giro Wajib Minimum Losses (PPA), and Minimum Reserve Requirement (GWM).
(GWM).
2. Menyampaikan Opini Kepatuhan kepada unit kerja terkait 2. Providing Compliance Opinions to relevant work units
dan kantor-kantor cabang mengenai rancangan kebijakan and branch offices regarding policy drafts, regulations,
dan ketentuan, pelaksanaan operasional, produk maupun operational execution, new products and programs, and
program baru dan aktivitas lainnya yang berhubungan other activities related to general compliance and Sharia
dengan aspek general compliance maupun aspek syariah aspects, with a total of 85 opinions issued.
terhadap 85 (delapan puluh lima) opini.
3. Melakukan kajian kepatuhan terhadap usulan pembiayaan 3. Conducting compliance reviews for financing proposals
dengan limit usulan ≥ Rp5 miliar dengan menerbitkan with a proposed limit of ≥ Rp5 billion by issuing a
Compliance Financing Review terhadap 196 (seratus Compliance Financing Review for 196 financing proposals,
sembilan puluh enam) usulan pembiayaan maupun including extensions and restructurings.
perpanjangan dan restrukturisasi.
4. Melakukan sharing information atau sosialisasi baik secara 4. Sharing information or conducting socialization sessions,
langsung maupun melalui media e-mail atas ketentuan both directly and via email, regarding new or existing
maupun perundang-undangan yang baru maupun yang regulations and legislation with work units at the Head
telah berlaku kepada unit kerja di Kantor Pusat maupun Office and Branch Offices as part of efforts to strengthen
Kantor Cabang sebagai bentuk pengingkatan budaya the compliance culture.
kepatuhan.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 195

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

5. Melakukan review atas Buku Pedoman Operasional 5. Reviewing the Company’s Operational Guidelines related
Perseroan atas pelaksanaan kegiatan unit kerja to the activities of work units and new products in
serta produk-produk baru dari pembiayaan dan/atau financing and/or funding.
penghimpunan dana.
6. Melakukan reminder kepada seluruh unit kerja terkait 6. Sending reminders to all work units regarding the timely
penyampaian laporan kepada Bank Indonesia, OJK submission of reports to Bank Indonesia, OJK, or other
atau badan regulator lainnya secara tepat waktu dan regulatory bodies and ensuring that activities are carried
pelaksanaan aktivitas sesuai dengan ketentuan yang out in accordance with applicable regulations.
berlaku.
7. Melakukan monitoring pemenuhan komitmen Perseroan 7. Monitoring the Company’s fulfillment of commitments
kepada OJK, Bank Indonesia dan regulator lainnya secara to OJK, Bank Indonesia, and other regulators in a timely
tepat waktu sesuai dengan target date, baik komitmen manner according to the target date, including responses
yang bersifat jawaban temuan hasil pemeriksaan maupun to audit findings and commitments stated in the Business
komitmen yang tertera dalam RBB. Plan (RBB).
8. Memastikan kelengkapan pelaksanaan GCG Perseroan 8. Ensuring the completeness of the Company’s GCG
antara lain dengan melakukan inventarisir terhadap implementation by inventorying committee meetings in
pelaksanaan rapat komite sesuai dengan ketentuan dan accordance with regulations and ensuring all elements in
memastikan segala unsur dalam indikator penilaian GCG. the GCG assessment indicators are met.
9. Berperan aktif/berpartisipasi dalam rapat-rapat antar 9. Actively participating in inter group/unit meetings.
Grup/Unit Kerja
10. Berkoordinasi secara rutin dengan DPS terkait dengan 10. Regularly coordinating with the Sharia Board to enhance
peningkatan penerapan fungsi Kepatuhan terhadap compliance with Sharia Principles, including acting as a
Prinsip Syariah, termasuk menjadi liason officer unit kerja liaison officer between work units and Sharia Board.
dengan DPS.
11. Berkoordinasi dengan SKAI dan Divisi Manajemen Risiko 11. Coordinating with the Internal Audit Unit and the
dalam monitoring pelaksanaan pengendalian internal dan Risk Management Division to monitor internal control
mitigasi risiko kepatuhan Perseroan. implementation and mitigate the Company’s compliance
risks.
12. Menyampaikan laporan pokok-pokok pelaksanaan tugas 12. Submitting a semi annual report on the key tasks of the
Direktur Kepatuhan secara semesteran kepada OJK. Compliance Director to OJK.
13. Menyampaikan laporan pelaksanaan tugas Direktur 13. Submitting a monthly report on the implementation of the
Kepatuhan secara bulanan kepada Direktur Utama. Compliance Director’s duties to the President Director.

Terkait dengan pelaksanaan penerapan program APU, PPT, Regarding the implementation of the AML CFT and WMD
dan PPPSPM, hal-hal yang telah dilakukan selama tahun 2024 programs, the following actions were taken in 2024:
antara lain sebagai berikut:
1. Melakukan langkah-langkah Memastikan Perseroan telah 1. Ensuring the Company has adjusted its Customer Due
melakukan penyesuaian Customer Due Dilligence (CDD) Diligence (CDD) process based on a risk based approach
berdasarkan pendekatan risiko melalui penilaian terhadap by assessing eight risk factors.
8 (delapan) faktor risiko.
2. Melakukan inventarisasi kebutuhan aplikasi, menu pada 2. Identifying application and core banking system menu
core banking system untuk mendukung penerapan requirements to support the implementation of AML CFT,
program APU, PPT, dan PPPSPM antara lain merge CIF and WMD programs, including merging the CIF system,
system, cash transaction flag, Beneficiary Owner (BO) cash transaction flagging, Beneficiary Owner (BO)
dan kebutuhan menu lain. identification, and other necessary features.
3. Melakukan pemantauan secara sampling terhadap 3. Conducting sampling based monitoring of customer risk
penetapan status nasabah berdasarkan risiko (Risk Based classification using a Risk Based Approach.
Approach).
4. Melakukan pemantauan terhadap kesesuaian CIF nasabah 4. Monitoring the alignment of customer CIF data with
dengan Daftar Terduga Teroris dan Organisasi Teroris the Suspected Terrorist and Terrorist Organization List
(DTTOT) yang secara berkala diterima dari Otoritas Jasa (DTTOT), which is periodically received from the OJK.
Keuangan (OJK).
5. Melakukan pemantauan terhadap kelengkapan pengisian 5. Supervising the completeness of AML CFT, and WMD
kertas kerja pelaksanaan APU, PPT, dan PPPSPM di seluruh implementation workpapers across all branch offices,
Kantor Cabang, antara lain kertas kerja pemantauan limit including transaction limit monitoring workpapers,
transaksi, rencana dan realisasi pengkinian data nasabah, customer data update plans and realizations, DTTOT
pemantauan DTTOT, dan lain sebagainya. monitoring, and other related documentation.

196 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

6. Melakukan koordinasi dengan petugas APU, PPT, & 6. Coordinating with AML CFT, and WMD officers at all
PPPSPM di seluruh Cabang terkait dengan progress branches regarding the progress of customer data
pengkinian data nasabah. updates.
7. Melakukan pemantauan terhadap transaksi nasabah 7. Conducting daily monitoring of customer transactions
secara berkala (setiap hari) atas transaksi dengan nominal with a cumulative amount ≥ Rp500,000,000 (five hundred
kumulatif ≥ Rp. 500.000.000,- (lima ratus juta rupiah) per million rupiah) per CIF for reporting to PPATK as a Cash
CIF nasabah untuk dilaporkan kepada Lembaga PPATK Transaction Report (LTKT).
sebagai Laporan Transaksi Keuangan Tunai (LTKT).
8. Secara berkala melakukan pemantauan pada transaksi 8. Regularly monitoring customer transactions classified as
nasabah yang tergolong ke dalam Transaksi Keuangan Suspicious Financial Transactions (LTKM) and reporting
Mencurigakan dan melaporkannya kepada PPATK sebagai them to PPATK.
Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM).
9. Melakukan monitoring terhadap seluruh kelengkapan 9. Monitoring the completeness of CIF data and coordinating
data pada CIF dan melakukan koordinasi kepada petugas with branch officers to ensure compliance.
Cabang pemenuhan kelengkapannya.
10. Melakukan monitoring kesesuaian data nasabah dan 10. Monitoring the accuracy of customer data and
melakukan koordinasi kepada seluruh Kantor Cabang/ coordinating with all Branch Offices/Sub-Branches in
Kantor Cabang Pembantu atas permintaan pelaporan response to external data reporting or customer account
data nasabah maupun pemblokiran atas nasabah yang blocking requests related to criminal activities, fraud,
diindikasikan terlibat dalam tindakan pidana, penipuan, corruption, and other offenses as requested by external
korupsi dan lainnya sebagaimana permintaan dari pihak parties such as the Tax Office and others.
eksternal seperti Kantor Pajak, dan lain sebagainya.
11. Melakukan pelaporan secara rutin dan berkala kepada 11. Providing regular and periodic reports to the Board of
Direksi dan Dewan Komisaris mengenai penerapan APU, Directors and the Board of Commissioners regarding
PPT, dan PPPSPM melalui compliance monthly report. the implementation of AML CFT, and WMD through the
Compliance Monthly Report.
12. Melakukan monitoring dan pengelolaan terhadap 12. Monitoring and managing the implementation of the
penerapan Single CIF. Single CIF system.
13. Membangun sistem internal yang terkoneksi dengan 13. Developing an internal system integrated with GoAML to
GoAML untuk tujuan mengintegrasikan laporan kepada streamline reporting to PPATK.
PPATK.
14. Menindaklanjuti hasil pemeriksaan sebagai bentuk 14. Following up on audit findings to improve the
perbaikan terhadap pelaksanaan program APU, PPT, dan implementation of the AML CFT and WMD programs.
PPPSPM.
15. Melakukan monitoring terhadap penerapan pelaksanaan 15. Monitoring the execution of AML CFT and WMD programs
program APU, PPT, dan PPPSPM di Kantor Cabang. at branch offices.
16. Memberikan pemahaman kepada unit kerja terkait melalui 16. Providing training sessions, awareness programs, and
pelatihan-pelatihan dan pemahaman maupun membuka open discussion forums for relevant work units regarding
forum diskusi secara langsung terkait dengan APU, PPT, AML CFT and WMD.
dan PPPSPM.
17. Terlibat aktif dalam agenda implementasi Financial 17. Actively participating in the Financial Integrity Rating on
Integrity Rating on Money Laundering/ Terrorism Financing Money Laundering/Terrorism Financing (FIR on ML/TF)
(FIR on ML/TF). initiative.
18. Melakukan risk assessment terkait APU, PPT, dan PPPSPM 18. Conducting risk assessments related to AML CFT and
Bank pada saat penerbitan produk/ aktivitas baru Bank. WMD when introducing new bank products or activities.
19. Terlibat aktif dalam agenda penilaian Indeks Efektivitas 19. Actively participating in the Effectiveness Index
diselenggarakan PPATK. Assessment organized by PPATK.
20. Terllibat aktif dalam Collaborative Analysis Team (CAT) 20. Actively engaging in the Collaborative Analysis Team
dengan PPATK terkait dengan penyampaikan transaksi (CAT) with PPATK, specifically for reporting transactions
anggota legislatif aktif melalui formulir Pemilu D pada Go involving active legislative members through the Election
AML. Form D on GoAML.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 197

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Perseroan terus meningkatkan penerapan fungsi kepatuhan The Company continues to enhance the implementation
antara lain dengan meningkatkan awareness seluruh lini of its compliance function by increasing awareness across
organisasi Perseroan dengan memastikan terpenuhinya all organizational levels, ensuring that all activities and
ketentuan dalam setiap aktivitas dan transaksi. Perseroan transactions comply with applicable regulations. Additionally,
juga melakukan langkah-langkah untuk memperbaiki sistem the Company has taken steps to improve its management
informasi manajemen di Perseroan terkait dengan adanya information system to address weaknesses in regulatory
beberapa kelemahan dalam penyampaian laporan kepada reporting throughout 2024, including penalty impositions and
regulator selama tahun 2024, termasuk pembebanan denda follow-ups on audit findings.
dan tindak lanjut atas temuan hasil pemeriksaan audit.

PENERAPAN FUNGSI AUDIT INTERNAL INTERNAL AUDIT FUNCTION IMPLEMENTATION

Tugas utama Satuan Kerja Audit Intern Perseroan (SKAI) The main task of the Company Internal Audit Unit (IA) is to
adalah memastikan proses pengelolaan dan operasional ensure that the Company’s management and operational
Perseroan telah berjalan sesuai dengan ketentuan dan processes are in compliance with applicable rules and
peraturan yang berlaku serta mendukung kepentingan dan regulations while also supporting the Company’s interests
tujuan Perseroan. SKAI juga bertanggung jawab memastikan and objectives. IA is also responsible for ensuring that the
kecukupan dan proses pengendalian intern telah berjalan adequacy and internal control processes are functioning
sebagaimana mestinya. SKAI membantu Perseroan dalam properly. IA helps the Company achieve its objectives by
mencapai tujuannya dengan cara mengevaluasi dan assessing and improving the effectiveness of governance,
meningkatkan efektivitas tata kelola, proses pengendalian internal control processes, and risk management. IA Company
internal dan Manajemen risiko. SKAI juga mengemban tugas also provides independent and objective assurance,
untuk memberikan jasa assurance, consulting dan advisory consulting, and advisory services that can add value to the
yang independen dan objektif yang dapat memberi nilai Company’s operations.
tambah serta memperbaiki operasional Perseroan.

Visi SKAI SKAI’s Vision

Menjadi fungsi Audit Internal yang independen, inovatif dan An independent, innovative and effective Internal Audit
efektif, mitra bisnis terpercaya yang memberikan nilai tambah function, a trusted business partner who add value and assist
dan membantu manajemen untuk mencapai tujuan strategis the management to meet the Company’s strategic objective“.
Perseroan.

Misi SKAI SKAI’s Mission

Memberikan keyakinan independen dan evaluasi yang To provide independent assurance and objective evaluation
obyektif atas efektivitas proses tata kelola, manajemen risiko on the effectiveness of the Company’s governance processes,
dan pengendalian internal Perseroan. risk management and internal controls.

Memberikan saran yang bernilai tambah mengenai tindakan To provide value added advice on remedial actions to mitigate
perbaikan untuk memitigasi risiko dan meningkatkan risks and improve control environment and efficiencies in the
lingkungan pengendalian serta efisiensi penggunaan sumber use of the Company’s resources.
daya Perseroan.

Piagam Audit Internal Internal Audit Charter

Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawab, SKAI In carrying out its duties and responsibilities, IA is guided by
berpedoman pada Piagam Audit Internal yang memuat prinsip the Internal Audit Charter, which contains the main principles
pokok praktik profesional SKAI, visi dan misi, tujuan, struktur of IA’s professional practices, vision and mission, objectives,
dan kedudukan, wewenang, tugas dan tanggung jawab, structure and position, authorities, duties and responsibilities,
fungsi dan ruang lingkup penugasan, independensi dan function and scope of assignment, independence and
obyektivitas, profesionalisme, ketidak-berpihakan, hak dan objectivity, professionalism, impartiality, rights and obligations
kewajiban Kepala SKAI, serta kode etik SKAI. Piagam Audit of the Head of IA (Head of Internal Audit), as well as the IA
Internal terakhir kali diperbarui pada Oktober 2024 dan telah code of ethics. The Internal Audit Charter was last updated on
disetujui oleh Direktur Utama, Dewan Komisaris dan Komite October 2024, and was approved by the President Director,
Audit. BoC and Audit Committee.

198 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Piagam Audit Internal merupakan bentuk kepatuhan terhadap The Internal Audit Charter is a form of compliance with
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan Surat Edaran OJK Regulations and OJK Circular Letters, related to
OJK, terkait Penerapan Fungsi Audit Internal pada Bank Umum, the Implementation of the Internal Audit Function in
Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Commercial Banks, the Establishment and Guidelines for
Internal, Konglomerasi Keuangan, Penyelenggaraan Teknologi Preparing Internal Audit Charters, Financial Conglomerates,
Informasi oleh Bank Umum, Penerapan Manajemen Risiko Implementation of Information Technology by Commercial
bagi Bank Umum, Pedoman Standar Sistem Pengendalian Banks, Implementation of Risk Management for Commercial
Internal bagi Bank Umum, Kerahasiaan dan Keamanan Data Banks, Standard Guidelines for Internal Control Systems for
dan/atau Informasi Pribadi Konsumen; serta praktik terbaik Commercial Banks, Confidentiality and Security of Consumer
yang mengacu pada standar IPPF (International Professional Data and/or Personal Information; as well as best practices
Practice Framework) dari IIA (The Institute of Internal Auditor). in referrence to the IPPF (International Professional Practice
Framework) standards from IIA (The Institute of International
Auditors).
Piagam Audit Internal mengatur pelaksanaan audit serta The Internal Audit Charter regulates the implementation of
pedoman untuk memastikan: audits and guidelines to ensure:
1. Efektivitas, efisiensi dan kecukupan sistem 1. Effectiveness, efficiency and adequacy of internal control
pengendalian internal, manajemen risiko, dan tata kelola system, risk management and sustainable governance.
berkesinambungan.
2. Keandalan, efektivitas dan integritas dari proses dan 2. Reliability, effectiveness, and integrity of information
sistem manajemen informasi termasuk relevansi, akurasi, management processes and systems, including
kelengkapan, ketersediaan dan kerahasiaan data. relevance, accuracy, completeness, availability, and
3. Kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan confidentiality of data.
yang berlaku. 3. Compliance with applicable laws and regulations.
4. Kualitas kinerja organisasi. 4. Quality of the organization’s performance.
5. Interaksi dengan berbagai grup governance telah 5. Interaction with various governance groups has been
berjalan sebagaimana mestinya. running as it should.
6. Informasi penting mengenai keuangan, manajerial dan 6. Important financial, managerial, and operational
operasional harus akurat, dapat dipercaya dan tepat information must be accurate, reliable, and timely.
waktu.
7. Sumber daya diperoleh secara ekonomis, digunakan 7. Resources are obtained economically, utilized efficiently,
secara efisien dan diproteksi dengan memadai. and protected adequately.
8. Program, rencana dan sasaran tercapai dengan baik. 8. Programs, plans, and targets are achieved well.
9. Kualitas dan perbaikan berkesinambungan telah melekat 9. Quality and continuous improvement are inherent in
di dalam proses pengendalian Perseroan. Company’s control processes.
10. Kesempatan untuk memperbaiki pengendalian 10. Opportunities to improve Company’s management
manajemen, keuntungan, dan reputasi Perseroan, controls, profitability, and reputation are identified and
diidentifikasi dan diungkapkan dalam pemeriksaan. disclosed in the audit.

Pihak Yang Mengangkat dan Memberhentikan Party Who Appoints And Dismisses Head of IA
Kepala SKAI
SKAI diketuai oleh Kepala SKAI yang diangkat dan IA is chaired by the Head of IA, who is appointed and dismissed
diberhentikan oleh Direktur Utama dengan persetujuan by the President Director with the approval of the BoC and
Dewan Komisaris serta berdasarkan rekomendasi Komite based on the recommendation from the Audit Committee.
Audit.

Struktur dan Kedudukan SKAI Dalam Organisasi Structure and Position of IA in The Organization
Selaras dengan POJK No. 1/POJK.03/2019 tanggal 28 Januari In line with POJK No. 1/POJK.03/2019 dated 28 January 2019
2019 tentang Penerapan Fungsi Audit Internal Pada Bank concerning Implementation of the Internal Audit Function in
Umum (PFAIB) dan POJK No. 56/POJK.04/2015 tanggal Commercial Banks and POJK No. 56/POJK.04/2015 dated 29
29 Desember 2015 tentang Pembentukan dan Pedoman December 2015 concerning Establishment and Guidelines to
Penyusunan Piagam Unit Audit Internal, SKAI bertanggung Prepare the Internal Audit Charter, IA is directly responsible to
jawab langsung kepada Direktur Utama dan secara matriks the President Director and, in the matrix, to the BoC through
kepada Dewan Komisaris melalui Komite Audit. the Audit Committee.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 199

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Tugas Dan Tanggung Jawab SKAI Duties And Responsibilities of IA

Sebagaimana yang tertuang dalam Piagam Audit Internal, As stated in the Internal Audit Charter, IA has the following
SKAI memiliki tugas dan tanggung jawab sebagai berikut: duties and responsibilities:
1. Membantu tugas Direktur Utama dan Dewan Komisaris 1. Assisting the President Director and BoC in supervision
dalam melakukan pengawasan dengan cara menjabarkan by operationally defining the planning, implementation,
secara operasional baik perencanaan, pelaksanaan, atau or monitoring of audit results.
pemantauan hasil audit.
2. Membuat analisis dan penilaian di bidang keuangan, 2. Analyzing and assessing finance, accounting, operations,
akuntansi, operasional, dan kegiatan lain melalui audit. and other activities through audit.
3. Mengidentifikasi segala kemungkinan untuk memperbaiki 3. Identifying all opportunities to improve and increase
dan meningkatkan efisiensi penggunaan sumber daya efficient use of resources and funds.
dan dana.
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif 4. Providing suggestions for improvements and objective
tentang kegiatan yang diperiksa pada semua kegiatan information about the activities examined in all
manajemen. management activities.
5. Menyusun dan mengimplementasikan rencana audit 5. Preparing and implementing an annual audit plan
tahunan berdasarkan metodologi berbasis penilaian based on a comprehensive risk assessment-based
risiko secara komprehensif. Rencana audit tahunan dan methodology. The annual audit plan and budget
alokasi anggaran disetujui oleh Direktur Utama, Dewan allocation are approved by the President Director and
Komisaris dengan mempertimbangkan rekomendasi the BoC by taking into account recommendations from
Komite Audit. the Audit Committee.
6. Melakukan aktivitas audit dan memberikan penilaian atas 6. Executing audit activities and providing assessments on
efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, the efficiency and effectiveness in finance, accounting,
operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi operations, human resources, marketing, information
informasi dan kegiatan lainnya. technology, and other activities.
7. Secara periodik melaporkan kepada Direksi dan Dewan 7. Periodically reporting to the BoD and BoC through the
Komisaris melalui Komite Audit mengenai tujuan, Audit Committee regarding the objectives, authority,
kewenangan, dan tanggung jawab, serta kinerja aktivitas and responsibilities, as well as the performance of IA
SKAI dibandingkan dengan perencanaannya. Pelaporan activities compared to the plans. Reporting also includes
juga meliputi eksposur risiko yang signifikan dan masalah exposing significant risks and control issues.
pengendalian.
8. Membuat laporan semester mengenai Laporan 8. Preparing semester reports on the Implementation
Pelaksanaan dan Pokok-pokok Hasil Audit Internal ke Report and Internal Audit Results to OJK for a summary
OJK atas ringkasan kegiatan audit dan temuan audit of audit activities and significant audit findings, no later
yang signifikan, paling lambat 1 bulan setelah berakhirnya than 1 month after the end of the period.
periode.
9. Memantau pelaksanaan tindak lanjut atas temuan dan 9. Monitoring the implementation of follow-up on audit
rekomendasi audit. Seluruh temuan audit yang signifikan findings and recommendations. All significant audit
akan tetap berstatus “belum selesai” sampai temuan findings will remain in “open” status until the findings are
diselesaikan. Termasuk di dalamnya menginformasikan resolved. This includes informing the Audit Committee
ke Komite Audit terkait Management Acceptance of Risk regarding Management Acceptance of Risk (if any).
(jika ada).
10. Menginformasikan status tindakan perbaikan atas 10. Informing the status of corrective actions regarding audit
temuan audit dan rekomendasi hasil audit, kepada Direksi findings and audit recommendations to the BoD and BoC
dan kepada Dewan Komisaris melalui Komite Audit. through the Audit Committee.
11. Menyiapkan ukuran-ukuran penilaian keberhasilan 11. Preparing measurements to assess the success of
kinerja dan pencapaian tujuan SKAI. performance and achievement of IA goals.
12. Membuat dan menyimpan kertas kerja pemeriksaan 12. Preparing and storing adequate audit working papers in
yang memadai sesuai peraturan yang berlaku. accordance with applicable regulations.
13. Melaksanakan dan menyampaikan Quality Assurance 13. Implementing and delivering Quality Assurance and
and Improvement Programs (QAIP) yang mencakup Improvement Programs (QAIP) which covers all
seluruh aspek aktivitas SKAI. QAIP tersebut meliputi aspects of IA activities. The QAIP includes evaluating
evaluasi Kepatuhan SKAI terhadap definisi Audit Internal IA compliance with the definition of Internal Audit and
dan Standar, serta evaluasi apakah auditor menerapkan Standards, as well as evaluating whether the auditor
kode etik. QAIP juga menilai efisiensi dan efektivitas implements the code of ethics. QAIP also assesses the

200 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

aktivitas SKAI serta mengidentifikasi peluang untuk efficiency and effectiveness of IA activities and identifies
perbaikan. opportunities for improvement.
14. Melaporkan secara khusus kepada OJK, temuan SKAI 14. Reporting specifically to OJK regarding IA’s findings that
yang secara signifikan dapat mengganggu kelangsungan may significantly disrupt Company’s business continuity.
usaha Perseroan. Laporan paling lambat disampaikan 3 Reports must be submitted no later than 3 (three) days
(tiga) hari setelah ditemukan. after discovery.
15. Melaporkan kepada OJK, hasil kaji ulang pihak eksternal 15. Reporting to OJK regarding the results of external review
yang memuat pendapat tentang hasil kerja SKAI dan containing opinions on IA’s work result and compliance
kepatuhan terhadap PPFAIB serta perbaikan yang dapat with PPFAIB, as well as improvements that can be made.
dilakukan.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 201

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

KODE ETIK AUDITOR INTERNAL INTERNAL AUDITOR CODE OF ETHICS

Kepala SKAI dan seluruh karyawan SKAI wajib mentaati Kode Head of IA and all IA employees are required to follow the
Etik dan Kode Perilaku Perseroan, serta Kode Etik Internal Company Code of Ethics and Code of Conduct, as well as the
Auditor Perseroan yang disusun sesuai dan merujuk kepada Company Internal Auditor Code of Ethics, which is based on
Kode Etik The Institute of Internal Auditor. Setiap tahunnya, and refers to the Institute of Internal Auditors’ Code of Ethics.
seluruh anggota SKAI melakukan penyegaran atas Kode Etik Every year, all IA members receive a refresher on the Code of
dan menandatangani penyataan mengenai Kode Etik. Ethics and sign a statement about it.

Adapun Kode Etik Auditor Internal Perseroan sebagai berikut: The Company Internal Auditors Code of Ethics is as follows:

Integritas Auditor Internal membangun rasa kepercayaan dan Auditor Internal harus menunjukkan obyektivitas profesional
dengan demikian memberikan dasar keyakinan akan penilaian yang tinggi dalam mengumpulkan, mengevaluasi, dan
yang diberikannya. mengkomunikasikan informasi mengenai aktivitas atau
proses yang diaudit. Auditor Internal melakukan penilaian
The integrity of the Internal Auditors builds a sense of trust and yang seimbang terhadap semua fakta relevan yang ada tanpa
thereby provides a basis for confidence in the assessment they dipengaruhi kepentingan sendiri ataupun orang lain.
provide.
Internal auditors must demonstrate high
professional objectivity in collecting,
evaluating, and communicating information
regarding the activity or process being
audited. Internal auditors carry out a
balanced assessment of all existing
1. 2. relevant facts without being
INTEGRITAS OBYEKTIVITAS influenced by their own or other
INTEGRITY OBJECTIVITY
people’s interests.

Auditor Internal menjaga 3. 4. Auditor Internal menerapkan

kerahasiaan informasi yang KERAHASIAAN KOMPETENSI pengetahuan, keterampilan, dan
diterima dan tidak berwenang CONFIDENTIALITY COMPETENCY pengalaman yang diperlukan dalam
mengungkapkannya tanpa memberikan jasa-jasa SKAI.
kewenangan yang jelas, kecuali sesuai
kebijakan Perseroan terkait pemberian Internal Auditors apply the knowledge,
informasi/data/dokumen kepada pihak luar. skills, and experience needed to provide IA
services.
Internal Auditors maintain the confidentiality of
information received and are not authorized to disclose
it without clear authority, except in accordance with the
Company’s policy regarding the provision of information/data/
documents to external parties.

202 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Kaji Ulang Pelaksanaan Audit Internal Review of Internal Audit Implementation

Sesuai Peraturan OJK No. 1/POJK.03/2019 tentang Penerapan In accordance with OJK Regulation No. 1/POJK.03/2019
Fungsi Audit Internal pada Bank Umum, pihak independen regarding the Implementation of Internal Audit Function in
diwajibkan untuk melakukan kaji ulang terhadap kinerja SKAI. Commercial Banks, independent parties are mandated to
Perseroan telah melakukan kaji ulang secara berkala dilakukan evaluate the performance of IA. The Company has conducted
sekali dalam 3 (tiga) tahun, dimana kaji ulang telah dilakukan a triennial review, which was last carried out by the Public
pada tahun 2023 yang dilakukan oleh Kantor Akuntan Publik Accounting Firm Husni Wibawa and Partners in 2023 and
Husni Wibawa dan Rekan dan telah dilaporkan kepada OJK reported to OJK via letter No. 145/DIR/EX-OJK/VIII/2023
melalui surat No. 145/DIR/EX-OJK/VIII/2023 tanggal 25 dated 25 August 2023.
Agustus 2023.

PENERAPAN FUNGSI AUDIT EKSTERNAL EXTERNAL AUDIT FUNCTION IMPLEMENTATION

Dalam rangka memenuhi ketentuan yang berlaku dan In order to comply with prevailing regulations and improve the
meningkatkan integritas laporan keuangan Perseroan, Dewan integrity of Company’s financial statements, the BoC based
Komisaris Perseroan berdasarkan rekomendasi Komite Audit on the recommendation of the Audit Committee appointed Mr
menunjuk Saudara Muhammad Irfan dari Kantor Akuntan Muhammad Irfan from Public Accounting Firm Liana Ramon
Publik Liana Ramon Xenia & Rekan, bagian dari jaringan Xenia & Partners, part of the Deloitte network as Public
Deloitte sebagai Akuntan Publik untuk melakukan audit Accountant to audit the Company’s financial statements.
terhadap laporan keuangan Perseroan.

KAP yang ditunjuk telah memenuhi persyaratan baik dari Appointed KAP has met the requirements in terms of
sisi aspek kapasitas, legalitas, independen, kompeten, capacity, legality, independence, competence, professional
profesional dan objektif serta telah sesuai dengan standar and objective aspects.
profesi akuntan publik.

Biaya Audit Laporan Keuangan Cost of Audit on Financial Statements

Pada tahun yang berakhir pada 31 Desember 2024, besarnya During the year ended December 31, 2024, the amount of fees
biaya imbalan jasa untuk jasa audit yang dikenakan oleh charged for audit services rendered by Public Accounting
Kantor Akuntan Publik Liana Ramon Xenia & Rekan dan Firm Liana Ramon Xenia & Partner and Deloitte Network
Jaringan Deloitte kepada Perusahaan adalah sebesar to the Company were Rp1,725,000,000. Other than the
Rp1.725.000.000. Selain biaya imbalan jasa untuk jasa audit aforementioned fees for audit services, there were no non-
tersebut, tidak ada imbalan jasa non-audit yang dikenakan audit service fees charged by Public Accounting Firm Liana
oleh Kantor Akuntan Publik Liana Ramon Xenia & Rekan dan Ramon Xenia & Partner and Deloitte Network to the Company.
Jaringan Deloitte kepada Perusahaan.

Berikut adalah biaya audit umum laporan keuangan Perseroan The following are the general audit fees of Company’s
dalam 5 (lima) tahun terakhir: financial statements in the last 5 (five) years:

Tahun Biaya Akuntan Publik Izin Akuntan Publik

Year Fee Public Accountant License
2020 500,000,000 Elisabeth Imelda No. AP. 0849
2021 700,000,000 Muhammad Irfan No. AP. 0565
2022 1,500,000,000 Muhammad Irfan No. AP. 0565
2023 1,650,000,000 Muhammad Irfan No. AP. 0565
2024 1,725,000,000 Muhammad Irfan No. AP. 0565

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 203

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

BATAS MAKSIMUM PENYALURAN DANA LEGAL LENDING LIMIT

Sesuai dengan ketentuan OJK Nomor 26/POJK.03/2021 In accordance with OJK Regulation No. 26/POJK.03/2021 on
tentang Batas Maksimum Penyaluran Dana dan Penyaluran the Maximum Financing Limit and Large Fund Distribution for
Dana Besar bagi Bank Umum Syariah, ditetapkan batas Sharia Banks, the financing limit for related parties is set at
penyediaan dana kepada pihak terkait dengan Perseroan 10% of the Company’s capital, while the financing limit for
sebesar 10% dari modal Perseroan, sedangkan batas unrelated parties and borrower groups is set at a maximum
penyediaan dana kepada pihak tidak terkait dengan Perseroan of 25% of the Company’s capital. The Company consistently
serta kelompok peminjam ditetapkan maksimal sebesar 25% strives to implement prudent financing principles and adopts
dari modal Perseroan. Perseroan selalu berupaya untuk a more conservative approach in applying the maximum legal
melaksanakan prinsip penyaluran pembiayaan yang sehat lending limits.
serta lebih konservatif dalam menerapkan batas maksimum
penyaluran pembiayaannya

Hal-hal yang telah dilakukan terkait dengan pemenuhan The actions taken to comply with these regulations include:
ketentuan tersebut antara lain sebagai berikut:
1. Perseroan telah memiliki kebijakan dan prosedur 1. The Company has established policies and procedures for
penyediaan dana kepada pihak terkait. financing to related parties.
2. Melakukan pemantauan terhadap posisi BMPD Perseroan 2. Monitoring the Company’s Legal Lending Limit (LLL)
baik secara bulanan maupun berdasarkan usulan position both monthly and based on financing proposals.
pembiayaan. 3. Ensuring timely reporting of the Company’s LLL position
3. Pelaporan terkait dengan BMPD Perseroan kepada OJK to OJK.
selalu dilakukan secara tepat waktu. 4. Financing decisions for related-party customers and
4. Keputusan pembiayaan terhadap nasabah pihak terkait business groups are made independently, without any
maupun grup usaha dilakukan secara independen tanpa external intervention.
intervensi dari pihak manapun. 5. The Company’s fund distribution aligns with its capital
5. Penyaluran dana oleh Perseroan mengacu kepada capacity, OJK’s KPMM (Capital Adequacy Requirement)
kemampuan permodalan Perseroan, ketentuan OJK regulations, and considers diversification of productive
tentang KPMM dan memperhitungkan diversifikasi asset port-folios.
portfolio aktiva produktif.

Posisi BMPD Perseroan sampai dengan akhir Desember 2024 The Company’s LLL position as of December 2024 is as
adalah sebagai berikut: follows:

BMP Maksimal Limit Realisasi Pelanggaran/Pelampauan

No
Legal Lending Limit (LLL) Limit Max Realization Breach/Exceed

1 Pihak Terkait tidak melanggar/tidak melampaui

10% 5,31%
Related Party Not in violation/not exceeding

2 Pihak Tidak Terkait tidak melanggar/tidak melampaui

25% 15,57%
Non-related Party Not in violation/not exceeding

3 PihakPihak Tidak Terkait Satu Kelompok Non- tidak melanggar/tidak melampaui

25% 23,33%
related Party, One Obligor Not in violation/not exceeding

4 BUMN/BUMD untuk tujuan Pembangunan

State-Owned Enterprises (SOEs) / Regional State- tidak melanggar/tidak melampaui
30% 8,48%
Owned Enterprises (BUMD) for Development Not in violation/not exceeding
Purposes

5 BUMN/BUMD untuk tujuan bukan untuk

Pembangunan
State-Owned Enterprises (SOEs) / Regional State- 25% 18,91% tidak melanggar/tidak melampaui
Owned Enterprises (BUMD) for Non Development Not in violation/not exceeding
Purposes

204 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Selama tahun 2024, tidak terdapat pelanggaran maupun Throughout 2024, there were no violations or exceedances
pelampauan BMPD terkait penyaluran dana. of the Legal Lending Limit (LLL) related to fund distribution

TRANSPARANSI KONDISI PERSEROAN, TRANSPARENCY OF COMPANY CONDITION,

LAPORAN PELAKSANAAN GCG DAN GCG IMPLEMENTATION REPORT AND
PELAPORAN INTERNAL INTERNAL REPORTS
Perseroan memberikan informasi yang tepat tentang kondisi The Company provides accurate financial and non-financial
keuangan dan non keuangan kepada para pihak yang memiliki information to stakeholders through the following methods:
kepentingan terhadap Perseroan, diantaranya melalui: 1. Publication of Financial Reports audited by a Public Ac-
1. Publikasi Laporan Keuangan yang telah diaudit oleh counting Firm.
Kantor Akuntan Publik.
2. Penyampaian informasi produk melalui brosur dan 2. Product information dissemination through brochures
penjelasan langsung oleh petugas Perseroan, sesuai and direct explanations by Company representatives, in
dengan ketentuan OJK mengenai Transparansi Informasi accordance with OJK regulations on Product Information
Produk Perseroan dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah. Transparency and Customer Data Usage.
3. Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan Perseroan 3. Submission of the Company’s Annual Financial Report to
kepada pihak-pihak tertentu sesuai ketentuan dan dalam relevant parties as required, as well as publication on the
website Perseroan. Company’s website.
4. Penyampaian Laporan GCG kepada pihak-pihak tertentu 4. Submission of the Company’s GCG Report to relevant
sesuai ketentuan dan dalam website Perseroan. parties as required, and publication on the Company’s
website.
5. Menerapkan mekanisme pengaduan nasabah baik secara 5. Implementation of a customer complaint mechanism,
langsung di kantor Perseroan maupun melalui Call Center both directly at the Company’s offices and through
Perseroan, sedangkan terkait dengan penerapan strategi the Company’s Call Center. Additionally, as part of the
Anti-Fraud telah diimplementasikan kebijakan whistle Anti-Fraud strategy, the Company has implemented a
blowing melalui pelaporan email ke fungsi penanganan whistleblowing policy through email reporting to the
Anti-Fraud dan pengembangan sistem Loss Event Anti-Fraud handling function and has developed the Loss
Database System (LEDS). Event Database System (LEDS)

Hal-hal lain yang dapat disampaikan terkait dengan Additional information regarding the Company’s transparency
transparansi kondisi Perseroan adalah sebagai berikut: is as follows

Remunerasi dan Fasilitas Lainnya Remuneration and Other Facilities

Pemberian remunerasi dan fasilitas lainnya kepada seluruh The provision of remuneration and other facilities for all
anggota Dewan Komisaris, Direksi dan DPS ditetapkan dalam members of the BoC, BoD, and Sharia Board is determined in
RUPS dengan memperhatikan rekomendasi yang diberikan the GMS, considering the recommendations provided by the
oleh Komite Remunerasi dan Nominasi. Remu-neration and Nomination Committee
1. Jenis dan jumlah remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, 1. The types and amounts of remuneration (salary, bonus,
dan fasilitas lain dalam bentuk non-natura) dan fasilitas regular allowances, and other non-inkind benefits) as
lain dalam bentuk notura yang diterima oleh Dewan well as inkind facilities received by the BoC, BoD, and
Komisaris, Direksi dan DPS adalah sebagai berikut: Sharia Board are as follows:

Jumlah Diterima dalam 1 Tahun

Amount Received in 1 Year

Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain Dewan Komisaris Direksi DPS

Type of Remuneration and Other Facility BoC BoD Sharia Board

Orang Jutaan Rupiah Orang Jutaan Rupiah Orang Jutaan Rupiah

Person Million IDR Person Million IDR Person Million IDR

Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, tantiem dan

fasilitas lain dalam bentuk non-natura)
5 2.197 4 14.918 2 987
Remuneration (salary, bonus, routine allowance,
tantiem and other facilities not non-kind)

Fasilitas lain dalam bentuk natura (transportasi, yang

tidak dapat dimiliki)
- - 4 694 - -
Other facilities in the form of goods (transportation,
that is may not be owned)

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 205

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

2. Jumlah anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang 2. The number of BoC and BoD members receiving a
menerima paket remunerasi dalam satu tahun remuneration package within a year is categorized based
dikelompokkan dalam kisaran tingkat penghasilan on income range levels.

Jenis Remunerasi per orang dalam 1 tahun

Jumlah Dewan Jumlah Direksi Jumlah DPS
(diterima dalam bentuk keuangan/non-natura)
Komisaris Sharia Board
Type of Remuneration per person in 1 year (received in the form of money/not goods)

Diatas Rp2 miliar

- 3 -
Over Rp2 billion

Diatas Rp1 miliar s.d Rp2 miliar

1 1 -
Over Rp1 billion up to and including Rp2 billion

Diatas Rp500 juta s.d Rp1 miliar

1 - 1
Over Rp500 million up to and including Rp1 billion

Rp500 juta kebawah

3 - 1
Rp500 million and under

Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah Ratio of the Highest and Lowest Salary

No Keterangan | Description Rasio | Ratio

1 Rasio gaji pegawai yang tertinggi dan terendah | Ratio of the highest and lowest employee salary 42,44 : 1

2 Rasio gaji Direksi yang tertinggi dan terendah | Ratio of the highest and lowest Director salary 3,27 : 1

3 Rasio gaji Komisaris yang tertinggi dan terendah | Ratio of the highest and lowest Commissioner salary 3,18 : 1

4 Rasio gaji Direksi tertinggi dan pegawai tertinggi | Ratio of the highest Director salary and the highest employee 1,68 : 1
salary

Transparansi Kondisi Keuangan dan Non Transparency of Financial and Non-Financial

Keuangan Perseroan yang Belum Diungkap Conditions of the Company Not Disclosed in
dalam Laporan Lainnya Other Reports
Selama tahun 2024, tidak terdapat kondisi keuangan maupun Throughout 2024, there were no financial or non-financial
non keuangan yang belum diungkap dalam laporan lainnya. conditions that had not been disclosed in other reports.

Kasus Hukum dan Penyelesaiannya Legal Cases and Their Resolutions

Selama tahun 2024 terdapat 17 (tujuh belas) kasus hukum During 2024, there were 17 (seventeen) criminal law cases
pidana dan 2 (dua) kasus hukum perdata dengan status and 2 (two) law cases progress solution as follow:
penyelesaian sebagai berikut:

Kasus Hukum Hukum Perdata Hukum Pidana

Legal Cases Civil Law Criminal Law

Telah selesai (mempunyai kekuatan hukum) 7 1

Settled (with legal effect)

Dalam proses penyelesaian 10 1

In the process of settlement

Jumlah Penyimpangan dan Upaya Penyelesaian Number of Deviation and Remediation

Selama tahun 2024, terdapat kejadian fraud di Perseroan Throughout 2024, there were incidents of fraud within the
Company

206 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Jenis Fraud Jumlah Kejadian Proses Tindak Lanjut Perbaikan

No
Type of Fraud Occurance Process Remediation Follow up

1 Penipuan 2 - 2
Fraud

2 Kecurangan 1 - 1
Deception

3 Tindakan Lain (Gratifikasi) 2 - 2

Other Actions (Gratification)

4 Korupsi (Penerimaan tidak sah) 3 - 3

Corruption (Unauthorize acceptance)

Internal Fraud dalam 1 Tahun Jumlah Kasus yang Dilakukan Oleh

Internal Fraud(s) in 1 Year Total of case that conducted by

Dewan Komisaris
dan/atau Direksi Pegawai Tetap Pegawai Tidak Tetap
BoD and/or BoC Permanent Employee Non Permanent Employees

Tahun Tahun Berjalan Tahun Tahun Berjalan Tahun Tahun Berjalan

Sebelumnya Ongoing year Sebelumnya Ongoing year Sebelumnya Ongoing year
Previous year Previous year Previous year

Total Fraud
- - - 7 - 5
Total Fraud(s)

Telah diselesaikan
- - - 7 - 5
Resolved

Dalam proses penyelesaian di internal

Perseroan
- - - - - -
In the process of internal resolution
within the Company

Belum diupayakan penyelesaian

No resolution efforts have been made - - - - - -
yet

Telah ditindaklanjuti melalui proses

hukum - - - - - -
Followed up through legal proceedings

Catatan / Note:
\ * Berdasarkan Laporan Penerapan Strategi Anti Fraud (Semester I & II 2024) - Tabel Kejadian Fraud (ID Kejadian Fraud sebanyak 8 & Jumlah Pelaku Fraud
sebanyak 12) /
* Based on the Anti-Fraud Strategy Implementation Report (Semester I & II 2024) – Fraud Incidents Table (Number of Fraud Incidents: 8 & Number of Fraud
Perpetrators: 12)

Transaksi yang mengandung Benturan Transactions Involving Conflicts of Interest

Kepentingan
Selama tahun 2024, tidak terdapat transaksi yang mengandung Throughout 2024, there were no transactions involving
benturan kepentingan yang melibatkan pengurus maupun conflicts of interest that involved the management or
karyawan Perseroan. employees of the Company

Nama dan Jabatan yang Memiliki Nama dan Jabatan Pengambil

Jenis Transaksi
Benturan Kepentingan Keputusan Nilai Transaksi Keterangan
No Type of
Name and Job Title with Conflict of Name and Job Title of Decision Nominal of Transaction Description
Transaction
Interests Maker

- - - - - -

Buy Back Shares dan/atau Buy Back Obligasi Buy-Back Company’s Shares and/or Buy-Back
Perseroan Company’s Bonds
Selama tahun 2024 tidak terdapat buy back shares dan/ Throughout 2024, there were no buybacks of shares or
atau buy back obligasi Perseroan sebagai upaya mengurangi corporate bonds as an effort to reduce the number of shares
jumlah saham atau obligasi yang telah diterbitkan Perseroan. or bonds issued by the Company.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 207

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Penghimpunan dan Penyaluran Dana Kebajikan Collection and Distribution of Corporate Virtue
Perusahaan (Qardhul Hasan) Funds (Qardhul Hasan)
Penghimpunan dana kebajikan perusahaan (qardhul hasan) The collection of corporate virtue funds (Qardhul Hasan) for
untuk tahun 2024 adalah sebesar Rp182.673.403 yang 2024 amounted to Rp182,673,403, sourced from partner
diperoleh dari penerimaan fee rekanan Perseroaan dan fees and funds that cannot be recognized as revenue (TBDSP
dana Tidak Bisa Diakui Sebagai Pendapatan (dana TBDSP). funds). The distribution of virtue funds for 2024 totaled
Penyaluran dana kebajikan Perseroan untuk tahun 2024 Rp141,043,200, allocated to underprivileged individuals
adalah sebesar Rp141.043.200 yang digunakan penyaluran (Dhuafa), social activities, religious activities, and Islamic
kepada Dhuafa, Kegiatan Sosial, Kegiatan Keagamaan dan outreach (Syiar Agama).
Syiar Agama.

Pelaksanaan Tanggung Jawab Sosial Implementation of Corporate Social

Perusahaan (CSR) Responsibility (CSR)
Perseroan senantiasa melaksanakan CSR berdasarkan The Company consistently implements CSR in accordance
peraturan perundang-undangan yang berlaku, antara lain: with applicable laws and regulations, including:
1. Peraturan Pemerintah No. 47 tahun 2012 tentang 1. Government Regulation No. 47 of 2012 on Corporate
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perseroan Social and Environmental Responsibility.
Terbatas.
2. Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 tahun 1999 2. Law of the Republic of Indonesia No. 8 of 1999 on
tentang Perlindungan Konsumen. Consumer Protection.
3. Undang-Undang Republik Indonesia No. 13 tahun 2003 3. Law of the Republic of Indonesia No. 13 of 2003 on Man-
tentang Ketenagakerjaan. power.
4. Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 tahun 2007 4. Law of the Republic of Indonesia No. 40 of 2007 on
tentang Perseroan Terbatas. Limited Liability Companies.
5. Peraturan OJK No. 22 Tahun 2023 tentang Perlindungan 5. OJK Regulation No. 22 of 2023 about Consumer and
Konsumen dan Masyarakat di Sektor Jasa Keuangan. Public Protection in the Financial Service Sector.
Selama tahun 2024, bentuk CSR yang telah dilakukan antara Throughout 2024, the CSR initiatives carried out included
lain berupa penyaluran bantuan terhadap guru ngaji, bantuan Support for religious teachers (guru ngaji), School tuition
biaya sekolah, bantuan untuk masjid, renovasi musholla, assistance, Donations for mosques, Renovation of prayer
bantuan gempa bumi di Cianjur dan bantuan untuk operasi rooms (musholla), Aid for earthquake victims in Cianjur, and
katarak massal. Funding for mass cataract surgery operations.

Penyaluran Dana di Bidang Politik Funding for Political Activities

Selama tahun 2024 tidak terdapat penyaluran dana di bidang Throughout 2024, the Company did not disburse any funds in
politik yang dilakukan oleh Perseroan. the political sector.

Pendapatan Non-Halal Perseroan Non-Halal Income of the Company

Selama tahun 2024, penerimaan dana non-halal adalah In 2024, the Company’s non-halal income amounted to
sebesar Rp9.399.789,48 dan belum terdapat penyaluran atau Rp9,399,789.48. However, there has been no disbursement
penggunaan dana non-halal yang dilakukan Perseroan. or utilization of these non-halal funds by the Company.

Daftar Konsultan yang digunakan Perseroan List of Consultants Engaged by the Company
Selama tahun 2024, Perseroan menggunakan jasa konsultan Throughout 2024, the Company engaged the services of the
sebagai berikut: following consultants:

208 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Jenis Profesi Penunjang Nama Profesi Penunjang

No.
Type of Supporting Profession Name of Supporting Profession

1. Core Banking System PT Fortress Data Services

2. Penyediaan Layanan Switching ATM PT Artajasa Pembayaran Elektronik

Switching Provider

3. Pemeliharaan SWIFT PT Venturium System Indonesia

SWIFT Maintenance

4. Pusat Data PT DCI Indonesia Tbk

Data Center

5. Disaster Recovery Center (DRC) PT DCI Indonesia Tbk

6. Layanan Outsorce Switching PT Artajasa Pembayaran Electronis

Outsorce Switching System Services

7. Pemeliharaan HSM PT Dymar Jaya Indonesia

HSM Maintenance

8. Manage Engine PT Prodata Sistem Teknologi

9. Jaringan PT LintasArta
Network

10. Jaringan PT Telkom

Network

11. Sewa Desktop PT. Intikom Berlian Mustika

12. Kredit Biro Automation System SLIK PT Evalusi Teknologi Semesta (EVOTEK)

13. Jasa Tenaga Kerja PT Berkat Sinar Sentosa

Labor Services

14. Jasa Tenaga Kerja PT Intrias Mandiri Sejati

Labor Services

15. Jasa Tenaga Kerja PT Kairos Cahaya Cemerlang

Labor Services

16. Jasa Tenaga Kerja PT Jobstreet Indonesia

Labor Services

17. Jasa Tenaga Kerja PT Ekrut Teknologi Utama

Labor Services

18. Sistem Penggajian & Pemeliharaan PT Saksama Trading Co

Payroll & Maintenance System

19. Konsultan Hukum, Kuasa hukum mewakili PT. Bank Panin Dubai Syariah Tbk Kantor Hukum Suyanto Simalango Patria & Partners
dalam perkara perdata.
Legal Consultant : Legal consultant which represented the Company in legal
cases

20. Agen Perjalanan PT Elok Indo Pertiwi

Travel Agent

21. Agen Perjalanan PT Jalan-Jalan Nusantara

Travel Agent

22. Asuransi Kesehatan PT Asuransi Multi Arta Guna Tbk

Medical Agent

23. Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia

Financial Institution Pension Fund

24. Notaris RUPS dan pembuatan akta-akta perubahan anggaran dasar Fathiah Helmi, SH
Notary General Meeting of Shareholders, and drafting deeds of
amandement to the Company’s Article of Association

25 Jasa Penyedia Layanan Call Center PT Infomedia Nusantara

Call Center Service Provider

26 Asuransi Inventaris & Gedung PT Multi Arta Guna Tbk

Inventory & Building Insurance

27 Asuransi CIS, CIT & CIB PT Multi Arta Guna Tbk

Insurance for CIS, CIT & CIB

28 Pengelolaan Arsip In Aktif PT Cipta Tata Dokumen Indonesia

Inactive Archive Management

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 209

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Jenis Profesi Penunjang Nama Profesi Penunjang

No.
Type of Supporting Profession Name of Supporting Profession

29 Air Minum Kemasan Amidis

Bottled Drinking Water

30 Maintenance Lift PT Jaya Kencana

Elevator Maintenance

31 Renovasi ruang PT Lancartama

Room Renovation

32 Sewa Kendaraan PT Orix Indonesia

Vehicle Rental

33 Sewa Kendaraan PT Universal

Vehicle Rental

34 Sewa Mesin Fotocopy PT Astragraphia

Photocopy Machine Rental

35 Cetakan PT Jasuindo
Printing

36 Cetakan PT Laut Selatan

Printing

37 Cetakan PT Atura
Printing

38 Maintenance Genset PT Epta Power Indonesia

Generator Maintenance

39 Reklame/NeonBox PT Menu
Billboard/Neon Box

40 Ekspedisi PT POS
Expedition

41 Sanitezer PT Calmic Indonesia

42 Maintenance AC PT Ladang Jaya Tehnik

43 Sewa Gedung PT Panin Bank

Building Rental

44 Sewa Gedung PT Famlee Invesco

Building Rental

45 CCTV & Alarm CV GammaCom

210 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Keterbukaan Akses Informasi Disclosure of Information Access

Sesuai dengan prinsip GCG dan kaitannya dengan aspek In accordance with GCG principles and its relation to
transparansi, Perseroan mengelola informasi yang dapat transparency, the Company manages information that is
diakses oleh public dan mendistribusikan kepada para accessible to the public and distributes it to its stakeholders.
pemangku kepentingan. Perseroan senantiasa memberikan The Company continues to provide information relating
informasi terkait dengan kondisi keuangan dan non to financial and non-financial conditions as well as other
keuangan maupun data perusahaan lainnya yang terkait company data related to responsibilities of corporate
dengan pertanggungjawaban transparansi dan akuntabilitas transparency and accountability as the first sharia Bank listed
perusahaan sebagai Bank Syariah pertama yang tercatat as a Bank go public on the Indonesia Stock Exchange. The
sebagai Bank go public di Bursa Efek Indonesia. Media- information provided by the Company, among others:
media informasi yang disediakan oleh Perseroan antara lain
mencakup:
1. Situs resmi Perseroan yaitu www.panindubaisyariah.co.id; 1. The Company website pdsb.co.id

2. Layanan 24 jam melalui telepon di (021) 6313700; 2. Call center 24 hours at (62-21) 6313700
3. Media cetak seperti brosur, spanduk promosi, leaflet; 3. Media such as ad brochures, promotional banners,
leaflets.
4. Menghubungi langsung ke seluruh jaringan kantor 4. Contact directly to the Company office network.
Perseroan; dan
5. Media komunikasi internal Perseroan antara manajemen 5. The Company internal communication between board and
dengan karyawan the employees.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 211

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

PENERAPAN STRATEGI ANTI-FRAUD IMPLEMENTATION OF ANTI-FRAUD

STRATEGIES
Sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 12 Tahun In accordance with Financial Services Authority Regulation
2024, perihal Penerapan Strategi Anti-fraud bagi Lembaga (POJK) No. 12 of 2024 regarding Implementation of Anti-
Jasa Keuangan, Perseroan telah membentuk fungsi untuk Fraud Strategy for Financial Services Institution, the Company
melaksanakan fungsi penerapan strategi Anti-fraud secara has established function to effectively implement anti-fraud
Bank wide. Sebagai dasar pelaksanaan fungsinya, Perseroan strategies across the Company. As a basis for implementing
memiliki kebijakan Anti-fraud yang merupakan bagian dari its functions, the Company has issued an anti-fraud policy as
sistem pengendalian internal Perseroan dalam membangun part of its internal control system, aiming to foster a culture of
budaya kepatuhan dan menciptakan kesadaran risiko (risk compliance and enhance awareness of potential fraud risks
awareness) atas potensi risiko fraud dan konsekuensi yang and their consequences.
dapat timbul.
Perseroan mewajibkan Direksi, dan seluruh karyawan The Company mandates that Board, Directors, and all
tanpa terkecuali untuk bertindak secara jujur, profesional, employees uphold honesty, professionalism, and integrity
menjunjung tinggi integritas, dan secara proaktif melindungi without exception. They are expected to proactively protect
serta menjaga aset Perseroan, nasabah dan stakeholder and safeguard the Company’s assets, customers, and
lainnya sesuai dengan ketentuan yang berlaku baik internal other stakeholders in compliance with internal and external
maupun eksternal. regulations.

Zero Tolerance to Fraud Zero Tolerance To Fraud

Dalam menjalankan program pengelolaan anti-fraud, In its anti-fraud management program, the Company
Perseroan konsisten berkomitmen untuk tidak memberikan maintains a steadfast commitment to zero tolerance for fraud,
toleransi terhadap tindakan dan pelaku fraud (zero tolerance which dictates that any individual engaging in fraudulent
to fraud) yang berarti setiap pelaku fraud di Perseroan activities at the Company will face severe consequences,
akan ditindak tegas tanpa terkecuali termasuk tuntutan including criminal changes, without exception. Embracing
pidana. Penerapan prinsip zero tolerance to fraud bertujuan the zero-tolerance approach to fraud is integral to cultivating
untuk membangun budaya anti-fraud atau budaya kerja a culture of integrity within the organization, or integrity
yang berintegritas karena hal tersebut merupakan salah business culture since this serves as a vital foundation for
satu pondasi yang penting bagi Perseroan dalam menjaga safeguarding the Company’s assets, customers, and other
aset Perseroan, nasabah, dan stakeholder lainnya serta stakeholders, while also promoting sustainable growth.
mendukung pertumbuhan yang berkelanjutan.

Strategi Anti Fraud Anti Fraud Strategy

Penerapan strategi anti-fraud oleh Perseroan The Company’s anti-fraud strategy is implemented in the
diimplementasikan dalam bentuk sistem pengendalian fraud form of a fraud control system in accordance with POJK No.
sesuai dengan POJK No. 12 Tahun 2024 yang terdiri dari 4 12 of 2024 which consists of 4 (four) interrelated anti-fraud
(empat) pilar strategi anti-fraud yang saling berkaitan, yaitu: strategy pillars, namely:

Pencegahan Prevention
Pencegahan dilakukan untuk menanggulangi potensi Preventive action is taken to manage the potential fraud and
terjadinya fraud dan kerugian bagi Perseroan, nasabah, losses for the Company, customers, and other stakeholders.
maupun stakeholder lainnya. Upaya pencegahan fraud Efforts are made to prevent fraud by fostering an anti-fraud
tersebut dilakukan dengan membangun budaya anti-fraud culture and promoting awareness of fraudulent activities
dan kesadaran atas fraud bagi karyawan internal, nasabah, among internal employees, customers, and business partners
maupun rekan bisnis melalui berbagai program edukasi through various educational programs focused on anti-fraud
terkait anti-fraud awareness yang dilaksanakan secara awareness which are carried out continuously.
berkelanjutan.
Anti-fraud awareness education program for internal
Program edukasi anti-fraud awareness untuk karyawan employees is carried out by using various methods or media in
internal dilakukan dengan menggunakan berbagai metode the form of physical meeting, virtual training/sharing session

212 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

ataupun media berupa program training/sharing session dan programs and mandatory E-Learning, email blasts and other
aplikasi E-Learning yang bersifat wajib (mandatory), e-mail internal communication media.
blast, dan media komunikasi internal lainnya.

Semua program tersebut dilakukan untuk terciptanya tujuan All of these programs are conducted to achieve the following
sebagai berikut: objectives:
1. Karyawan tetap menjaga nilai-nilai Perusahaan dan 1. Employees are expected to uphold the Bank’s values and
integritas yang tinggi serta menjalankan pekerjaan demonstrate high integrity while carrying out their duties
sesuai dengan kebijakan dan prosedur yang berlaku. in alignment with applicable policies and procedures.
2. Karyawan memahami dengan baik bahwa pelaku fraud 2. Employees are fully aware that those who commit
akan ditindak dengan tegas tanpa terkecuali dan pada fraudulent actions will be imposed with severe sanctions
pihak lain yang melakukan pelanggaran sehingga without exception and this is also applicable for other
menyebabkan terbukanya peluang terjadinya fraud. parties who commit violations leading to the opportunities
for fraud to occur.
3. Karyawan melaksanakan budaya speak-up dan tidak 3. Employees are encouraged to actively participate in a
melakukan pembiaran terhadap indikasi fraud melalui speak-up culture and report any signs of indications of
Whistleblowing System (WBS) yang dimiliki oleh fraud through the Company’s Whistleblowing System
Perseroan. (WBS).

Langkah penting lainnya yang telah dilakukan dalam Another important measure that has been taken in preventing
pencegahan fraud adalah penerapan Know Your Employee fraud is the implementation of Know Your Employee (KYE)
(KYE) yang meliputi proses seleksi dan rekrutmen karyawan principle which includes the selection and recruitment
baru melalui pemeriksaan latar belakang calon karyawan process for new employees through background checks
untuk memastikan calon karyawan memiliki rekam jejak of prospective employees to ensure candidates possess
kerja yang baik. Selain itu, penerapan KYE juga mencakup good business track record. In addition, the implementation
pengawasan melekat dari atasan terhadap bawahan terkait of KYE also includes inherent supervision from superiors
dengan kedisiplinan dan kepatuhan terhadap kebijakan towards subordinates regarding discipline and compliance
dan prosedur serta perubahan perilaku maupun gaya hidup with policies and procedures as well as changes in employee
karyawan di luar kewajaran. behavior and lifestyle that are different from the normal
standards.

Deteksi Detection
Dengan fungsi deteksi yang efektif, indikasi terjadinya fraud An effective detection system is crucial for promptly
diharapkan dapat diketahui dengan lebih cepat, sehingga identifying fraud, allowing for immediate mitigation efforts to
langkah mitigasi agar risiko tidak berlanjut atau potensi prevent further risks or greater losses.
kerugian bertambah besar dapat segera dilakukan.
Perseroan melakukan fungsi deteksi fraud dengan berbagai The Company detects fraudulent actions using various
metode antara lain: methods, including:
1. Pemeriksaan audit yang dilakukan secara berkala dan 1. Regular audit and surprise audits.
surprise audit.
2. Surveilance system. 2. Surveillance system.
3. Pendekatan melalui data analytic yang dilakukan oleh 3. Approach through data analytics carried out by the
fungsi kontrol. control function.
4. Penerapan budaya speak-up melalui Whistleblowing 4. Encouraging a speak-up culture through the
System (WBS). Whistleblowing System (WBS).
5. Monitoring transaksi yang mencurigakan diluar profil 5. Monitoring of suspicious transactions outside the
nasabah dalam rangka Anti Pencucian Uang dan customer profile in the context of Anti-Money Laundering
Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU-PPT). and Prevention of Terrorism Financing (APU-PPT).
6. Mekanisme kontrol maker-checker, verifikasi, dan 6. Maker-checker control mechanisms, verification, and
mekanisme kontrol lainnya dengan memanfaatkan other control mechanisms by utilizing systems or
sistem atau infrastruktur yang melekat pada produk dan infrastructure attached to the Bank’s products and
proses operasional yang dimiliki oleh Perseroan. operational processes.
7. Kolaborasi oleh fungsi pemeriksa untuk mendeteksi 7. Collaboration with auditor to detect fraud in certain
fraud segmen, produk, proses bisnis tertentu dengan segments, products, business processes with a risk-
risk-based approach. based approach.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 213

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Perseroan juga telah memiliki whistleblowing system (WBS) The Company has established a Whistleblowing System
untuk penerimaan laporan, dengan WBS ini diharapkan (WBS) to facilitate the receipt of reports. The WBS is intended
karyawan lebih leluasa melaporkan apabila mengetahui to encourage employees to report any indications of fraud or
adanya indikasi fraud atau pelanggaran yang melibatkan violations involving Company personnel with greater ease.
karyawan Perseroan.

Investigasi Investigation
Investigasi atas indikasi atau dugaan fraud dilakukan untuk Investigation of alleged or suspected fraud is performed to
menelusuri dan menemukan pelaku fraud, modus operandi, trace back and to find the personnel who commits fraud, their
motif, dan penyebab fraud dapat terjadi secara jelas, objektif, modus operandi, their motives and the triggers as
dan transparan. Oleh karena itu tujuan dari investigasi agar well in a clear, objective and transparent manner. Hence, the
Perseroan dapat memiliki dasar yang kuat untuk proses purpose of the investigation is to provide the Company with
pemberian sanksi kepada pelaku dan tindak lanjut lainnya a solid foundation for imposing sanctions on perpetrators and
yang mencakup pengelolaan nasabah korban (bila ada), initiating follow-up actions, which include managing affected
kerugian yang timbul, langkah hukum, dan proses perbaikan customers (if any), addressing incurred losses, pursuing legal
kontrol berdasarkan kelemahan yang ditemukan dalam measures, and enhancing controls based on weaknesses
proses investigasi. identified during the investigation process.

Pemantauan Monitoring
Pilar pemantauan mencakup tindak lanjut dan evaluasi The monitoring pillar involves follow-up and evaluation
terhadap kasus fraud yang terjadi dan pelaporan atas kasus of fraud cases that occur and reporting of fraud cases to
fraud kepada Manajemen dan OJK dengan penjelasan Management
sebagai berikut: and OJK with the following explanation:
1. Tindak lanjut atas kasus fraud meliputi penetapan sanksi 1. Follow-up on fraud cases involves determining sanctions
kepada pelaku dan pihak terkait, pengelolaan kerugian, imposed on perpetrators and related parties, managing
langkah hukum (bila ada), sedangkan evaluasi mencakup losses, conducting legal proceedings (if necessary),
kajian dan perbaikan kontrol agar fraud tidak terulang while evaluation includes reviewing and improving
kembali. controls so as to prevent fraud reoccurrence.
2. Perseroan juga menyampaikan laporan terkait penerapan 2. The company also submits reports regarding the
strategi anti-fraud kepada OJK setiap semester melalui implementation of anti-fraud strategies to OJK every
system pelaporan OJK (APOLO). semester through the OJK reporting system (APOLO).

Kebijakan Anti-Fraud Anti-Fraud Policy

Dalam rangka membangun budaya kepatuhan dan The Company implements an anti-fraud framework as part
menciptakan kesadaran risiko atas potensi dan konsekuensi of its internal control system to foster a compliance culture
terjadinya fraud pada seluruh jenjang organisasi, Perseroan and raise risk awareness of the potential and consequences
menjalankan kerangka kerja anti-fraud sebagai bagian dari of fraud at all levels of the organization. The Company Anti-
sistem pengendalian intern Perseroan. Kebijakan Anti- Fraud Policy is prepared based on POJK No. 12 of 2024
Fraud Perseroan disusun berdasarkan POJK No. 12 Tahun concerning the Implementation of Anti-Fraud Strategies
2024 tentang Penerapan Strategi Anti-Fraud bagi Lembaga for Financial Services Institution. The Anti-Fraud Policy of
Jasa Keuangan. Kebijakan Anti-Fraud Perseroan mengatur the Company governs the framework, governance, and
mengenai kerangka kerja, tata kelola dan penerapan implementation of strategies to control and address potential
strategi dalam mengendalikan serta memperhatikan potensi internal fraud, which are implemented in the form of a control
pelanggaran (fraud) internal yang diimplementasikan system. In greater detail, the Company Anti-Fraud Policy
dalam bentuk sistem pengendalian. Kebijakan Anti-Fraud thereby preventing fraud violations and the consequences
Perseroan merupakan upaya Perseroan dalam membangun for perpetrators if such violations are discovered.
budaya kepatuhan dan menciptakan kesadaran risiko atas
potensi, mencegah terjadinya pelanggaran fraud berikut
konsekuensinya bagi pelaku bilamana ditemukan pelanggaran
tersebut.

214 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Manajemen Perseroan berkomitmen bahwa segala jenis The Company management is committed to dealing with all
pelanggaran/fraud akan ditindak tegas tanpa terkecuali types of violations/fraud in a firm and consistent manner,
termasuk tuntutan pidana kepada karyawan yang including pursuing criminal charges against those who
melakukannya. Hal ini selaras dengan salah satu pilar penting commit them. This is consistent with one of the key pillars of
dalam penerapan Kebijakan Anti-Fraud yakni Tone from The implementing the Anti-Fraud Policy, Tone from the Top, which
Top, yang pada akhirnya menjadi suatu sikap tegas dan eventually leads to the Company firm stance and commitment
komitmen Perseroan untuk menolak segala jenis tindakan to reject all types of fraud, also known as Zero Tolerance to
fraud atau Zero Tolerance to Fraud. Fraud.

Pemberian sanksi kepada pelaku fraud dilakukan melalui The Ethic Committee (Employee Disciplinary Action
Komite Etik yang memiliki kewenangan untuk memutuskan Determination Team) is in charge of imposing sanctions on
sanksi kepada pelaku fraud termasuk kepada karyawan fraud perpetrators, including related employees who commit
terkait yang melakukan pelanggaran sehingga fraud dapat violations that allow fraud to occur, in order to ensure that
terjadi, agar penerapan Zero Tolerance to Fraud berjalan Zero Tolerance to Fraud is implemented transparently, fairly,
dengan transparan, adil, dan profesional. Perseroan secara and professionally. The Company consistently communicates
berkelanjutan mengkomunikasikan Tone from The Top terkait Tone from the Top regarding Zero Tolerance to Fraud to all
Zero Tolerance to Fraud kepada seluruh jajaran organisasi. levels of the organization.

Program Sosialisasi Anti-Fraud Anti-Fraud Socialization Program

Perseroan secara berkesinambungan menjalankan langkah The Company continuously implements mitigation measures
mitigasi agar karyawan tidak melakukan pelanggaran fraud. to ensure that employees do not commit fraud. This is
Hal ini dilakukan dengan sosialisasi yang berkelanjutan accomplished through continuous outreach to all the
kepada seluruh staf Perseroan dengan menggunakan Company personnel via a variety of methods and media.
berbagai metode dan media.
Sebagai mitigasi risiko siber, Perseroan telah melakukan As part of cyber risk mitigation, the Company has disseminated
sosialisasi Information Security Awareness kepada seluruh information security awareness to all employees through
karyawan melalui berbagai program antara lain email blast, various programs, including email blasts, and phishing test
email phising test yang dikirimkan kepada seluruh karyawan emails, which were sent to all employees to ensure that
untuk memastikan karyawan telah paham terhadap email employees understood phishing emails.
phishing.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 215

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

SEKRETARIS PERUSAHAAN CORPORATE SECRETARY

Pembentukan Sekretaris Perusahaan dilakukan untuk The establishment of Corporate Secretary was conducted to
memenuhi Peraturan OJK No.35/POJK.04/2014 tanggal 8 comply with OJK Regulation No. 35/POJK.04/2014 dated 8
Desember 2014 tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau December 2014 on Corporate Secretary of Issuers or Public
Perusahaan Publik. Sesuai ketentuan Pasal 11 ayat (1) POJK Companies. Pursuant to Article 11 paragraph (1) POJK No.
No. 35/2014 tersebut di atas, ditetapkan bahwa “Sekretaris 35/2014 above, it is stipulated that “the Corporate Secretary
Perusahaan wajib membuat laporan secara berkala must make periodic reports at least 1 (one) time in 1 (one)
paling kurang 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun mengenai year regarding the implementation of the Corporate Secretary
pelaksanaan fungsi Sekretaris Perusahaan kepada Direksi functions to BoD and forwarded to BoC”.
dan ditembuskan kepada Dewan Komisaris”.

Profil Sekretaris Perusahaan Profile of the Corporate Secretary

Andri Latif Andri Latif
Warga Negara Indonesia, lahir di Jakarta, pada tanggal 4 Indonesian citizen, born in Jakarta, on 4 June 1969. He obtained
Juni 1969. Memperoleh gelar Sarjana Hukum dari Universitas his Law Degree from Sebelas Maret University, Solo, in 1993
Sebelas Maret, Solo, pada tahun 1993 dan Magister Hukum and Master of Law from the University of Indonesia, in 2009.
dari Universitas Indonesia, pada tahun 2009. Direksi PT The BoD has appointed Andri Latif as Corporate Secretary
Bank Panin Dubai Syariah Tbk telah menunjuk Andri Latif on 14 June 2021, according to the BoD Appointment Letter
sebagai Sekretaris Perusahaan pada tanggal 14 Juni 2021, No. 0063/DSL/SPN/VI/2021 dated 9 June 2021. Previously
sesuai Surat Penunjukan Direksi, No. 0063/DSL/SPN/VI/2021 worked at PT Bank MNC Internasional Tbk (formerly PT Bank
tanggal 9 Juni 2021. Sebelumnya bekerja di PT Bank MNC Bumiputera Indonesia - Bank ICB Bumiputera Tbk) from 1993
Internasional Tbk (d/h PT Bank Bumiputera Indonesia - Bank to 2020.
ICB Bumiputera Tbk) dari tahun 1993 sampai dengan tahun
2020.

Fungsi dan Tugas Sekretaris Perusahaan Functions and Duties of the Corporate Secretary
Sesuai peraturan yang telah disebutkan, Sekretaris In accordance with the above mentioned regulations, the
Perusahaan memiliki fungsi dan tugas antara lain: Corporate Secretary has the following functions and duties,
among others:
1. Mengikuti perkembangan pasar modal, khususnya 1. Following the development of the capital market,
peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang particularly the prevailing laws and regulations in the
pasar modal. capital market.
2. Memberikan masukan kepada Dewan Komisaris dan 2. Provide input to the BoC and BoD to comply with the
Direksi untuk mematuhi ketentuan peraturan perundang- provisions of the legislation in the capital market.
undangan di bidang pasar modal.
3. Membantu Direksi dan Dewan Komisaris dalam 3. Assist the BoD and BoC in implementing corporate
pelaksanaan tata kelola perusahaan yang meliput: governance, which includes:
a. Keterbukaan informasi kepada masyarakat, termasuk a. Disclosure of information to the public, including the
ketersediaan informasi pada situs website Perseroan; availability of information on the Company’s website;
b. Penyampaian laporan kepada OJK secara tepat b. Submission of reports to OJK in a timely manner;
waktu;
c. Penyelenggaraan dan dokumentasi RUPS Tahunan c. Conducting and documenting of the Annual GMS and
dan RUPS Luar Biasa; Extraordinary GMS;
d. Penyelenggaraan dan dokumentasi rapat Direksi dan/ d. Conducting and documenting of BoD and BoC
atau Rapat Dewan Komisaris; meetings;
e. Peran sebagai penghubung antara Perseroan dengan e. The role as a liaison between the Company and
pemegang saham, OJK, dan pemangku kepentingan shareholders, OJK, and other stakeholders.
lain.
4. Menyiapkan daftar khusus yang berkaitan dengan 4. Preparing a special list relating to members of the BoC
anggota Dewan Komisaris dan Direksi dan keluarganya, and BoD and their families, both in the Company and its
baik yang ada dalam Perseroan maupun afiliasinya, affiliates, including share ownership, business relations,
mencakup kepemilikan saham, hubungan bisnis, dan and other roles that lead to conflicts of interest.
peranan lain yang menimbulkan benturan kepentingan.

216 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

5. Mengelola daftar pemegang saham, termasuk kepemilikan 5. Managing the list of shareholders, including 5% or
saham 5% atau lebih dan berkoordinasi dengan Biro more share ownership and coordinating with the Share
Administrasi Efek (BAE). Registrar (BAE).

Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Tahun Implementation of Duties and Responsibilities in
2024 2024
Pada tahun 2024, Sekretaris Perusahaan telah melaksanakan In 2024, the Corporate Secretary has carried out a number of
sejumlah tugas yang menjadi tanggung jawabnya, antara lain duties included in its responsibilities, including among others:
meliputi:
1. Mengelola dan menyimpan daftar khusus (yaitu daftar 1. Managing and storing special lists (namely lists relating
berkaitan dengan anggota Dewan Komisaris dan Direksi to members of the BoC and BoD and their families both
dan keluarganya baik yang ada dalam Perseroan maupun within the Company and its affiliates, including share
afiliasinya, mencakup kepemilikan saham, hubungan ownership, business relationships and other roles that
bisnis dan peranan lain yang menimbulkan benturan lead to conflicts of interest) for the position of reports 30
kepentingan) untuk posisi laporan 30 Juni 2024 dan 31 June 2024 and 31 December 2024.
Desember 2024.
2. Menyimpan dan mengelola daftar pemegang saham 2. Storing and managing a list of shareholders, including 5%
termasuk kepemilikan saham 5% atau lebih dan or more share ownership and coordinating with the BAE.
berkoordinasi dengan BAE.
3. Menghadiri pelaksanaan rapat Direksi sebanyak 12 (dua 3. Attend 12 (twelve) the BoD meetings and 12 (twelve)
belas) kali dan rapat gabungan antara Dewan Komisaris joint meetings of the BoC and BoD, as well as prepared
dan Direksi sebanyak 12 (dua belas) kali, serta membuat the minutes of meeting.
notulen hasil rapat.
4. Membantu Direksi dalam menyelenggarakan RUPS 4. Assist BoD in implementing the Annual GMS, which has
Tahunan yang telah diselenggarakan pada tanggal 5 Juni been implemented on 5 June 2024.
2024.
5. Membantu Direksi dalam menyelenggarakan Paparan 5. Assist BoD in organizing the Annual Public Expose that
Publik Tahunan yang telah diselenggarakan pada tanggal was held on 21 November 2024.
21 November 2024.
6. Membantu Direksi dalam menyelenggarakan RUPS 6. Assist BoD in implementing the Extraordinary GMS,
Luar Biasa yang telah diselenggarakan pada tanggal 12 which has been implemented on 12 November 2024.
November 2024.
7. Menyampaikan pelaporan-pelaporan, baik pelaporan 7. Submitting reports, both periodic and incidental reports
berkala maupun pelaporan insidental kepada OJK, Bursa to OJK, Indonesia Stock Exchange and Indonesian
Efek Indonesia dan Kustodian Sentral Efek Indonesia. Central Securities Depository.
8. Mengoordinasikan pengelolaan zakat Perseroan. 8. Coordinate the management of the Company’s zakat.
9. Mengelola dan melakukan update website Perseroan. 9. Manage and update the Company’s website.
10. Melakukan kegiatan media monitoring. 10. Conduct media monitoring activities
11. Berpartisipasi aktif pada kegiatan yang dilakukan oleh 11. Actively participating in activities organized by the
Bursa Efek Indonesia dan OJK sebagaimana pada Indonesia Stock Exchange and OJK as in the following
kegiatan-kegiatan sebagai berikut: activities:
a. Menghadiri undangan Webinar OJK dengan tema a. Attend an invitation to an OJK Webinar with the
Memperkuat Literasi dan Inklusi Keuangan Syariah; theme Strengthening Sharia Financial Literacy and
Inclusion;
b. Menghadiri undangan webinar OJK Mengajar Dalam b. Attend the OJK Lectures in the Commemoration
Rangka HUT OJK Ke-12 dengan topik Kunci Sukses of the 12th OJK Anniversary with the topic “Keys
Menciptakan Talenta Profesional di Sektor Jasa to Success in Creating Professional Talent in the
Keuangan; Financial Services Sector”
c. Menghadiri undangan webinar OJK tentang Mengenal c. Attend the invitation to the OJK webinar on Getting to
Lebih Jauh UU P2SK dalam rangka penguatan Know the P2SK Law in the context of strengthening
Literasi. Insklusi dan Pelindungan Konsumen; Literacy, Inclusion and Consumer Protection;
d. Menghadiri undangan webinar OJK dengan tema d. Attend the OJK webinar invitation with the theme
Enhancing Financial Performance through Data Enhancing Financial Performance through Data
Analytics; Analytics;
e. Menghadiri undangan Webinar OJK dengan tema e. Attending an invitation to an OJK Webinar with
Managing Environmental, Social and Governance the theme Managing Environmental, Social and
Risk and Opportunities; Governance Risk and Opportunities;

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 217

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

f. Menghadiri undangan webinar Sosialisasi Tata Cara f. Attending the invitation of webinar Socialization of
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham the Procedures for Holding a General Meeting of
yang Disertai dengan Pemberian Kuasa melalui Shareholders Accompanied by the Granting of Power
Electronic General Meeting System KSEI (EASY), of Attorney through the KSEI Electronic General
secara daring diselenggarakan oleh KSEI. Meeting System (EASY), online is held by KSEI;

Pengembangan Kompetensi Sekretaris Perusahaan Competency Development of Corporate Secretary

Sepanjang tahun 2024, Kegiatan sebagaimana diuraikan Throughout 2024, competency development activities
dalam Tabel Pengembangan Kompetensi Sekretaris as describe in the Corporate Secretary Competency
Perusahaan pada Bab Profil Perusahaan. Development table in the Company Profile chapter.

Laporan Keterbukaan Informasi Disclosure of Information Report

Laporan dan keterbukaan informasi Perseroan kepada OJK Reports and disclosure of information of the Company to the
(Pasar Modal), Bursa Efek Indonesia, KSEI, serta kepada OJK (Capital Market), the Indonesia Stock Exchange, KSEI, as
masyarakat yang dilakukan oleh Sekretaris Perusahaan well as to the public conducted by the Corporate Secretary
sepanjang tahun 2024, adalah sebagai berikut: throughout 2024, are as follow:

Bulan Nama Laporan Ditujukan kepada

Month Name of Report Address to

Januari Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah OJK dan Bursa Efek Indonesia
January Tbk, posisi 31 Desember 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as
of 31 December 2023

Februari Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah OJK dan Bursa Efek Indonesia
February Tbk, posisi 31 Januari 2024 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as
of 31 Januari 2024

Penyampaian Bukti Iklan Laporan Keuangan Tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, OJK dan Bursa Efek Indonesia
posisi 31 Desember 2023 (Diaudit) OJK and Indonesia Stock Exchange
Submission of Advertisement of Annual Financial Report of PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk, as of 31 December 2023 (Audited)

Penyampaian Bukti Publikasi Laporan Keuangan Tahunan Entitas Induk PT Bank Panin OJK dan Bursa Efek Indonesia
Dubai Syariah Tbk posisi 31 Desember 2023 (Diaudit) OJK and Indonesia Stock Exchange
Submission of Publication of Annual Financial Report Parent Entity of PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk, as of 31 December 2023 (Audited)

Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, posisi 31 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Desember 2023 (Diaudit) OJK and Indonesia Stock Exchange
Submission of Annual Financial Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as of 31
December 2023 (Audited)

Maret Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah OJK dan Bursa Efek Indonesia
March Tbk, posisi 29 Februari 2024 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as
of 29 February 2024

April Permintaan penjelasan atas volatilitas transaksi efek OJK dan Bursa Efek Indonesia
April Request for explanation of securities transactions volatility OJK and Indonesia Stock Exchange

Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, posisi 31 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Maret 2024 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as
of 31 March 2024

Penyampaian Mata Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Agenda of Annual General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange

Penyampaian Laporan Tahunan dan Berkelanjutan tahun 2023 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Annual Report and Sustainability Report year 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange

Pemberitahuan Rencana Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Announcement of Planning of Annual General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange

Penyampaian Bukti Iklan Pemberitahuan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Notice of Annual General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange

Penyampaian Laporan Keuangan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, posisi 31 Maret 2024 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Financial Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as of 31 March 2024 OJK and Indonesia Stock Exchange

218 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Bulan Nama Laporan Ditujukan kepada

Month Name of Report Address to

Penyampaian Bukti Iklan Laporan Keuangan Interim PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, posisi OJK dan Bursa Efek Indonesia
31 Maret 2024 OJK and Indonesia Stock Exchange
Advertisement Submission of Advertisement of Interim Financial Report of PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk, as of 31 March 2024

Mei Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, posisi 30 OJK dan Bursa Efek Indonesia
May April 2024 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as
of 30 April 2024

Pemanggilan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Invitation of Annual General Meeting of Shareholder OJK and Indonesia Stock Exchange

Penyampaian Bukti Iklan Pemanggilan RUPS OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of the Invitation of Annual General Meeting of Shareholder OJK and Indonesia Stock Exchange

Juni Ringkasan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
June Minutes of Meeting Summary of Annual General Meeting of Shareholder OJK and Indonesia Stock Exchange

Penyampaian Bukti Iklan Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Result of Annual General Meeting of Shareholder OJK and Indonesia Stock Exchange

Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 31 Mei 2024 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as OJK and Indonesia Stock Exchange
of 31 May 2024

Risalah Berita Acara Rapat Umum Para Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Minutes of Meeting of Annual General Meeting of Shareholder OJK and Indonesia Stock Exchange
Juli Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 30 Juni 2024 OJK dan Bursa Efek Indonesia
July Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as OJK and Indonesia Stock Exchange
of 30 June 2024

Perubahan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik OJK dan Bursa Efek Indonesia
Change of Public Accountant Firm and/or Public Accountant OJK and Indonesia Stock Exchange

Penunjukan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik yang Ditunjuk oleh Dewan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Komisaris OJK and Indonesia Stock Exchange
Appointment of Public Accounting Firm and/or Public Accountant Appointed by the Board
of Commissioners

Laporan Evaluasi terhadap pelaksanaan pemberian jasa audit atas keuangan historis
tahunan oleh Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik OJK dan Bursa Efek Indonesia
Evaluation Report on the implementation of Public Accounting Firm and/or Public OJK and Indonesia Stock Exchange
Accountant audit services on annual historical financial

Penyampaian Bukti Iklan Informasi Laporan Keuangan Interim PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk posisi 30 Juni 2024 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Interim Financial Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as of 30 June OJK and Indonesia Stock Exchange
2024

Penyampaian Bukti Publikasi Laporan Keuangan Interim Entitas Induk PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk, posisi 30 Juni 2024 Bursa Efek Indonesia
Submission of Interim Financial Report Parent Entity of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, Indonesia Stock Exchange
as of 30 June 2024

Agustus Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 31 Juli 2024

August OJK dan Bursa Efek Indonesia
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk , as
OJK and Indonesia Stock Exchange
of 31 July 2024
Laporan Informasi atau Fakta Material Perseroan penerimaan Surat Pengunduran Diri OJK dan Bursa Efek Indonesia
Anggota Dewan Komisaris Perseroan OJK and Indonesia Stock Exchange
Information Report or Material Facts of the Company received a Letter of Resignation of
Members of the Board of Commissioners of the Company
Penjelasan atas Volatilitas Transaksi OJK dan Bursa Efek Indonesia
Explanation for Volatility Transaction OJK and Indonesia Stock Exchange

September Penyampaian Hasil Pemeringkatan atas PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk oleh PT
September Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO) OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Rating Results for PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk by PT Pemeringkat Efek OJK and Indonesia Stock Exchange
Indonesia (PEFINDO)

Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek 31 Agustus 2024 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk , as OJK and Indonesia Stock Exchange
of in 31 August 2024

Penyampaian Mata Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Agenda of Extraordinary General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 219

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Bulan Nama Laporan Ditujukan kepada

Month Name of Report Address to

Oktober Pemberitahuan Rencana Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa OJK dan Bursa Efek Indonesia
October Announcement of Planning of Extraordinary General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange

Penyampaian Bukti Iklan Pemberitahuan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Notice of Extraordinary General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange

Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek yang berakhir pada 30 September 2024
OJK dan Bursa Efek Indonesia
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
OJK and Indonesia Stock Exchange
which ends in 30 September 2024

Perubahan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik OJK dan Bursa Efek Indonesia
Change of Public Accountant Firm and/or Public Accountant OJK and Indonesia Stock Exchange

Penunjukan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik yang Ditunjuk oleh Dewan
Komisaris OJK dan Bursa Efek Indonesia
Appointment Public Accounting Firm and/or Public Accountant Appointed by the Board of OJK and Indonesia Stock Exchange
Commissioners

Pemanggilan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa OJK dan Bursa Efek Indonesia
Invitation of Extraordinary General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange

Penyampaian Bukti Iklan Panggilan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Extraordinary General Meeting of Shareholders Invitation OJK and Indonesia Stock Exchange

Penyampaian Bukti Iklan Informasi Laporan Keuangan Interim PT Bank Panin Dubai
OJK dan Bursa Efek Indonesia
Syariah Tbk
OJK and Indonesia Stock Exchange
Submission of Interim Financial Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk

Laporan Informasi atau Fakta Material Pengunduran Diri Anggota Direksi Perseroan
OJK dan Bursa Efek Indonesia
The Material Information or Material Facts Report of Resignation of Members of the Board
OJK and Indonesia Stock Exchange
of Directors

November Pengumuman Rencana Penyelenggaraan Public Expose Tahunan OJK

November Announcement of Annual Public Expose Plan OJK

Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek yang berakhir pada 31 Oktober 2024 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk OJK and Indonesia Stock Exchange
which ends in 31 October 2024

Ringkasan Risalah Rapat Umum Para Pemegang Saham Luar Biasa OJK
Summary Minutes of Meeting of Extraordinary General Meeting of Shareholder’s OJK

Laporan Informasi atau Fakta Material Perubahan anggota Direksi dan/atau anggota OJK dan Bursa Efek Indonesia
Dewan Komisaris OJK and Indonesia Stock Exchange
The Material Information or Material Facts Report of Changes in Board of Director or
Commissioner

Penyampaian Materi Public Expose Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Annual Public Expose Material OJK and Indonesia Stock Exchange

Penyampaian Bukti Iklan Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Extraordinary General Meeting of Shareholders Result OJK and Indonesia Stock Exchange

Laporan Hasil Public Expose Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Report of Annual Public Expose Result OJK and Indonesia Stock Exchange

Desember Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek , posisi 30 November 2024 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Desember Monthly Report of Securities Holders Registration of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as OJK and Indonesia Stock Exchange
of 30 November 2024
Risalah Rapat Umum Para Pemegang Saham Luar Biasa OJK dan Bursa Efek Indonesia
Minutes of Meeting of Extraordinary General Meeting of Shareholder’s OJK and Indonesia Stock Exchange

Informasi Perubahan Pengurus OJK dan Bursa Efek Indonesia

Infomation of Changes in Company’s Management OJK and Indonesia Stock Exchange

220 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Sedangkan, laporan-laporan lainnya yang telah disampaikan Other reports that have been submitted to the OJK Department
kepada Departemen Perbankan Syariah (DPBS) OJK of Sharia Banking (DPBS) during 2024 include the following:
sepanjang tahun 2024, antara lain adalah sebagai berikut:

Bulan | Month Nama Laporan Name of Report

Januari Penyampaian Laporan Kondisi Terkini Penggunaan Teknologi Submission of the Report on the Current State of Information
January Informasi & Laporan Penilaian Tingkat Risiko Terkait Dengan Technology Use & Risk Level Assessment Report Related to
Keamanan Siber Posisi Desember 2023 Cybersecurity Position December 2023

Laporan Pelaksanaan & Pokok Pokok Hasil Audit PT Bank Panin Reporting of the Implementation & Main Principles of Audit
Dubai Syariah Tbk Periode Semester II Tahun 2023 Results of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk for Semester II
Period 2023

Laporan Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Semester II Reporting of the second of semester Sharia Commercial Bank
Tahun 2023 Health Level 2023

Laporan Kepatuhan Semester II Tahun 2023 Reporting of the second of semester Compliance 2023

Laporan Struktur Kelompok Usaha PT Bank Panin Dubai Syariah, Reporting of the Business Group Structure of PT Bank Panin
Tbk Posisi 31 Desember 2023 Dubai Syariah Tbk as of 31 December 2023

Pelaporan Pihak Terkait PT Bank Panin Dubai Syariah,Tbk Posisi Reporting of the Related Parties of PT Bank Panin Dubai Syariah
31 Desember 2023 Tbk as of 31 December 2023

Februari Laporan Rencana Pelaksanaan Uji Coba Layanan Internet Reporting of Internet Banking Service Trial Implementation Plan
February Banking

Laporan Keuangan Tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, Submission of Financial Statements of PT Bank Panin Dubai
posisi 31 Desember 2023 beserta Entitas Induk PT Bank Panin Syariah Tbk and its Parent Entity PT Bank Panin Dubai Syariah
Dubai Syariah Tbk. Tbk as of 31 December 2023 (Audited)

Laporan Publikasi keuangan dan informasi kinerja keuangan Reporting of financial publication and annual financial
tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, posisi 31 Desember performance information of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk,
2023 position 31 December 2023

Penyampaian laporan Tahunan Kelompok Usaha Bagi Bank Submission of Business Group Annual Reports for Banks that are
Yang Merupakan Kelompok Usaha PT Bank Panin Dubai Syariah part of the PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk business group as
Tbk, posisi 31 Desember 2023 of 31 December 2023

Maret Penyesuaian Laporan Rencana Pengembangan Teknologi Adjustment of Information Technology Development Plan
March Informasi PT Bank Panin Dubai Syariah.Tbk Tahun 2024 Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Period 2024

Laporan Penyesuaian Rencana Penyelenggaraan Produk Bank Reporting of Bank Product Implementation Plan Adjustment
Tahun 2024 Period 2024

Perubahan Rencana Strategis Teknologi Informasi PT. Bank Panin Changes of the Information Technology Strategic Plan of PT Bank
Dubai Syariah Tbk Panin Dubai Syariah Tbk

Laporan Perubahan Rencana Penyelenggaraan Produk Bank Reporting of Bank Product Implementation Plan Amendment
Tahun 2024 Period 2024

Penyampaian Surat Komentar (Management Letter) Atas Audit Submission of Management Letter on Audit of Annual Financial
Laporan Publikasi Keuangan Tahunan Bank Panin Dubai Syariah. Publication Report of Bank Panin Dubai Syariah. Tbk, Position 31
Tbk, Posisi 31 Desember 2023 (Diaudit) December 2023 (Audited)

April Laporan Perbedaan kualitas aset produktif triwulan I tahun 2024 Reporting of Earning asset quality difference for the first quarter
April of 2024

Laporan Perbedaan Kualitas Aset Produktif Reporting of Earning Asset Quality Variance

Laporan Profil Risiko Triwulan I 2024 Reporting of Risk Profile the first Quarter 2024

Laporan Pelaksanaan Tata Kelola Tahun 2023 Reporting of Governance Implementation for 2023

Laporan Keberlanjutan Tahun 2023 Sustainability Report for 2023

Penyampaian Laporan Tertentu Tahun 2023 Submission of Certain Reports in 2023

Penyampaian Buku Laporan Tahunan 2023 Submission of Annual Report 2023

Mei Laporan Hasil Evaluasi Komite Audit PT. Bank Panin Dubai Report of the Evaluation Results of the Audit Committee of
May Syariah Tbk terhadap Pelaksanaan Pemberian Jasa Audit oleh PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk on the Implementation of
Kantor Akuntan Publik (KAP) atas informasi Historis Tahunan Providing Audit Services by the Public Accounting Firm (KAP) on
Periode Tahun 2023 Annual Historical Information for the Period of 2023

Permohonan Izin Penyelenggaraan Produk Bank Lanjutan Baru Application for Licence to Operate New Advanced Bank
Products

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 221

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Bulan | Month Nama Laporan Name of Report

Juni Laporan Perubahan Rencana Pengembangan Teknologi Report of Information Technology Development Plan
June Informasi Tahun 2024 Amendment in 2024

Penyampaian Risalah Rapat RUPS Tahunan 2024 Submission of Minutes of the 2024 AGMS Meeting

Perubahan Rencana Penyelenggaraan Produk Bank Tahun 2024 Reporting of Bank Product Implementation Plan Amendment
Period 2024

Juli Penyampaian Laporan Perbedaan Kualitas Aset Produktif Submission of Earning Asset Quality Variance Report
July
Penyampaian Revisi Laporan Kondisi Terkini Pengguna Submission of the Revised Current State of Information
Teknologi Informasi Technology Users Report

Laporan Pelaksanaan & Pokok-Pokok Audit PT Bank Panin Dubai Reporting of the Implementation & Main Principles of Audit
Syariah Tbk Periode Semester I Tahun 2024 Results of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk for Semester I
Period of 2024

Penyampaian Laporan Publikasi Keuangan Dan Informasi Kinerja Submission of Financial Publication Report and Mid-Year
Keuangan Tengah Tahun PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Financial Performance Information PT Bank Panin Dubai Syariah
Posisi 30 Juni 2024 (Tidak Di Audit) Tbk Position 30 June 2024 (Unaudited)

Laporan Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Semester I Reporting of Sharia Commercial Bank Health Level on Semester
2024 I 2024

Laporan Kepatuhan Semester 1 Tahun 2024 Reporting of Compliance on Semester 1 Period 2024

Laporan Struktur Kelompok Usaha posisi 30 Juni 2024 Reporting of the Business Group Structure as of 30 June 2024

Laporan Struktur Pihak Terkait posisi 30 Juni 2024 Reporting of Related Parties as of 30 June 2024

Agustus Laporan Pengunduran Diri Anggota Komisaris Independen Bank Resignation Report of Independent Commissioner of the Bank
August

Oktober Permohonan Persetujuan Calon Anggota Dewan Komisaris Bank Request for Approval of Candidates for Members of the Board
October of Commissioners of the Bank

Laporan Profil Risiko Triwulan III 2024 Reporting of Third Quarter Risk Profile 2024

Laporan Perbedaan Kualitas Aset Produktif Earning Asset Quality Variance Report

Laporan Pengunduran Diri Direktur Kepatuhan Report of Resignation of Compliance Director

November Laporan Penggantian Sementara Direktur yang Membawahkan Reporting of Temporary Replacement of Compliance Director
November Kepatuhan

Laporan Rencana Pengembangan Teknologi Informasi Information Technology Development Plan Report

Laporan Rencana Penyelenggaraan Produk Bank Tahun 2025 Bank Product Implementation Plan Report 2025

Penyampaian Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan Tahun Submission of Sustainable Finance Action Plan 2025
2025

Desember Penyampaian Risalah RUPSLB Tahun 2024 Submission of Minutes of EGMS 2024
December

Laporan Realisasi Penerbitan Penyelenggaraan Layanan Digital Reporting of Issuance Realisation of Digital Service
Implementation

Laporan Rencana Alih Daya, Perubahan dan atau Penambahan Reporting of Outsourcing Plan, Change and/or Addition of
Alih Daya Outsourcing

Laporan Realisasi Produk Bank Lanjutan Baru New Advanced Bank Product Realisation Report

Laporan Hasil Pengujian Keamanan Siber Berdasarkan Skenario Report on Cybersecurity Testing Results Based on 2024 Period
Periode Tahun 2024 Scenarios

222 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

LAPORAN PENGADUAN NASABAH CUSTOMER COMPLAINT REPORT

Perseroan memiliki pusat pengaduan nasabah yang dikelola The Company has a customer complaint center which is
di Divisi Sekretaris Perusahaan & Hukum dan Divisi Operasi. managed in the Corporate Secretary & Legal Division and
Pengaduan nasabah diklasifikasikan menjadi 2 (dua) jenis Operation Division. Customer complaints are classified into
pengaduan yaitu pengaduan lisan dan pengaduan tertulis. 2 (two) types of complaints, namely verbal complaints and
written complaints.

Jika nasabah memiliki permasalahan terkait transaksi If the customer has problems related to banking transactions,
perbankan, termasuk juga transaksi ATM Perseroan, nasabah including the Company’s ATM transactions, the customer can
dapat menyampaikan pengaduan dengan cara: submit a complaint by:
Pengaduan lisan: Verbal complaints:
Menghubungi Call Center di PDSB Call (62-21) 6313700, yang Contact the Company’s Call Center at PDSB Call (62-21)
beroperasi selama 24 (dua puluh empat) jam. 6313700, which operates for 24 (twenty four) hours.

Pengaduan Tertulis: Written Complaint:

1. Datang ke Kantor Cabang PT Bank Panin Dubai 1. Visit to the Branch Office of PT Bank Panin Dubai Syariah,
Syariah,Tbk. Tbk.
2. Menghubungi email di [email protected]. 2. Contact the email at [email protected].
3. Mengirimkan surat resmi yang ditujukan kepada PT Bank 3. Send an official letter addressed to PT Bank Panin Dubai
Panin Dubai Syariah, Tbk. Syariah, Tbk.

Mekanisme Penyelesaian Pengaduan Nasabah Customer Complaint Resolution Mechanism

A. Pengaduan nasabah lisan A. Customer verbal complaint
1. Call Center menerima dan melakukan pencatatan 1. The Call Center receives and records every
setiap pengaduan yang diajukan oleh nasabah complaint submitted by the customer for 24 (twenty
selama 24 (dua puluh empat) jam. four) hours.
2. Call Center melakukan verifikasi untuk memastikan 2. The Call Center verifies to ensure the correctness
kebenaran informasi mengenai nasabah pada saat of information about the customer at the time the
pengaduan disampaikan. complaint is submitted.
3. Call Center memberikan penjelasan kepada nasabah 3. The Call Center provides explanations to customers
mengenai prosedur singkat layanan pengaduan, about the brief procedures for complaint services,
termasuk memberikan informasi mengenai jangka including providing information about the time
waktu penyelesaian pengaduan melalui telepon, frame for resolving complaints via telephone,
korespondensi, e-mail, laman (website) Perseroan, correspondence, e-mail, the Company’s website,
dan/atau media elektronik yang dikelola resmi oleh and/or electronic media officially managed by the
Perseroan. Company.
4. Pengaduan yang diterima, diteruskan kepada unit 4. Complaints received are forwarded to the relevant
kerja terkait untuk ditindaklanjuti. work unit for follow-up.

B. Pengaduan nasabah tertulis B. Written customer complaints

1. Customer Care dan/atau Customer Service menerima 1. Customer Care and/or Customer Service receive and
dan melakukan pencatatan pengaduan record complaints.
2. Melakukan pengecekan terhadap dokumen yang 2. Checking the documents attached by the customer,
dilampirkan nasabah termasuk melakukan verifikasi including verifying to ensure the correctness of the
untuk memastikan kebenaran informasi dan mengisi information and filling out the complaint form.
formulir pengaduan.
3. Memberikan penjelasan kepada nasabah 3. Providing explanations to customers about the brief
mengenai prosedur singkat layanan pengaduan, procedure of complaint services, including providing
termasuk memberikan informasi mengenai jangka information regarding the time frame for resolving
waktu penyelesaian pengaduan melalui telepon, complaints via telephone, correspondence, e-mail,
korespondensi, e-mail, laman (website) Perseroan, the Company’s website, and/or electronic media
dan/atau media elektronik yang dikelola resmi oleh officially managed by the Company.
Perseroan.
4. Pengaduan yang diterima, diteruskan kepada unit 4. Complaints received are forwarded to the relevant
kerja terkait untuk ditindaklanjuti. work unit for follow-up.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 223

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Jenis dan Jumlah Pengaduan Nasabah Tahun 2024 Type and Number of Customer Complaints in 2024
Sepanjang tahun 2024, terdapat pengaduan dan layanan Throughout 2024, there were 877 (eight hundred and
nasabah terkait transaksi perbankan sebanyak 877 (delapan seventy-seven) customer complaints and services related to
ratus tujuh puluh tujuh) pengaduan dan layanan nasabah. banking transactions. In detail, the Company’s complaints and
Secara rinci pengaduan dan layanan Perseroan dirangkum services are summarized in the following table:
dalam tabel berikut:

Jumlah Pengaduan
Tindak Lanjut Penyelesaian Pengaduan dan
Jenis Pengaduan dan Jumlah Pengaduan dan Layanan yang
Layanan Nasabah
Layanan yang Diterima Persentase Telah Diselesaikan
No. Follow up Settlement of Customer’s Complaints
Type of Complaints and Number of Complaints Percentage Total Complaints
and Services
Services Received and Services
Resolved

1 Kartu ATM/Debit/Mesin ATM 800 800 Diselesaikan melalui Kantor Cabang

ATM Card/Debit/ATM Settled at the Branch Office

2 Electronic Banking 50 50 Diselesaikan melalui Kantor Cabang

Settled at the Branch Office

3 Kredit/Pembiayaan Modal 11 11 Diselesaikan oleh unit kerja terkait

Kerja Settled by the relevant working unit
Financing/ Working Capital
Financing

4 Kredit/Pembiayaan 2 2 Diselesaikan oleh unit kerja terkait

Kendaraan Bermotor Settled by the relevant working unit
Financing/Vehicle Financing

5 Sistem Pembayaran lainnya 1 1 Diselesaikan oleh unit kerja terkait

Others Payment System Settled by the relevant working unit

5 Tabungan 13 13 Diselesaikan oleh unit kerja terkait

Saving Settled by the relevant working unit

224 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

MANAJEMEN RISIKO RISK MANAGEMENT

Seiring dengan perkembangan bisnis Perseroan yang ditandai In line with the development of the Company’s business
dengan peningkatan aset Perseroan sehingga menjadikan which is marked by an increase in the Company’s assets
Perseroan menjadi bank dengan kategori kelompok aset lebih so that it makes the Company as the bank with the assets
dari Rp10 triliun, Perseroan senantiasa mewaspadai inherent group category >Rp10 trillion, the Company is always aware
risk dalam setiap aktivitas bisnis, maupun operasional yang of the inherent risk in every business and operational activity
semakin kompleks dan kondisi eksternal yang cepat berubah. which is increasingly complex and external conditions rapidly
Sebagai bagian dari grup konglomerasi keuangan dari PT changing. As part of the financial conglomerate group of PT
Bank Pan Indonesia Tbk., Perseroan turut menerapkan sistem Bank Pan Indonesia Tbk., the Company also implements an
manajemen risiko terintegrasi dalam upaya pengendalian integrated risk management system in its risk control efforts.
risiko.

Penerapan manajemen risiko dilakukan dalam Kerangka The implementation of risk management in the Company
Manajemen Risiko (Risk Management Framework) yang terdiri is carried out in a Risk Management Framework which
atas Strategi, Struktur Organisasi, Kebijakan dan Prosedur, consists of Strategy, Organizational Structure, Policies and
Alokasi Sumber Daya, Desain Proses Manajemen Risiko, Procedures, Resource Allocation, Risk Management Process
Sistem Informasi, Pelaporan Risiko Bank dan Perkembangan Design, Information Systems, the Company Risk Reporting and
Peraturan serta International Best Practices on Risk Regulatory Enhancement also International Best Practices on
Management. Penerapan ini digunakan untuk memastikan Risk Management. This implementation is used to ensure that
bahwa seluruh risiko yang dihadapi dapat diidentifikasi, all risks encountered can be identified, measured, monitored,
diukur, dipantau, dikendalikan, dan dilaporkan secara tepat. controlled and reported appropriately.

Sesuai dengan perkembangan organisasi, regulasi, dan In accordance with the development of the organization,
lingkungan bisnis, Perseroan telah melakukan penyesuaian regulation, and business environment, the Company has
terhadap kebijakan manajemen risiko internal dengan adjusted risk management policies, procedures and tools
mengacu pada ketentuan yang berlaku dan international best by referring to applicable regulations and international best
practices. Perseroan juga terus berupaya untuk meningkatkan practices. The Company also continues to strive to increase
risk awareness melalui pelatihan manajemen risiko dan risk awareness through risk management training and other
program sejenis lainnya. similar programs.

Fokus Manajemen Risiko Tahun 2024 Risk Management Focus 2024

Tahun 2024 merupakan tahun penyempurnaan penerapan The year 2024 is a year of refinement of the Company’s risk
manajemen risiko Perseroan dan pendampingan berkelanjutan management implementation and continuous assistance in
terhadap pencapaian target bisnis Perseroan. Upaya achieving the Company’s business targets. The Company’s
Perseroan dilakukan dalam sejumlah langkah antara lain fokus efforts are carried out in a number of steps, including focusing
pertumbuhan portofolio pembiayaan SME sebagai bentuk on the growth of the SME financing portfolio as a form of
diversifikasi aset, perubahan limit appetite-tolerance risiko asset diversification, changing the risk appetite-tolerance
sebagai bagian kebijakan strategis Perseroan, penyesuaian limit as part of the Company’s strategic policy, adjusting
prosedur bisnis dan operasional sebagai respon perubahan business and operational procedures in response to changes
kondisi eksternal, melanjutkan program pemulihan terhadap in external conditions, continuing the recovery programs for
sejumlah portofolio aset yang berhasil melalui program a number of successful portfolio assets through the Covid-19
restrukturisasi Covid-19, serta pengembangan layanan digital restructuring programs, and developing digital banking
banking sebagai strategi perubahan struktur pendanaan services as a strategy to change the funding structure to be
yang lebih terdistribusi dan meningkatkan rasio CASA dalam more distributed and increase the CASA ratio in the long term
jangka panjang yang berimbas pada penjagaan kualitas aset which has an impact on maintaining the quality of portfolio
portofolio aset. assets.

Mencermati perkembangan kondisi lingkungan bisnis dengan Observing developments in the business environment and
mengedepankan prinsip kehati-hatian dan penerapan kaidah by prioritizing the principle of prudence by applying the
manajemen risiko dan regulasi yang berlaku, maka sepanjang principles of risk management and applicable regulations,
tahun 2024 Perseroan melakukan sejumlah tindakan utama throughout 2024 the Company will take several key actions
terkait penerapan manajemen risiko, antara lain: related to the implementation of risk management, including:
• Melakukan review dan penguatan infrastruktur, • Reviewing and strengthening infrastructure, more
prosedur pemilihan mitra bisnis secara lebih selektif selective business partner selection procedures and
dan implementasi scoring model berdasarkan hasil back implementing scoring models based on back testing
testing dalam rangka penyaluran pembiayaan ritel-MIB results in the context of distributing retail-MIB financing

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 225

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

dan pengembangan Internal Credit Risk Rating untuk and developing Internal Credit Risk Ratings for productive
pembiayaan produktif pada segmentasi bisnis Wholesale financing in the Company’s Wholesale business
Perseroan. segmentation.
• Penerapan Sistem Informasi Manajemen Risiko terkait • Implementation of Risk Management Information System
Risk Based Bank Rating (RBBR) untuk pengukuran Tingkat related to Risk Based Bank Rating (RBBR) for measuring
Kesehatan Perseroan, Risk and Control Self Assessment the Company’s Health Level, Risk and Control Self
(RCSA) dan Loss Event Data (LED) dalam rangka Assessment (RCSA) and Loss Event Data (LED) in the
pengelolaan risiko operasional Perseroan. context of managing the Company’s operational risks.
• Melakukan review dan update atas penerapan manajemen • Review and update the implementation of operational
risiko operasional sebagai bagian dari Business Continuity risk management as part of the Business Continuity
Management (BCM) dan Business Continuity Plan (BCP) Management and Business Continuity Plan based on the
berdasarkan hasil Business Impact Analysis (BIA) yang results of the conducted Business Impact Analysis.
dilakukan.
• Melakukan update atas limit risk appetite dan penguatan • Update the limit of risk appetite and strengthen monitoring
monitoring likuiditas Perseroan dengan pembaharuan of the Company’s liquidity by updating the Contingency
kebijakan Contingency Funding Plan dalam rangka Funding Plan in order to maintain liquidity resilience and
menjaga ketahanan likuiditas dan menjaga keseimbangan maintain the Company’s rentability balance.
rentabilitas Perseroan.
• Melakukan pemetaan nasabah berdasarkan segmentasi • Mapping customers based on segmentation and
dan keberhasilan restrukturisasi sebagai dasar success of restructuring as the basis for implementing
pelaksanaan normalisasi restrukturisasi dan sesuai normalization of restructuring and in accordance with
kebijakan regulator. regulatory policies.
• Mengembangkan laporan-laporan internal dan eksternal • Develop automated internal and external reports in the
secara otomatisasi berupa risk dashboard. form of risk dashboards.
• Melakukan ketentuan role matrix user terkait dengan • Implement the role matrix user related to the Core Banking
perubahan Core Banking System. System migration.
• Melakukan review dan update pada Buku Pedoman • Review and update Corporate, Commercial and Medium
Pembiayaan Korporasi, Komersial dan Menengah, selain Financing procedures, in addition to changes of Collateral
itu perubahan terhadap pedoman Agunan dan Jaminan. and Guarantee guidelines.

Perseroan secara berkala melakukan stress test untuk The Company periodically conducts stress tests to measure
mengukur ketahanan permodalan, likuiditas dan rentabilitas the resilience of the Company’s capital, liquidity and
Perseroan dalam menghadapi potensi tekanan, baik yang profitability in the face of potential pressures either originating
bersumber dari internal maupun eksternal Perseroan. Secara from the Company’s internal or external sources. In general,
umum, dari hasil pelaksanaan stress test, Perseroan masih from the results of stress test implementation, the Company
memiliki permodalan yang cukup kuat untuk menghadapi still has sufficiently strong capital to deal with potential risks.
potensi risiko yang ada. Perseroan melakukan pendekatan In addition, the Company also implements a risk management
manajemen risiko dengan memperhatikan besarnya risiko dan approach by taking into account the magnitude of risk and
tren yang tampak dari Laporan Profil Risiko Perseroan, serta trends as evident from the Company’s risk profile report, as
faktor-faktor yang mendukung dalam analisa kecukupan well as the supporting factors in capital adequacy analysis
modal untuk menentukan model bisnis dan interaksi dengan to determine the business model and interactions with the
profil risiko secara keseluruhan. overall risk profile.

Strategi inisiatif yang akan dilakukan pada tahun 2025 terkait The strategic initiatives that will be carried out in 2024 related
dengan penerapan manajemen risiko adalah sebagai berikut: to the implementation of risk management are as follows:

1. Melakukan evaluasi dan review menyeluruh atas kebijakan, 1. Conduct a thorough evaluation and review of policies,
prosedur, opsi pasar dan infrastruktur dalam rangka procedures, market options and infrastructure for the
penyaluran pembiayaan ritel & wholesale Perseroan. distribution of the Company’s retail & wholesale financing.
2. Melakukan persiapan penerapan manajemen risiko 2. Preparing the implementation of risk management,
khususnya terhadap risiko operasional dan TI, serta especially on operational and IT risks, as well as Personal
Pelindungan Data Pribadi terkait dengan rencana Data Protection related to the Company’s plan to
Perseroan untuk mengimplementasikan layanan implement digital banking services.
perbankan digital.

226 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

3. Melakukan pengawasan secara ketat dan mengevaluasi 3. Closely supervise and evaluate the recovery of customer
pemulihan kualitas nasabah restrukturisasi dan quality of restructuring and normalization of restructuring
normalisasi status restruktur dalam rangka pemulihan status in order to restore the Company’s rentability level
tingkat rentabilitas Perseroan dan pengendalian rasio and control the Low Quality Financing ratio.
Pembiayaan Kualitas Rendah.
4. Melakukan inisiatif implementasi sistem pemeringkatan 4. Initiate the implementation of the internal rating system in
internal pada segmentasi bisnis wholesale dan penguatan the wholesale business segmentation and strengthening
sistem skoring pada segmentasi bisnis usaha kecil dan the scoring system in the small enterprise and retail
ritel. business segmentation.
5. Implementasi infrastruktur RCSA dan LED dalam rangka 5. Implementation of Risk RCSA and LED in the context of
penerapan manajemen risiko operasional secara implementing consolidated operational risk management
konsolidasi dengan PT Bank Panin Tbk., selaku Entitas with PT Bank Panin Tbk., as the Parent Entity.
Induk.

Kualitas Pembiayaan Financing Quality

Sepanjang tahun 2024, Perseroan melakukan penyaluran Throughout 2024, the Company distributed new and
pembiayaan baru maupun tambahan secara selektif, mayoritas additional financing selectively, the majority of which were
disalurkan kepada nasabah eksisting dengan memperhatikan distributed to existing customers by taking into account the
sektor, lokasi, grup usaha, kemampuan dan pengenalan calon sector, location, business group, capabilities and introduction
nasabah dan nasabah eksisting secara lebih mendalam. of prospective and existing customers in greater depth.

Perseroan menerapkan sejumlah risk acceptance baru secara The Company consistently implements a number of new risk
konsisten, memperbaharui design scorecard pembiayaan acceptances, updates the financing scorecard design and
dan rating model yang digunakan melalui serangkaian proses rating model used through a series of backtesting processes,
backtesting, serta bekerja sama dengan sejumlah lembaga and collaborates with a number of credit bureau institutions in
biro kredit dalam proses akuisisi calon nasabah. Perubahan the process of acquiring prospective customers. Changes to
prosedur pembiayaan dan penerbitan Kebijakan Pembiayaan financing procedures and the issuance of Financing Policies
dan Buku Pedoman Pembiayaan pada sejumlah segmen and Financing Guidebooks for a number of main segments
utama dilakukan untuk meningkatkan kualitas portofolio were carried out to improve the quality of the Bank’s financing
pembiayaan Perseroan. portfolio.

Perseroan secara konsisten melakukan upaya perbaikan The Company consistently makes efforts to improve the
proses pembiayaan secara end to end dari sejak proses financing process end to end from the acquisition process
akuisisi sampai dengan monitoring portofolio dilakukan. until portfolio monitoring is carried out. Determination of risk
Penetapan limit risk appetite dan tolerance terkait kualitas appetite and tolerance limits related to financing quality is
pembiayaan dilakukan dengan mengacu target RBB, data carried out by referring to BBP targets, historical data and
historis maupun regulasi yang berlaku, termasuk mekanisme applicable regulations, including an action plan mechanism if
action plan apabila terdapat pelanggaran limit. there is a limit breach.

Likuiditas Liquidity
Perseroan senantiasa menjaga posisi likuiditas yang memadai The Company always maintains an adequate liquidity position
dan memantau keseimbangan antara kewajiban jangka pendek and monitors the balance between short-term liabilities
dan ketersediaan alat likuiditas sesuai dengan appetite limit and the availability of liquidity tools in accordance with
Perseroan. Perseroan memastikan kecukupan High-Quality the Company’s appetite limit. The Company ensures the
Liquidity Assets (HQLA) terutama melalui penempatan surat adequacy of High-Quality Liquidity Assets (HQLA), especially
berharga yang diterbitkan Bank Indonesia yang bebas risiko. through the placement of risk- free securities issued by Bank
Indonesia.

Menghadapi tekanan likuiditas, Perseroan melakukan Facing liquidity pressures, the Company controls liquidity risk
pengendalian risiko likuiditas melalui skema sebagaimana through the scheme as stated in the Contingency Funding
tertuang dalam dokumen Contingency Funding Plan, Plan document, including the following:
diantaranya adalah sebagai berikut:
• Melakukan pemantauan likuiditas dengan melaksanakan • Monitoring liquidity by carrying out ALCO on a weekly
ALCO secara mingguan, untuk memonitor proyeksi aliran basis, to monitor the projected flow of funds and policies
dana dan kebijakan penetapan imbal hasil Perseroan. for determining the Company’s returns.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 227

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

• Mengatur tingkat konsentrasi Dana Pihak Ketiga Perseroan • Regulate the concentration level of the Company’s Third-
agar terjadi diversifikasi dan tidak terkonsentrasi pada Party Funds so that diversification occurs and is not
satu deposan atau Grup deposan. concentrated in one depositor or group of depositors.
• Meningkatkan sensitivitas limit threshold untuk penetapan • Increase the sensitivity of the threshold limit for
kriteria pada tingkatan dalam Contingency Funding Plan determining criteria at levels in the Company’s
Perseroan. Contingency Funding Plan.
• Mengukur tingkat akurasi, presisi, sensitivitas dan • Measuring the level of accuracy, precision, sensitivity and
tingkat error dalam paramater likuiditas dalam CFP yang error rate in the liquidity parameters in the CFP which are
digunakan untuk menentukan kondisi likuiditas Bank. used to determine the Bank’s liquidity conditions.
• Merumuskan kembali model pengukuran CFP Bank • Reformulate the Bank’s CFP measurement model with a
dengan tingkat akurasi yang lebih baik dan informatif, better level of accuracy and informativeness, and be able
serta mampu memberikan respon model yang baik to provide good model responses by implementing model
dengan menerapkan pengembangan model melalui development through machine learning methods.
metode machine learning.

Financing to Deposit Ratio Perseroan pada posisi 31 The Company’s Financing to Deposit Ratio is at the position
Desember 2024 sebesar 95,36% Hal tersebut merupakan of 31 December 2024 at 95.36%. This is the Company’s
strategi Perseroan untuk meningkatkan rasio Net Imbalan strategy to increase the ratio of Net Returns supported by
ditopang dengan rasio KPMM Perseroan sebesar 22,14% dan the Company’s CAR ratio of 22.14% and the ratio of Liquid
rasio Alat Likuid terhadap Dana Pihak Ketiga (AL/DPK) dan Assets to Third Party Funds (AL/DPK) and Liquid Assets to
Alat Likuid terhadap Non-Core Deposits (AL/NCD) masing- Non-Core Deposits (AL/NCD). Respectively at 22.49% and
masing sebesar 22,49% dan 164,65% pada akhir tahun 2024. 164.65% at the end of 2024. To maintain liquidity stability, the
Untuk menjaga stabilitas likuiditas, Perseroan secara proaktif Company proactively reviews the appropriate level of profit
melakukan evaluasi tingkat bagi hasil yang sesuai dengan sharing in accordance with current liquidity conditions and
kondisi likuiditas dan dinamika pasar terkini. market position.

Posisi Permodalan Capital Position

Perseroan senantiasa menjaga kondisi permodalan untuk The Company always maintains capital conditions to support
mendukung pertumbuhan bisnis Perseroan dan potensi risiko the Company’s business growth and the potential risks
yang ada. Secara berkala Perseroan melakukan pengukuran that exist. The Company periodically conducts stress test
stress test untuk mendapatkan proyeksi permodalan measurements to obtain a measurable projected Company
Perseroan secara terukur dalam melaksanakan rencana capital in implementation of strategic plans and facing
strategis maupun menghadapi faktor eksternal. Perseroan external factors. The Company has a CAR of 22.14% as of 31
memiliki KPMM sebesar 22,14% per 31 Desember 2024. December 2024.

Risiko Operasional Operational Risk

Risiko operasional sebagai risiko yang disebabkan oleh Operational risk is the risk caused by human error, inadequacy
faktor kesalahan manusia, ketidakcukupan proses internal, of internal processes, system failures, and/or external events.
kegagalan sistem, dan/atau kejadian eksternal. Dalam In managing operational risk, the Company has implemented
mengelola risiko operasional, Perseroan telah menerapkan the use of RCSA and LED.
penggunaan RCSA dan LED.

Dalam rangka memastikan kecukupan pengendalian internal In order to ensure the adequacy of internal control over
atas risiko operasional, Perseroan melakukan beberapa hal operational risk, the Company does the following:
sebagai berikut:
• Pelaksanaan risk assessment terhadap produk baru • Implementation of risk assessment of the new products
dan inisiatif baru Perseroan. Hal ini dilakukan untuk and new initiatives of the Company. This is to identify
mengidentifikasi secara awal potensi risiko yang melekat the potential inherent risk in new products as well as the
(inherent risk) pada produk baru serta inisiatif baru Company’s new initiatives so that these potential risks
Perseroan sehingga dapat dimitigasi atas potensi risiko can be mitigated.
tersebut.
• Penyampaian opini atas usulan rancangan kebijakan • Submitting opinion on the proposed draft of Company’s
dan prosedur Perseroan dalam rangka memastikan policies and procedures in order to ensure the fulfillment
terpenuhinya aspek pengendalian internal. of internal control aspects.
• Pembentukan Tim Pengendalian Internal Terpadu • Establishment of an Integrated Internal Control Team
yang melibatkan sejumlah fungsi pengendalian internal that involves a number of the Company’s internal control

228 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Perseroan sekaligus sebagai perwujudan penguatan functions as well as a manifestation of strengthening

fungsi Governance, Risk and Compliance (GRC), the Governance, Risk and Compliance (GRC) functions,
diantaranya Audit Internal, Manajemen Risiko, Kepatuhan including the Internal Audit Division, Risk Management,
dan Quality Assurance. Compliance and Quality Assurance Units.
• Pembentukan Departemen Keamanan TI guna menjaga • Establishment of IT Security Department to protect
kegiatan operasional terhindar dari serangan siber. operational activities from cyber attacks.
• Pelaksanaan test BCP terkait dengan man made disaster • Implementation of BCP tests related to man made
dengan skenario kebakaran dan kegagalan fasilitas disasters with fire and main facility failure scenarios.
utama.

Sebagai upaya menjaga keberlangsungan bisnis Perseroan, To maintain the continuity of the Company’s business,
dalam periode anggaran dilakukan pengukuran BIA pada BIA measurement is carried out on the Company’s
fungsi operasional Perseroan dalam kerangka BCM, untuk operational functions within the framework of BCM, then the
kemudian hasil pengukuran tersebut diterjemahkan dalam measurement results are translated into a BCP document
dokumen BCP berdasarkan struktur organisasi, perkembangan based on the latest organizational structure, information
sistem informasi terkini dan sejumlah parameter eksternal system and a number of external parameters that have the
yang berpotensi menyebabkan gangguan operasional potential to disrupt the Company’s business operations in the
bisnis Perseroan dalam periode mendatang. Secara berkala coming period. Periodically the Company conducts BCP and
Perseroan juga melakukan pengujian BCP dan Disaster Disaster Recovery Plan (DRP) tests in accordance with the
Recovery Plan (DRP) sesuai dengan tema skenario yang specified scenario theme to ensure the level of resilience of
ditentukan untuk memastikan tingkat ketahanan operasional the Company’s operations in facing force majeure conditions.
Perseroan dalam menghadapi kondisi kahar.

Sesuai dengan Peraturan OJK tentang Penerapan Manajemen In accordance with the OJK Regulation concerning the
Risiko dalam Penggunaan Teknologi Informasi oleh Bank Application of Risk Management in the Use of Information
Umum, Perseroan memiliki kebijakan internal yang berkaitan Technology by Commercial Banks, the Company has internal
dengan teknologi informasi dengan memperhatikan faktor policies related to information technology by considering
keandalan, keamanan, ketersediaan dan ketepatan waktu the factors of reliability, security, availability and timeliness
dalam melayani nasabah. Pengelolaan risiko operasional in serving customers. Operational risk management aims
bertujuan untuk mencegah kerugian dan melindungi to prevent losses and protect the Company, including from
Perseroan, termasuk dari kejahatan siber. cyber crimes.

Manajemen Risiko Terintegrasi Integrated Risk Management

Sesuai dengan Peraturan OJK No. 17/POJK.03/2014 tentang In accordance with the OJK Regulation No. 17/POJK.03/2014
Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi concerning the Implementation of Integrated Risk
Keuangan, Perseroan sebagai Lembaga Jasa Keuangan (LJK) Management for Financial Conglomeration, the Company as a
dan anak perusahaan dari Konglomerasi Keuangan PT Bank Financial Services Institution (FSI) and subsidiary of Financial
Panin Tbk., telah menerapkan manajemen risiko terintegrasi Conglomeration of PT Bank Panin Tbk., has implemented
yang dirancang untuk memitigasi risiko-risiko yang dihadapi integrated risk management designed to mitigate the risks
oleh Perseroan. faced by the Company.

Sebagai LJK dan anak perusahaan dari Konglomerasi As an FSI and Subsidaries from Financial Conglomeration of PT
Keuangan PT Bank Panin Tbk, Perseroan telah memantau dan Bank Panin Tbk., the Company has monitored and managed
mengelola 11 (sebelas) jenis risiko sesuai ketentuan OJK yang 11 (eleven) types of risk in accordance with the provisions of
terdiri dari 10 (sepuluh) risiko yang sudah dikelola sebelumnya the OJK consisting of 10 (ten) risks that have been previously
pada penerapan manajemen risiko yaitu risiko kredit, pasar, managed in the application of risk management, namely
likuiditas, operasional, hukum, reputasi, stratejik, kepatuhan, credit, market, liquidity risk, operational, legal, reputation,
investasi dan imbal hasil, serta risiko intra-grup. strategic, compliance, investment and returns, and intra-
group risk.

Hasil Penilaian Profil Risiko Perseroan The Company Risk Profile Assessment Results
Berdasarkan hasil penilaian mandiri (self-assessment), pada Based on the results of the self-assessment, in Semester II
Semester II 2024 peringkat profil risiko Perseroan adalah 2024 the Company risk profile rating is “Low to Moderate”.
“Low to Moderate”. Peringkat profil risiko tersebut merupakan The risk profile rating is the result of an assessment of the
hasil penilaian dari peringkat risiko inheren “Low to Moderate” inherent risk rating “Low to Moderate” and “Satisfactory” for
dan peringkat Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) Risk Management Implementation Quality rating.
“Satisfactory”.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 229

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Penilaian per Semester II 2024 Penilaian per Semester II 2023

Assessment as of Semester II 2024 Assessment as of Semester II 2023
Profil Risiko Sistem Sistem
Risk Profile Peringkat Risiko Pengendalian Peringkat Risiko Pengendalian
Risiko Komposit Risiko Komposit
Inheren Risiko Inheren Risiko
Composite Risk Composite Risk
Inherent Risk Level Risk Control Inherent Risk Level Risk Control
System System
Risiko Kredit
Moderate Fair Moderate Moderate Satisfactory Low to Moderate
Credit Risk
Risiko Pasar
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Market Risk
Risiko Likuiditas
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Liquidity Risk
Risiko Operasional
Moderate Fair Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Operational Risk
Risiko Hukum
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Legal Risk
Risiko Stratejik
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Strategic Risk
Risiko Kepatuhan
Low to Moderate Satisfactory Low Low Satisfactory Low
Compliance Risk
Risiko Reputasi
Low Satisfactory Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Reputation Risk
Risiko Investasi
Moderate Fair Low to Moderate Moderate Satisfactory Low to Moderate
Investment Risk
Risiko Imbal Hasil
Moderate Satisfactory Low to Moderate Moderate Satisfactory Low to Moderate
Rate of Return Risk
Peringkat Komposit
Moderate Satisfactory Low to Moderate Moderate Satisfactory Low to Moderate
Composite Level

Pengungkapan Manajemen Risiko Risk Management Disclosure

Pengungkapan prinsip-prinsip manajemen risiko dan eksposur Disclosure of risk management principles and risk exposure
risiko termasuk permodalan Perseroan mengacu pada Surat including the Company capital refers to OJK Circular Letter
Edaran OJK No. 10/SEOJK.03/2020 tentang Transparansi No. 10/SEOJK.03/2020 concerning Transparency and
dan Publikasi Laporan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Publication of Reports for Sharia Commercial Bank and Sharia
Syariah. Business Units.

I. Penerapan Manajemen Risiko Perseroan I. Implementation of the Company Risk Management

Pedoman penerapan manajemen risiko Perseroan Guidelines for the implementation of the Company
mengacu pada POJK No. 65/POJK.03/2016 tentang risk management refer to POJK no. 65/POJK.03/2016
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah, concerning the Implementation of Risk Management for
sebagai berikut: Sharia Banks, as follows:
• Pengawasan Aktif Dewan Komisaris, Direksi dan DPS. • Active Supervision of the BoC, BoD and Sharia Board.
• Kecukupan Kebijakan dan Prosedur Manajemen Risiko • Adequacy of Risk Management Policies and
serta Penetapan Limit Risiko. Procedures and Establishment of Risk Limits.
• Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, • Adequacy of the identification, measurement,
Pemantauan dan Pengendalian Risiko serta Sistem monitoring and risk control processes as well as the
Informasi Manajemen Risiko. risk management information system.
• Sistem Pengendalian Internal yang Menyeluruh. • Comprehensive internal control system.

Efektivitas Sistem Manajemen Risiko Perseroan The Effectiveness of The Company Risk Management
System

Risk Appetite Risk Appetite

Perseroan mendefinisikan risk appetite sebagai tingkat dan The Company defines risk appetite as the level and type of
jenis risiko yang bersedia diambil oleh Perseroan dalam risk that the Company is willing to take in order to achieve
rangka mencapai sasaran bisnis Perseroan. Risk Appetite the Company’s business goals. The risk appetite set by the
yang ditetapkan oleh Perseroan tercermin dalam strategi dan Company is reflected in the Company’s business strategy and
sasaran bisnis Perseroan. objectives.

230 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Stress Test Stress Test

Perseroan secara berkala dan berkelanjutan melakukan The Company periodically and continuously performs stress
stress test dengan berbagai skenario, serta melakukan tests with various scenarios as well as deepens the factors
pendalaman terhadap faktor-faktor dan parameter dalam and parameters in the stress test. In general, the stress test
stress test. Secara umum, skenario dalam pelaksanaan stress scenario considers several macroeconomic variables such
test mempertimbangkan beberapa variabel makroekonomi as inflation, BI7DRR, Gross Domestic Gross (GDP), rupiah
seperti Inflasi, BI7DRR, Gross Domestic Product (GDP), kurs exchange rate against USD, premium fuel prices and the
rupiah terhadap USD, harga bahan bakar minyak/komoditas Jakarta Composite Index (IHSG).
energi dan Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG).

Metode yang digunakan dalam melakukan stress test selain The method used in conducting stress tests in addition to
menggunakan model statistik berdasarkan data historis, juga using a statistical model based on historical data, also uses
menggunakan metode judgement dengan memperhatikan the method of judgement by considering the qualitative risk
faktor risiko kualitatif. Semua itu dilakukan untuk melihat factors. all of this is done to see the impact of changes in
dampak perubahan faktor makroekonomi di atas terhadap macroeconomic factors above on various key indicators,
berbagai indikator utama, termasuk tingkat NPF-FAR, including the level of NPF-FAR, profitability, liquidity, and
rentabilitas, likuiditas, dan permodalan. capital.

Metode lain yang dipergunakan dalam pelaksanaan stress Another method used in the implementation of stress tests
test adalah metode Bank Specific Scenario, dimana Perseroan is the Bank Specific Scenario method, where the Perseroan
membangun asumsi (skenario) kondisi stress dengan builds assumptions (scenarios) for stress conditions by using
menggunakan tolok ukur internal Perseroan, seperti potensi the Company’s internal benchmarks, such as the potential
default nasabah tertentu, segmentasi pembiayaan tertentu for certain customer defaults, certain financing segments
atau sektor ekonomi tertentu dan dampaknya terhadap NPF- or certain economic sectors and their impact on NPF-FAR,
FAR, rentabilitas, likuiditas, dan permodalan. profitability, liquidity, and capital.

II. Pengungkapan Eksposur Risiko dan Penerapan II. Disclosure of Risk Exposure and Implementation of Risk
Manajemen Risiko Management

II.A Pengungkapan Eksposur Risiko Kredit dan II.A Disclosure of Credit Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Kredit Implementation of Credit Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management Organization
Perseroan telah mengembangkan proses manajemen The Company has developed a structured credit risk
risiko kredit yang terstruktur guna mendukung prinsip management process to support solid financing principles
pembiayaan yang kokoh dengan kontrol internal yang with strong internal controls.
kuat.
1. Dewan Komisaris acknowledge rencana pembiayaan 1. The BoC acknowledges the Company financing
Perseroan dan mengawasi pelaksanaannya, plan and supervises its implementation, approves
menyetujui Kebijakan Dasar Pembiayaan Perseroan the Basic Bank Financing policy and asks the BoD
dan meminta penjelasan kepada Direksi apabila for an explanation if there is a deviation from the
dalam pelaksanaan pemberian pembiayaan terdapat predetermined policy.
penyimpangan dari kebijakan yang telah ditetapkan.
2. Direksi bertanggung jawab atas penyusunan rencana 2. The BoD is responsible for the formulation of
dan kebijakan pembiayaan, memastikan kepatuhan financing plans and policies, ensures the Company’s
Perseroan terhadap ketentuan perundang-undangan compliance with prevailing laws and regulations in the
dan peraturan yang berlaku di bidang pembiayaan field of financing and financing policies, and reports
dan kebijakan pembiayaan, serta melaporkan to the BoC on matters such as implementation of
kepada Dewan Komisaris mengenai hal-hal seperti financing plans, irregularities in the implementation of
pelaksanaan rencana pembiayaan, penyimpangan financing, developments the quality of the financing
dalam pelaksanaan pemberian pembiayaan, and financing portfolio under special mentioned or
perkembangan kualitas portofolio pembiayaan dan NPF supervision.
pembiayaan dalam perhatian khusus atau bermasalah.
3. Unit kerja yang melaksanakan fungsi-fungsi yang 3. The work unit that carries out functions related to
terkait dengan manajemen risiko kredit (Unit Bisnis credit risk management (Financing Business Unit,
Pembiayaan, Unit Financing Analyst dan Unit Analisa Financing Analysis Unit and Financing Risk Analysis

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 231

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Risiko Pembiayaan) merupakan risk owner yang Unit) is the risk owner who is responsible for managing
bertanggung jawab terhadap pengelolaan risiko credit risk.
kredit.

Perseroan memiliki komite-komite yang didedikasikan The Company has committees dedicated to assisting the
untuk membantu Direksi dalam proses pembiayaan yaitu: BoD in the financing process, namely:
1. Komite Kebijakan; 1. Financing Policy Committee;
2. Komite Pembiayaan; 2. Financing Committee;
3. Komite Manajemen Risiko; 3. Risk Management Committee;
4. Komite Aset-Liabilitas; 4. ALCO;
5. Komite Asset Quality Management. 5. Asset Quality Management Committee.

Strategi Manajemen Risiko untuk Aktivitas yang Risk Management Strategy for Activities with Significant
Memiliki Eksposur Risiko Kredit yang Signifikan Credit Risk Exposure
Perseroan merumuskan strategi manajemen risiko sesuai The Company formulates a risk management strategy
strategi bisnis secara keseluruhan dengan memperhatikan in accordance with the overall business strategy by
risk appetite dan risk tolerance. Strategi manajemen considering risk appetite and risk tolerance. The risk
risiko disusun untuk memastikan bahwa eksposur risiko management strategy is formulated to ensure that the
Perseroan dikelola secara terkendali sesuai dengan Company risk exposure is managed in a controlled manner
kebijakan pembiayaan, prosedur internal Perseroan, in accordance with financing policies, the Company
peraturan perundang-undangan, serta ketentuan lain internal procedures, laws and regulations, as well as other
yang berlaku. applicable provisions.

Kebijakan Pengelolaan Risiko Konsentrasi Pembiayaan Financing Concentration Risk Management Policy
Perseroan melakukan kebijakan manajemen portofolio The Company carries out a portfolio management
pengelolaan risiko konsentrasi pembiayaan dengan policy for financing concentration risk management by
menentukan limit, antara lain untuk sektor ekonomi, determining limits, including for the economic sector,
segmentasi pembiayaan, nasabah bukan badan hukum, financing segmentation, non-legal entity customers,
eksposur perorangan dan grup usaha. individual exposure and business groups.

Pengukuran dan Pengendalian Risiko Kredit Credit Risk Measurement and Control
Pelaksanaan pengukuran risiko kredit dilakukan dengan The implementation of credit risk measurement is carried
metode standar sesuai dengan Surat Edaran OJK No. 34/ out using the standard method in accordance with
SEOJK.03/2015 tentang Perhitungan Aset Tertimbang the OJK Circular No. 34/SEOJK.03/2015 concerning
Menurut Risiko untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Calculation of Risk Weighted Assets for Credit Risk Using
Pendekatan Standar bagi Bank Umum Syariah dan SE the Standard Approach for Sharia Commercial Banks and
OJK No. 13/SEOJK.03/2018 tentang Perubahan atas Surat SEOJK No. 13/SEOJK.03/2018 concerning Amendments
Edaran OJK No. 34/SEOJK.03/2015 tentang Perhitungan to OJK Circular Letter No. 34/SEOJK.03/2015 concerning
Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit Calculation of Risk Weighted Assets for Credit Risk Using
dengan Menggunakan Pendekatan Standar bagi Bank the Standard Approach for Sharia Commercial Banks. For
Umum Syariah. Untuk keperluan internal, Perseroan internal purposes, the Company uses measurement based
menggunakan pengukuran berdasarkan internal rating on internal rating and scoring as a tool in the financing
dan scoring sebagai alat bantu dalam proses pengambilan decision-making process.
keputusan pembiayaan.

Pengendalian risiko kredit dilakukan melalui serangkaian Credit risk control is carried out through a series of
proses independent assessment yang melibatkan unit independent assessment processes involving business
bisnis dan unit kerja yang secara struktural di bawah units and work units structurally under different
direktorat yang berbeda. directorates.

Perseroan juga menerapkan sistem deteksi secara dini The Company also implements an early detection system
mengenai adanya potensi pembiayaan bermasalah regarding the potential for NPF or is suspected to be NPF
atau diduga akan menjadi bermasalah dan melakukan and makes efforts to deal with it early and as soon as
upaya penanganan secara dini dan sesegera mungkin possible to minimize the impact of problem financing on
guna meminimalisasi dampak pembiayaan bermasalah the entire portfolio.
terhadap keseluruhan portofolio.

232 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Mitigasi Risiko Kredit Credit Risk Mitigation

Jenis agunan utama yang diterima untuk mitigasi Risiko The main types of collateral accepted for credit risk
kredit adalah berupa agunan solid dalam bentuk uang mitigation are solid collateral in the form of cash or land
tunai atau tanah dan bangunan dengan total security and buildings with a minimum-security coverage of 100%.
coverage minimal sebesar 100%.

Penilaian agunan dilakukan oleh penilai independen The collateral appraisal is carried out by an independent
dan dilakukan review kewajarannya oleh penilai internal appraiser and a review of its fairness is carried out by the
Perseroan. the Company’s internal appraiser.

Pihak-pihak utama pemberi jaminan/garansi dianalisis The main parties who provide/guarantees are analyzed
pada saat pengolahan pembiayaan dan kelayakan at the time of processing the financing and the feasibility
pembiayaan tersebut diputuskan dengan menerapkan of the financing is decided by applying the four eyes
four eyes principle dimana keputusan pembiayaan principle where the financing decision is determined by
ditentukan oleh dua pihak independen yaitu dari sisi bisnis two independent parties, namely from the business side
dan sisi analisa risiko pembiayaan. and the financing risk analysis side.

II.B Pengungkapan Eksposur Risiko Pasar dan Penerapan II.B Disclosure of Market Risk Exposure and Implementation
Manajemen Risiko Pasar of Market Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management Organization
Penerapan manajemen risiko pasar secara bank wide The implementation of bank wide market risk Management
melibatkan sejumlah pihak, antara lain: involve:
1. Dewan Komisaris dan Direksi; 1. BoC and BoD;
2. Komite Aset dan Liabilitas (ALCO); 2. Asset and Liability Committee (ALCO);
3. Departemen Tresuri; 3. Treasury Department;
4. Divisi Manajemen risiko; 4. Risk Management Division;
5. Unit kerja terkait (unit bisnis dan unit pendukung). 5. Working units (business units and support units).

Pengelolaan Risiko Pasar Market Risk Management

Seiring dengan peningkatan nilai aset Perseroan diatas Rp Along with the increase in the value of the Company
10 triliun, Perseroan telah memasukkan komponen ATMR assets to more than Rp10 trillion, the Company has
untuk Risiko Pasar dalam perhitungan KPMM. Risiko Pasar started to include the RWA component for market risk in
dalam perhitungan KPMM mencakup risiko suku bunga, the calculation of CAR. Market risk in calculating includes
risiko nilai tukar, risiko ekuitas, dan/atau risiko komoditas. interest rate benchmark risk, exchange rate risk, equity
risk, and/or commodity risk.

Dengan memperhatikan posisi neraca dan rekening By paying attention to the position of the balance sheet
administratif Perseroan maka aktiva yang terekspos risiko and off- balance sheet of the Company, assets that are
pasar hanya terdapat pada risiko nilai tukar. Meskipun exposed to market risk are only exposed to exchange rate
Perseroan terekspos pada risiko nilai tukar karena risk. although the the Company is exposed to exchange
Perseroan merupakan bank devisa, namun Perseroan rate risk because the Company is a foreign exchange
tidak aktif dalam melakukan aktivitas transaksi valas. bank, the Company is not active in conducting foreign
exchange transaction activities.

II.C Pengungkapan Eksposur Risiko Operasional dan II.C Disclosure of Operational Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Operasional Implementation of Operational Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management Organization
Penerapan manajemen risiko operasional secara bank The implementation of operational risk management on
wide melibatkan sejumlah pihak, antara lain: bank wide basis involve:
1. Dewan Komisaris dan Direksi; 1. BoC and BoD;
2. Komite Manajemen Risiko; 2. Risk Management Committee;
3. Divisi Manajemen Risiko; 3. Risk Management Division;
4. Divisi Teknologi Informasi; 4. Information Technology Division;
5. Departemen Quality Assurance Operations; 5. Quality Assurance Operations Department;
6. Audit Internal; 6. Internal Audit Division;
7. Unit kerja (unit bisnis dan unit pendukung). 7. Working units (business units and support units).

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 233

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Mekanisme yang digunakan Perseroan untuk The mechanism used by the Company to identify and
mengidentifikasi dan mengukur risiko operasional measure operational risk
Perseroan telah memiliki dan menerapkan suatu The Company has and implements a methodology to
metodologi untuk mengidentifikasi dan mengukur risiko identify and measure operational risks, namely RCSA and
operasional, yaitu RCSA dan LED. Terkait dengan risiko LED. In relation to operational risks in information systems
operasional pada sistem informasi teknologi, Perseroan and technology, the Company has risk register to conduct
telah memiliki risk register untuk melakukan proses the identification and measurement process.
identifikasi dan pengukurannya.

Terhadap pengelolaan risiko produk baru, Perseroan Related to the risk management of new product, the
memastikan bahwa produk baru yang dikembangkan tidak Company ensures that the development of new product
mempengaruhi profil risiko Perseroan secara signifikan. does not significantly affect to the Company risk profile.

Mekanisme Mitigasi Risiko Operasional Mechanism of Operational Risk Mitigation

• Perseroan telah memiliki kebijakan, prosedur dan • The Company already has policies, procedures and
penetapan limit yang bermanfaat dalam memantau, limit setting that are useful in monitoring, measuring
mengukur dan memitigasi risiko operasional. and mitigating operational risks.
• Melakukan sosialisasi risk awareness secara berkala. • Socializing risk awareness on a regular basis.
• Melakukan pengkinian kebijakan dan prosedur. • Update policies and procedures.
• Perseroan telah memiliki BCM dan BCP. • The Company already has a BCM and BCP.
• Perseroan telah memiliki sistem pengendalian internal • The Company already has an internal control system
yang memperhatikan prinsip four eyes principle, that considers the four eyes principle, segregation of
segregation of duties, dual custodian dan dual control. duties, dual custodian and dual control.

II.D Pengungkapan Eksposur Risiko Likuiditas dan II.D Disclosure of Liquidity Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas Implementation of Liquidity Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management Organization
Penerapan manajemen risiko likuiditas secara bank wide The implementation of bank wide liquidity risk
melibatkan sejumlah pihak, antara lain: management involve:
1. Dewan Komisaris dan Direksi; 1. BoC and BoD;
2. Komite Aset dan Liabilitas; 2. Asset and Liability Committee;
3. Departemen Tresuri; 3. Treasury Department;
4. Divisi Manajemen Risiko; 4. Risk Management Division;
5. Unit kerja terkait (unit bisnis dan unit pendukung). 5. Related working units (business units and support
units).

Strategi Pendanaan Funding Strategy

Strategi pendanaan mencakup strategi diversifikasi The funding strategy includes a strategy to diversify
sumber pendanaan dan jangka waktu pendanaan yang funding sources and the funding period associated
dikaitkan dengan karakteristik dan rencana bisnis with the characteristics and business plans of the the
Perseroan. Company.

Mitigasi Risiko Likuiditas Liquidity Risk Mitigation

Dalam upaya mitigasi risiko likuiditas, Perseroan In an effort to mitigate liquidity risk, the Company
menetapkan kebijakan untuk mengukur dan memitigasi establishes policies to measure and mitigate liquidity
risiko likuiditas, termasuk batas secondary reserve, rasio risk, including limits for secondary reserve, the ratio of
Alat Likuid Bank terhadap Dana Pihak Ketiga dan Non-Core the Company Liquid Assets to Third Party Funds and
Deposit, serta tingkat konsentrasi deposan Perseroan. Non-Core Deposits, as well as the concentration level of
Perseroan juga mengembangkan indikator peringatan dini the Company depositors. The Company also develops
(Early Warning Indicators) serta menerapkan Rencana Early Warning Indicators and implements a Contingency
Pendanaan Darurat (Contingency Funding Plan) dalam Funding Plan at several levels to mitigate risks.
beberapa tingkatan untuk memitigasi risiko.

234 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Stress Testing Risiko Likuiditas Stress Testing Liquidity Risk

Stress testing risiko likuiditas merupakan pengujian Stress testing for liquidity risk is a test using certain
dengan menggunakan skenario tertentu terhadap scenarios of the Company’s ability to meet liquidity needs
kemampuan Perseroan untuk memenuhi kebutuhan under stressful conditions. Stress tests are carried out
likuiditas pada kondisi stres. Stress test dilakukan based on a specific stress scenario on bank (bank specific
berdasarkan skenario stres secara spesifik pada bank stress test scenario), at least once every 3 (three) months
(bank specific stress test scenario), minimal sekali dalam and a market stress scenario (general market stress test),
3 (tiga) bulan dan skenario stress test pada pasar (general at least once a year.
market stress test), minimal sekali dalam 1 (satu) tahun.

II.E Pengungkapan Eksposur Risiko Hukum dan Penerapan II.E Disclosure of Legal Risk Exposure and Implementation
Manajemen Risiko Hukum of Legal Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management Organization
Perseroan memiliki Departemen Hukum Korporasi yang The Company has a Corporate Legal Department that
dibentuk dalam rangka pengendalian risiko hukum yang was formed in order to control legal risks that may occur.
mungkin terjadi. Departemen tersebut memiliki tugas dan This Department has the duties and responsibilities to
tanggung jawab untuk mengamankan kepentingan hukum safeguard the legal interests of the Company in every
Perseroan dalam setiap pelaksanaan kegiatan bisnis implementation of business activity with due observance
dengan tetap memperhatikan ketentuan hukum yang of applicable legal provisions.
berlaku.

Pengendalian Risiko Hukum Legal Risk Control

Perseroan telah melakukan mitigasi risiko hukum melalui The Company has mitigated legal risk by among others:
mekanisme:
• Penerbitan Buku Pedoman Manajemen Risiko Hukum. • Publication of Legal Risk Management Handbook.
• Memonitor kasus hukum yang dihadapi Perseroan • Monitor legal cases faced by the Company on a
secara berkala. regular basis
• Melakukan sosialisasi mengenai dampak peraturan • Disseminating information about the impact of the
yang baru terhadap kegiatan Perseroan. new regulation on the Company activities.
• Melakukan pembelaan hukum atas perkara perdata • Conduct legal action of the Company’s civil and
dan pidana yang melibatkan Perseroan yang criminal cases in court proceedings and monitor the
sedang dalam proses pengadilan serta memonitor progress.
perkembangan kasusnya.
• Melakukan review terhadap seluruh Perjanjian Kerja • Reviewing all the Company Agreements or other
Sama Perseroan atau dokumen sejenis lainnya similar documents before signing.
sebelum dilakukan penandatanganan.
• Melakukan uji petik atas akad-akad yang digunakan • Conduct sampling test on the contracts used by the
oleh Perseroan. Company.

II.F Pengungkapan Eksposur Risiko Stratejik dan Penerapan II.F Disclosure of Strategic Risk Exposure and
Manajemen Risiko Stratejik Implementation of Strategic Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management Organization
Direksi memberikan arahan dalam penyusunan rencana The BoD provides direction in the preparation of strategic
stratejik dan inisiatif-inisiatif bisnis yang dituangkan plans and business initiatives as outlined in BBP to control
dalam RBB untuk mengendalikan arah kegiatan usaha dan the direction of business activities and mitigate potential
menjaga potensi timbulnya risiko stratejik. strategic risks.

Selanjutnya Dewan Komisaris melakukan review dan Furthermore, the BoC reviews and approves the BBP.
memberikan persetujuan atas RBB. Divisi Keuangan The Finance and Strategic Planning Division supports
dan Perencanaan Strategis mendukung perumusan/ the formulation/preparation of the BBP and monitors
penyusunan RBB serta memantau pelaksanaannya its implementation by compiling reports on realization
dengan menyusun laporan realisasi dibandingkan dengan compared to business plans and budgets on a regular
rencana bisnis dan anggaran secara berkala, termasuk basis, including reviewing business objectives, both
melakukan kaji ulang sasaran bisnis baik yang bersifat financial and non-financial.
finansial maupun non-finansial.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 235

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

Kebijakan untuk Mengidentifikasi dan Merespons Policies for Identifying and Responding to Changing
Perubahan Lingkungan Bisnis Business Environment
Dalam rangka mengidentifikasi dan merespon perubahan In order to identify and respond to changes in the business
lingkungan bisnis, baik internal maupun eksternal, environment, both internally and externally, the Company
Perseroan melakukan: carries out:
• Pengkajian RBB secara berkala sesuai dengan • Regular BBP review in accordance with business
perkembangan bisnis. developments.
• Penetapan target-target pada aspek-aspek bisnis • Setting targets on business aspects considering the
dengan mempertimbangkan keadaan ekonomi. economic situation.

Penetapan strategi Perseroan dirumuskan dengan The determination of the the Company strategy is
memperhatikan Peraturan Bank Indonesia, OJK dan formulated by considering the regulations of Bank
ketentuan lainnya yang terkait, serta memperhitungkan Indonesia, OJK and other related provisions as well with
dampak risiko stratejik terhadap permodalan Perseroan. considering the impact of strategic risk on the Company’s
capital.

II.G Pengungkapan Eksposur Risiko Reputasi dan Penerapan II.G Disclosure of Reputation Risk Exposure and
Manajemen Risiko Reputasi Implementation of Reputation Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management Organization
Pengelolaan risiko reputasi menjadi komitmen Perseroan Reputation risk management is the Company’s
pada era media sosial. Perseroan telah memiliki layanan commitment in the era of social media. The Company has
call center untuk penanganan keluhan nasabah. a call center service for handling customer complaints.
Perseroan memiliki standar Service Level Agreement The Company has a standard Service Level Agreement
(SLA) yang diterapkan terhadap setiap penyelesaian (SLA) for each customer complaint resolution.
keluhan nasabah.

Kebijakan dan Mekanisme Pengendalian Risiko Reputasi Reputation Risk Control Policies and Mechanisms
Dalam rangka mengelola risiko reputasi, Perseroan telah In order to manage reputation risk, the Company has done
melakukan beberapa hal yang diantaranya: several things, including:
• Telah memiliki ketentuan penanganan pengaduan • The Company has had the customer complaint
nasabah. handling procedure.
• Telah melakukan pemantauan keluhan nasabah dan • Monitoring customer complaints and ensuring that the
dipastikan penyelesaiannya memenuhi SLA. settlement meets the SLA.

Pengelolaan Risiko Reputasi Pada Saat Krisis Reputation Risk Management in Times of Crisis
Dalam mengelola risiko reputasi pada saat krisis, In managing reputation risk in times of crisis, the Company:
Perseroan telah:
• Memiliki mekanisme pengelolaan krisis. • Has crisis management mechanism.
• Memiliki BCP dan DRP yang dirancang untuk • Has a BCP and a DRP designed to minimize disruption
meminimalisasi gangguan dan mempercepat proses and speed up the recovery process in the event of a
pemulihan pada saat terjadi bencana. disaster.
• Memiliki Secondary Operation Center Function yang • Has a Secondary Operation Center Function as a
merupakan tempat kerja cadangan bagi unit-unit kerja backup work area for critical work units to maintain
yang kritikal untuk tetap menjaga kelangsungan usaha the continuity of the Company business.
Perseroan.
• Memiliki sistem back up untuk mencegah kegagalan • Has a back up system to prevent high risk business
usaha yang berisiko tinggi. failures.

II.H Pengungkapan Eksposur Risiko Kepatuhan dan II.H Disclosure of Compliance Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan Implementation of Compliance Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management Organization
Dalam rangka meminimalkan potensi risiko kepatuhan yang In order to minimize the potential compliance risk that
mungkin terjadi, seluruh lini organisasi perlu bertanggung may occur, all organizational lines need to be responsible
jawab terhadap pengelolaan risiko kepatuhan pada for managing compliance risk in all Company’s activities.
seluruh aktivitas Perseroan.

236 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Direktur Kepatuhan dibantu oleh Divisi Kepatuhan yang The Compliance Director is assisted by the Compliance
bersifat independen terhadap unit kerja operasional, Division which is independent of the operational work
bertanggung jawab untuk memastikan kepatuhan dan unit, responsible for ensuring compliance and minimizing
meminimalkan risiko kepatuhan dengan merumuskan compliance risk by formulating compliance risk
kebijakan dan prosedur manajemen risiko kepatuhan dan management policies and procedures and monitoring its
memantau pelaksanaannya. implementation.

Divisi Kepatuhan juga bertanggung jawab terhadap The Compliance Division is also responsible for the
penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM di Perseroan, implementation of AML, CFT, and WMD programs at the
termasuk di dalamnya bertanggung jawab untuk penilaian Company, including being responsible for assessing the
penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM sesuai implementation of AML, CFT, and WMD programs in a
ketentuan terbaru. accordance to the latest regulations.

Pemantauan dan Pengendalian Risiko Kepatuhan Compliance Risk Monitoring and Control
Dalam rangka mengendalikan dan meminimalkan risiko In order to control and minimize compliance risk, the
kepatuhan, Perseroan telah melakukan langkah-langkah Company has taken steps including:
antara lain:
• Melakukan identifikasi sumber-sumber risiko • Identify sources of compliance risk.
kepatuhan.
• Melakukan pengukuran dan pemantauan risiko • Measuring and monitoring compliance risk on a regular
kepatuhan secara berkala. basis.
• Melakukan sosialisasi ketentuan dan konsultasi atas • Disseminating of regulation and consulting on various
berbagai pelaksanaan peraturan. implementation of regulations.
• Melakukan uji kepatuhan atas pelaksanaan ketentuan. • Perform compliance test on the implementation of the
regulations.
• Melakukan uji petik terhadap aspek syariah atas • Perform sampling test on the sharia aspects of
pelaksanaan bisnis. business operations.
• Melakukan compliance review untuk pembiayaan • Perform compliance review for financing more than
di atas Rp5 miliar dan compliance checklist untuk Rp5 billion and a compliance checklist for financing up
pembiayaan sampai dengan Rp5 miliar. to Rp5 billion.
• Melakukan penyaringan data nasabah dan transaksi • Screening customer data and transactions related to
terkait dengan penerapan APU, PPT, dan PPPSPM. the implementation of AML, CFT, and WMD.

II.I Pengungkapan Eksposur Risiko Investasi dan II.I Disclosure of Investment Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Investasi Implementation of Investment Risk Management
Pelaksanaan pengelolaan manajemen risiko investasi The implementation of investment risk management
dilakukan mengikuti pengelolaan pada manajemen risiko is conducted following the credit risk management
kredit, dikarenakan risiko investasi memiliki karakteristik mechanism, since the investment risk has similar
risiko yang serupa dengan risiko kredit. characteristic with credit risk.

II.J Pengungkapan Eksposur Risiko Imbal Hasil dan II.J Disclosure of Rate of Return Risk Exposure and the
Penerapan Manajemen Risiko Imbal Hasil Implementation of Rate of Return Risk Management
Pelaksanaan pengelolaan manajemen risiko imbal hasil The implementation of rate of return risk management is
dilakukan mengikuti pengelolaan pada manajemen risiko conducted in accordance with market risk management
pasar, dikarenakan risiko imbal hasil memiliki karakteristik mechanism, since the rate of return risk has similar
risiko yang serupa dengan risiko pasar. characteristic with market risk.

Risiko Transaksi Intra-Grup Intra-Group Transaction Risk

Perseroan melakukan pemantauan risiko transaksi The Company monitors the intra-group transaction
intra-grup untuk memastikan bahwa transaksi intra- risk to ensure that the intra-group transaction is
grup dilakukan sesuai dengan prinsip kewajaran, conducted in accordance with the principles of fairness,
kelaziman usaha dan ketentuan yang berlaku, serta business practices and applicable regulations, and well
telah didokumentasikan dengan baik. Berdasarkan hasil documented. Based on the results of the Company’s
penilaian Perseroan, risiko transaksi intra-grup tidak assessment, the intra-group transaction risk does not
memiliki dampak signifikan terhadap kinerja Perseroan have significant impact on the overall performance of the
secara keseluruhan. Company.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 237

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL INTERNAL CONTROL SYSTEM

Perseroan telah menetapkan Sistem Pengendalian Internal Company has established an effective Internal Control
yang efektif yang senantiasa dievaluasi secara berkala untuk System which is regularly evaluated to maintain and secure
menjaga dan mengamankan harta Perseroan, tersedianya company’s assets, availability of accountable reports, improve
laporan yang dapat dipertanggung-jawabkan, meningkatkan compliance and risk management aspects, and implementation
aspek kepatuhan dan pengelolaan risiko, serta penerapan of antifraud strategy to support good corporate governance.
strategi anti-fraud untuk mendukung terciptanya tata kelola This is in line with application of prudential principle in risk
perusahaan yang baik. Hal ini sejalan dengan penerapan management, and Financial Services Authority Letter (OJK)
prinsip kehati-hatian dalam pengelolaan risiko, dan Surat No. 35/SEOJK.03/2017 concerning Guidelines for Internal
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.35/SEOJK.03/2017 Control System Standards for Public Companies which
tentang Pedoman Standar Sistem Pengendalian Internal Bagi requires Companies to prepare Internal Control System
Perseroan Umum yang mewajibkan Perseroan menyusun Guidelines which at least cover 5 (five) pillars namely:
Pedoman Sistem Pengendalian Internal yang sekurang-
kurangnya mencakup 5 (lima) pilar yaitu:
• Pengendalian dan pemisahan fungsi; • Control and segregation of functions;
• Pengawasan Manajemen dan penerapan budaya • Management oversight and implementation of control
pengendalian; culture;
• Indentifikasi dan penilaian risiko; • Identification and risk assessment;
• Sistem akuntansi, informasi, dan komunikasi; • Accounting, information and communication systems;
• Pemantauan dan tindakan koreksi penyimpangan. • Monitoring and correcting deviations.

Penerapan Sistem Pengendalian Intern Implementation of Internal Control System

Dalam menjalankan kegiatan usaha, Perseroan telah For running its business activities, the Company has
menerapkan sistem pengendalian internal sebagai upaya implemented an internal control system as an effort to
untuk mitigasi risiko kegiatan usaha Perseroan yang mitigate increased risk of corporate activities and business
semakin meningkat dan semakin kompleks, sejalan dengan complexity, in line with developments in information
perkembangan teknologi informasi, globalisasi, dan integrasi technology, globalization and financial market integration
pasar keuangan yang memberikan dampak terhadap eksposur which have an impact on company’s risk exposure. The effort
risiko yang dihadapi oleh Perseroan. Upaya pengendalian of internal control carried out by company are preventive
internal yang dilakukan Perseroan bersifat preventif (ex-ante) (ex-ante) and curative (ex-post) in order to be able to detect
maupun kuratif (ex-post) agar mampu mendeteksi kelemahan weaknesses and potential irregularities in a timely manner.
dan potensi penyimpangan secara tepat waktu.

Pengendalian internal yang bersifat preventif dilakukan Preventive internal controls are carried out by complying
dengan mematuhi kebijakan dan ketentuan Perseroanan yang with applicable company policies and regulations in order
berlaku dalam rangka antisipasi potensi risiko Perseroan. to anticipate potential risks faced by the Company. The
Fungsi yang bertanggung jawab untuk pengendalian yang functions responsible for preventive control are Business Unit
bersifat preventif adalah Unit Bisnis sebagai risk owner dan as the risk owner and line of Management, Risk Management
lini Manajemen, Satuan Kerja Manajemen Risiko, Satuan Unit, Compliance Unit, and other supporting units, while
Kerja Kepatuhan, dan unit pendukung lainnya, sedangkan the curative internal control is the responsibility of Internal
pengendalian internal yang bersifat kuratif menjadi tanggung Audit Division and Internal Control, together with business
jawab SKAI dan Internal Control, bersama unit bisnis dan and operational units. Implementation of the internal control
operasional. Penerapan sistem pengendalian internal oleh system by the Company to ensure:
Perseroan bertujuan untuk memastikan:
• Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan yang • Compliance with applicable laws and regulations as well as
berlaku serta kebijakan atau ketentuan internal Perseroan; the Company’s internal policies or provisions;
• Tersedianya informasi keuangan dan manajemen yang • Availability of complete, accurate, appropriate and timely
lengkap, akurat, tepat guna, dan tepat waktu; financial and management information;
• Efektivitas dan efisiensi dalam kegiatan operasional; dan • Effectiveness and efficiency in operational activities; and
• Efektivitas budaya risiko (risk culture) pada organisasi • The effectiveness of risk culture in Company’s organization
Perseroan secara menyeluruh. as a whole.

238 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Efektivitas Pengendalian Internal Effectiveness of Internal Control

Sesuai dengan fungsinya, SKAI telah melakukan audit In accordance with its function, IA has conducted risk-based
berbasis risiko yang mencakup semua aspek Lini Pertama audits covering all aspects of the First and Second Lines to
dan Kedua untuk memberikan assurance yang independen provide independent assurance to the BoD and BoC through
kepada Direksi dan Dewan Komisaris melalui Komite Audit the Audit Committee on the adequacy and effectiveness of
atas kecukupan dan efektivitas sistem manajemen risiko dan our risk management and internal control systems.
pengendalian internal kami.

Perseroan melakukan beberapa penyesuaian telah dilakukan The Company has made several adjustments to improve the
Perseroan untuk meningkatkan fungsi pengendalian internal internal control function as recommended by IA.
seperti yang direkomendasikan oleh SKAI.

Manajemen Perseroan senantiasa memantau untuk Management constantly monitors to ensure that the
memastikan bahwa Operasional Perseroan dan Sistem Company’s Operations and Internal Control System have
Pengendalian Internal telah berjalan dengan baik dan efektif run well and effectively through the Audit Report issued by
melalui Laporan Hasil Audit yang diterbitkan oleh SKAI yang Internal Audit Division submitted to the BoC, BoD, and Audit
disampaikan kepada Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite Committee.
Audit.

Untuk mendukung Sistem Pengendalian Internal, Perseroan To support Internal Control System, the Company has
telah menerapkan strategi anti-fraud sebagai bagian dari implemented an anti-fraud strategy as part of its strategic
kebijakan strategis sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa policy in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No. 39/POJK.03/2019 Umum tanggal 19 Desember Regulation No. 39/POJK.03/2019 concerning Implementation
2019 tentang Penerapan Strategi Anti-Fraud bagi Perseroan of Anti-Fraud Strategy for Commercial Banks dated 19
dalam rangka memperkuat Sistem Pengendalian Internal December 2019 in order to strengthen Internal Control
dengan membentuk Bagian Surveillance & Anti-Fraud. System by established Department of Surveillance & Anti-
Perseroan juga senantiasa meningkatkan budaya risiko (risk Fraud. The Company also continuously improves an effective
culture) yang efektif, serta memastikan bahwa budaya risiko risk culture, and ensures that a risk culture is inherent at every
telah melekat di setiap jenjang organisasi. level of the organization.

Evaluasi terhadap Efektivitas Pengendalian Internal Evaluation on the Effectiveness of Internal Control
SKAI telah melakukan evaluasi efektivitas pengendalian IA has assessed the effectiveness of internal controls,
internal mencakup antara lain: including:
1. Pemisahan Tugas: Mengevaluasi apakah ada pemisahan 1. Segregation of duties: Evaluate whether there is adequate
tugas yang memadai antara berbagai fungsi atau posisi segregation of duties between different functions or
dalam organisasi. Hal ini bertujuan untuk mencegah positions within the organisation.This is to prevent
potensi penyelewengan atau konflik kepentingan. potential fraud or conflicts of interest.
2. Prosedur dan Kebijakan: Memeriksa apakah prosedur dan 2. Procedures and Policies: Evaluate whether established
kebijakan yang telah ditetapkan sesuai dengan standar procedures and policies meet best practice standards and
terbaik dan apakah telah diimplementasikan secara are consistently applied throughout the organisation.
konsisten di seluruh organisasi.
3. Pencatatan dan Pelaporan: Menilai sejauh mana 3. Recording and reporting: Assess the extent to which
pencatatan transaksi dilakukan dengan akurat dan tepat transactions are recorded accurately and timely. The
waktu. Evaluasi juga mencakup pengujian terhadap sistem evaluation includes testing the reporting system to ensure
pelaporan untuk memastikan keandalan laporan keuangan. the reliability of the financial report.
4. Manajemen Risiko: Mengidentifikasi, mengevaluasi, dan 4. Risk management:Identify, assess and manage the risks
mengelola risiko-risiko yang dihadapi oleh organisasi. faced by the organisation.This may include evaluation of
Hal ini dapat melibatkan penilaian terhadap kebijakan risk management policies and risk mitigation processes.
manajemen risiko dan proses mitigasi risiko.
5. Pengamanan Aset: Mengevaluasi langkah-langkah 5. Safeguarding assets: Evaluate the security measures in
keamanan yang diterapkan untuk melindungi aset fisik dan place to protect the organisation’s physical and information
informasi perusahaan dari ancaman internal dan eksternal. assets from internal and external threats.
6. Pemantauan dan Pemahaman Kepatuhan: Memeriksa 6. Compliance Monitoring and Understanding: Examine the
sejauh mana perusahaan memahami dan mematuhi extent to which the company understands and complies
regulasi yang berlaku di industri dan yurisdiksi tempat with applicable regulations in its industry and the
operasinya. Evaluasi juga dapat mencakup pemantauan jurisdictions in which it operates. The evaluation may also
kepatuhan secara berkala. include periodic compliance monitoring

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 239

KILAS LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
KINERJA 2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tata Kelola Perusahaan

Good Corporate Governance

7. Pengendalian Teknologi Informasi: Mengevaluasi 7. Information Technology Controls: Evaluate internal

pengendalian internal yang terkait dengan sistem controls related to information systems and technology
informasi dan teknologi untuk memastikan keamanan data to ensure data security and operational continuity.
dan kelangsungan operasional.
8. Evaluasi Kinerja Personel: Memastikan bahwa personel 8. Personnel Performance Evaluation: Ensure that personnel
memiliki kualifikasi dan keterampilan yang sesuai dengan have the qualifications and skills appropriate to their
tanggung jawab mereka, serta mengevaluasi efektivitas responsibilities, and evaluate the effectiveness of training
pelatihan dan pengembangan. and development.

Hasil evaluasi disampaikan kepada manajemen untuk Evaluation results are submitted to management for follow-up
ditindaklanjuti dan dimonitor yang hasilnya dapat digunakan and monitoring, the results of which can be used to develop
untuk menyusun rencana perbaikan atau pembaruan. improvement or renewal plans.

Dalam rangka mendukung transparansi, keadilan, dan In order to foster transparency, fairness, and compliance,
kepatuhan, Perseroan menerapkan Sistem Pelaporan Company has implemented the Whistleblowing System
Pelanggaran atau Whistleblowing System (WBS). WBS (WBS). Company WBS is implemented in compliance with
Perseroan dijalankan dengan merujuk pada ketentuan Bank Indonesia (BI) regulations, specifically SEBI No. 13/28/
Perseroan Indonesia (BI) yaitu SEBI No. 13/28/DPNP perihal DPNP regarding the Implementation of Anti-Fraud Strategies
Penerapan Strategi Anti-Fraud bagi Perseroan Umum yang for Commercial Banks, which has been updated with POJK
telah dikinikan dengan POJK No. 12 Tahun 2024 tentang No. 12 of 2024 regarding the Implementation of Anti-Fraud
Penerapan Strategi Anti-Fraud bagi Lembaga Jasa Keuangan. Strategies for Financial Services Institution.

Pengelolaan laporan whistleblowing ini juga diharapkan dapat It is anticipated that the Company of this whistleblowing
mendorong menyampaikan laporan dengan lebih leluasa/ report will serve to encourage the submission of reports with
nyaman tanpa ragu, serta membuktikan komitmen Perseroan greater ease and confidence, thereby demonstrating the
dalam menjalankan prinsip Tata Kelola yang baik melalui company’s dedication to the implementation of principles of
upaya pengendalian internal. good governance through the utilisation of internal control
mechanisms.

Media Penyampaian Laporan Pelanggaran Whistleblowing Channel

Saluran komunikasi whistleblowing: Whistleblowing communication channels:
1. Situs web: https://wbs.pdsb.id/pelapor/lapor 1. Situs web: https://wbs.pdsb.id/pelapor/lapor
2. E-mail: [email protected] 2. E-mail: [email protected]
3. Telepon/WA: 0878-8850-0573 3. Telepon/WA: 0878-8850-0573

Perlindungan Bagi Pelapor Whistleblower Protection

Perseroan memiliki komitmen yang kuat untuk memberikan Company strongly commits to protect and keep the secrecy
perlindungan bagi pelapor dengan menjaga kerahasiaan of the whistleblower in accordance with the Bank’s internal
identitas sebagaimana diatur dalam kebijakan internal policies. The whistleblower’s full name, identity, email
Perseroan. Seluruh nama/identitas/e-mail/nomor telepon address, and phone number can only be shared under the
pelapor hanya dapat diberikan atas izin dari pihak pelapor. whistleblowers’ consent.

Perseroan menganjurkan agar setiap pelapor memiliki alasan The company recommends that all whistleblowers have a
yang kuat dalam menyampaikan laporan pelanggaran serta compelling reason to submit the report of violation with good
memiliki itikad yang baik. Bukti berupa data, informasi atau intention. Any evidence in the form of data, information,
dokumen terkait indikasi pelanggaran dapat disertakan saat or document related to the indication of violation could be
pengajuan laporan. attached in the submitted report.

Penanganan Pengaduan Handling Of Whistleblowing Report

Jenis pelanggaran yang dapat disampaikan melalui WBS adalah The type of allegation that can be reported to WBS are report
menyangkut fraud, pencucian uang (money laundering) dan regarding fraud, money laundering, code of ethic/HR. Every
Kode Etik/Human Resources. Setiap laporan pengaduan yang whistleblowing report received will be reviewed and analyzed
masuk akan dikaji dan dianalisa oleh Whistleblowing Officer by the Whistleblowing Officer in accordance with the basic
selaras dengan prinsip dasar penanganan whistleblowing. principles of whistleblowing management.

240 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

SISTEM PENGADUAN PELANGGARAN WHISTLEBLOWING SYSTEM

Sistem pengaduan pelanggaran (Whistleblowing System) The Whistleblowing System is a function that has been
merupakan suatu fungsi yang telah disediakan oleh provided by the Company to be used by stakeholders to
Perseroan untuk digunakan oleh para pemangku kepentingan report:
melaporkan:
- Indikasi fraud yang akan terjadi atau yang telah terjadi - Indications of fraud that will occur or that have
yang dilakukan oleh pihak internal dan eksternal alreadyoccurred, by the Companys internal and external
Perseroan. parties.
- Pelanggaran peraturan. - Infringement of the Companys regulations.
- Pelanggaran kode etik Perseroan, dan - Infringement of code of conduct, and
- Benturan kepentingan. - Conflict of interest.

Sarana Pengaduan Complaint Chanel

Sarana yang dapat digunakan nasabah atau pemangku Media that customers or stakeholders can use to submit
kepentingan untuk menyampaikan laporan pengaduan adalah: complaints are:

Sarana Keterangan Facilities Information

Web https://wbs.pdsb.id Pihak Internal Web https://wbs.pdsb.id Internal Party

e-mail [email protected] Pihak Eksternal e-mail [email protected] External Party

Perlindungan bagi Pelapor Protection for Reporters

Perseroan memberikan perlindungan kepada pihak pelapor The Company provides protection to reporting party for
atas pelaporan indikasi fraud yang akan terjadi atau yang reporting indications of fraud that will occur or that have
telah terjadi, meliputi: occurred, including:
1. Menjamin kerahasiaan identitas pelapor dan isi laporan 1. Guarantee the confidentiality of identity of whistleblower
yang disampaikan. and content of the report submitted.
2. Jaminan perlindungan terhadap perlakuan yang merugikan 2. Guaranteed of protection against the adverse treatment
pelapor. of whistleblower.
3. Jaminan perlindungan kemungkinan adanya tindakan 3. Guaranteed protection of possible threatening,
ancaman, intimidasi, hukuman ataupun tindakan tidak intimidation, punishment or unpleasant actions from
menyenangkan dari pihak terlapor. reported party.

Pengelolaan Pengaduan Nasabah Complaints Handling Management

Whistleblowing System dikelola langsung oleh Direktur Utama Whistleblowing System is managed directly by President
dan Direktur Kepatuhan. Setiap pengaduan yang disertai Director and Compliance Director. Any complaint with
dengan bukti adanya indikasi fraud atau pelanggaran akan evidence of indications of fraud or infringement will be
ditindaklanjuti oleh Bagian Surveillance & Anti-Fraud yang followed up by Surveillance & Anti-Fraud Section under
berada dibawah Audit Internal. Internal Audit Division.

Pengaduan dan Tindak Lanjut Complaints Handling and Follow-Up

Pada tahun 2024, tidak ada pengaduan yang terindikasi fraud In 2024, there is no complaints of indications of fraud through
melalui Whistleblowing System. Whistleblowing System.

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 241

242 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 243
KILAS KINERJA LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perusahaan

Corporate Social and Environment Responsibility

Pada tahun 2024, realisasi anggaran kegiatan Tanggung

Jawab Sosial dan Lingkungan Perusahaan mencapai
Rp4,03 miliar.
During 2024, the realization of Corporate Social and Environment
Responsibility is Rp4.03 billion.

244 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

Komitmen Pelaksanaan Implementation Commitment

Perseroan senantiasa berupaya melaksanakan Corporate The Company always strives to implement Corporate Social
Social and Environment Responsibility (CSR) dan memberi and Environment Responsibility (CSR) and have a positive
dampak positif kepada lingkungan, masyarakat sekitar dan impact on the environment, surrounding communities and all
seluruh pemangku kepentingan. Tanggung jawab perusahaan stakeholders. The Company’s CSR is always guided by the
yang dilakukan Perseroan senantiasa berpedoman pada applicable laws and regulations, including:
peraturan perundang-undangan yang berlaku, antara lain:
1. Peraturan Pemerintah No. 47 tahun 2012 tentang 1. The Government Regulation No. 47 of 2012 concerning
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perseroan Social and Environmental Responsibilities of Limited
Terbatas. Liability Companies.
2. Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 tahun 1999 2. The Law of the Republic of Indonesia No. 8 of 1999
tentang Perlindungan Konsumen. concerning Consumer Protection.
3. Undang-Undang Republik Indonesia No. 13 tahun 2003 3. The Law of the Republic of Indonesia No. 13 of 2003
tentang Ketenagakerjaan. regarding Manpower.
4. Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 tahun 2007 4. The Law of the Republic of Indonesia No. 40 of 2007
tentang Perseroan Terbatas. concerning Limited Liability Companies.
5. Peraturan OJK No. 22 Tahun 2023 tentang Perlindungan 5. OJK Regulation No. 22 of 2023 about Consumer and
Konsumen dan Masyarakat di Sektor Jasa Keuangan. Public Protection in the Financial Service Sector.

Biaya Kegiatan Activity Cost

CSR ini tidak hanya dilakukan untuk memenuhi peraturan This CSR is not only carried out to fulfill the applicable laws and
perundang-undangan yang berlaku, tetapi juga sebagai regulations, but also as part of the Company’s contribution to
bagian dari kontribusi Perseroan terhadap kebaikan dan the good and welfare of the environment and the community
kesejahteraan lingkungan dan masyarakat sekitar tempat in which the Company operates and the welfare of the
Perseroan beroperasi serta kesejahteraan masyarakat Indonesian people in general.
Indonesia secara umum.

Keseluruhan jumlah dana yang digunakan untuk The total amount of funds spent for various activities related
berbagai kegiatan terkait CSR selama tahun 2024 adalah to CSR in 2024 was Rp4,038,678,579 (four billion thirty eight
Rp4.038.678.579 (empat miliar tiga puluh delapan juta enam million six hundred seventy eight thousand five hundred and
ratus tujuh puluh delapan ribu lima ratus tujuh puluh sembilan seventy nine rupiah), sourced from:
rupiah), yang bersumber dari:
− Zakat Korporasi Perusahaan yang disalurkan melalui − Corporate Zakat distributed through the Amil Zakat
Lembaga Amil Zakat; Institution;
− Anggaran CSR Perseroan. − Company’s CSR budget.

CSR terkait Hak Asasi Manusia CSR related to Human Rights

Perseroan memiliki komitmen untuk menghormati hak The Company is committed to respecting the basic rights
dasar yang dimiliki semua orang sebagai manusia, antara that people are entitled to as human beings, including but not
lain mencakup hak sipil, politik, ekonomi, sosial, budaya. Di limited to civil, political, economic, social, cultural rights. In the
lingkungan Perseroan, seluruh aspek tersebut telah terpenuhi Company’s environment, all these aspects have been fulfilled
melalui beragam kebijakan dalam organisasi perusahaan. through various policies in the Company’s Institution.

Kebijakan Perseroan terkait dengan aspek hak asasi manusia The Company’s policies related to human rights aspects are
bersandar pada Undang-Undang No. 39 tentang Hak Asasi based on the Law No. 39 concerning Human Rights, which
Manusia, yang di dalamnya mencakup: includes:
• Hak untuk hidup • The Right to Life
• Hak Berkeluarga dan Melanjutkan Keturunan • The Family Rights and Continuing Heredity
• Hak Mengembangkan Diri • The Right to Self-Development
• Hak Memperoleh Keadilan • The Right to Justice
• Hak atas Kebebasan Pribadi • The Right to Personal Freedom
• Hak atas Rasa Aman • The Right to Security
• Hak atas Kesejahteraan • The Right to Welfare
• Hak Turut Serta dalam Pemerintahan • The Right to Participate in Government
• Hak Wanita/Kesamaan Gender • The Women’s Right/Gender Equality
• Hak Anak • The Children’s Right

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 245

KILAS KINERJA LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perusahaan

Corporate Social and Environment Responsibility

CSR terkait Kegiatan Usaha yang Adil CSR relate to Fair Business Activity
Komitmen Perseroan terkait dengan aspek CSR tentang The Company’s commitment relates to CSR aspects in the
kegiatan usaha yang adil, mengacu pada sejumlah regulasi field of fair business activity, refers to a number of existing
yang ada. Misalnya, Undang-Undang No. 5 tahun 1999 regulations. For example, the Law No. 5 of 1999 regarding
tentang Larangan Praktik Monopoli dan Persaingan Usaha Prohibition of Monopolistic Practices and Unfair Business
Tidak Sehat. Competition.

Selain itu, pelaksanaan komitmen tersebut juga mengacu In addition, the implementation of these commitments
pada norma penerapan prinsip-prinsip GCG yang sehat di also refers to the norms for applying the principles of GCG
lingkungan Perseroan. Perseroan juga memiliki komitmen within the Company. The Company also has a commitment
dalam kepatuhan terhadap seluruh regulasi, baik terkait to comply with all regulations, both related to banking and
dengan perbankan maupun pengelolaan perusahaan serta corporate governance and other regulations that are relevant
regulasi lain yang relevan dengan kegiatan bisnis Perseroan. to the Company’s business activities.

Rumusan CSR Bidang Kegiatan Usaha yang The Design of CSR on Fair Business Activity
Adil
Perseroan telah memiliki rumusan yang diuraikan dari The Company has a design outlined by various norms, both in
beragam norma, baik dalam bentuk regulasi maupun praktik the form of regulations and best business practices that apply
bisnis terbaik yang berlaku di industri. Diantaranya terkait in the industry. Among them relate to transparency and fair
dengan transparansi dan praktik kejujuran dalam transaksi practice in business transactions.
bisnis.

Terkait hubungan dengan mitra bisnis, Perseroan senantiasa Relating to relationship with business partner, the Company
melakukan lelang terbuka dalam pengadaan yang continues to conduct procurement’s open auction
disampaikan secara transparan. Hal ini dimaksudkan agar transparently. This is intended to provide opportunities and
dapat memberikan kesempatan dan perlakuan yang adil fair treatment for all partners.
terhadap seluruh mitra.

CSR terkait Lingkungan Hidup CSR related on Environment

Perseroan memahami pentingnya kelestarian lingkungan The Company understands the importance of preserving the
alam bagi keberlanjutan bisnis dan operasi Perseroan ke natural environment for the sustainability of the Company’s
depan. Oleh karena itu, Perseroan perlu memastikan seluruh business and operations going forward. Therefore the
kegiatan usaha dan operasional Perseroan berada pada Company ensures that all business and operational activities
lingkup industri yang tidak memberikan dampak terhadap of the Company are within the scope of industries that do
pencemaran lingkungan hidup, baik secara langsung maupun not contribute to environmental pollution, both directly
tidak langsung. Perseroan berkomitmen untuk menjalankan and indirectly. The Company commits to conduct its role in
peran aktif dalam pelestarian lingkungan hidup. environmental preservation actively.

Sebagai wujud tanggung jawab internal terhadap lingkungan, As a form of internal responsibility towards the environment,
Perseroan mengupayakan kegiatan operasional yang lebih the Company strives for operational activities that are
ramah lingkungan dimulai dengan penggunaan barang- more environmentally friendly, starting with the use of
barang yang ramah lingkungan pada setiap pelaksanaan environmentally friendly items in each activity. The Company
kegiatan. Perseroan juga telah meminimalisasi penggunaan has also minimized the use of paper by prioritizing the use of
kertas dengan memprioritaskan penggunaan dokumen electronic documents and making efficient use of electricity
elektronik serta melakukan efisiensi pada penggunaan listrik and water in the Company’s work scope.
dan air di lingkup kerja Perseroan.

Selain itu, Perseroan juga mensosialisasikan, menyerukan Moreover, the Company also disseminates, calls and
dan mendorong penerapan kegiatan yang ramah lingkungan encourages the application of environmentally friendly
kepada seluruh karyawan. Berbagai upaya terkait pelestarian activities to all employees. Various efforts related to
lingkungan diharapkan dapat memberikan dampak yang environmental preservation are expected to have a
berkelanjutan, tidak hanya bagi bisnis Perseroan tetapi juga sustainable impact, not only for the Company’s business but
perekonomian Indonesia secara umum. also the Indonesian economy in general.

246 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

CSR terkait Ketenagakerjaan, Kesehatan, dan CSR related to Employment, Health and Work
Keselamatan Kerja Safety
Sebagai salah satu elemen utama yang menentukan As one of the main elements that determines the business
pertumbuhan bisnis dan pencapaian kinerja Perseroan, growth and achievement of the Company’s performance,
pemenuhan hak-hak ketenagakerjaan seluruh karyawan fulfilling the labor rights of all the Company’s employees is
Perseroan merupakan sesuatu yang wajib dilakukan. Sebagai something that must be done. As a form of CSR related to
bentuk CSR terkait aspek ketenagakerjaan, kesehatan, dan aspects of employment, health and work safety, the Company
keselamatan kerja, Perseroan melakukan berbagai kegiatan, carries out various activities, including the following:
diantaranya sebagai berikut:
1. Kesempatan Kerja dan Kesetaraan Gender 1. Job Opportunity and Gender Equality
Perseroan memastikan penerapan kesempatan kerja yang The Company ensures the implementation of equal
sama dan perlakuan yang setara dalam lingkungan kerja employment opportunity and equal treatment in the
Perseroan, mulai dari calon karyawan hingga karyawan Company’s work environment, ranging from prospective
tetap, mulai dari pemimpin tertinggi di Perseroan, seluruh employees to permanent employees, from the highest
lapisan karyawan, para pemegang saham hingga mitra leaders in the Company, all levels of employees,
Perseroan lainnya, tanpa membedakan latar belakang shareholders to other Company’s partners, regardless of
identitas, khususnya identitas gender. identity background, especially gender identity.
2. Kesehatan dan Keselamatan Kerja 2. Occupational Health and Work Safety
Perseroan menjamin pemenuhan kesehatan dan The Company guarantees the fulfillment of work
keselamatan kerja bagi setiap karyawan. Perseroan health and safety for every employee. The Company
memastikan bahwa setiap karyawan memiliki hak yang ensures that every employee has the same right to get
sama untuk mendapatkan jaminan kesehatan serta the same health benefits and facilities. One way to do
fasilitas kesehatan yang sama. Hal ini salah satunya this is to register all employees as members of BPJS
dilakukan dengan mendaftarkan seluruh karyawan Health Insurance. The Company also ensures a safe
sebagai anggota BPJS Kesehatan. Perseroan juga work environment for employees and commits that all
memastikan lingkungan kerja yang aman bagi karyawan employees are entitled to adequate work safety benefits
dan berkomitmen bahwa seluruh karyawan berhak and meet employee protection against varied risks of
mendapatkan jaminan keselamatan kerja yang memadai work accidents, such as the risk of fire or natural disaster.
serta memenuhi perlindungan karyawan atas berbagai
macam risiko kecelakaan di tempat kerja, seperti risiko
kebakaran atau bencana alam.
3. Kesejahteraan Karyawan 3. Employee Welfare
Perusahaan menjamin hak-hak setiap karyawan selalu The company guarantees that the rights of every
terpenuhi. Untuk memenuhi hak kesejahteraan karyawan, employee are always fulfilled. To fulfill employee welfare
Perseroan berkomitmen untuk memastikan bahwa rights, the Company is committed to ensuring that
karyawan pada setiap level jabatan telah mendapatkan employees in every position level have received adequate
remunerasi dan fasilitas yang memadai, dengan rincian remuneration and facilities, with details as follows:
sebagai berikut:
• Gaji • Salary
• Asuransi Kesehatan bagi karyawan dan keluarganya • Health Insurance for employees and their family
• Fasilitas operasional • Operational facilities
• Tunjangan pasca bekerja • Post-employment allowance

CSR terhadap Konsumen CSR related to Customer

Konsumen atau nasabah merupakan tonggak utama bisnis The customer or client is a major milestone of the Company’s
Perseroan, yang tanpanya Perseroan tidak dapat beroperasi business, without them the Company cannot operate
secara berkesinambungan. Oleh karena itu, pemenuhan sustainably. Therefore, fulfilling the satisfaction of all
kepuasan seluruh nasabah melalui penyediaan produk serta customers through providing optimal products and services
layanan yang optimal merupakan prioritas dan komitmen is the Company’s main priority and commitment.
utama Perseroan.

Sebagai bentuk CSR terhadap nasabah, Perseroan telah As a form of the Company’s social responsibility to customers,
menyediakan akses layanan pengaduan yang memadai the Company has provided adequate complaints services
bagi nasabah melalui alamat email [email protected] serta access for customers through the email address corsec@
call center di nomor telepon (021) 6313700. Perseroan pdsb.co.id and call center on the telephone number (021)
memastikan bahwa setiap pengaduan nasabah akan dicatat, 6313700. The Company ensures that every customer

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 247

KILAS KINERJA LAPORAN PROFIL ANALISIS DAN TINJAUAN TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB LAPORAN
2024 MANAJEMEN PERUSAHAAN PEMBAHASAN MANAJEMEN PENDUKUNG BISNIS PERUSAHAAN SOSIAL PERUSAHAAN KEUANGAN

Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perusahaan

Corporate Social and Environment Responsibility

diproses dan ditindak lanjuti (serta diperbaiki), sehingga complaint will be recorded, processed, and improved and
Perseroan dapat memberikan produk dan layanan yang lebih (followed up), so that The Company can provide better
baik lagi kepada nasabah. products and services to customers.

CSR terkait Pengembangan Sosial, Lingkungan CSR related to Social, Environment and
dan Kemasyarakatan Community Development
Perseroan memahami bahwa bisnis dan operasi tentu tidak The Company understands that business and operations will
akan berjalan dengan baik tanpa dukungan masyarakat dan certainly not run well without the support of the community
seluruh stakeholder di wilayah kerja Perseroan. Oleh karena and all stakeholders in the company’s work area. Therefore,
itu, sebagai wujud CSR terhadap sosial dan kemasyarakatan, as a manifestation of CSR related to social and community
terutama di lingkup wilayah kerja, Perseroan telah melakukan responsibility, especially in the work area, the company has
berbagai kegiatan sepanjang tahun 2024: carried out various activities throughout 2024:
• Pada Februari 2024, Perseroan menyalurkan bantuan dana • In February 2024, the Company distributed educational
santunan Pendidikan Yayasan Al-Kahfi. assistance funds to the Al-Kahfi Foundation.
• Pada Maret 2024, Perseroan ikut berpartisipasi dalam • In March 2024, the Company participated in the
Program Ramadhan Rohis di lingkungan Perseroan. Company’s area for Ramadhan Rohis Program.
• Pada Maret - April 2024, Perseroan menyalurkan paket • In March – April, the Company distributed Ramadhan
sembako Ramadhan kepada masyarakat sekitar lingkungan basic food packages to the community around the
Perseroan. Company’s area.
• Pada April 2024, Perseroan melaksanakan kegiatan • In April 2024, the Company held educational literacy
edukasi literasi keuangan dan memberikan bantuan donasi activity and provided a donation of 2 (two) Air Conditioner
berupa 2 (dua) unit Air Conditioner (AC) kepada Pondok (AC) units to the IMMIM Putra Islamic Boarding School,
Pesantren IMMIM Putra, Makassar. Makassar.
• Pada Juni 2024, Perseroan memberikan bantuan program • In June 2024, the Company provided assistance for
sedekah daging yang diselenggarakan di 10 Kota yang a meat charity program held in 10 cities where the
terdapat Jaringan Kantor Perseroan dan Perseroan juga Company’s office network is located and the Company
ikut berpartisipasi dalam kegiatan Sedekah Daging yang also participated in the meat charity activity held by the
diadakan oleh Kementerian Agama Cirebon. Ministry of Religion in Cirebon.
• Pada Juli 2024, Perseroan menyelenggarakan kegiatan • In July 2024, the Company held literacy activity in
literasi dalam rangka Rakernas Dewan Masjid Indonesia di the context of the National Working Meeting of the
Masjid Istiqlal, dan menyalurkan bantuan dana zakat untuk Indonesian Mosque Council at the Istiqlal Mosque, and
santunan fakir miskin. distributed zakat funds for assistance to those who are
living in poverty.
• Pada Juli 2024, Perseroan ikut berpartisipasi dalam • In July 2024, the Company participated in activity
kegiatan bertemakan: Lebaran Yatim Berbagi Cinta, with themed: Lebaran Yatim Sharing Love, Abundant
Berlimpah Berkah, serta menyalurkan zakat untuk anak Blessings, and distributed zakat to orphans and the
yatim dan difabel. disabled.
• Pada Agustus 2024, Perseroan melaksanakan kegiatan • In August 2024, the Company held educational literacy
edukasi literasi keuangan dan memberikan bantuan donasi activity and provided a donation of 1 (one) PC unit and 1
berupa 1 (satu) unit PC dan 1 (unit) printer kepada SMP Al (one) printer unit to SMP Al Biruni Cerdas Mulia, Bandung.
Biruni Cerdas Mulia, Bandung.
• Pada Agustus 2024, Perseroan memberikan bantuan dana • In August 2024, the Company provided financial
untuk renovasi Kantor MPKS PP Muhammadiyah Jakarta. assistance for the renovation of the MPKS PP
Muhammadiyah Jakarta Office.
• Pada September 2024, Perseroan mengadakan kegiatan • In September 2024, the Company held a blood donation
donor darah yang dilaksanakan di Gedung Panin Life activity which held at the Panin Life Center Building,
Center Lantai Ground. Ground Floor.
• Pada Oktober 2024, Perseroan memberikan bantuan • In October 2024, the Company provided educational
Pendidikan berupa Beasiswa Pendidikan kepada siswa/i di assistance in the form of educational scholarships to
SMA Muhammadiyah 5 Yogyakarta. students at SMA Muhammadiyah 5 Yogyakarta.
• Pada Oktober 2024, Perseroan menyalurkan bantuan dana • In October 2024, the Company distributed financial
untuk guru ngaji Masjid Nurul Iman Cipondoh, Tangerang. assistance to Quran teachers at the Nurul Iman Cipondoh
Mosque, Tangerang.

248 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2024

PERFORMANCE MANAGEMENT COMPANY MANAGEMENT DISCUSSION BUSINESS SUPPORT GOOD CORPORATE CORPORATE SOCIAL FINANCIAL
HIGHLIGHT 2024 REPORT PROFILE AND ANALYSIS REVIEW GOVERNANCE RESPONSIBILITY STATEMENT

• Pada November 2024, Perseroan menyalurkan dana • In November 2024, the Company provided educational
bantuan Pendidikan berupa beasiswa kepada Mahasiswa assistance in the form of educational scholarship to the
Universitas Muhammadiyah Jakarta. students of Universitas Muhammadiyah Jakarta.
• Pada November 2024, Perseroan menyerahkan donasi • In November 2024, the Company donated an ambulance
ambulans kepada Pimpinan Pusat Muhammadiyah di to the Central Board of Muhammadiyah in Yogyakarta.
Yogyakarta.
• Pada November 2024, Perseroan melaksanakan kegiatan • In November 2024, the Company held educational
edukasi literasi keuangan dan memberikan bantuan literacy activity and provided a donation of 3 (three)
donasi berupa 3 (tiga) unit printer, 10 (sepuluh) papan printer units, 10 (ten) portable whiteboards, 10 (ten)
tulis portable, 10 (sepuluh) meja kecil untuk mengaji, 10 small tables for studying the Quran, 10 (ten) trash cans,
(sepuluh) tong sampah, dan 2 (dua) gerobak sampah and 2 (two) trash carts to SMK Annihayah Karawang.
kepada SMK Annihayah Karawang.
• Pada November 2024, Perseroan menyalurkan dana zakat • In November 2024, the Company distributed the
Perseroan untuk membantu renovasi Rumah Prestasi Al- Company’s zakat funds to help renovate the Rumah
Kahfi. Prestasi Al-Kahfi.
• Pada Desember 2024, Perseroan menyalurkan dana • In December 2024, the Company distributed assistance
bantuan untuk renovasi Masjid Darul Mu’minin. funds for the renovation of the Darul Mu’minin Mosque.
• Pada Desember 2024, Perseroan menyalurkan dana • In December 2024, the Company distributed assistance
bantuan untuk operasional Musholla Kantor Cabang funds for the operation of the Surabaya Branch Office
Surabaya. Musholla.
• Pada Desember 2024, Perseroan menyalurkan dana • In December 2024, the Company distributed aid funds
bantuan untuk renovasi Masjid Ath Thuur Maryam Anna’im, for the renovation of the Ath Thuur Maryam Anna’im
Jakarta. Mosque, Jakarta.
• Pada Desember 2024, Perseroan bekerja sama dengan IZI • In December 2024, the Company collaborated with IZI
menyelenggarakan operasi katarak gratis secara serentak to simultaneously organize free cataract operations in 9
di 9 (sembilan) kota. (nine) cities.
• Pada Desember 2024, Perseroan menyalurkan bantuan • In December 2024, the Company distributed financial
dana untuk operasional Rumah Singgah Pasien Slipi, assistance for the operations of the Rumah Singgah
Jakarta. Pasien Slipi, Jakarta.
• Pada Desember 2024, Perseroan melakukan pelepasan • In December 2024, the Company released pigeons as a
burung dara sebagai salah satu bentuk dari Corporate form of Corporate Social Responsibility (CSR).
Social Responsibility (CSR).
• Pada Desember 2024, Perseroan memberikan sumbangan • In December 2024, the Company provided corporate
bantuan dana zakat perusahaan melalui Inisiatif Zakat zakat fund assistance through the Indonesian Zakat
Indonesia (IZI). Initiative (IZI).

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | 2024 ANNUAL REPORT 249

LAPORAN KEUANGAN
INDUK PERUSAHAAN
Financial Statement of Parent Company
PT BANK PAN INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR

31 DESEMBER 2024 DAN 2023/
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2024 AND 2023

DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/

AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023

Catatan/
2024 Notes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS

KAS 1.809.940 5 1.297.547 CASH

GIRO PADA BANK INDONESIA 9.286.821 6 7.870.438 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA

GIRO PADA BANK LAIN 7 DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS

Pihak berelasi 101.290 48 221.111 Related parties
Pihak ketiga 582.580 1.076.630 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (17) (35) Allowance for impairment losses
Bersih 683.853 1.297.706 Net

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA

DAN BANK LAIN 8 AND OTHER BANKS
Pihak ketiga 6.075.004 6.038.336 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (641) (2.688) Allowance for impairment losses
Bersih 6.074.363 6.035.648 Net

EFEK-EFEK 9 SECURITIES
Pihak ketiga 62.289.222 39.010.673 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (21) (39) Allowance for impairment losses
Bersih 62.289.201 39.010.634 Net

TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 40.010 10 20.437 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES

EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH

KEMBALI 11 AGREEMENTS TO RESELL
Pihak ketiga 1.095.467 4.827.120 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (693) (329) Allowance for impairment losses
Bersih 1.094.774 4.826.791 Net

KREDIT 12 LOANS
Pihak berelasi 1.280.761 48 1.350.018 Related parties
Pihak ketiga 138.656.102 138.351.123 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.431.282) (8.202.868) Allowance for impairment losses
Bersih 132.505.581 131.498.273 Net

PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 13 FINANCE LEASE RECEIVABLES

Pihak ketiga 603.216 529.433 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.953) (953) Allowance for impairment losses
Bersih 588.263 528.480 Net

TAGIHAN ANJAK PIUTANG 13 FACTORING RECEIVABLES

Pihak ketiga 75.000 75.000 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (30.951) (30.951) Allowance for impairment losses
Bersih 44.049 44.049 Net

PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14 CONSUMER FINANCING RECEIVABLES

Pihak ketiga 8.781.636 8.614.493 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (215.888) (185.488) Allowance for impairment losses
Bersih 8.565.748 8.429.005 Net

PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK 15 SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES

Pihak ketiga 98.087 93.334 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (210) (60.186) Allowance for impairment losses
Bersih 97.877 33.148 Net

TAGIHAN AKSEPTASI 16 ACCEPTANCES RECEIVABLE

Pihak ketiga 1.415.079 1.637.787 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (6.358) (7.658) Allowance for impairment losses
Bersih 1.408.721 1.630.129 Net

PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 775.604 17 766.401 INVESTMENT IN SHARES OF STOCK

BIAYA DIBAYAR DI MUKA 110.096 114.353 PREPAID EXPENSE

PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-USE

ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 9.898.262 18 10.002.144 ASSETS - NET

ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 136.028 44 747.872 DEFERRED TAX ASSETS - NET

ASET TAKBERWUJUD 596.550 19 522.482 INTANGIBLE ASSETS

ASET LAIN-LAIN - BERSIH 7.952.834 20,48 7.334.513 OTHER ASSETS - NET

JUMLAH ASET 243.958.575 222.010.050 TOTAL ASSETS

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.

-1-
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2024 AND 2023 (Continued)

Catatan/
2024 Notes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million

LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

DAN EKUITAS AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES

LIABILITAS SEGERA 169.356 186.926 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY

SIMPANAN 21 DEPOSITS
Pihak berelasi 1.495.056 48 1.477.929 Related parties
Pihak ketiga 140.197.575 133.611.552 Third parties
Jumlah 141.692.631 135.089.481 Total

SIMPANAN DARI BANK LAIN - PIHAK KETIGA 1.289.795 22 2.420.728 DEPOSITS FROM OTHER BANKS - THIRD PARTIES

EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS

DIBELI KEMBALI - PIHAK KETIGA 21.189.337 23 9.761.945 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES

LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 43.308 10 16.432 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES

LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1.418.048 16 1.641.363 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES

SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN -

BERSIH 3.934.213 24,48 - SECURITIES ISSUED - NET

PINJAMAN YANG DITERIMA - PIHAK KETIGA 2.937.757 25 2.803.373 BORROWINGS - THIRD PARTIES

UTANG PAJAK 144.922 26,44 221.735 TAXES PAYABLE

LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 953.370 46 960.675 POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION

BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN

LIABILITAS LAIN-LAIN 1.105.085 27,48 1.347.101 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES

OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 1.349.174 28,48 3.699.276 SUBORDINATED BONDS - NET

JUMLAH LIABILITAS 176.226.996 158.149.035 TOTAL LIABILITIES

DANA SYIRKAH TEMPORER 29 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

BUKAN BANK 10.676.892 10.130.768 NON BANK

BANK 985.071 417.762 BANK

JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 11.661.963 10.548.530 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

EKUITAS EQUITY

MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2.408.765 30 2.408.765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares

SAHAM TREASURI (610) 30 (610) TREASURY STOCK

TAMBAHAN MODAL DISETOR 3.440.707 30 3.440.707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL

SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY TRANSACTION

NON-PENGENDALI (269.072) 31 (269.072) WITH NON-CONTROLLING INTEREST

PENGHASILAN KOMPEHENSIF LAIN 7.111.992 33 7.373.975 OTHER COMPREHENSIVE INCOME

SALDO LABA RETAINED EARNINGS

Ditentukan penggunaannya 140.000 140.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 39.492.568 36.611.051 Unappropriated
Jumlah 39.632.568 36.751.051 Total

EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN EQUITY ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF

KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 52.324.350 49.704.816 THE PARENT ENTITY

KEPENTINGAN NON PENGENDALI 3.745.266 32 3.607.669 NON-CONTROLLING INTEREST

JUMLAH EKUITAS 56.069.616 53.312.485 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

TEMPORER DAN EKUITAS 243.958.575 222.010.050 AND EQUITY

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.

-2-
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023

Catatan/
2024 Notes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million

PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)

Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 15.017.082 35,48 14.136.964 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 436.888 451.417 Loan commissions and fees

Jumlah Pendapatan Bunga 15.453.970 14.588.381 Total Interest Revenues

Beban Bunga (6.545.430) 36,48 (5.381.905) Interest Expense

Pendapatan Bunga - Bersih 8.908.540 9.206.476 Interest Revenues - Net

Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues

Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 129.609 124.581 Gain on foreign exchange transactions - net
Keuntungan bersih penjualan efek 161.215 37 142.973 Net gain on sale of securities
Commissions and fees from transactions
Provisi dan komisi selain kredit - bersih 144.658 38 150.059 other than loans - net
Bagian laba bersih entitas asosiasi 32.283 17 53.149 Share in net income of associates
Perubahan nilai wajar efek yang diukur pada nilai Changes in fair value of securities measured
wajar melalui laba rugi (100.906) 38.955 at fair value through profit or loss
Lainnya 1.820.266 39 2.066.572 Others

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 2.187.125 2.576.289 Total Other Operating Revenues

Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses

Umum dan administrasi (2.167.244) 41,48 (1.979.148) General and administrative
Tenaga kerja (2.559.147) 42 (2.435.356) Personnel
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (288.308) 46 (266.458) Pension and employee benefits
Lainnya (702.012) 43 (664.549) Others

Jumlah Beban Operasional Lainnya (5.716.711) (5.345.511) Total Other Operating Expenses

Beban Operasional Lainnya - Bersih (3.529.586) (2.769.222) Other Operating Expenses - Net

Pemulihan (Beban) Kerugian Penurunan Nilai 40 Reversal of (Provision for) Impairment Losses
Aset keuangan (1.682.728) (2.769.587) Financial assets
Aset non-keuangan 6.756 11.681 Non-financial assets

Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (1.675.972) (2.757.906) Total Provision for Impairment Losses

LABA OPERASIONAL 3.702.982 3.679.348 INCOME FROM OPERATIONS

Pendapatan Non Operasional Non-Operating Revenues

Hasil sewa 6.626 48 6.570 Rental revenues
Lainnya - bersih (54.714) 89.808 Others - net

PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (48.088) 96.378 NON-OPERATING REVENUES - NET

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 3.654.894 3.775.726 INCOME BEFORE TAX EXPENSE

BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (788.131) 44 (770.190) INCOME TAX EXPENSE - NET

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 2.866.763 3.005.536 NET INCOME FOR THE YEAR

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.

-3-
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2024 AND 2023 (Continued)

Catatan/
2024 Notes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33 OTHER COMPREHENSIVE INCOME

Items that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 222.930 14.665 Revaluation of premises
Remeasurement of defined benefit
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti (192.787) (472.736) obligation
Bagian penghasilan komprehensif lain atas Share of other comprehensive income
entitas asosiasi (1.034) 1.757 of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 3.217 44 107.402 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 32.326 (348.912) Subtotal

Items that will be reclassified

Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar atas efek yang diukur Changes in fair value on marketable
pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value
komprehensif lain (182.806) 171.261 through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasi ke laba rugi 40.848 44 (38.184) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah (141.958) 133.077 Subtotal
Jumlah penghasilan komprehensif lain tahun Total other comprehensive income for
berjalan setelah pajak (109.632) (215.835) the current year of tax

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2.757.131 2.789.701 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2.738.143 2.531.895 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 128.620 32 473.641 Non-controlling interest

LABA BERSIH 2.866.763 3.005.536 NET INCOME

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2.619.534 2.303.920 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 137.597 32 485.781 Non-controlling interest

JUMLAH LABA KOMPEHENSIF 2.757.131 2.789.701 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

LABA PER SAHAM 45 EARNINGS PER SHARE

(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 113,67 105,11 Basic/Diluted

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.

-4-
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2024 AND 2023
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Perubahan nilai
wajar atas investasi yang
Selisih diukur pada nilai wajar
transaksi ekuitas Pengukuran melalui penghasilan
dengan pihak kembali komprehensif lain/ Bagian penghasilan Ekuitas yang
non-pengendali/ Surplus kewajiban Changes in fair value komprehensif lain dapat diatribusikan
Tambahan Difference in revaluasi imbalan pasti/ on investment atas entitas asosiasi/ ke pemilik
Modal modal disetor/ value of equity aset Remeasurement measured at Shares in other Saldo Laba/Retained Earnings entitas induk/ Kepentingan
saham/ Saham yang Additional transaction with tetap/ of defined fair value through comprehensive Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ Capital dibeli kembali/ paid-in non-controlling Revaluation benefit other comprehensive income penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of the Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Notes stock Treasury stock capital interest of premises obligation income of associate Appropriated Unappropriated parent entity interest Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2023 2.408.765 (610) 3.440.707 (269.072) 7.683.801 558.210 (624.383) 3.751 140.000 34.059.727 47.400.896 3.315.198 50.716.094 Balance as of January 1, 2023
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (19.429) - - - - 19.429 - - - of revalued premises and equipment
Dividen dari entitas anak yang dibayarkan Dividends from subsidiary paid to
kepada kepentingan non-pengendali - - - - - - - - - - - (193.310) (193.310) non - controlling interests
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 2.531.895 2.531.895 473.641 3.005.536 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 12.122 (367.764) 125.910 1.757 - - (227.975) 12.140 (215.835) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 2.408.765 (610) 3.440.707 (269.072) 7.676.494 190.446 (498.473) 5.508 140.000 36.611.051 49.704.816 3.607.669 53.312.485 Balance as of December 31, 2023
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba - - - - (184.494) - - - - 184.494 - - - equipment to retained earning
Pemindahan ke saldo laba ditahan - - - - - - 41.120 - - (41.120) - - - Transfer to retained earnings
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 2.738.143 2.738.143 128.620 2.866.763 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 173.699 (153.042) (138.232) (1.034) - - (118.609) 8.977 (109.632) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2024 2.408.765 (610) 3.440.707 (269.072) 7.665.699 37.404 (595.585) 4.474 140.000 39.492.568 52.324.350 3.745.266 56.069.616 Balance as of December 31, 2024
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023

Catatan/
Notes 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 15.258.508 14.375.601 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (6.400.044) (5.336.905) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 2.098.226 2.252.408 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (5.591.688) (4.770.774) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 150.160 121.795 Gain on foreign exchange transactions - net
Penerimaan pendapatan non-operasional - bersih - 95.742 Non-operating income received - net
Pembayaran beban non-operasional - bersih (53.565) - Non-operating expense paid - net
Pembayaran beban pajak penghasilan (819.931) (816.417) Income tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset, Operating cash flows before changes in operating
liabilitas operasi, dan dana syirkah temporer 4.641.666 5.921.450 assets, liabilities, and temporary syirkah funds
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) 9 (4.701.332) (4.506.903) profit and loss)
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 11 3.731.653 5.815.025 Securities purchased with agreements to resell
Kredit 12 (1.931.203) (10.471.886) Loans
Piutang sewa pembiayaan 13 (75.779) (247.809) Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 13 - 10.612 Factoring receivables
Piutang pembiayaan konsumen 14 (662.551) (1.975.812) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik 15 (30.476) (14.556) Sales and lease-back
Aset lain-lain 20 169.962 (912.473) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera (25.291) 15.985 Liabilities payable immediately
Liabilitas akseptasi 16 (607) (965) Acceptances payable
Simpanan 21 6.603.150 2.406.006 Deposits
Simpanan dari bank lain 22 (1.130.933) (127.375) Deposits from other banks
Efek yang djual dengan janji dibeli kembali 23 11.427.392 7.353.646 Securities sold with agreements to repurchase
Liabilitas lain-lain 27 (107.392) (70.848) Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 29 1.113.433 677.387 Increase in temporary syirkah funds
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 19.021.692 3.871.484 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen 52.102 62.659 Dividends received
Penerimaan dari hasil penjualan aset tetap 18 23.114 4.632 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tetap 18 (311.238) (159.835) Acquisitions of premises and equipment
Perolehan aset tak berwujud 19 (126.985) (142.099) Acquisition of intangible assets
Pembelian efek-efek (selain diukur pada Securities purchased (other than those
nilai wajar melalui laba rugi) (31.926.116) (3.262.381) measured at fair value through profit or loss)
Penerimaan dari efek-efek yang dijual dan jatuh tempo Proceed from securities sold and matured (other than
(selain diukur pada nilai wajar melalui laba rugi) 12.995.599 2.539.607 those measured at fair value through profit or loss)
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (19.293.524) (957.417) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerbitan surat berharga oleh entitas induk 57 3.960.000 - Issuance of securities by parent entity
Pelunasan surat berharga yang diterbitkan - (4.000.000) Redemption of securities issued
Pembayaran dividen tunai - (193.310) Cash dividends payment
Penerimaan pinjaman yang diterima oleh
entitas anak 57 3.500.000 3.150.000 Borrowing received by subsidiaries
Pembayaran liabilitas sewa (105.268) (80.412) Lease liability payment
Pelunasan pinjaman yang diterima oleh entitas anak (3.365.664) (2.493.637) Borrowings repayment by subsidiary
Penerbitan obligasi subordinasi oleh entitas induk 57 50.000 - Issuance of subordinated bonds by parent entity
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan (2.400.000) (100.000) Redemption of subordinated bond
Biaya emisi obligasi (26.908) - Bonds issuance costs
Biaya emisi obligasi subordinasi (2.147) - Subordinated bonds issuance costs
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 1.610.013 (3.717.359) Net Cash Provided by Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
SETARA KAS 1.338.181 (803.292) AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 16.504.062 17.353.469 THE BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs valuta asing 13.392 (46.115) Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 17.855.635 16.504.062 OF YEAR

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.

-6-
PT BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2024 AND 2023 (Continued)

Catatan/
Notes 2024 2023
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 5 1.809.940 1.297.547 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6 9.286.821 7.870.438 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7 683.870 1.297.741 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 8 6.075.004 6.038.336 Placements with Bank Indonesia and other banks

Jumlah 17.855.635 16.504.062 Total

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.

-7-
 Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Auditor’s report and consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2024

These audited consolidated financial statements are subject to approval from Central Bank of UAE and adoption by shareholders at
the Annual General Meeting.
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Consolidated statement of profit or loss
for the year ended 31 December 2024

2024 2023
Note AED’000 AED’000

NET INCOME
Income from Islamic financing and investing transactions 31 19,453,766 17,226,558
Commissions, fees and foreign exchange income 32 1,748,434 1,794,691
Income from other investments measured at fair value, net 33 17,134 30,926
Income from properties held for development and sale, net 34 341,524 237,230
Income from investment properties 35 738,850 343,829
Share of profit from associates and joint ventures 12.3 485,268 214,933
Other income 36 556,126 294,189
–––––––––– ––––––––––
Total income 23,341,102 20,142,356
Less: depositors’ and Sukuk-holders’ share of profit 37 (10,504,562) (8,477,392)
–––––––––– ––––––––––
Net income 12,836,540 11,664,964
–––––––––– ––––––––––
OPERATING EXPENSES
Personnel expenses 38 (1,989,055) (1,723,991)
General and administrative expenses 39 (1,180,930) (1,232,004)
Depreciation of investment properties 14.1 (64,840) (63,361)
Depreciation of property and equipment 16 (189,978) (142,171)
–––––––––– ––––––––––
Total operating expenses (3,424,803) (3,161,527)
–––––––––– ––––––––––

Net operating income before net impairment charges

and taxation 9,411,737 8,503,437
Impairment charges, net 40 (406,813) (1,395,868)
–––––––––– ––––––––––
Profit for the year before income tax expense 9,004,924 7,107,569
Income tax expense 22.1 (839,886) (97,612)
–––––––––– ––––––––––
Net profit for the year 8,165,038 7,009,957
========= =========
Attributable to:
Owners of the Bank 7,934,086 6,797,676
Non-controlling interests 17.3 230,952 212,281
–––––––––– ––––––––––
Net profit for the year 8,165,038 7,009,957
========= =========

Basic and diluted earnings per share (AED per share) 41 1.04 0.88
========= =========

The notes on pages 13 to 96 form an integral part of these consolidated financial statements.

8
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Consolidated statement of comprehensive income
for the year ended 31 December 2024

2024 2023
AED’000 AED’000

Net profit for the year 8,165,038 7,009,957

------------------- ––––––
Other comprehensive loss items

Items that may be reclassified subsequently to profit or loss:

Exchange differences on translation of foreign operations, net (287,253) (175,771)
Fair value gain / (loss) on Sukuk investment, net 7,567 (45,296)

Items that will not be reclassified subsequently to profit or loss:

Fair value gain / (loss) on other investments carried at FVTOCI, net 39,233 (238,099)
-------------------- --------------------
Other comprehensive loss for the year (240,453) (459,166)
-------------------- --------------------
Total comprehensive income for the year 7,924,585 6,550,791
======== ========
Attributable to:
Owners of the Bank 7,690,366 6,338,980
Non-controlling interests 234,219 211,811
------------------- -------------------
Total comprehensive income for the year 7,924,585 6,550,791
======== ========

The notes on pages 13 to 96 form an integral part of these consolidated financial statements.

9

Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Consolidated statement of changes in equity
for the year ended 31 December 2024
-------------------------------------Equity attributable to owners and Sukuk-holders of the Bank---------------------------
Other reserves Investments Exchange Non-
Share Tier 1 and treasury fair value translation Retained controlling Total
capital Sukuk shares reserve reserve earnings Total interests equity
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Balance at 1 January 2023 7,240,744 8,264,250 14,654,668 (1,062,927) (1,565,666) 13,772,643 41,303,712 2,671,256 43,974,968
Net profit for the year - - - - - 6,797,676 6,797,676 212,281 7,009,957
Other comprehensive loss for the year - - - (282,925) (175,771) - (458,696) (470) (459,166)
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Total comprehensive income / (loss) for the year - - - (282,925) (175,771) 6,797,676 6,338,980 211,811 6,550,791
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Transaction with owners directly in equity:
Dividend paid (note 29) - - - - - (2,168,133) (2,168,133) - (2,168,133)
Zakat (note 23) - - - - - (492,546) (492,546) (3,982) (496,528)
Tier 1 Sukuk profit distribution - - - - - (404,030) (404,030) - (404,030)
Board of Directors’ remuneration - - - - - (20,393) (20,393) - (20,393)
Transfer on disposal of other investments carried at FVTOCI - - - 13,866 - (13,866) - - -
Regulatory credit risk reserve - - 130,000 - - (130,000) - - -
Others - - - - - (281) (281) (2,261) (2,542)
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ------------------ -------------------- ---------------------- -------------------- -----------------------
Balance at 31 December 2023 7,240,744 8,264,250 14,784,668 (1,331,986) (1,741,437) 17,341,070 44,557,309 2,876,824 47,434,133
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------- -------------------- ----------------------
Balance at 1 January 2024 7,240,744 8,264,250 14,784,668 (1,331,986) (1,741,437) 17,341,070 44,557,309 2,876,824 47,434,133
Net profit for the year - - - - - 7,934,086 7,934,086 230,952 8,165,038
Other comprehensive loss for the year - - - 43,533 (287,253) - (243,720) 3,267 (240,453)
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Total comprehensive income / (loss) for the year - - - 43,533 (287,253) 7,934,086 7,690,366 234,219 7,924,585
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Transaction with owners directly in equity:
Dividend paid (note 29) - - - - - (3,252,200) (3,252,200) (96,303) (3,348,503)
Zakat (note 23) - - - - - (580,565) (580,565) 15 (580,550)
Tier 1 Sukuk profit distribution - - - - - (404,030) (404,030) - (404,030)
Tier 1 Sukuk issuance - 1,836,500 - - - - 1,836,500 - 1,836,500
Board of Directors’ remuneration - - - - - (19,296) (19,296) - (19,296)
Transfer on disposal of other investments carried at FVTOCI - - - 21,393 - (21,393) - - -
Regulatory credit risk reserve - - 1,090,000 - - (1,090,000) - - -
Others - - - - - (3,286) (3,286) 13,326 10,040
-------------------- ---------------------- ----------------------- ---------------------- --------------------- -------------------- ----------------------- -------------------- ------------------------
Balance at 31 December 2024 7,240,744 10,100,750 15,874,668 (1,267,060) (2,028,690) 19,904,386 49,824,798 3,028,081 52,852,879
======= ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========
The notes on pages 13 to 96 form an integral part of these consolidated financial statements.
10
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2023/
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2024 AND 2023

DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/

AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024

Halaman/
Page

SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

LAPORAN KEUANGAN – pada dan untuk tahun- FINANCIAL STATEMENTS – as of and for the years
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan ended December 31, 2024 and 2023
2023

Laporan Posisi Keuangan 1–2 Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 3 Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows

Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Statements of Reconciliation of Revenue and

Hasil 6 Revenue Sharing

Statements of Sources and Uses of Zakat

Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 7 Funds

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Statements of Sources and Uses of Charity
Kebajikan 8 Funds

Catatan atas Laporan Keuangan 9 - 123 Notes to Financial Statements

PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023

31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2024 2023 *)
Rp'000 Rp'000
ASET ASSETS

Kas 21.789.491 18.014.089 Cash

Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia 5 1.228.179.304 2.113.372.128 Current Account and Placements with Bank Indonesia

Giro dan Penempatan pada Bank Lain 6 Current Account and Placements with Other Banks
Pihak berelasi 37 14.385.130 3.930.709 Related parties
Pihak ketiga 50.112.414 2.379.680 Third parties
Jumlah 64.497.544 6.310.389 Total

Investasi pada Surat Berharga - Pihak Ketiga 7 2.298.650.195 2.317.002.439 Investments in Marketable Securities - Third Parties

Piutang Murabahah 8 Murabahah Receivables

Pihak berelasi 37 1.591.565 3.832.406 Related parties
Pihak ketiga 72.680.524 107.751.124 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.093.587) (745.469) Allowance for impairment losses
Jumlah 71.178.502 110.838.061 Total

Piutang Ijarah 9 Ijarah Receivables

Pihak berelasi 61.250 25.417 Related parties
Pihak ketiga 322.812.974 357.722.766 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.360.966) (6.869.002) Allowance for impairment losses
Jumlah 314.513.258 350.879.181 Total

Pembiayaan Mudharabah - Pihak Ketiga 10 Mudharabah Financing - Third Parties

Pihak ketiga 1.436.151.231 1.575.911.011 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.361.512) (15.759.110) Allowance for impairment losses
Jumlah 1.421.789.719 1.560.151.901 Total

Pembiayaan Musyarakah 11 Musyarakah Financing

Pihak berelasi 37 235.718 537.617 Related parties
Pihak ketiga 9.832.694.162 9.402.334.980 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (193.546.965) (229.339.202) Allowance for impairment losses
Jumlah 9.639.382.915 9.173.533.395 Total

Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah - Bersih 12, 37 155.807.641 168.621.528 Assets Acquired For Ijarah - Net

Biaya Dibayar Dimuka 37 19.718.742 21.439.390 Prepaid Expenses

Aset Tetap - Bersih 13 208.267.563 204.905.451 Premises and Equipment - Net

Aset Hak Guna 14, 37 12.011.371 14.091.957 Right-of-use Assets

Aset Pajak Tangguhan - Bersih 35 - 8.084.904 Deferred Tax Assets - Net

Aset Takberwujud - Bersih 15 21.577.355 21.377.781 Intangible Assets - Net

Aset Lain-lain 16 1.319.792.507 1.237.011.479 Other Assets

JUMLAH ASET 16.797.156.107 17.325.634.073 TOTAL ASSETS

*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.

-1-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023

31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2024 2023 *)
Rp'000 Rp'000
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES

Liabilitas Segera 1.350.589 2.973.521 Liabilities Payable Immediately

Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Undistributed Revenue Sharing of

dan Bonus Wadiah yang Belum Temporary Syirkah Funds
Dibagikan 17 35.742.047 38.538.870 and Wadiah Bonuses

Simpanan 18 Deposits
Pihak berelasi 37 5.524.348 11.329.577 Related parties
Pihak ketiga 1.795.116.175 2.540.586.348 Third parties
Jumlah 1.800.640.523 2.551.915.925 Total

Utang Pajak 19 7.360.055 8.696.144 Taxes Payable

Liabilitas kepada Bank Indonesia 20 402.304.500 1.359.142.700 Liabilities to Bank Indonesia

Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 35 5.261.360 - Deferred Tax Liabilities - Net

Liabilitas Sewa 21 9.698.338 13.510.362 Lease Liabilities

Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 22 14.782.438 19.312.626 Post-employment Benefits Obligation

Biaya yang Masih Harus Dibayar dan

Liabilitas Lain-lain 23, 37 5.797.021 11.664.082 Accruals and Other Liabilities

JUMLAH LIABILITAS 2.282.936.871 4.005.754.230 TOTAL LIABILITIES

DANA SYIRKAH TEMPORER 24 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Bank Bank
Pihak berelasi 37 - - Related party
Pihak ketiga 985.070.587 417.761.549 Third parties
Jumlah dana syirkah temporer dari bank 985.070.587 417.761.549 Total temporary syirkah funds from banks

Bukan Bank Non Bank

Pihak berelasi 37 12.376.241 22.015.807 Related parties
Pihak ketiga 10.664.515.879 10.108.752.036 Third parties
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 10.676.892.120 10.130.767.843 from non banks

JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 11.661.962.707 10.548.529.392 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

EKUITAS EQUITY

Modal Saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital Stock - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 39.000.000.000 saham Authorized - 39,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
38.813.641.319 saham tahun 2020 dan 25 3.881.364.132 3.881.364.132 38,813,641,319 shares in 2020 and
23.959.037.851 saham tahun 2019 23.959.037.851 shares in 2019

Tambahan Modal Disetor 26 (9.306.313) (9.306.313) Additional Paid-in Capital

Penghasilan Komprehensif Lain 13, 27 56.216.743 2.779.157 Other Comprehensive Income

Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)

Defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu pada tanggal Deficit of Rp 20,226,576 thousand
30 September 2009 telah dieliminasi melalui as of September 30, 2009 have been eliminated
kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 September 2009 through quazi-reorganization on September 30, 2009
Ditentukan penggunaannya 26.382.010 26.382.010 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya (1.102.400.043) (1.129.868.535) Unappropriated

JUMLAH EKUITAS 2.852.256.529 2.771.350.451 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY

SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 16.797.156.107 17.325.634.073 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY

*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.

-2-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2024 AND 2023

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2024 Notes 2023 *)
Rp'000 Rp'000
Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib 1.158.746.856 29, 37 1.120.207.888 as Mudharib

Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depositors Share on Return of

Dana Syirkah Temporer 735.914.449 30, 37 650.125.240 Temporary Syirkah Funds

Pendapatan Usaha Lainnya 31 Other Operating Revenues

Administrasi 35.684.630 34.922.678 Administrative
Lainnya 78.525.741 68.170.630 Others
Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya 114.210.371 103.093.308 Total Other Operating Revenues

Beban Kerugian Penurunan Nilai - bersih 9.269.993 32 8.826.465 Provision for Impairment Losses - net

Beban Usaha Lainnya Other Operating Expenses

Administrasi 120.932.577 33, 37 101.399.286 Administrative
Beban kepegawaian 150.213.237 34 128.489.632 Personnel expense
Imbalan pasca kerja 10.080.150 22 10.985.712 Employee benefits
Bonus wadiah 93.226.444 66.318.871 Bonuses on wadiah deposits
Lainnya 48.919.436 36.826.886 Others

Jumlah Beban Usaha Lainnya 423.371.844 344.020.387 Total Other Operating Expenses

LABA USAHA 104.400.941 220.329.104 INCOME FROM OPERATIONS

PENDAPATAN NON USAHA - BERSIH 3.046.071 16.737.348 NON-OPERATING REVENUES - NET

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang
LABA SEBELUM ZAKAT DAN BEBAN PAJAK 107.447.012 237.066.452 INCOME BEFORE ZAKAT AND TAX EXPENSE

ZAKAT 2.686.175 5.926.661 ZAKAT

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 104.760.837 231.139.791 INCOME BEFORE TAX EXPENSE

BEBAN PAJAK (16.192.345) 35 (3.621.798) TAX EXPENSE

LABA BERSIH 88.568.492 227.517.993 NET INCOME

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 1.111.152 13 14.665.448 Gain on revaluation of premises
Perubahan nilai wajar penyertaan modal sementara Changes in fair value of equity participation
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain 61.100.000 (551.752) comprehensive income
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti 3.363.599 22 2.365.527 Remeasurement of defined benefit obligation
Pajak penghasilan (739.992) 35 (520.416) Income tax
Sub jumlah 64.834.759 15.958.807 Sub total

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar surat berharga yang diukur Changes in fair value of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (14.611.761) 7 28.807.220 comprehensive income
Manfaat (beban) pajak penghasilan terkait pos yang Income tax benefit (expense) relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 3.214.588 35 (6.337.588) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah (11.397.173) 22.469.632 Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif tahun berjalan Total other comprehensive income for
setelah pajak 53.437.586 38.428.439 the current year net of tax

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 142.006.078 265.946.432 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

LABA PER SAHAM 36 EARNINGS PER SHARE

(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar 2,28 5,86 Basic
Dilusian 2,28 5,86 Diluted

*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.

-3-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2024 AND 2023
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Perubahan nilai Perubahan nilai wajar
wajar surat berharga penyertaan modal
yang diukur pada sementara yang diukur
nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
Surplus penghasilan penghasilan
revaluasi komprehensif lain/ komprehensif lain/
aset Changes in fair value of Changes in fair value of Saldo laba (defisit)/
Tambahan tetap/ marketable securities temporary investment Jumlah penghasilan Retained earnings (deficit)
Modal disetor/ modal disetor/ Gain on Keuntungan measured at fair value measured at fair value komprehensif lain/ Ditentukan Tidak ditentukan
Catatan/ Paid-up capital Additional revaluation aktuarial/ through other through other Total other penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes stock paid-in capital of premises Actuarial gain comprehensive income comprehensive income comprehensive income Appropriated Unappropriated Total equity
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo per 1 Desember 2023 3.881.364.132 (9.306.313) 66.363.103 11.448.466 (52.912.603) (60.548.248) (35.649.282) 26.382.010 (1.357.386.528) 2.505.404.019 Balance as of December 1, 2023
Laba bersih periode berjalan *) - - - - - - - - 227.517.993 227.517.993 Net Income for the period *)
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - 14.665.448 1.845.111 22.469.632 (551.752) 38.428.439 - - 38.428.439 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 *) 3.881.364.132 (9.306.313) 81.028.551 13.293.577 (30.442.971) (61.100.000) 2.779.157 26.382.010 (1.129.868.535) 2.771.350.451 Balance as of December 31, 2023 *)
Transfer of fair value of temporary investments
Pemindahan fair value penyertaan modal sementara to retained earnings due to
ke saldo laba akibat penghentian usaha 61.100.000 61.100.000 (61.100.000) - discontinuation of operations
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - 88.568.492 88.568.492 Net Income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - 1.111.152 2.623.607 (11.397.173) - (7.662.414) - - (7.662.414) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2024 3.881.364.132 (9.306.313) 82.139.703 15.917.184 (41.840.144) - 56.216.743 26.382.010 (1.102.400.043) 2.852.256.529 Balance as of December 31, 2024
*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-4-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2024 AND 2023

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2024 Notes 2023 *)
Rp'000 Rp'000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana Revenue receipt from fund management
sebagai mudharib 1.157.967.488 1.105.927.373 as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (702.969.225) (589.401.312) Temporary syirkah funds paid
Penerimaan pendapatan usaha lainnya 114.210.372 103.093.308 Other operating revenues received
Pembayaran beban usaha lainnya (400.122.977) (326.525.976) Other operating expenses paid
Penerimaan pendapatan non-usaha 4.152.875 16.808.905 Receipts from non-operating income
Pembayaran beban non-usaha (1.486.150) (281.059) Payments for non-operating expenses
Pembayaran beban pajak 1.153.458 694.857 Tax expense paid

Arus kas operasi sebelum perubahan dalam Operating cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 172.905.841 310.316.096 operating assets and liabilities

Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets

Investasi pada surat berharga 3.740.483 213.975.233 Investments in marketable securities
Piutang Murabahah 37.423.931 4.181.401 Murabahah receivables
Piutang Ijarah (316.005.221) (352.564.948) Ijarah receivables
Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah 363.442.430 270.528.038 Assets Acquired For Ijarah
Pembiayaan Mudharabah 140.180.270 (623.681.881) Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (543.414.341) (624.108.427) Musyarakah financing
Aset lain-lain (86.815.677) (542.425.060) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera (1.622.932) 89.831 Liabilities payable immediately
Simpanan (751.275.402) 1.062.201.502 Deposits
Liabilitas Sewa (3.812.024) 14.564 Lease Liabilities
Liabilitas pada Bank Indonesia (956.838.200) 923.611.829 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lain-lain 34.374.791 25.502.001 Other liabilities
Kenaikan Dana Syirkah Temporer 1.113.433.315 277.387.466 Increase in Temporary Syirkah Funds

Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari Aktivitas Operasi (794.282.736) 945.027.645 Net Cash (Used in) Provided by Operating Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (10.802.391) 13 (3.418.391) Acquisitions of premises and equipment
Perolehan aset tak berwujud (4.513.770) 15 (15.082.124) Acquisitions of software
Hasil penjualan aset tetap 9.100 13 42.250 Proceed from sale of premises and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (15.307.061) (18.458.265) Net Cash Used in Investing Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (13.640.470) 45 (8.280.080) Payment of lease liabilities

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (13.640.470) (8.280.080) Net Cash Used in Financing Activities

(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (823.230.267) 918.289.300 NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 2.137.696.606 1.219.407.306 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 1.314.466.339 2.137.696.606 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 21.789.491 18.014.089 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 1.228.179.304 5 2.113.372.128 Placements with Bank Indonesia
Giro dan Penempatan pada Bank Lain 64.497.544 6 6.310.389 Current Account and Placements with Other Banks

Jumlah 1.314.466.339 2.137.696.606 Total

*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.

-5-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL STATEMENTS OF RECONCILIATION OF REVENUE AND REVENUE SHARING
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2024 AND 2023

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2024 Notes 2023
Rp'000 Rp'000

PENDAPATAN USAHA UTAMA (AKRUAL) 1.158.746.856 29 1.120.207.888 MAIN OPERATING REVENUE (ACCRUAL)

Pengurang: Deduction:
Pendapatan tahun berjalan yang kas atau Income during the year in which cash or
setara kasnya belum diterima: cash equivalents have not been received:
Pendapatan Murabahah 220.756 333.246 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 2.796.892 4.171.744 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 36.380.083 33.875.288 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan Sewa Ijarah - Bersih 7.179.228 6.928.590 Revenue from Ijarah - Net
Pendapatan bagi hasil Sertifikat Pengelolaan Dana Revenue sharing from Interbank Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank 8.611 - Certificate Based on Sharia Principles
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 46.486.632 46.325.310 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 162.094 820.750 Income from Bank Indonesia Sharia Certificate
Jumlah Pengurang 93.234.296 92.454.928 Total Deduction

Penambah: Addition:
Pendapatan tahun sebelumnya yang kas atau Income from previous year in which cash or
setara kasnya diterima pada tahun berjalan: cash equivalents have been received in current year:
Pendapatan Murabahah 333.246 484.291 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 4.171.744 1.236.471 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 33.875.288 19.779.393 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan sewa Ijarah - bersih 6.928.590 8.011.532 Revenue from ijarah - net
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 46.325.310 48.435.782 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 820.750 226.944 Income from Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Jumlah Penambah 92.454.928 78.174.413 Total Addition

Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 1.157.967.488 1.105.927.373 Available revenue for revenue sharing

Bagi hasil yang menjadi hak Bank 422.053.039 455.802.133 Revenue sharing attributable to the Bank

Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 735.914.449 30 650.125.240 Revenue sharing attributable to depositors
Dirinci atas: With details as follows:
Yang sudah didistribusikan 700.172.402 611.586.370 Distributed
Yang belum didistribusikan 35.742.047 17 38.538.870 Undistributed

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.

-6-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF ZAKAT FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023 *)
Rp'000 Rp'000

Dana zakat awal tahun 5.926.661 6.363.319 Zakat funds at beginning of the year

Sumber dana zakat: Sources of zakat funds:

Zakat dari Bank 2.686.175 5.926.661 Zakat from Bank

Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds

Disalurkan ke lembaga lain 6.366.981 6.363.319 Distributed to other institution
Disalurkan sendiri - - Distributed by Bank
Jumlah penyaluran dana zakat 6.366.981 6.363.319 Total distribution of zakat funds

Kenaikan (Penurunan) dana zakat (3.680.806) (436.658) Decreases of zakat funds

Dana zakat akhir tahun 2.245.855 5.926.661 Zakat funds at end of the year

*) Disajikan kembali (Catatan 46) *) As restated (Note 46)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.

-7-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF CHARITY FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Dana kebajikan awal tahun 103.982 57.878 Charity funds at beginning of the year

Sumber dana kebajikan: Sources of charity funds:

Dana non halal 10.490 17.898 Non-halal funds
Lainnya 178.958 164.776 Others
Jumlah sumber dana kebajikan 189.448 182.674 Total charity funds

Penggunaan dana kebajikan Uses of charity funds

Sumbangan 64.000 46.750 Donation
Lainnya 50.500 89.820 Others
Jumlah penggunaan dana kebajikan 114.500 136.570 Total uses of charity funds

Penurunan dana kebajikan 74.948 46.104 Decreases of charity funds

Dana kebajikan akhir tahun 178.930 103.982 Charity funds at end of the year

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.

-8-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED

1. UMUM 1. GENERAL

a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (”Bank”) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (the
didirikan berdasarkan hukum dan peraturan ”Bank”) was established based on the laws
perundang-undangan yang berlaku di Republik and regulations in force in the Republic of
Indonesia, yang anggaran dasarnya Indonesia, whose articles of association as
sebagaimana dimuat dengan Akta No. 12 contained in Deed No. 12 dated January 8,
tanggal 08 Januari 1972, yang kemudian 1972, which was later amended by Deed
diubah dengan Akta No. 05 tanggal 03 Oktober No. 05 dated October 3, 1972, Deed No. 01
1972, Akta No. 01 tanggal 01 Februari 1979, dated February 1, 1979, Deed No. 17 dated
Akta No. 17 tanggal 11 April 1979 dan Akta April 11, 1979 and Deed No. 28 dated
No. 28 tanggal 30 Agustus 1979, yang August 30, 1979, all of which were made
seluruhnya dibuat dihadapan Moeslim Dalidd, before Moeslim Dalidd, Notary in Malang,
Notaris di Malang, yang telah mendapat which had received approval from the Minister
persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik of Justice of the Republic of Indonesia based
Indonesia berdasarkan surat keputusan nomor on a decree no. Y.A.5/284/4 dated
Y.A.5/284/4 tanggal 11 Desember 1979 dan December 11, 1979 and was registered at the
telah didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Registrar's Office of the Malang District Court
Negeri Malang tanggal 03 Juli 1980 nomor on July 3, 1980 number 209/PP/P.N.Mlg/VII
209/PP/P.N.Mlg/VII/1980, yang telah /1980, which has been adjusted to the
disesuaikan dengan ketentuan Undang- provisions of the Law of the Republic of
Undang Republik Indonesia Nomor 40 Tahun Indonesia Number 40 of 2007 (two thousand
2007 (dua ribu tujuh) tentang Perseroan and seven) concerning Limited Liability
Terbatas dan termuat dalam Akta Risalah Companies and is contained in the Deed of
Rapat No. 61 tanggal 26 November 2007, yang Minutes of Meeting No. 61 dated
dibuat oleh dan dihadapan Benny Kristianto, November 26, 2007, drawn up by and before
Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, yang Benny Kristianto, Bachelor of Law, Notary in
perubahannya telah mendapat persetujuan Jakarta, whose amendments have been
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia berdasarkan Surat Rights of the Republic of Indonesia based on
Keputusan tanggal 11 Maret 2008 nomor AHU- Decree dated March 11, 2008 number AHU-
11913.AH.01.02 Tahun 2008. Pada tahun 11913.AH.01.02 In 2008. In 2016, the
2016, dilakukan perubahan nama perseroan company name was changed to PT Bank
menjadi PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Panin Dubai Syariah Tbk. as stipulated in the
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Deed of Statement of Extraordinary
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Shareholders Decree No. 54 dated April 19,
Luar Biasa No. 54 tanggal 19 April 2016, yang 2016, drawn up before Fathiah Helmi,
dibuat dihadapan Fathiah Helmi, Sarjana Bachelor of Law, Notary in Jakarta, whose
Hukum, Notaris di Jakarta, yang perubahannya amendments have been approved by the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia based on Decree dated
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan May 11, 2016 number AHU-
tanggal 11 Mei 2016 nomor AHU- 0008935.AH.01.02.Tahun 2016.
0008935.AH.01.02.Tahun 2016.

Anggaran Dasar telah beberapa kali Articles of Association has been amended
mengalami perubahan dan perubahan terakhir several times with the last amandement with
berdasarkan Akta Keputusan Rapat Umum the Deed of Decision of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Nomor 70 tanggal Meeting of Shareholders Number 70 dated
29 Juli 2021, yang dibuat di hadapan Notaris July 29,2021, whose amendments have been
Fathiah Helmi Sarjana Hukum, Notaris di received and recorded in the System
Jakarta, yang perubahannya telah diterima dan database Administration of Legal Entities of
dicatat dalam database Sistem Administrasi the Ministry of Law and Human Rights of the
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Republic of Indonesia number
Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU.AH.01.03-0443471, dated September 2,
AHU.AH.01.03-0443471, tanggal 2 September 2021. The last composition of the company's
2021. Susunan pengurus Bank terakhir management was stated in the Deed of
sebagaimana dimuat dalam Akta Keputusan Decision of the Annual General Meeting of
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Shareholders Number 15 dated 12 November
Nomor 15 tanggal 12 November 2024, yang 2024, made before Fathiah Helmi, Bachelor of
dibuat di hadapan Fathiah Helmi, Sarjana Laws, Notary in Jakarta, which has been
Hukum, Notaris di Jakarta, yang telah diterima received and recorded in the database of the
dan dicatat dalam database Sistem Legal Entity Administration System of the
Administrasi Badan Hukum Kementerian Ministry of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia Number AHU-
Indonesia Nomor AHU-AH.01.09-0286106 AH.01.09-0286106 dated 10 December 2024.
tanggal 10 Desember 2024.

-9-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Bank berkedudukan di Jakarta dan memiliki The Bank is domiciled in Jakarta and has 10
10 kantor cabang, 42 kantor fungsional branch offices, 42 operational functional
operasional, 49 layanan syariah bank umum/ offices, 49 sharia services for commercial
sinergi perbankan. Kantor pusat Bank banks/ banking synergies. The Bank's head
beralamat di Gedung Panin Life Center, Jl. office is located at Panin Life Center Building,
Letjend S. Parman Kav. 91, Jakarta. Jumlah Jl. Letjend S. Parman Kav. 91, Jakarta. The
rata-rata karyawan Bank pada 31 Desember Bank's average number of employees as of
2024 tidak diaudit adalah 507 (2023: 486). December 31, 2024 unaudited is 507 (2023:
486).

Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank’s
ruang lingkup kegiatan Bank adalah articles of association, the scope of its
menjalankan kegiatan usaha di bidang activities is to engage in general banking, with
perbankan dengan prinsip bagi hasil a revenue sharing system principle based on
berdasarkan syariat Islam. Islamic Sharia Principles.

Bank mendapat ijin usaha dari Bank Indonesia The Bank obtained its license from Bank
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia through the Governor of Bank
Indonesia No. 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 Indonesia Decision Letter No.
tanggal 6 Oktober 2009 sebagai bank umum 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 dated October 6,
berdasarkan prinsip syariah. Bank mulai 2009 as a commercial bank based on sharia
beroperasi sebagai bank umum syariah pada principles. The Bank has commenced its
tanggal 2 Desember 2009. Sehubungan operations as a sharia commercial bank on
dengan perubahan nama menjadi PT Bank December 2, 2009. In connection with the
Panin Dubai Syariah Tbk., ijin usaha tersebut name change to PT Bank Panin Dubai
digunakan berdasarkan Surat Keputusan Syariah Tbk., the business license is used
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan based on the Decree of the Board of
Nomor KEP-29/D.03/2016 tanggal 26 Juli 2016 Commissioners of the Financial Services
tentang Penetapan Penggunaan Izin Usaha Authority Number KEP-29/D.03/2016 dated
atas nama PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk . 26 July 2016 concerning Determination of the
Bank telah mendapat persetujuan menjadi Use of Business License in the name of PT
Bank Devisa berdasarkan Surat Keputusan Bank Panin Dubai Syariah Tbk. The Bank has
Anggota Dewan Komisioner Otorias Jasa received approval to become a Foreign
Keuangan Nomor KEP-76/D-03/2015 tanggal Exchange Bank based on the Decree of the
27 November 2015 tentang Pemberian Izin Members of the Board of Commissioners of
Melakukan Kegiatan Usaha Dalam Valuta the Financial Services Authority Number
Asing dan Surat No. S-225/PB.131.2015 KEP-76/D-03/2015 dated 27 November 2015
tanggal 8 Desember 2015 perihal Pemberian concerning Granting Permits to Conduct
Izin Kegiatan Usaha dalam Valuta Asing Business Activities in Foreign Currency and
Kepada Bank. Letter No. S-225/PB.131.2015 dated 8
December 2015 concerning Granting
Business Activity Licenses in Foreign
Currency to Bank.

Bank tergabung dalam kelompok usaha Panin The Bank is part of Panin Group whose
Grup dengan entitas induk akhir adalah ultimate parent is PT Panin Investment. As of
PT Panin Investment. Susunan pengurus dan December 31, 2024 and December 31, 2023,
komite audit Bank pada tanggal 31 Desember the Bank’s management and audit committee
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai consisted of the following:
berikut:
31 Desember / December 31, 2024 31 Desember / December 31, 2023

Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama Independen Tantry Soetjipto S Tantry Soetjipto S Independent President Commissioner
Komisaris Independen Omar Baginda Pane Independent Commissioner
Komisaris Sindbad R Hardjodipuro Sindbad R Hardjodipuro Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Bratha Bratha President Director
Direktur Kepatuhan Budi Prakoso Compliance Director
Direktur Shandra Noraya L *) Shandra Noraya L Director
Direktur Erick Erick Director

Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board

Ketua Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Chairman
Anggota Dr. H. Aminudin Yakub, MA. Dr. H. Aminudin Yakub, MA. Member

Komite Audit Audit Committee

Ketua merangkap anggota Tantry Soetjipto S Tantry Soetjipto S Chairwoman and also as member
Anggota Evi Firmansyah Evi Firmansyah Members
Anggota Dinno Indiano Dinno Indiano Members
Audit Internal Indah Dwi Prasetyani Indah Dwi Prasetyani Internal Audit

Sekretaris Perusahaan Andri Latif Andri Latif Corporate Secretary

*) Sebagai pelaksana tugas Direktur Kepatuhan *) As the acting Compliance Director

- 10 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen Based on the Bank’s policies, key

kunci Bank mencakup anggota Dewan management of the Bank consists of members
Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah, of the Board of Commissioners, Board of
Kepala Divisi dan Kepala Cabang. Directors, Sharia Supervisory Boards,
Division Head and Branch Heads.

b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares

Pada tanggal 30 Desember 2013, Bank On December 30, 2013, the Bank obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas the effective notice from the Financial
Jasa Keuangan dengan surat Services Authority through letter
No. S-483/D.04/2013 untuk melakukan No. S-483/D.04/2013 for its initial public
penawaran umum saham perdana atas offering of 4,750,000,000 shares with series I
4.750.000.000 lembar saham kepada warrants of 950,000,000 shares which were
masyarakat disertai dengan waran sebanyak given free of charge. These shares were listed
950.000.000 waran seri I yang diberikan in Indonesian Stock Exchanges on
secara cuma-cuma. Saham-saham tersebut January 15, 2014. Every holder of one warrant
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada can exercise the right to purchase one share
tanggal 15 Januari 2014. Setiap pemegang of the Bank at Rp 110 per share and the
waran seri I berhak membeli 1 (satu) saham holders can exercise the right to purchase the
dengan harga pelaksanaan Rp 110 per saham, share from July 15, 2014 to January 14, 2017.
yang dapat dilaksanakan selama periode If the warrant is not exercised during this
pelaksanaan yaitu mulai tanggal 15 Juli 2014 period, the warrants will expire and will have
sampai dengan 14 Januari 2017. Apabila no value, a total of 504,664,744 warrants
waran seri I tidak dilaksanakan sampai habis have expired.
masa berlakunya, maka waran seri I tersebut
menjadi kadaluarsa, jumlah waran yang
kadaluarsa sebesar 504.664.744 waran.

Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 22 Maret General Meeting of Shareholder (EGM) of
2018, mengenai Perubahan Modal March 22, 2018, concerning Amendments to
Ditempatkan/Disetor sehubungan dengan the Issued /Paid-up Capital in connection with
pelaksanaan Penawaran Umum untuk the implementation of the Public Offering for
penambahan modal dengan memberikan Hak additional capital by providing Preemptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). Rights (HMETD). The amendment to the
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah Articles of Association has received approval
mendapatkan persetujuan atau diterima or notification from the Minister of Justice and
pemberitahuannya dari Menteri Hukum dan Human Rights, Republic of Indonesia
Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0229648 dated August 7,
No. AHU-AH.01.03-0229648 tanggal 2018. Based on this, the issued and fully paid
7 Agustus 2018. Berdasarkan hal tersebut capital amounts to 23,959,037,851 shares,
maka modal ditempatkan dan disetor penuh each with a nominal value of Rp 100 ( one
menjadi sejumlah 23.959.037.851 lembar, hundred Rupiah) or with a total nominal value
masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 of Rp 2,395,903,785,100.
(seratus Rupiah) atau dengan nilai nominal
seluruhnya sebesar Rp 2.395.903.785.100.

Pada tanggal 31 Desember 2018, sejumlah As of December 31, 2018, the Bank’s
23.714.400.825 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 23,714,400,825
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
244.637.026 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 244,637,026 shares are not listed on
the stock exchange.

- 11 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal General Meeting of Shareholder (EGM) of
27 November 2020, mengenai Perubahan November 27, 2020, concerning
Modal Ditempatkan/Disetor sehubungan Amendments to the Issued /Paid-up Capital in
dengan pelaksanaan Penawaran Umum untuk connection with the implementation of the
penambahan modal dengan memberikan Hak Public Offering for additional capital by
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). providing Preemptive Rights (HMETD). The
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah amendment to the Articles of Association has
mendapatkan persetujuan atau diterima received approval or notification from
pemberitahuannya dari Menteri Hukum dan the Minister of Justice and Human
Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia Rights, Republic of Indonesia No. AHU-
No. AHU-AH.01.03-0413420 tanggal AH.01.03-0413420 dated November 30,
30 November 2020. Berdasarkan hal tersebut 2020. Based on this, the issued and fully paid
maka modal ditempatkan dan disetor penuh capital amounts to 38,813,641,319 shares,
menjadi sejumlah 38.813.641.319 lembar, each with a nominal value of Rp 100 ( one
masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 hundred Rupiah) or with a total nominal value
(seratus Rupiah) atau dengan nilai nominal of Rp 3,881,364,131,900.
seluruhnya sebesar Rp 3.881.364.131.900.

Pada tanggal 31 Desember 2024, sejumlah As of December 31, 2024, the Bank’s
38.425.504.906 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 38.425.504.906
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
388.136.413 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 388,136,413 shares are not listed on
the stock exchange.

2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED

KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND
KEUANGAN (ISAK) INTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”)

a. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan a. Standards, Amendments/Improvements

Interpretasi Standar yang Berlaku Efektif and Interpretation to Standards Effective
pada Tahun Berjalan in the Current Year

Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi Beginning January 1, 2024, references to the
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK individual PSAKs and ISAKs have been
sudah diubah sebagaimana diumumkan oleh changed as published by Dewan Standar
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan
Akuntan Indonesia (“DSAK – IAI”). Indonesia (“DSAK – IAI”).

Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan In the current year, the Bank has applied new
standar dan sejumlah amendemen/ standards and a number of amendments/
penyesuaian/interpretasi PSAK yang relevan improvements to PSAK that are relevant to its
dengan operasinya dan efektif untuk periode operations and effective for accounting period
akuntansi yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2024. The
1 Januari 2024. Penerapan atas PSAK adoption of these new/revised PSAKs does
baru/revisi tidak mengakibatkan perubahan not result in changes to the Bank’s accounting
atas kebijakan akuntansi Bank dan tidak policies and has no material effect on the
memiliki dampak material terhadap jumlah amounts reported in these financial
yang dilaporkan dalam laporan keuangan. statements.

 Penyesuaian Tahunan 2024 atas PSAK  2024 Annual Adjustment to PSAK. 407
407 (sebelumnya PSAK 107) “Akuntansi (formerly PSAK 107) “Akuntansi Ijarah”.
Ijarah”. Penyesuaian ini menyelaraskan This adjustment harmonizes and
dan menjaga konsistensi pengaturan maintains consistency in the
untuk pengakuan pendapatan dan arrangements for revenue recognition
penyajian ijarah atas jasa secara tidak and presentation of ijarah for indirect
langsung. services

- 12 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standard and Amendments/ Improvements

Standar Telah Diterbitkan Tapi Belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan

Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, At the date of authorization of these financial
standar, interpretasi dan amandemen- statements, the following standard,
amandemen atas PSAK yang relevan bagi interpretation and amendments to PSAK
Bank, yang telah diterbitkan namun belum relevant to the Bank were issued but not
berlaku efektif, dengan penerapan dini effective, with early application permitted:
diijinkan, adalah sebagai berikut:

Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025

 PSAK 117 Kontrak Asuransi  PSAK 117 Insurance Contracts

 PSAK 117 (amendemen) Kontrak  PSAK 117 (amendment) Insurance
Asuransi: Penerapan awal PSAK 117 dan Contracts: Initial application of PSAK 117
PSAK 109 - Informasi Komparatif and PSAK 109 - Comparative Information
 PSAK 221 (amandemen) Pengaruh  PSAK 221 (amendment) The effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing : changes in foreign exchange rates: Lack
Kekurangan Ketertukaran of Exchangeability

Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2026 January 1, 2026

 Amandemen dan Penyesuaian Tahunan  Amendment to and Annual Improvement

PSAK 109 Instrumen Keuangan PSAK 109 Financial Instruments
 Amandemen PSAK 107 Instrumen  Amendment to and Annual Improvement
Keuangan: Pengungkapan PSAK 107 Financial Instruments:
Disclosure
 Penyesuaian Tahunan PSAK 207  Annual Improvement PSAK 207
Laporan Arus Kas Statement of Cash Flows

Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2027 January 1, 2027

 PSAK 413 Penurunan Nilai  PSAK 413 Impairment Losses

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the financial
keuangan, dampak dari penerapan standar, statements, the effects of adopting these
amendemen dan interpretasi tersebut standards, amendments and interpretations
terhadap laporan keuangan tidak dapat on the financial statements are not known nor
diketahui atau diestimasi oleh manajemen. reasonably estimable by management.

3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY

MATERIAL INFORMATION

a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance

Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The financial statements of the Bank have
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan (PSAK) Syariah di Indonesia dan with Indonesian Financial Accounting
Peraturan VIII.G.7 dalam keputusan Standards for Sharia entity and Bapepam-LK
Bapepam-LK No. KEP 347/BL/2012 tanggal No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
25 Juni 2012 tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 of the deed of
Pengungkapan Laporan Emiten atau Bank regarding the Guideline for Financial
Publik. Statement Presentation and Disclosure of
Issuers or Public Entities.

- 13 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation

Dasar penyusunan laporan keuangan adalah The financial statements have been prepared
biaya historis, kecuali properti dan instrumen on the historical cost basis except for certain
keuangan tertentu yang diukur pada jumlah properties and financial instruments that are
revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir measured at revalued amounts or fair values
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam at the end of each reporting period, as
kebijakan akuntansi di bawah ini. explained in the accounting policies below.

Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date,
pelaku pasar pada tanggal pengukuran, regardless of whether that price is directly
terlepas dari apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another
diamati secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Bank takes
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau into account the characteristics of the asset or
liabilitias, Bank memperhitungkan karakteristik liability if market participants would take those
aset atau liabilitas jika pelaku pasar akan characteristics into account when pricing the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika asset or liability at the measurement date. Fair
menentukan harga aset atau liabilitas pada value for measurement and/or disclosure
tanggal pengukuran. Nilai wajar untuk tujuan purposes in these consolidated financial
pengukuran dan/atau pengungkapan pada statements is determined on such a basis,
laporan keuangan konsolidasian ditentukan except for share-based payment transactions
atas dasar tersebut, kecuali untuk transaksi that are within the scope of PSAK 102 Share-
pembayaran berbasis saham yang merupakan based Payment (PSAK 102), leasing
ruang lingkup PSAK 102 Pembayaran transactions that are within the scope of PSAK
Berbasis Saham (PSAK 102), transaksi sewa 116, and measurements that have some
yang merupakan ruang lingkup PSAK 116, similarities to fair value but are not fair value,
dan pengukuran yang memiliki kemiripan such as net realizable value in PSAK 202
dengan nilai wajar namun bukan merupakan Inventories (PSAK 202) or value in use in
nilai wajar, seperti nilai realisasi bersih dalam PSAK 236 Impairment of Assets (PSAK 236).
PSAK 202 Persediaan (PSAK 202) atau nilai
pakai dalam PSAK 236 Penurunan Nilai Aset
(PSAK 236).

Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan financing activities. Cash and cash equivalents
setara kas terdiri dari kas, penempatan pada consist of cash on hand, placements with Bank
Bank Indonesia, giro pada bank lain dan Indonesia, current accounts with other banks
Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang jatuh and Bank Indonesia Sharia Certificates which
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari maturities of three months or less from the date
tanggal perolehannya dan yang tidak of placement and not pledged or restricted.
dijaminkan serta tidak dibatasi
penggunaannya.

Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statements of reconciliation of revenue and
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan revenue sharing represent the reconciliation
Bank yang menggunakan dasar akrual dengan between the Bank’s revenues that are prepared
pendapatan yang dibagihasilkan kepada under accrual basis with the revenue sharing to
pemilik dana yang menggunakan dasar kas. fund owner under cash basis.

Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
dan penggunaan dana kebajikan merupakan funds and charity funds reflects the Bank’s role
laporan yang mencerminkan peran Bank as the mandate holder of social activity
sebagai pemegang amanah dana kegiatan fiduciary fund that are managed separately.
sosial yang dikelola secara terpisah.

- 14 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
merupakan laporan yang menunjukkan funds reflects the sources of funds, the
sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu distribution in a given period and undistributed
tertentu serta dana zakat yang belum zakat funds at a certain date.
disalurkan pada tanggal tertentu.

Laporan sumber dan penggunaan dana The statements of sources and uses of charity
kebajikan merupakan laporan yang funds reflects the sources and uses of funds
menunjukkan sumber dan penggunaan dana for a certain period and charity funds balance
kebajikan selama jangka waktu tertentu serta at a certain date.
saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu.

Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving
laporan keuangan, suatu ekspektasi yang the financial statements, a reasonable
memadai bahwa Bank memiliki sumber daya expectation that the Bank has adequate
yang cukup untuk melanjutkan keberadaan resources to continue in operational existence
operasinya untuk di masa yang akan datang. for the foreseeable future. Thus, they continue
Sehingga, mereka melanjutkan penerapan to adopt the going concern basis of accounting
dasar akuntansi kelangsungan usaha dalam in preparing the financial statements.
penyusunan laporan keuangan.

c. Transaksi Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties

Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): related to the Bank (the reporting entity):

a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that

mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:

i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the

pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;

ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or

iii. merupakan personil manajemen iii. is a member of the key management

kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.

b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:

i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).

ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is
suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).

iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party.
yang sama.

iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.

- 15 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment

program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity, or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.

vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person indentified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).

vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity
entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).

viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan which it is a part, provides key
bagian dari kelompok tersebut, management personnel services to
menyediakan jasa personil the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas entity of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.

Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada disclosed in the financial statements.
laporan keuangan.

d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments

Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan pada saat Bank recognized on the statement of financial
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan position when the Bank becomes a party to the
kontraktual instrumen tersebut. contractual provisions of the instrument.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial assets
langsung dengan perolehan aset keuangan or financial liabilities at fair value through profit
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar or loss are recognized immediately in profit or
melalui laba rugi diakui langsung pada laba loss.
rugi.

Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial
reguler adalah pembelian atau penjualan aset assets that require delivery of assets within the
keuangan yang memerlukan penyerahan aset time frame established by regulation or
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh convention in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.

- 16 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.

Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets

Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:

 aset keuangan dikelola dalam model bisnis  the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and

 persyaratan kontraktual dari aset  The contractual terms of the financial

keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan margin (“SPPI”) and margin (“SPPI”) on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.

Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):

 aset keuangan dikelola dalam model bisnis  the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial
assets; and

 persyaratan kontraktual dari aset  the contractual terms of the financial

keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata-mata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan margin dari jumlah and margin on the principal amount
pokok terutang. outstanding.

Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).

Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Bank Despite the foregoing, the Bank may make the
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan following irrevocable election/designation at
pada saat pengakuan awal aset keuangan initial recognition of a financial asset:
sebagai berikut:

 menyajikan perubahan selanjutnya nilai  irrevocably elect to present subsequent

wajar investasi pada instrumen ekuitas changes in fair value of an equity
dalam penghasilan komprehensif lain jika investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and

 menetapkan aset keuangan yang  irrevocably designate a debt investment

memenuhi kriteria biaya perolehan that meets the amortized cost or FVTOCI
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur criteria as measured at FVTPL if doing so
pada FVTPL, jika penetapan itu eliminates or significantly reduces an
mengeliminasi atau mengurangi secara accounting mismatch (see below).
signifikan inkonsistensi pengukuran dan
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).

- 17 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and percentage effective
persentase imbalan efektif benefit method

Metode persentase imbalan efektif adalah The percentage effective benefit method is a
metode menghitung biaya perolehan method of calculating the amortized cost of a
diamortisasi dari instrumen utang dan debt instrument and of allocating interest
mengalokasikan pendapatan bagi hasil income over the relevant period.
selama periode yang relevan.

Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than those
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or derived from deteriorating
persentase imbalan efektif adalah tingkat financial assets, the effective consideration
persentase imbalan yang secara tepat percentage is the percentage rate of
mendiskontokan penerimaan kas masa depan consideration that exactly discounts future cash
(termasuk semua biaya dan poin yang receipts (including all fees and points paid or
dibayarkan atau diterima yang merupakan received that are an integral part of the
bagian yang tidak terpisahkan dari persentase percentage effective consideration, cost
imbalan efektif, biaya transaksi dan premi atau transactions and other premiums or discounts)
diskon lainnya) tidak termasuk kerugian excluding the expected financing loss, through
pembiayaan ekspektasian, melalui umur the expected life of the debt instrument, or,
ekspektasian dari instrumen utang, atau, jika where appropriate, a shorter period, to the
tepat, periode yang lebih pendek, ke jumlah gross carrying amount of the debt instrument at
tercatat bruto instrumen utang pada saat initial recognition. For financial assets
pengakuan awal. Untuk aset keuangan yang purchased or originating from deteriorating
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan financial assets, the percentage of effective
memburuk, persentase imbalan efektif yang consideration adjusted for financing risk is
disesuaikan dengan risiko pembiayaan calculated by discounting the estimated future
dihitung dengan mendiskontokan estimasi cash flows, including estimated financing
arus kas masa depan, termasuk estimasi losses, to the amortized cost of the debt
kerugian pembiayaan, ke biaya perolehan instrument on initial recognition.
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan
awal.

Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang value of the financial asset at initial recognition
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi less principal payments, plus cumulative
pembayaran pokok, ditambah amortisasi amortization using the percentage effective
kumulatif menggunakan metode persentase benefit method of the difference between the
imbalan efektif dari selisih antara nilai awal initial value and maturity value, adjusted for any
dan nilai jatuh temponya, disesuaikan dengan possible losses. On the other hand, the gross
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah carrying amount of a financial asset is the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya amortized cost of the financial asset, before
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, adjusting for any allowance for losses.
sebelum disesuaikan dengan penyisihan
kerugian.

Bagi hasil diakui dengan menggunakan Revenue sharing is recognized using the
metode persentase imbalan efektif untuk percentage effective benefit method for debt
instrumen utang yang diukur selanjutnya pada instruments which is measured subsequently at
biaya perolehan diamortisasi dan pada amortized cost and at FVTOCI. For other
FVTOCI. Untuk instrumen keuangan lain, financial instruments, except for financial
kecuali aset keuangan yang dibeli atau berasal assets purchased or derived from deteriorating
dari aset keuangan memburuk, pendapatan financial assets, revenue sharing is calculated
bagi hasil dihitung dengan menerapkan by applying the percentage of effective
persentase imbalan efektif terhadap jumlah consideration to the gross carrying amount of
tercatat bruto aset keuangan, kecuali aset the financial assets, except for financial assets
keuangan yang kemudian mengalami which are subsequently impaired in financing
penurunan nilai pembiayaan. Untuk aset value. For financial assets originating from
keuangan yang berasal dari aset keuangan deteriorating financial assets, revenue sharing
memburuk, pendapatan bagi hasil diakui is recognized by applying a percentage of the
dengan menerapkan persentase imbalan effective consideration to the amortized cost of
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi the financial asset. If in the next financial
dari aset keuangan tersebut. Jika pada reporting period, the financing risk of the
periode pelaporan keuangan selanjutnya, financial asset improves so that the financial
risiko pembiayaan aset keuangan tersebut asset is no longer impaired, the revenue
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi sharing is recognized by applying the
mengalami penurunan nilai pembiayaan, percentage of effective consideration to the
maka pendapatan bagi hasil diakui dengan gross carrying amount of the financial asset.
menerapkan persentase imbalan efektif
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.

- 18 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For financial assets purchased or derived from
dari aset keuangan memburuk, Grup deteriorating financial assets, the Group
mengakui pendapatan bagi hasil dengan recognizes revenue sharing by applying a risk-
menerapkan persentase imbalan efektif yang adjusted effective percentage of the cost of the
disesuaikan dengan risiko pembiayaan atas amortized cost of the financial asset since initial
biaya perolehan diamortisasi dari aset recognition. The calculation does not return to
keuangan sejak pengakuan awal. Perhitungan a gross basis even if the financing risk of the
tidak kembali ke basis bruto bahkan jika risiko financial asset subsequently improves so that
pembiayaan dari aset keuangan selanjutnya the financial asset will no longer experience a
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi decline in financing.
mengalami penurunan pembiayaan.

Pendapatan bagi hasil diakui dalam laba rugi Revenue sharing is recognized in profit or loss
dan dimasukkan dalam pos “Penghasilan and included in the heading “Revenue income”.
imbalan”.

Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI

FVTOCI

Pada pengakuan awal, Bank dapat membuat On initial recognition, the Bank may make an
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI. Designation
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk investment is held for trading or if it is a
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakuisisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.

Aset keuangan tersedia untuk A financial asset is held for trading if:
diperdagangkan jika:

 Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu  it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or

 pada pengakuan awal, merupakan bagian  on initial recognition it is part of a portfolio

dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh Bank manages together and has
Bank dan memiliki bukti pola pengambilan evidence of a recent actual pattern of
actual laba jangka pendek; atau short-term profit-taking; or

 merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif  it is a derivative (except for a derivative

yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif). instrument).

Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI

pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized in
timbul dari perubahan nilai wajar dalam other comprehensive income and accumulated
penghasilan komprehensif lain dan in the investments revaluation reserve. The
diakumulasi dalam cadangan revaluasi cumulative gain or loss is not reclassified to
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif profit or loss on disposal of the equity
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas investments, instead, it is transferred to
pelepasan investasi ekuitas, melainkan retained earnings.
dialihkan ke saldo laba.

Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 109, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 109, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part of
investasi. the cost of the investment.

Bank menetapkan semua investasi pada The Bank designated all investments in equity
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk instruments that are not held for trading as at
diperdagangkan pada FVTOCI ketika FVTOCI on initial recognition.
pengakuan awal.

- 19 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Definisi gagal bayar Definition of default

Bank menganggap hal-hal berikut ini The Bank considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk tujuan constituting an event of default for internal
manajemen risiko kredit internal karena credit risk management purposes as historical
pengalaman historis menunjukkan bahwa aset experience indicates that financial assets that
keuangan yang memenuhi salah satu kriteria meet either of the following criteria are
berikut umumnya tidak dapat dipulihkan: generally not recoverable:

 ketika terdapat pelanggaran persyaratan  when there is a breach of financial

keuangan oleh debitur; atau covenants by the debtor; or.

 Informasi yang dikembangkan secara  Information developed internally or

internal atau diperoleh dari sumber obtained from external sources indicates
eksternal menunjukkan bahwa debitur that the debtor is unlikely to pay its
kemungkinan tidak akan membayar creditors, including the Bank, in full
kreditornya, termasuk Bank, secara (without taking into account any collateral
penuh (tanpa memperhitungkan jaminan held by the Bank).
yang dimiliki oleh Bank).

Terlepas dari analisis di atas, Bank Irrespective of the above analysis, the Bank
menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi considers that default has occurred when a
ketika aset keuangan tertunggak lebih dari 90 financial asset is more than 90 days past due
hari kecuali jika Bank memiliki informasi yang unless the Bank has reasonable and
wajar dan terdukung untuk menunjukkan supportable information to demonstrate that a
bahwa kriteria yang lebih panjang lebih tepat. more lagging default criterion is more
appropriate.

Aset yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired financial assets

Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is financing-impaired when

pembiayaan ketika satu atau lebih peristiwa one or more events that have a detrimental
yang memiliki dampak buruk pada estimasi impact on the estimated future cash flows of
arus kas masa depan dari aset keuangan that financial asset have occurred. Evidence
tersebut telah terjadi. Bukti bahwa aset that a financial asset is credit-impaired includes
keuangan mengalami penurunan nilai observable data about the following events:
termasuk data yang dapat diobservasi tentang
peristiwa berikut:

 kesulitan keuangan signifikan yang  significant financial difficulty of the issuer

dialami penerbit atau peminjam; or the borrower;

 pelanggaran kontrak, seperti peristiwa  a breach of contract, such as a default or

gagal bayar atau tunggakan; past due event;

 pihak pemberi pinjaman, untuk alasan  the lender(s) of the borrower, for
ekonomik atau kontraktual sehubungan economic or contractual reasons relating
dengan kesulitan keuangan yang dialami to the borrower’s financial difficulty,
pihak peminjam, telah memberikan having granted to the borrower a
konsesi pada pihak peminjam yang tidak concession(s) that the lender(s) would not
mungkin diberikan jika pihak peminjam otherwise consider;
tidak mengalami kesulitan tersebut;

 terjadi kemungkinan bahwa pihak  it is becoming probable that the borrower

peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;

 hilangnya pasar aktif untuk aset  the disappearance of an active market for
keuangan itu akibat kesulitan keuangan; that financial asset because of financial
atau difficulties; or

 pembelian atau penerbitan aset  the purchase or origination of a financial

keuangan dengan diskon sangat besar asset at a deep discount that reflects the
yang mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.

- 20 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Kebijakan penghapusan Write-off policy

Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writtes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Bank menentukan bahwa aset the Bank determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih completely uncollectible. This determination is
seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such as
mempertimbangkan informasi seperti telah the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang
diberikan.

Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets

Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset only
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when the contractual rights to the cash flows
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan from the asset expire, or it transfers the
berakhir, atau Bank mentransfer aset financial asset and substantially all the risks
keuangan dan secara substansial mentransfer and rewards of ownership of the asset to
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan another entity. If the Bank neither transfers nor
aset kepada entitas lain. Jika Bank tidak retains substantially all the risks and rewards of
mentransfer serta tidak memiliki secara ownership and continues to control the
substansial seluruh risiko dan manfaat transferred asset, the Bank recognizes its
kepemilikan serta masih mengendalikan asset retained interest in the asset and an associated
yang ditransfer, maka Bank mengakui liability for amounts it may have to pay. If the
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang Bank retains substantially all the risks and
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah rewards of ownership of a transferred financial
yang mungkin harus dibayar. Jika Bank asset, the Bank continues to recognize the
memiliki secara substansial seluruh risiko dan financial asset and also recognizes a
manfaat kepemilikan aset keuangan yang collateralized borrowing for the proceeds
ditransfer, Bank masih mengakui asset received.
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

Pada penghentian pengkuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured

yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost, the difference between the
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat asset’s carryingamount and the sum of the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan consideration received and receivable is
piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, pada recognized in profit or loss. In addition, on
penghentian pengakuan investasi dalam derecognition of an investment in a debt
instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai instrument classified as at FVTOCI, the
FVTOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss previously accumulated
yang sebelumnya diakumulasi dalam in the investment revaluation reserve is
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi reclassified to profit or loss. In contrast, on
ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian derecognition of an investment in an equity
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas instrument which the Bank has elected on initial
yang telah dipilih Bank pada pengakuan awal recognition to measure at FVTOCI, the
untuk diukur di FVTOCI, keuntungan atau cumulative gain or loss previously accumulated
kerugian kumulatif yang sebelumnya in the investment revaluation reserve is not
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reclassified to profit or loss, but is transferred to
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, retained earnings.
tetapi dipindahkan ke saldo laba.

Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments

Klasifikasi sebagai liabilitias atau ekuitas Classification as debt or equity

Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the Bank
oleh Bank diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as either financial liabilities or as
keuangan atau ekuitas sesuai dengan equity in accordance with the substance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi contractual arrangements entered into and the
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.

- 21 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Instrumen ekuitas Equity instruments

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank evidences a residual interest in the assets of an
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. entity after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank instruments issued by the Bank are recorded at
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih the proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.

Pembelian kembali instrumen ekuitas Bank Repurchase of the Bank’s own equity
(saham treasuri) diakui dan dikurangkan instruments (treasury shares) is recognized
secara langsung dari ekuitas. Keuntungan dan and deducted directly in equity. No gain or loss
kerugian yang timbul dari pembelian, is recognized in profit or loss on the purchase,
penjualan, penerbitan atau pembatalan sale, issue or cancellation of the Bank’s own
instrumen ekuitas Bank tersebut tidak diakui equity instruments.
dalam laba rugi.

Liabilitas keuangan Financial liabilities

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either

FVTPL atau pada biaya perolehan financial liabilities “at FVTPL” or “at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku cost” using the effective interest method.
bunga efektif.

Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika However, financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi transfer of a financial asset does not qualify for
syarat untuk penghentian pengakuan atau derecognition or when the continuing
ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach applies, financial
diterapkan, kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts issued by the Bank, and
diterbitkan oleh Bank, dan komitmen yang commitments issued by the Bank to provide a
diterbitkan oleh Bank untuk memberikan loan at below-market interest rate are
pinjaman dengan tingkat bunga di bawah measured in accordance with the specific
pasar diukur sesuai dengan kebijakan accounting policies set out below.
akuntansi spesifik yang diungkapkan di bawah
ini.

Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost

diamortisasi

Liabilitas keuangan yang bukan merupakan 1) Financial liabilities that are not 1) contingent
imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or 3)
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method.
metode suku bunga efektif.

Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities

Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes financial liabilities

keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank when, and only when, the Bank’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of the
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.

- 22 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Ketika Bank bertukar dengan pemberi When the Bank exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Bank Similarly, the Bank accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted present
berbeda secara substansial jika nilai kini arus value of the cash flows under the new terms,
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan including any fees paid net of any fees received
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang and discounted using the original effective rate
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee is at least 10% different from the discounted
(imbalan) yang diterima dan didiskonto present value of the remaining cash flows of the
menggunakan persentase imbalan efektif original financial liability. If the modification is
orisinal, berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini not substantial, the difference between: (1) the
sisa arus kas yang didiskonto yang berasal carrying amount of the liability before the
dari liabilitas keuangan orisinal. Jika modifikasi modification; and (2) the present value of the
tidak substansial, maka perbedaan antara: (1) cash flows after modification is recognized in
jumlah tercatat liabilitas sebelum modifikasi; profit or loss as the modification gain or loss
dan (2) nilai kini dari arus kas setelah within other gains and losses.
modifikasi, diakui dalam laba rugi sebagai
keuntungan atau kerugian modifikasi dalam
keuntungan dan kerugian lainnya.

Saling hapus antar Aset Keuangan dan Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities

Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan jika Bank statement of financial position when the Bank
tersebut memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts; and intends either to
atas jumlah yang telah diakui; dan berintensi settle on a net basis, or to realize the asset and
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously. A right to set-
merealisasikan aset dan menyelesaikan off must be available today rather than being
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus contingent on a future event and must be
harus ada pada saat ini dan tidak bersifat exercisable by any of the counterparties, both
kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di in the normal course of business and in the
masa depan dan harus dapat dieksekusi oleh event of default, insolvency or bankruptcy.
pihak lawan, baik dalam situasi bisnis normal
dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa
kepailitan atau kebangkrutan.

e. Penempatan pada Bank Indonesia e. Placements with Bank Indonesia

Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Placements with Bank Indonesia consist of
giro Wadiah pada Bank Indonesia, dan Wadiah current accounts with Bank Indonesia,
penanaman dana pada Bank Indonesia and placements of funds with Bank Indonesia
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia in the form of Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah, dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah Facilities, and Bank Indonesia Sharia
dengan prinsip wadiah yang disajikan sebesar Certificate were made based on wadiah
saldo nominal. principle and stated at outstanding balance.

f. Giro pada Bank Lain f. Current Accounts with Other Banks

Giro pada bank umum syariah disajikan Current accounts with other sharia banks are
sebesar saldo giro setelah dikurangi cadangan stated at outstanding balance net of
kerugian penurunan nilai (Catatan 3l). impairment losses (Note 3l).

- 23 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Bonus yang diterima dari bank umum syariah Bonuses received from sharia banks are
diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. recognized as other operating income. The
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari received current account service funds that
bank non-syariah dikategorikan sebagai dana come from non-sharia Bank are categorized
Non-Halal, sehingga Bank Syariah as Non-Halal funds, so Sharia Bank then
menyalurkannya sebagai dana kebajikan. distributed as qardhul hasan funds. Before the
Sebelum dana kebajikan tersebut disalurkan, qardhul hasan funds are distributed, it is
maka pencatatannya di sisi liabilitas. recorded in liabilities.

g. Investasi pada Surat Berharga g. Investments in Marketable Securities

Investasi pada Sukuk diklasifikasikan sesuai Investments in Sukuk are classified in

dengan PSAK No. 410 (Revisi 2015) tentang accordance with PSAK No. 410 (Revision
“Akuntansi Sukuk”, pada saat perolehan 2015) regarding “Accounting for Sukuk”, at
sebagai berikut: acquisition as follow:

(i) Diukur pada biaya perolehan jika (i) Measured at acquisition cost if the
investasi tersebut dimiliki dalam suatu investments are held within a business
model usaha yang bertujuan utama model whose primary purpose is to obtain
untuk memperoleh arus kas kontraktual; contractual cash flows; and the
dan persyaratan kontraktual contractual requirements specify a
menentukan tanggal tertentu specific date of payment of principals
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. and/or the revenue.

(ii) Diukur pada nilai wajar melalui (ii) Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain jika comprehensive income if the investments
investasi tersebut dimiliki dalam suatu are held within a business model whose
model usaha yang bertujuan utama primary purpose is to obtain contractual
untuk memperoleh arus kas kontraktual cash flows and sale of sukuk; and the
dan melakukan penjualan sukuk; dan contractual requirements specify a
persyaratan kontraktual menentukan specific date of payment of principals
tanggal tertentu pembayaran pokok and/or the revenue.
dan/atau hasilnya.

Pada saat pengakuan awal, investasi At the initial recognition, the investments
pada sukuk diukur pada nilai wajar in sukuk are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income,
termasuk biaya transaksi dan selisih including transaction costs and the
antara biaya perolehan dan nilai nominal difference between the acquisition cost
diamortisasi secara garis lurus selama and the nominal value is amortized using
jangka waktu sukuk dan diakui dalam the straight-line method during sukuk
laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari period and recognized in profit or loss.
perubahan nilai wajar diakui dalam Gains or losses from changes in fair value
penghasilan komprehensif lain setelah are recognized in other comprehensive
memperhitungkan saldo selisih biaya income after taking into account the
perolehan dan nilai nominal yang belum balance of the difference between the
diamortisasi dan saldo akumulasi acquisition cost and the nominal value
keuntungan atau kerugian nilai wajar and the unamortized balance of the
yang telah diakui dalam penghasilan cumulative gain or loss in fair value
komprehensif lain sebelumnya. previously recognized in other
comprehensive income.

(iii) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (iii) Measured at fair value through profit or
loss
Investasi pada sukuk yang tidak Investments in sukuk which are not
diklasifikasikan sebagai diukur pada classified as measured at cost or
biaya perolehan dan diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income are classified as
lain diklasifikasikan sebagai diukur pada measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat loss. At the initial recognition, the
pengakuan awal, investasi diukur pada investment is measured at fair value at
nilai wajar sebesar biaya perolehan tidak acquisition cost excluding transaction
termasuk biaya transaksi dan costs and are subsequently measured at
selanjutnya diukur pada nilai wajar. fair value. The difference between the fair
Selisih antara nilai wajar dan jumlah value and the carrying amount is
tercatat diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.

- 24 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Investasi dalam unit penyertaan reksadana Investments in sharia mutual funds are
syariah diklasifikasikan dalam kategori classified as available for sale and stated at
tersedia untuk dijual dan dinyatakan sebesar fair value which is its net asset value at
nilai wajar sesuai nilai aset bersih dari reporting date.
reksadana pada tanggal pelaporan.

Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada For investments in sukuk measured at cost
biaya perolehan dan nilai wajar melalui and at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, jika terdapat income, if there is indication of impairment, the
indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur Bank measures the recoverable amount. If the
jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan recoverable amount is less than the carrying
lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka amount, the Bank recognizes impairment
Bank mengakui rugi penurunan nilai. Untuk losses. For investments in sukuk at fair value
investasi sukuk pada nilai wajar melalui through other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, rugi impairment losses recognized in profit or loss
penurunan nilai yang diakui pada laba rugi is the amount after taking into account the
adalah jumlah setelah memperhitungkan balance recorded in other comprehensive
saldo dalam penghasilan komprehensif lain. income. Recoverable amount is the amount
Jumlah terpulihkan merupakan jumlah yang that would be received from the principal
akan diperoleh dari pengembalian pokok repayment regardless of its present value.
tanpa memperhitungkan nilai kininya.

h. Piutang Murabahah dan Ijarah h. Murabahah and Ijarah Receivables

Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan barang untuk the Bank finances the goods for consumption,
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah investment and working capital needs of the
yang dijual dengan harga pokok ditambah customer, that are sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.

Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah at net realizable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs and additional costs to obtain
diatribusikan secara langsung dan biaya the respective murabahah receivables.
tambahan untuk memperoleh piutang Subsequent to the initial recognition, they are
murabahah tersebut. Setelah pengakuan measured at amortized cost using the effective
awal, piutang murabahah diukur pada biaya rate of return method less deferred margin
perolehan diamortisasi menggunakan metode income and allowance for impairment losses.
imbal hasil efektif dikurangi pendapatan marjin
yang ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.

Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before

sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or “muqasah” can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.

Akad Ijarah adalah akad penyediaan dana Akad Ijarah is the contract of provision of funds
dalam rangka memindahkan hak guna atau in order to transfer the rights or benefits of a
manfaat dari suatu barang atau jasa goods or services based on a rental
berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti transaction, without being followed by the
dengan pemindahan kepemilikan barang transfer of ownership of goods to tenants.
kepada penyewa.

Piutang Ijarah (porsi pokok sewa) merupakan Ijarah receivables (rent principal portion) are
akrual piutang atas porsi pokok yang belum based on unrealized accrual receivables from
direalisasikan oleh nasabah dan; piutang principal portion and; Ijarah receivable
pendapatan Ijarah merupakan akrual atas represents portion of accrual (ujroh) from the
bagian keuntungan (ujroh) transaksi Ijarah dari following month’s installment of Ijarah
angsuran nasabah pada bulan berikutnya muntahiyah bittamlik which is recognized
yang diakui secara proporsional. proportionally.

- 25 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Piutang pendapatan Ijarah diakui pada saat Ijarah's revenue receivables is recognized at
jatuh tempo sebesar jasa yang belum di terima maturity of the service that has not been
dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat received and presented as a net value that can
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. be realized, namely the balance of
receivables.

Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of

piutang murabahah murabahah receivables

Bank melakukan evaluasi penurunan nilai The Bank performs impairment evaluation
secara kolektif karena seluruh piutang collectively as all murabahah receivables have
murabahah memiliki karakteristik risiko kredit similar credit risk characteristics and are
yang serupa dan secara individual memiliki individually insignificant in amount.
nilai tidak signifikan.

Bank menggunakan metode analisis migrasi The Bank uses the migration analysis method
yang merupakan suatu metode analisa which is a statistical model analysis method to
statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas piutang yang diberikan collective receivables. The Bank uses 5 (five)
secara kolektif. Bank menggunakan data years historical data to compute the probability
historis 5 (lima) tahun dalam menghitung of default (PD) dan Loss of Given Default
probability of default (PD) dan Loss of Given (LGD).
Default (LGD).

Kerugian penurunan nilai atas piutang Impairment losses on murabahah receivables

murabahah diukur sebesar selisih antara nilai are measured at the difference between the
tercatat piutang murabahah dengan nilai kini carrying amount of the murabahah receivables
estimasi arus kas masa datang yang and present value of estimated future cash
didiskonto menggunakan tingkat imbal hasil flows discounted at the murabahah
efektif awal dari piutang murabahah tersebut. receivables’ original effective rate of return.

Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-

tertagih, pembiayaan tersebut dihapusbuku off against the related allowance for
dengan menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such financing is written-
penurunan nilai. Pembiayaan tersebut dapat off after all necessary procedures have been
dihapusbuku setelah semua prosedur yang completed and the amount of the loss has
diperlukan telah terpenuhi dan jumlah been determined. Impairment charges are
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan recognised as “provision for allowance for
nilai diakui sebagai “Pembentukan cadangan impairment losses”.
kerugian penurunan nilai”.

Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off
telah dihapusbukukan pada periode berjalan in the current period are credited to the
dikreditkan pada akun pembentukan provision for allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. account. Subsequent recoveries of financing
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang written off in previous year are recognised as
telah dihapusbukukan pada tahun other operating income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasi lainnya.

i. Pembiayaan i. Financing

Pembiayaan Mudharabah Mudharabah Financing

Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the

saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank impairment losses. Allowance for impairment
menetapkan cadangan kerugian penurunan losses is provided based on a review on the
nilai berdasarkan penelaahan kualitas quality of each individual financing account
atas masing-masing saldo pembiayaan (Note 3l).
(Catatan 3l).

- 26 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Apabila sebagian pembiayaan Mudharabah If a portion of Mudharabah financing incurred

mengalami penurunan nilai akibat hilang, loss prior to the operation with no negligence
rusak atau faktor lain sebelum dimulainya or error from the fund manager, the loss shall
usaha karena adanya kerusakan atau sebab be deducted from the Mudharabah financing
lainnya tanpa adanya kelalaian atau balance and shall be recognized as a loss by
kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi the Bank. In the event that a portion of the
tersebut mengurangi saldo pembiayaan financing incurred loss after the
Mudharabah dan diakui sebagai kerugian commencement of operation for reason
Bank. Apabila sebagian pembiayaan unrelated to negligence or error from the fund
Mudharabah mengalami penurunan nilai manager, the loss shall be allocated between
akibat hilang, rusak atau faktor lain setelah the parties upon the distribution of revenue
dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau sharing. Mudharabah financing losses due to
kesalahan pengelola dana maka kerugian negligence or fault of the fund manager is
penurunan nilai tersebut diperhitungkan pada charged to the fund manager and will not
saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan reduced the balance of the Mudharabah
Mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan financing.
pengelola dana dibebankan pada pengelola
dana dan tidak mengurangi pembiayaan
Mudharabah.

Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing

Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the

saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank allowance for impairment losses. The Bank
menetapkan cadangan kerugian penurunan provides allowance for impairment losses
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan based on the quality of the financing as
berdasarkan penelaahan atas masing-masing determined by a review of each individual
saldo pembiayaan (Catatan 3l). account (Note 3l).

Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to

akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.

j. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai j. Allowance for Impairment Losses

Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu mengacu kepada allowance for impaiment losses on certain
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. assets is based on Financial
2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 Service Authority Regulation (POJK)
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Syariah dan Unit Usaha Syariah, meliputi: giro regarding Asset Quality Rating for Islamic
pada bank umum syariah, penempatan pada Banks and Islamic Business Units, applied to:
bank lain, investasi pada surat berharga, current accounts with commercial sharia
piutang Ijarah dan pembiayaan Mudharabah banks, placements with other banks,
dan Musyarakah. investments in marketable securities, Ijarah
receivables and Mudharabah and Musyarakah
financing.

Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, each assets
tertentu ditelaah berdasarkan kualitasnya dan are reviewed based on its quality and
diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:

Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification

Lancar Minimum/Minimum of 1% Current

Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss

- 27 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value of
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan eligible collateral in line with above regulation,
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset except for those classified as current and are
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin not secured by cash collateral.
dengan agunan tunai.

Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
surat berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.

Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen for impairment losses when management
berpendapat bahwa aset tersebut harus believes that they are definitely uncollectible.
dihapuskan karena secara operasional debitur Recovery of assets previously written off is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit recorded as an addition to the allowance for
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang impairment losses during the period.
telah dihapuskan dicatat sebagai
penambahan cadangan kerugian penurunan
nilai periode berjalan.

k. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah k. Assets Acquired for Ijarah

Aset yang diperoleh untuk Ijarah adalah aset Assets acquired for ijarah are both tangible and
baik berwujud maupun tidak berwujud, yang intangible assets, for which benefits are
atas manfaatnya disewakan. Ijarah atas jasa leased. Ijarah for services is Ijarah where the
adalah Ijarah dimana obyek Ijarah adalah object of Ijarah is that benefit not from tangible
manfaat yang bukan berasal dari aset assets.
berwujud.

Ijarah adalah penyedian dana dalam rangka Ijarah is the provision of funds in the context of
pemindahan manfaat atas jasa dalam waktu transferring benefits for services within a
tertentu dengan pembayaran sewa (Ujrah). certain time with lease payments (Ujrah).

Objek ijarah adalah segala jenis atau macam Objects of ijarah are all types or types of
barang berwujud dan atau tidak berwujud yang tangible and / or intangible goods which
didalamnya mengandung unsur jasa, yang contain elements of services, which are
dihalalkan oleh syariah, baik zat maupun cara permissible by sharia, both the substance and
perolehannya. the method of its acquisition.

Obyek Ijarah diakui pada saat objek Ijarah The Ijarah object is recognized when the ijarah
diperoleh sebesar biaya perolehan. object is obtained at the acquisition cost.

Perolehan aset Ijarah atas jasa diamortisasi Acquisition of Ijarah assets for amortized
sesuai dengan jangka waktu akad Ijarah Bank services is in accordance with the period of the
dengan pemasok. Bank's Ijarah contract with the supplier.

Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan Assets acquired for Ijarah are presented as a
sebesar nilai perolehan dikurangi dengan value of turnover minus the accumulated
akumulasi penyusutan dan amortisasi. depreciation and amortization.

- 28 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

l. Aset Tetap – Pemilikan Langsung l. Premises and Equipment – Direct

Acquisitions

Tanah, bangunan dan prasarana yang dimiliki Land, buildings, and land improvements held
untuk digunakan dalam produksi atau for use in the production or supply of goods or
penyediaan barang atau jasa, atau untuk services, or for administrative purposes, are
tujuan administratif, disajikan dalam laporan stated in the statement of financial position at
posisi keuangan sebesar nilai revaluasi, yaitu their revalued amounts, being the fair value at
nilai wajar pada tanggal revaluasi, dikurangi the date of revaluation, less any subsequent
akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation and subsequent
kerugian penurunan nilai setelah tanggal accumulated impairment losses. Revaluations
revaluasi. Revaluasi dilakukan dengan are performed with sufficient regularity such
keteraturan yang cukup reguler untuk that the carrying amount does not differ
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak materially from that which would be
berbeda secara material dengan jumlah yang determined using fair values at the end of the
ditentukan dengan menggunakan nilai wajar reporting period. Asset with insignificant
pada akhir periode pelaporan. Aset yang tidak changes in fair value, must be revalue at least
mengalami perubahan nilai wajar secara every 3 (three) years.
signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.

Peningkatan revaluasi atas tanah, bangunan Any revaluation increase arising on the
dan prasarana diakui dalam penghasilan revaluation of such land, buildings and land
komprehensif lain dan terakumulasi dalam improvements is recognized in other
ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali comprehensive income and accumulated in
peningkatan tersebut memulihkan penurunan revaluation reserve, except to the extent that it
revaluasi aset yang sama yang sebelumnya reverses a revaluation decrease for the same
diakui dalam laba rugi, dalam hal tersebut asset previously recognized in profit or loss, in
peningkatan dikreditkan ke laba rugi sebesar which case the increase is credited to profit or
penurunan yang sebelumnya dibebankan. loss to the extent of the decrease previously
Penurunan jumlah tercatat yang timbul dari charged. A decrease in carrying amount
revaluasi tanah dan bangunan dibebankan ke arising on the revaluation of such land and
laba rugi hingga sebesar jumlah yang dicatat buildings is charged to profit or loss to the
di surplus revaluasi atas revaluasi aset extent that it exceeds the balance, if any, held
tersebut, jika ada. in the property revaluation reserve relating to a
previous revaluation of that asset.

Penyusutan atas bangunan dan prasarana Depreciation on revalued buildings and land
revaluasian diakui dalam laba rugi. Pada improvements is recognized in profit or loss.
penjualan atau penghentian selanjutnya dari On the subsequent sale or retirement of a
properti revaluasian, surplus revaluasi yang revalued property, the attributable revaluation
dapat diatribusikan yang tersisa pada surplus remaining in the properties revaluation
cadangan revaluasi properti dipindahkan reserve is transferred directly to retained
langsung ke saldo laba. earnings.

Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.

Aset tetap selain tanah, bangunan dan Other items of property, plant and equipment,
prasarana dicatat berdasarkan biaya other than land, buildings and land
perolehan setelah dikurangi akumulasi improvements, are stated at cost, less
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated depreciation and any
penurunan nilai. accumulated impairment losses.

Penyusutan diakui dengan metode garis lurus Depreciation is recognized so as to write off
setelah memperhitungkan nilai residu the cost of assets less residual values using
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap the straight-line method based on the
sebagai berikut: estimated useful lives of the assets as follows:

Tahun/
Years

Bangunan 20 Buildings
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Inventaris kantor 4–8 Office furniture and fixtures

- 29 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun deprecition method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.

Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is

dibebankan pada laba rugi pada saat charged to profit or loss as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of, or service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap equipment, are recognized as asset if, and
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika, dan only if, it is probable that future economic
hanya jika, besar kemungkinan manfaat benefits associated with the item will flow to the
ekonomis di masa depan berkenaan dengan entity and the cost of the item can be
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan measured reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.

Aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of property, plant and equipment is
saat pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or loss
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on the disposal or retirement of an item
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu of property, plant and equipment is determined
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara as the difference between the sales proceeds
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan and the carrying amount of the asset and is
diakui dalam laba rugi Pada saat penjualan recognized in profit or loss. On the subsequent
atau penghentian properti revaluasian, surplus sale or retirement of a revalued property, the
revaluasi yang dapat diatribusikan yang attributable revaluation surplus remaining in
tercatat sebagai cadangan revaluasi properti the properties revaluation reserve is
dialihkan langsung ke saldo laba. Tidak ada transferred directly to retained earnings. No
pengalihan dari cadangan revaluasi ke saldo transfer is made from the revaluation reserve
laba kecuali jika aset dihentikan to retained earnings except when an asset is
pengakuannya. derecognized.

m. Sewa m. Leases

Bank sebagai penyewa The Bank as lessee

Bank menilai apakah sebuah kontrak The Bank assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Bank mengakui aset hak-guna dan contract. The Bank recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa di mana Bank respect to all lease arrangements in which it is
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa the lessee, except for short-term leases
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai (defined as leases with a lease term of 12
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau months or less) and leases of low value assets.
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya For these leases, the Bank recognizes the
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, lease payments as an operating expense on a
Bank mengakui pembayaran sewa sebagai straight-line basis over the term of the lease
beban operasi secara garis lurus selama masa unless another systematic basis is more
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.

Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted by using the rate implicit in the
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak lease. If this rate cannot be readily determined,
dapat ditentukan, Bank menggunakan suku the Bank uses the incremental borrowing rate
bunga pinjaman inkremental khusus untuk specific to the lessee.
penyewa.

- 30 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: of the lease liability comprise:

 Pembayaran tetap (termasuk  fixed lease payments (including in-

pembayaran tetap secara-substansi), substance fixed payments), less any lease
dikurangai insentif sewa; incentives;

 Pembayaran sewa variabel yang  variable lease payments that depend on

bergantung pada indeks atau persentase an index or rate, initially measured using
imbalan yang pada awalnya diukur the index or rate at the commencement
dengan menggunakan indeks atau date;
persentase imbalan pada tanggal
permulaan;

 jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan  the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai lessee under residual value guarantees;
residual;

 harga eksekusi opsi beli jika penyewa  the exercise price of purchase options, if
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi the lessee is reasonably certain to
tersebut; dan exercise the options; and

 pembayaran penalti karena penghentian  payments of penalties for terminating the

sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the
penyewa mengeksekusi opsi untuk exercise of an option to terminate the
menghentikan sewa. lease.

Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan. line in the statement of financial position.

Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liabilities are subsequently
meningkatkan jumlah tercatat untuk measured by increasing the carrying amount
mereflesikan imbalan atas liabilitas sewa to reflect the consideration for the lease liability
(menggunakan metode persentase imbalan (using the percentage effective benefit
efektif) dan dengan mengurangi jumlah method) and by decreasing the carrying
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah amount to reflect the lease paid.
dibayar.

Bank mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Bank remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna jika: related right-of-use assets) whenever:

 terdapat perubahan dalam masa sewa  the lease term has changed or there is a
atau perubahan dalam penilaian atas change in the assessment of the exercise
eksekusi opsi pembelian, di mana of a purchase option, in which case the
liabilitas sewa diukur dengan lease liability is remeasured by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate.
revisian.

 terdapat perubahan sewa masa depan  the lease payments change due to
sebagai akibat dari perubahan indeks changes in an index or rate or a change in
atau perubahan perkiraan pembayaran expected payment under a guaranteed
berdasarkan nilai residual jaminan di residual value, in which cases the lease
mana liabilitas sewa diukur kembali liability is remeasured by discounting the
dengan mendiskontokan pembayaran revised lease payments using the initial
sewa revisian menggunakan tingkat discount rate (unless the lease payments
diskonto awal (kecuali jika pembayaran change is due to a change in a floating
sewa berubah karena perubahan interest rate, in which case a revised
persentase imbalan mengambang, di discount rate is used).
mana tingkat diskonto revisian
digunakan).

- 31 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

 kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi  a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
di mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.

Bank tidak melakukan penyesuaian tersebut The Bank did not make any such adjustments
selama periode yang disajikan. during the periods presented.

Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna commencement day and any initial direct
selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi costs. They are subsequently measured at
akumulasi penyusutan dan kerugian cost less accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.

Jika Bank dibebankan atas biaya membongkar Whenever the Bank incurs an obligation for
dan memindahkan aset sewa, merestorasi costs to dismantle and remove a leased asset,
tempat di mana aset berada atau merestorasi restore the site on which it is located or restore
aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan the underlying assets to the conditions
oleh syarat dan ketentuan sewa, provisi diakui required by the terms and conditions of the
dan diukur sesuai PSAK 237. Biaya tersebut lease, a provision is recognized and measured
diperhitungkan dalam aset hak guna terkait, under PSAK 237. The costs are included in the
kecuali jika biaya tersebut terjadi untuk related right-of-use asset, unless those costs
memproduksi persediaan. are incurred to produce inventories.

Aset hak-guna disusutkan selama periode Right-of-use assets are depreciated over the
yang lebih singkat antara masa sewa dan shorter period of lease term and useful life of
masa manfaat aset pendasar. Jika sewa the underlying assets. If a lease transfers
mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau ownership of the underlying assets or the cost
jika biaya perolehan aset hak-guna of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi Bank expects to exercise a purchase option,
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa the related right-of-use asset is depreciated
manfaat aset pendasar. Penyusutan dimulai over the useful life of the underlying assets.
pada tanggal permulaan sewa. The depreciation starts at the commencement
date of the lease.

Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah The right-of-use assets are presented as a
di laporan posisi keuangan. separate line in the statement of financial
position.

Bank menerapkan PSAK 236 untuk The Bank applies PSAK 236 to determine
menentukan apakah aset hak-guna whether a right-of-use asset is impaired and
mengalami penurunan nilai dan mencatat accounts for any identified impairment loss as
kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi described in the impairment of assets policy.
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan aset
penurunan nilai.

Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index
indeks atau persentase imbalan tidak or rate are not included in the measurements
diperhitungkan dalam pengukuran liabilitas of the lease liability and the right-of-use asset.
sewa dan aset hak-guna. Pembayaran terkait The related payments are recognized as an
diakui sebagai beban dalam periode di mana expense in the period in which the event or
peristiwa atau kondisi yang memicu condition that triggers those payments occur
pembayaran tersebut terjadi dan dicatat dalam and are included in the line 'Other expenses' in
pos ‘Beban lain-lain’ dalam laporan laba rugi the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.

- 32 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Sebagai panduan praktis, PSAK 116 As a practical expedient, PSAK 116 permits a
mengijinkan penyewa untuk tidak lessee not to separate non-lease components,
memisahkan komponen nonsewa, dan and instead account for any lease and
mencatat masing-masing komponen sewa dan associated non-lease components as a single
komponen nonsewa sebagai kesepakatan arrangement. The Bank has not used this
sewa tunggal. Bank tidak menggunakan practical expedient. For contracts that contain
panduan praktis ini. Untuk kontrak yang a lease component and one or more additional
memiliki komponen sewa dan satu atau lebih lease or non-lease components, the Bank
sewa tambahan atau komponen non sewa, allocates the consideration in the contract to
Bank mengalokasikan imbalan dalam kontrak each lease component on the basis of the
ke setiap komponen sewa dengan dasar harga relative stand-alone price of the lease
jual relatif berdiri sendiri dari komponen sewa component and the aggregate stand-alone
dan jumlah agregat masing-masing dari price of the non-lease components.
komponen non sewa.

n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets

Aset takberwujud merupakan perangkat lunak Intangible assets consist of software acquired
yang dibeli oleh Bank dan dicatat sebesar by the Bank and stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.

Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on its
method) berdasarkan taksiran masa manfaat estimated useful lives of 4 years.
ekonomis selama 4 tahun.

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode amortisasi direviu setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
year end.

Aset takberwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset shall be derecognized on

jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomi masa depan yang are expected from its use or disposal. The gain
diperkirakan dari penggunaannya atau or loss arising from the derecognition of an
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian dari intangible asset shall be recognized in profit or
penghentian pengakuan aset takberwujud loss.
tersebut dibukukan dalam laba rugi.

o. Agunan yang Diambil Alih o. Foreclosed Collateral

Tanah dan aset lainnya (jaminan piutang dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Bank) the the Bank) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Collateral account under “Other assets”.
Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”.

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed properties are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo piutang realizable value. The excess of financing
atau pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivables over the net realizable value of the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed properties is charged against
dalam akun cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses.
nilai.

Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed properties and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat the sale of such properties is recorded as gain
penjualan agunan. or loss at the time of sale.

Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan properties periodically. Allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil impairment losses on foreclosed properties is
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan reserved on reduction of foreclosed properties
yang diambil alih. value.

- 33 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed properties
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. properties, which is charged to current
operations.

p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Assets

Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). Where it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount of
terpulihkan atas suatu aset individual, Bank an individual asset, the Bank estimates the
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit recoverable amount of the cash generating
penghasil kas atas aset. unit to which the asset belongs.

Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara Recoverable amount is the higher of fair value
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai less cost to sell and value in use. In assessing
pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi value in use, the estimated future cash flows
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai are discounted to their present value using a
kini menggunakan tingkat diskonto sebelum pre-tax discount rate that reflects current
pajak yang menggambarkan penilaian pasar market assessments of the time value of
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik money and the risks specific to the asset for
atas aset dengan estimasi arus kas masa which the estimates of future cash flows have
depan belum disesuaikan. not been adjusted.

Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of a non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.

q. Simpanan q. Deposits

Simpanan merupakan titipan pihak lain dalam Deposits represent third party funds placed in
bentuk giro Wadiah dan tabungan Wadiah. the form of Wadiah current accounts and
Wadiah saving deposits.

Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah current accounts are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat instruments, available for withdrawal at any
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan time through cheque and current accounts
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro drafts and receive bonuses according to the
wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang Bank’s policies. Wadiah current accounts are
giro di Bank. stated at the amount entrusted by depositors
in the Bank.

Tabungan wadiah adalah simpanan dana Wadiah savings deposits are customers’
nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan deposits in the Bank which can be withdrawn
penarikannya dapat dilakukan setiap saat. at any time. For these deposits, the Bank is not
Terhadap titipan tersebut, Bank tidak required to give any benefits except in terms of
dipersyaratkan untuk memberikan imbalan voluntary bonuses. Wadiah deposits are
kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara stated at the amount payable to customers.
sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan
sebesar liabilitas Bank.

- 34 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

r. Dana Syirkah Temporer r. Temporary Syirkah Funds

Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak received by the Bank. The Bank has the rights
untuk mengelola dan menginvestasikan dana, to manage and invest the funds in accordance
baik sesuai dengan kebijakan Bank atau with either the Bank’s policy or restriction set
kebijakan pembatasan dari pemilik dana, by the depositors with the agreed profit
dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan sharing.
kesepakatan.

Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar time deposits and Mudharabah Interbank
Bank. Investment Certificates.

Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at the
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. amount deposited by depositors.

Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan nominal amount set forth in the agreements
perjanjian antara pemegang deposito between the holders of time deposit and the
berjangka dengan Bank. Bank.

Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non
investasi.

Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of temporary
hasil dana syirkah temporer berdasarkan syirkah funds are based on revenue sharing
konsep bagi hasil. concept.

s. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank s. Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib as Mudharib

Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Revenue from fund management as Mudharib
sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan dari consist of revenue from sale and purchase
transaksi jual beli (Murabahah), pendapatan transaction (Murabahah), income from Qardh
dari pinjaman Qardh, pendapatan bagi hasil funds, income from revenue sharing
(Mudharabah dan Musyarakah), pendapatan (Mudharabah and Musyarakah), income form
dari ijarah dan pendapatan usaha utama ijarah and other major business income.
lainnya.

Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil basis using the effective rate of return method
efektif (Catatan 3e). (Note 3e).

Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized

periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the Mudharabah
Mudharabah. investment.

- 35 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an

hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance with
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak partner is recognized as right of the passive
mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.

Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income
pendapatan dari penempatan pada Bank derived from placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank syariah lain dan and other sharia banks and revenue sharing
pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. from sharia marketable securities.

Bank mengakui pendapatan ijarah multijasa The Bank recognises the principal portion of
porsi pokok sejak nasabah menerima jasa dari income from multi-services ijarah from the time
pihak penyedia jasa berdasarkan kemajuan the customer receives services from the
jasa yang diberikan dan sejumlah biaya jasa service provider based on the progress of the
yang harus dibayarkan Bank kepada pihak services provided and the amount of service
penyedia jasa. Bank mengakui pendapatan fees that must be paid by the Bank to the
margin ijarah multijasa secara merata setelah service provider. The Bank recognises income
selesainya pemberian jasa oleh pihak from multi-services ijarah margin evenly after
penyedia jasa selama masa akad ijarah antara the completion of service by the service
Bank dan nasabah. Pendapatan ijarah provider during the period of the ijarah contract
multijasa disajikan secara neto setelah between the Bank and the customer. Income
dikurangi beban terkait di laba rugi. from multiservices ijarah are presented on a
net basis after deducting the related expenses
in profit or loss.

Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari, Other main operating income consists of
pendapatan dari FASBIS, pendapatan dari income derived from FASBIS, placements with
penempatan pada bank dan pendapatan bagi other banks and profit sharing from investment
hasil investasi pada surat berharga. in marketable securities.

t. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana t. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip on the return of their fund managed by the
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan Bank based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh Bank yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima. distributed income.

Pembagian hasil usaha dilakukan Distribution of income is based on revenue

berdasarkan prinsip bagi hasil usaha, yaitu sharing principle, which is calculated from
dihitung dari pendapatan Bank yang telah gross profit margin.
diterima berupa laba bruto (gross profit
margin).

u. Pendapatan dan Beban Administrasi dan u. Administration and Commissions Income

Komisi and Expense

Pendapatan administrasi dan komisi yang Administration and commissions income and
berkaitan langsung dengan piutang expenses directly related to Murabahah
Murabahah yang jumlahnya signifikan receivables and with significant amounts are
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai jangka treated as deferred transaction cost and
waktunya dengan menggunakan tingkat imbal amortized over the periods of the related
hasil efektif. Pendapatan administrasi dan Murabahah receivables using the effective rate
komisi yang berkaitan langsung dengan of return. Administration and commissions
piutang Murabahah yang jumlahnya tidak income and expenses directly related to
material diakui sebagai pendapatan atau Murabahah receivables whose amount is not
beban pada saat terjadinya transaksi. material are recognized as income or
expenses at the time the transactions are
made.

- 36 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Administrasi dan komisi yang berkaitan Administration and commissions income and
langsung dengan kegiatan pembiayaan expenses directly related to sharia financing
secara syariah serta terkait dengan jangka activities and related to specific terms are
waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau treated as deferred income or expense and
beban yang ditangguhkan dan diamortisasi amortized systematically over a period of time.
secara sistematis selama jangka waktunya. For financing settled prior to its maturity, the
Untuk pembiayaan yang dilunasi sebelum related deferred income of fee and/or
jatuh temponya, saldo pendapatan commission is recognized when paid.
administrasi dan/atau komisi yang
ditangguhkan, diakui pada saat pembiayaan
dilunasi.

Administrasi dan komisi yang tidak berkaitan Administration and commissions income and
dengan kegiatan pembiayaan secara syariah expenses that are non-directly related to
dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan sharia financing activities nor to a specific
atau beban pada saat terjadinya transaksi. terms are recognized as income or expenses
at the time the transaction are made.

v. Imbalan Kerja v. Employee Benefits

Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits

Liabilitas diakui atas manfaat yang menjadi A liability is recognized for benefits accruing to
hak karyawan sehubungan dengan upah dan employees in respect of wages and salaries,
gaji, cuti tahunan dan cuti sakit dalam periode annual leave and sick leave in the period the
di mana jasa terkait diserahkan, sebesar related service is rendered at the undiscounted
jumlah yang tidak didiskontokan dari amount of the benefit expected to be paid in
pembayaran manfaat ekspektasian sebagai exchange for that service.
imbalan atas jasa tersebut.

Hak karyawan atas cuti tahunan diakui ketika Employee entitlements to annual leave are
karyawan mendapat hak. Provisi dibuat untuk recognized when they accrue to employees. A
liabilitas cuti tahunan akibat jasa yang provision is made for the estimated liability for
diserahkan oleh karyawan sampai tanggal annual leave as a result of services rendered
periode pelaporan. by employees up to the end of the reporting
period.

Imbalan pascakerja program iuran pasti Defined contribution plans

Pembayaran kepada program manfaat Payments to defined contribution retirement

pensiun iuran pasti dibebankan ketika benefit plans are charged as an expense when
karyawan telah menyerahkan jasa yang employees have rendered the services
memberikan hak kepada karyawan atas iuran. entitling them to the contributions. Payments
Pembayaran yang dilakukan kepada skema made to state-managed retirement benefit
manfaat pensiun yang dikelola oleh negara schemes are dealt with as payments to defined
diperlakukan sebagai pembayaran kepada contribution plans where the Bank’s
program iuran pasti, di mana kewajiban Bank obligations under the plans are equivalent to
dalam program tersebut setara dengan those arising in a defined contribution
kewajiban yang timbul dari program manfaat retirement benefit plan.
pensiun iuran pasti.

Imbalan pascakerja program imbalan pasti Defined benefit plans

Bank juga memberikan imbalan pasca kerja In addition, the Bank provides defined benefit
imbalan pasti untuk karyawan sesuai post-employment benefits to its employees as
dengan Undang Undang Ketenagakerjaan required under Labor Law No. 11 Tahun 2020
No. 11 Tahun 2020. Tidak terdapat pendanaan (the “Labor Law”). No funding has been made
yang disisihkan sehubungan dengan imbalan to this post employement benefits.
pasca kerja ini.

- 37 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing the benefits is
menggunakan metode projected unit credit determined using the projected unit credit
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan method with actuarial valuations carried out at
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. the end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, consisting of actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, changes in the impact of asset
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil ceilings (if any) and of returns on plan assets
atas aset program (tidak termasuk imbalan), (excluding benefits), which are reflected
yang tercermin langsung dalam laporan posisi directly in the statement of financial position
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan charged or credited in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain periode income in the period in which they are incurred.
terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam Remeasurements recognized in other
penghasilan komprehensif lain tercermin comprehensive income are reflected
segera dalam saldo laba dan tidak akan immediately in retained earnings and will not
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu be reclassified to profit or loss. Past service
diakui dalam laba rugi ketika terjadi costs are recognized in profit or loss when a
amandemen program atau kuartailmen, atau plan amendment or quartailment occurs, or or
atau ketika Bank mengakui biaya when the Bank recognizes related
restrukturisasi terkait atau pesangon, jika lebih restructuring costs or severance pay, if earlier.
dahulu. Imbalan neto dihitung dengan The net benefit is calculated by multiplying the
mengalikan tingkat diskonto dengan liabilitas discount rate by the net defined benefit liability
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan or asset. Defined benefit costs are categorized
pasti dikategorikan sebagai berikut: as follows:

 Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini,  Service cost (including current service
biaya jasa lalu serta keuntungan dan cost, past service cost, as well as gains
kerugian kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)

 Beban atau pendapatan imbalan neto  Net benefit expense or income

 Pengukuran kembali  Remeasurement.

Bank menyajikan dua komponen pertama dari The Bank presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.

Kewajiban imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognized in
laporan posisi keuangan merupakan defisit the statements of financial position represents
atau surplus aktual dalam program imbalan the actual deficit or surplus in the Bank’s
pasti Bank. Surplus yang dihasilkan dari defined benefit plans. Any surplus resulting
perhitungan ini terbatas pada nilai kini manfaat from this calculation is limited to the present
ekonomis yang tersedia dalam bentuk value of any economic benefits available in the
pengembalian dana program dan form of refunds from the plans or reductions in
pengurangan iuran masa depan atas program. future contributions to the plans.

Pesangon Termination

Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang A liability for a termination benefit is
terjadi lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi recognized at the earlier of when the entity can
menarik penawaran imbalan tersebut dan no longer withdraw the offer of the termination
ketika entitas mengakui biaya restrukturisasi benefit and when the entity recognizes any
terkait. related restructuring costs.

w. Pajak Penghasilan w. Income Tax

Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.

- 38 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Pajak kini Current tax

Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang net profit as reported in profit or loss because
dilaporkan di laba rugi karena tidak it excludes items of income or expense that are
memperhitungkan penghasilan atau beban taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan or deductible. The Bank’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have been
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Bank enacted or substantively enacted by the end of
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif the reporting period.
pajak yang telah berlaku pada akhir periode
peiaporan.

Liabilitas Bank untuk pajak kini dihitung The Bank’s liability for current tax is calculated
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku using tax rate that have been enacted or
pada akhir periode pelaporan. substantively enacted by the end of the
reporting period.

Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengangkibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate
terhutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan professional pajak dalam Bank The assessment is based on the judgement of
yang didukung dengan pengalaman lalu atas tax professionals within the Bank supported by
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu previous experience in respect of such
berdasarkan saran pakar pajak independen. activities and in certain cases based on
specialist independent tax advice.

Pajak tangguhan Deferred tax

Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary

temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan dengan assets and liabilities in the financial statements
dasar pengenaan pajak yang digunakan and the corresponding tax bases used in the
dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas computation of taxable profit. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk liabilities are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset taxable temporary differences. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk assets are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences to the extent
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar that is probable that taxable profits will be
bahwa laba kena pajak akan tersedia available against which those deductible
sehingga perbedaan temporer dapat temporary differences can be utilized. Such
dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities are not
tangguhan tidak diakui jika perbedaan recognized if the temporary differences arise
temporer timbul dari pengakuan awal (selain from the initial recognition (other than in a
dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas business combination) of assets and liabilities
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba in a transaction that affects neither the taxable
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, profit nor the accounting profit. In addition,
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax liabilities are not recognized if the
perbedaan temporer timbul dari pengakuan temporary differences arises from the initial
awal goodwill. recognition of goodwill.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku dalam periode ketika apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.

- 39 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that would
yang sesuai dengan cara Bank follow from the manner in which the Bank
memperkirakan, pada akhir periode expect, at the end of the reporting period, to
pelaporan, untuk memulihkan atau recover or settle the carrying amount of their
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan assets and liabilities.
liabilitasnya.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia probable that sufficient taxable profits will be
dalam jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.

Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui di luar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity), in
dalam penghasilan komprehensif lain maupun which case the tax is also recognized outside
secara langsung di ekuitas), dalam hal of profit or loss, or where they arise from the
tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi, initial accounting for a business combination.
atau yang timbul dari akuntansi awal In the case of a business combination, the tax
kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, effect is included in the accounting for the
pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi business combination.
kombinasi bisnis.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and when they relate to income taxes levied by
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan the same taxation authority on either the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak taxable entity or different taxable entities when
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas there is an intention to settle its current tax
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak assets and current tax liabilities on a net basis,
yang sama atau entitas kena pajak yang or to realize the assets and settle the liabilities
berbeda yang memiliki intensi untuk simultaneously, in each future period in which
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini significant amounts of deferred tax liabilities or
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset assets are expected to be settled or recovered.
dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.

x. Laba per Saham x. Earnings per Shares

Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earning per shares is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada number of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.

Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earning per shares is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah number of shares outstanding as adjusted for
disesuaikan dengan dampak dari semua efek the effect of all potentially dilutive ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.

- 40 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

z. Informasi Segmen z. Segment Information

Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Bank yang secara reguler direviu oleh Bank that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan resources to the segments and to assess their
menilai kinerja segmen operasi. performances.

Segmen operasi adalah suatu komponen dari Operating segment is a component of an

entitas: entity:

a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);

b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan

c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.

Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.

4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND

SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY

Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank, yang In the application of the Bank accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan which are described in Note 3, the directors is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan required to make judgments, estimates and
asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas assumptions about the carrying amounts of assets
yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan and liabilities that are not readily apparent from
asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman other sources. The estimates and associated
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap assumptions are based on historical experience
relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari and other factors that are considered to be
estimasi tersebut. relevant. Actual results may differ from these
estimates.

Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision
tersebut, atau pada periode revisi dan periode affects only that period, or in the period of the
masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat revision and future periods if the revision affects
ini dan masa depan. both current and future periods.

Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting

Kebijakan Akuntansi Policies

Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah dibuat direksi, dalam proses involving estimations, that the directors have
penerapan kebijakan akuntansi Bank dan memiliki made in the process of applying the Bank’s
pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang accounting policies and that have the most
diakui dalam laporan keuangan. significant effect on the amounts recognized in the
financial statements.

- 41 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets

Bank menelaah kualitas piutang dan pembiayaan The Bank reviews the quality of receivables and
setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk financing at the statement of financial position date
menilai apakah terdapat bukti objektif adanya to assess if any objective evidence of impairment
penurunan nilai yang perlu diukur dan diakui dalam that need to be measured and recognized within
laporan keuangan Bank. Dalam menentukan the Bank's financial statements. In determining if
apakah terdapat penurunan nilai atas piutang dan impairment of receivables and financing exist,
pembiayaan, manajemen melakukan penilaian management performed an assessment by
dengan mempertimbangkan informasi keuangan considering either debtor's financial and non-
dan non-leuangan debitur, bukti eksternal yang financial information, relevant external evidences
relevan dan faktor lainnya. and other factors.

Investasi pada sukuk yang diukur pada biaya Investments in sukuk measured at cost
perolehan

Manajemen telah menelaah investasi pada sukuk The management has reviewed the Bank’s
yang diukur pada biaya perolehan sesuai dengan investments in sukuk measured at cost in
model usaha yang bertujuan untuk memperoleh accordance with the Bank’s business model that is
arus kas kontraktual didasarkan pada tujuan intended to obtain contractual cash flows based on
investasi Bank. Rincian dan jumlah tercatat the Bank’s investment purpose. Details and the
investasi pada sukuk yang diukur pada biaya carrying amount of investments in sukuk
perolehan dijelaskan dalam Catatan 7. measured at cost are described in Note 7.

Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that may have a significant
yang mengakibatkan penyesuaian material risk of causing a material adjustment to the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam carrying amounts of assets and liabilities within the
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah next financial year are discussed below:
ini:

Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses on murabahah
murabahah receivables

Bank menilai penurunan nilai piutang Murabahah The Bank assesses its Murabahah receivables at
pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan each reporting date. In determining whether the
apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam impairment loss should be recorded in profit or
laba rugi, manajemen membuat penilaian, apakah loss, management makes judgement as to
terdapat bukti obyektif bahwa kerugian telah whether there is an objective evidence that loss
terjadi. Suatu piutang Murabahah dinyatakan event has occured. Murabahah receivables are
mengalami penurunan nilai bila ada bukti obyektif considered to be impaired when there is an
terjadinya peristiwa yang berdampak pada estimasi objective evidence that, as a result of one or more
arus kas atas piutang Murabahah. Bukti tersebut events that occurred after the initial recognition of
meliputi data yang dapat diobservasi yang the Murabahah receivables, the estimated future
menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang cash flows of the Murabahah receivable have been
merugikan dalam status pembayaran debitur atau affected. The evidence includes observable data
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang which indicates that an adverse event has
berkorelasi dengan kelalaian membayar piutang. occurred in the payment status of borrowers or in
the national or local economic conditions that
correlate with the omission of payment of
receivables.

Cadangan kerugian penurunan nilai akan dibentuk Provision for loss on impairment will be set up to
untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang recognize the impairment loss that occurs in a
terjadi dalam portofolio piutang Murabahah. portfolio of Murabahah receivables. Management
Manajemen menggunakan perkiraan berdasarkan uses estimates based on historical loss experience
pengalaman kerugian historis untuk piutang for assets with credit risk characteristics and
dengan karakteristik risiko kredit dan bukti obyektif objective evidence of impairment similar to those
adanya penurunan nilai yang serupa dengan yang in the portfolio when scheduling the future cash
ada dalam portofolio pada saat penjadwalan arus flows.
kas masa depan.

- 42 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Manajemen juga membuat penilaian atas Management also makes judgement as to the
metodologi dan asumsi untuk memperkirakan methodology and assumptions for estimating the
jumlah dan waktu arus kas masa depan yang amount and timing of future cash flows which are
direviu secara berkala untuk mengurangi reviewed regularly to reduce any difference
perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian between loss estimate and actual loss.
aktualnya.

Bank melakukan penilaian terhadap penurunan The Bank performs assessment of the impairment
nilai dalam dua cara, yaitu: amounts in two ways, namely:

a. Individual, dilakukan untuk jumlah piutang a. Individually, made to the amount of

Murabahah yang melebihi ambang batas Murabahah receivables that exceed certain
(threshold) tertentu dan piutang Murabahah threshold and to certain Murabahah
yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai receivables that have objective evidence that
yang telah teridentifikasi secara terpisah pada impairment has been identified separately on
tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian the date of statement of financial position.
penurunan nilai adalah selisih antara nilai Impairment loss is the difference between the
tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas carrying amount and the present value of the
arus kas masa depan dan realisasi agunan best estimated future cash flows and
pada tingkat tingkat imbal hasil efektif awal dari realization of collateral at the initial effective
piutang Murabahah tersebut. Estimasi ini rate of returns of Murabahah receivables. The
dilakukan dengan mempertimbangkan estimates are made by considering the debt
kapasitas utang dan fleksibilitas keuangan capacity and financial flexibility of the debtor,
debitur, kualitas pendapatan debitur, jumlah debtor's earnings quality, quantity and source
dan sumber arus kas, industri di mana debitur of cash flows, industry in which the debtor
beroperasi dan nilai realisasi agunan. Estimasi operates and realizable value of collateral.
jumlah dan waktu pemulihan masa depan akan Estimating the amount and timing of future
membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah recovery will require a lot of considerations.
penerimaan tergantung pada kinerja debitur The amount of revenue depends on the
pada masa mendatang dan nilai agunan, performance of the debtor in the future and
keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi the value of collateral, both of which will be
ekonomi di masa depan, di samping itu agunan affected by future economic conditions, in
mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus addition to the fact that the collateral may not
kas masa depan dan tanggal penerimaan be easily sold. The actual value and date of
mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan receipt of future cash flows may differ from the
akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin estimates and as a result, actual loss which
berbeda dengan yang diakui dalam laporan occurs may be different from the amount
keuangan. recognized in the financial statements.

b. Kolektif, dilakukan untuk jumlah piutang b. Collectively, made to the amount of Murabahah
Murabahah yang tidak melebihi ambang batas receivables that do not exceed certain
(threshold) tertentu, tidak memiliki bukti obyektif threshold and do not have objective evidence
penurunan nilai dan piutang Murabahah yang of impairment when assessed individually, and
memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun to the Murabahah receivables that have
belum diidentifikasi secara terpisah pada objective evidence of impairment but has not
tanggal laporan posisi keuangan. Pembentukan been identified separately on the date of
kerugian penurunan nilai dilakukan secara statement of financial position. Establishment
kolektif dengan antara lain memperhitungkan of collective impairment loss is made by,
jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan among others, taking into account the number
pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling and duration of arrears, collateral and past loss
penting dalam pembentukan cadangan adalah experience. The most important factors in
probability of default dan loss given default. establishing reserves are the probability of
Kualitas piutang Murabahah pada masa default and the loss given default. The quality
mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian of Murabahah receivables in the future is
yang dapat menyebabkan kerugian aktual affected by uncertainties that could cause
piutang Murabahah dapat berbeda secara actual loss on Murabahah receivables, which
material dari cadangan kerugian penurunan nilai may differ materially from the impairment loss
yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini reserves that have been established. These
termasuk lingkungan ekonomi, tingkat imbal uncertainties include the economic
hasil efektif dan pengaruhnya terhadap environment, effective rate of return and the
pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran effect on spending of the debtor,
dan perilaku pembayaran. unemployment rate and payment behavior.

- 43 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Liabilitas imbalan kerja Employee benefits obligation

Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas used by actuaries in calculating the amount of
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain such liability. These assumptions include, among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. others, the discount rate and the rate of increase
Realisasi yang berbeda dari asumsi Bank diakui in salaries. Different realization of the Bank’s
langsung ke penghasilan komprehensif lain assumptions is directly recognized in other
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah comprehensive income and consequently will
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang affect the amount of other comprehensive income
diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Bank and liabilities recognized in the future periods.
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan Although the assumptions used by the Bank are
signifikan pada kenyataannya atau perubahan assessed to be appropriate and fair, significant
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat changes in actual events or significant changes in
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas the assumptions used can significantly affect the
imbalan pasca kerja Bank. Bank’s post-employment benefits liability.

5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS

INDONESIA WITH BANK INDONESIA

Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai Indonesia by type of placements are as follows:
berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 116.373.821 237.141.481 Current accounts with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Certificate
Syariah (FASBIS) 1.111.500.000 1.876.000.000 Facilities (FASBIS)
Subjumlah 1.227.873.821 2.113.141.481 Subtotal

Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar

Giro pada Bank Indonesia 305.483 230.647 Current accounts with Bank Indonesia

Jumlah 1.228.179.304 2.113.372.128 Total

Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
(FASBIS) (FASBIS)

Rincian FASBIS berdasarkan jangka waktu dan The details of FASBIS by period and average
imbalan rata-rata per tahun adalah sebagai berikut: annual rate are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Imbalan rata- Imbalan rata-
rata per tahun/ rata per tahun/
Jangka Waktu/ Average annual Jangka Waktu/ Average annual
Period rate Period rate

FASBIS 2 hari/days 5,25% 4 hari/days 5,25% FASBIS

- 44 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
WITH OTHER BANKS

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Pihak berelasi - Bank Pan Indonesia Related party - Bank Pan Indonesia
Giro Current account
Rupiah 10.031.931 51.763 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 4.353.199 3.878.946 United States Dollar
Sub jumlah 14.385.130 3.930.709 Sub total

Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah

Sertifikat Pengeloaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") 50.000.000 - Management Certificate ("SIPA")
Giro Current account
Bank Central Asia 1.187 2.257.610 Bank Central Asia
Bank Syariah Indonesia 110.227 109.424 Bank Syariah Indonesia
Bank Rakyat Indonesia 1.000 12.646 Bank Rakyat Indonesia
Sub jumlah 50.112.414 2.379.680 Sub total

Jumlah Giro pada Bank Lain 64.497.544 6.310.389 Total Current Accounts with Other Banks

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank for impairment losses on current accounts with
lain untuk menutup kerugian yang mungkin timbul other banks to cover the possible losses on
akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. uncollectible current accounts with other banks.

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As at December 31, 2024 and 2023, no current
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan accounts with other banks are pledged as
jaminan. collaterals.

7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES

Seluruh transaksi investasi pada surat berharga All investments in securities were made with third
dilakukan dengan pihak ketiga dan dalam mata parties and in Indonesian Rupiah.
uang Rupiah.

Klasifikasi surat berharga berdasarkan jenis dan Marketable securities classified according to type
model usaha adalah sebagai berikut: and business model are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Peringkat/ Rp'000 Peringkat/
Rating Rating
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Surat Berharga Syariah Negara 320.472.116 320.287.168 Government Sharia Bonds
Jumlah surat berharga diukur pada Total marketable securities measured
biaya perolehan diamortisasi 320.472.116 320.287.168 at amortized cost

Diukur pada nilai w ajar melalui Measured at fair value through

penghasilan komprehensif lain other comprehesive income
Sukuk Berharga Syariah Negara 1.978.178.079 1.996.715.271 Government Sharia Bonds
Jumlah surat berharga diukur pada Total marketable securities measured at
nilai w ajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain 1.978.178.079 1.996.715.271 income

Jumlah Surat Berharga 2.298.650.195 2.317.002.439 Total Marketable Securities

Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allow ance for impairment losses
Jumlah Investasi pada Total Investments in Marketable
Surat Berharga - Bersih 2.298.650.195 2.317.002.439 Securities - Net

- 45 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Biaya perolehan surat berharga yang diukur pada Cost of marketable securities measured at cost
biaya perolehan dan premi (diskonto) yang belum and unamortized premium (discount) as of
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023 are as follows:
2023 adalah sebagai berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Biaya perolehan 322.499.992 322.499.992 Acquisition cost

Premi yang belum diamortisasi - bersih 2.027.844 2.212.832 Unamortized premium - net

Pada tanggal 31 Desember 2024 nilai wajar dari As of December 31, 2024 the fair value of
surat berharga yang diukur pada biaya perolehan marketable securities measured at cost
adalah sebesar Rp 320.472.116 ribu amounted to Rp 320,472,116 thousand
(2023: Rp 320.287.168 ribu). (2023: Rp 320,287,168 thousand).

Perubahan kerugian yang belum direalisasi atas The changes in fair value of unrealized loss of
surat berharga yang diukur pada nilai wajar melalui marketable securities measured at fair value
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai through other comprehensive income are as follow:
berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun sebelum pajak Balance at beginning of year before

penghasilan tangguhan (39.029.450) (67.836.670) deferred tax income
(Pengurangan) penambahan tahun berjalan (14.611.761) 28.807.220 (Deduction) addition during the year
Jumlah sebelum pajak penghasilan Balance at ending of year before
tangguhan (53.641.211) (39.029.450) deferred tax income
Aset pajak tangguhan - bersih (Catatan 35) 11.801.067 8.586.479 Deferred tax asset - net (Note 35)
Saldo akhir tahun (41.840.144) (30.442.971) Balance at ending of year

Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun adalah The average yield per annum are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023

Surat Berharga Syariah Negara 5,93% 5,93% Government Sharia Bonds

Jangka waktu surat berharga sejak tanggal The terms of the above marketable securities from
pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah acqusition dates to the maturity dates are as
sebagai berikut: follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023

Surat Berharga Syariah Negara 46-299 bulan/months 46-299 bulan/months Government Sharia Bonds

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As at December 31, 2024 and 2023, no
terdapat surat berharga yang dijadikan jaminan. investments in marketable securities are pledged
as collaterals.

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai surat berharga for impairment losses on securities to cover the
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul losses which might arise from uncollectible
akibat tidak tertagihnya surat berharga. marketable securities.

- 46 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

8. PIUTANG MURABAHAH 8. MURABAHAH RECEIVABLES

Jenis piutang Murabahah adalah sebagai berikut: The type of Murabahah receivables are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Konsumsi 16.060.921 18.257.253 Consumer

Investasi 56.503.041 87.548.148 Investment
Modal kerja 1.708.127 5.778.129 Working capital

Jumlah 74.272.089 111.583.530 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (3.093.587) (745.469) Allowance for impairment losses

Piutang Murabahah - Bersih 71.178.502 110.838.061 Murabahah Receivables - Net

Jangka waktu piutang diklasifikasikan berdasarkan Receivables classified based on the term of the
periode dalam perjanjian piutang adalah sebagai receivables agreements are as follows:
berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

≤ 1 tahun 11.893.166 12.115.106 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 42.241.920 71.481.367 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 9.573.482 3.183.519 > 2 - 5 years
> 5 tahun 10.563.521 24.803.538 > 5 years
Jumlah 74.272.089 111.583.530 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.093.587) (745.469) Allowance for impairment losses
Jumlah Piutang Murabahah - Bersih 71.178.502 110.838.061 Total Murabahah Receivables - Net

Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on Murabahah
sehubungan dengan piutang Murabahah: receivables:

a. Seluruh piutang dilakukan dalam mata uang a. All receivables are made in Indonesian Rupiah.
Rupiah.

b. Pada tanggal 31 Desember 2024, marjin bagi b. As of December 31, 2024, the average yield
hasil rata-rata per tahun adalah sebesar 7,64% per annum is 7.64% (2023: 8.45%).
(2023: 8,45%).

c. Dalam jumlah piutang termasuk piutang yang c. Total receivables including receivables to
diberikan kepada pihak berelasi, yaitu piutang related parties, i.e receivables to the Bank’s
kepada manajemen kunci Bank untuk key management to renovate houses,
merenovasi rumah, membeli rumah, membeli purchases of houses and cars and others such
mobil dan keperluan multiguna misalnya as umroh financing have margin ranging from
seperti pembiayaan umroh dengan kisaran 6% until 11% per annum and have terms
marjin setara 6% sampai dengan 11% per ranging from 1 years to 10 years. Repayment
tahun dan memiliki jangka waktu antara of receivables is carried by monthly salary
1 tahun sampai dengan 10 tahun. Pembayaran deductions.
kembali piutang dilakukan dengan
pemotongan gaji setiap bulan.

d. Piutang dijamin dengan agunan yang diikat d. Receivables are secured by collateral which
dengan hak tanggungan atau surat kuasa are legalized by deed of encumbrance, power
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya of attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Manajemen generally accepted in the banking industries.
berkeyakinan agunan yang diterima tersebut Management believes that collateral received
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin from debtor is adequate to cover possible
timbul akibat tidak tertagihnya piutang yang losses on uncollectible receivables.
diberikan.

- 47 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

e. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan e. As of December 31, 2024 and 2023, there are
2023, tidak terdapat piutang Murabahah yang no Murabahah receivables which are pledged
dijadikan agunan oleh Bank. as collateral by the Bank.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: on receivables are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 745.469 1.022.657 Balance at beginning of year

Penyisihan (pemulihan) selama tahun Provision (reversal)
berjalan during the year
Dinilai secara kolektif 2.348.118 (277.188) Assessed collectively

Saldo akhir tahun 3.093.587 745.469 Balance at end of year

Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai piutang cukup untuk impairment losses on receivables are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya piutang. uncollectible receivables.

Mutasi piutang yang dihapus buku adalah sebagai The changes in the receivables written-off are as
berikut: follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 56.442.517 56.631.568 Balance at beginning of year

Penerimaan kembali (1.928.067) (189.051) Recovery

Saldo akhir tahun 54.514.450 56.442.517 Balance at end of year

9. PIUTANG IJARAH 9. IJARAH RECEIVABLES

Jenis piutang Ijarah adalah sebagai berikut: The type of Ijarah receivables are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Ijarah multijasa 322.874.224 357.748.183 Multi-service ijarah

Cadangan kerugian penurunan nilai (8.360.966) (6.869.002) Allowance for impairment losses

Piutang Ijarah - Bersih 314.513.258 350.879.181 Ijarah receivables - Net

- 48 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Jangka waktu piutang diklasifikasikan berdasarkan Receivables classified based on the term of the
periode dalam perjanjian piutang adalah sebagai receivables agreements are as follows:
berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

≤ 1 tahun 40.016.790 13.122.488 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 59.257.128 96.844.628 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 222.395.306 247.683.655 > 2 - 5 years
> 5 tahun 1.205.000 97.412 > 5 years
Jumlah 322.874.224 357.748.183 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.360.966) (6.869.002) Allowance for impairment losses
Jumlah Piutang Ijarah - Bersih 314.513.258 350.879.181 Total Ijarah Receivables - Net

Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on Ijarah
sehubungan dengan piutang ijarah: receivables:

Seluruh piutang dilakukan dalam mata uang All receivables are made in Indonesian Rupiah.
Rupiah.

Pada tanggal 31 Desember 2024, marjin bagi hasil As of December 31, 2024, the average yield per
rata-rata per tahun adalah sebesar 10,00% (2023: annum is 10.00% (2023: 10.00%).
10,00%).

Dalam jumlah piutang termasuk piutang yang Total receivables including receivables to related
diberikan kepada pihak berelasi, yaitu piutang parties, i.e receivables to the Bank’s key
kepada manajemen kunci Bank misalnya seperti management such as hajj and umroh financing
pembiayaan haji dan umroh dengan kisaran marjin have margin ranging from 10% per annum and
setara 10% per tahun dan memiliki jangka waktu have terms ranging from 1 years to 5 years.
antara 1 tahun sampai dengan 5 tahun. Repayment of receivables is carried by monthly
Pembayaran kembali piutang dilakukan dengan salary deductions.
pemotongan gaji setiap bulan.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: on receivables are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 6.869.002 5.183.236 Balance at beginning of year

Penyisihan selama tahun
berjalan Provision during the year
Dinilai secara kolektif 1.491.964 1.685.766 Assessed collectively

Saldo akhir tahun 8.360.966 6.869.002 Balance at end of year

Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai piutang cukup untuk impairment losses on receivables are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya piutang. uncollectible receivables.

- 49 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Mutasi piutang yang dihapus buku adalah sebagai The changes in the receivables written-off are as
berikut: follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 880.617 2.236.692 Balance at beginning of year

Penerimaan kembali (86.867) (1.356.075) Recovery

Saldo akhir tahun 793.750 880.617 Balance at end of year

10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 10. MUDHARABAH FINANCING

Jenis pembiayaan Mudharabah pihak ketiga The type of Mudharabah third party financing are
adalah sebagai berikut: as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Modal kerja 1.427.044.916 1.564.224.998 Working capital

Investasi 9.106.315 11.686.013 Investment

Jumlah 1.436.151.231 1.575.911.011 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (14.361.512) (15.759.110) Allowance for impairment losses

Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.421.789.719 1.560.151.901 Mudharabah Financing - Net

Jangka waktu pembiayaan Mudharabah Mudharabah financing classified based on the

diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

≤ 1 tahun 28.382.475 98.448.019 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 270.626.900 8.574.002 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 1.111.577.598 1.456.037.348 > 2 - 5 years
> 5 tahun 25.564.258 12.851.642 > 5 years
Jumlah 1.436.151.231 1.575.911.011 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.361.512) (15.759.110) Allowance for impairment losses

Jumlah Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.421.789.719 1.560.151.901 Total Mudharabah Financing - Net

Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Mudharabah: Mudharabah financing:

a. Seluruh pembiayaan Mudharabah dilakukan a. All Mudharabah financing are made in

dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.

b. Pada tanggal 31 Desember 2024, rata-rata b. As of December 31, 2024, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Mudharabah revenue sharing per annum of Mudharabah
adalah sebesar 7,49% (2023: 7,70%). financing is 7.49% (2023: 7.70%).

- 50 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing are secured by collateral which are
diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing are also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 24). Manajemen berkeyakinan (Note 24). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan Mudharabah. Mudharabah financing.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Mudharabah adalah sebagai berikut: on Mudharabah financing are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 15.759.110 9.426.212 Balance at beginning of year

(Pemulihan) penyisihan (Reversal) provision
selama tahun berjalan (1.397.598) 6.332.898 during the year

Saldo akhir tahun 14.361.512 15.759.110 Balance at end of year

Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai pembiayaan Mudharabah impairment losses on Mudharabah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover possible losses on
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya uncollectible Mudharabah financing.
pembiayaan Mudharabah.

Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
sebagai berikut: follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 66.903.975 68.194.067 Balance at beginning of year

Penerimaan kembali (954.363) (1.290.092) Recovery

Saldo akhir tahun 65.949.612 66.903.975 Balance at end of year

11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 11. MUSYARAKAH FINANCING

Pembiayaan Musyarakah berdasarkan jenis Musyarakah financing based on type are as

adalah sebagai berikut: follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Modal kerja 5.432.425.696 5.048.185.665 Working capital

Investasi 3.624.797.306 3.516.680.725 Investment
Konsumsi 775.706.878 838.006.207 Consumer

Jumlah 9.832.929.880 9.402.872.597 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (193.546.965) (229.339.202) Allowance for impairment losses

Pembiayaan Musyarakah - Bersih 9.639.382.915 9.173.533.395 Musyarakah Financing - Net

- 51 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Jangka waktu pembiayaan Musyarakah Musyarakah financing classified based on the

diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

≤ 1 tahun 4.030.351.679 3.163.537.424 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 529.323.175 434.939.217 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.097.133.163 1.789.929.666 > 2 - 5 years
> 5 tahun 3.176.121.863 4.014.466.290 > 5 years

Jumlah 9.832.929.880 9.402.872.597 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (193.546.965) (229.339.202) Allowance for impairment losses

Jumlah Pembiayaan Musyarakah - Bersih 9.639.382.915 9.173.533.395 Total Musyarakah Financing - Net

Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Musyarakah: Musyarakah financing:

a. Seluruh pembiayaan Musyarakah dilakukan a. All Musyarakah financing are made in

dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.

b. Pada tanggal 31 Desember 2024, rata-rata b. As of December 31, 2024, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Musyarakah revenue sharing per annum of Musyarakah
adalah sebesar 8,07% (2023: 8,11%). financing is 8.07% (2023: 8.11%).

c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing is secured by collateral which is

diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing is also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 24). Manajemen berkeyakinan (Note 24). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan Musyarakah. Musyarakah financing.

d. Dalam jumlah pembiayaan termasuk d. Total financing includes financing to related

pembiayaan yang diberikan kepada pihak parties, i.e financing to the Bank’s key
berelasi, yaitu pembiayaan kepada management that have revenue sharing
manajemen kunci Bank dengan kisaran tingkat ranging from 7.49% until 12% per annum and
bagi hasil setara 7,49% sampai dengan 12% have terms ranging from 2 to 11 years.
per tahun dan memiliki jangka waktu kisaran 2
sampai 11 tahun.

e. Pembiayaan musyarakah dalam bentuk e. Musyarakah financing sindication amounting

sindikasi sebesar Rp 444.454.687 ribu pada to Rp 444,454,687 thousand as of
tanggal 31 Desember 2024 (2023: December 31, 2024 (2023: Rp 448,530,252
Rp 448.530.252 ribu). thousand).

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Musyarakah adalah sebagai berikut: on Musyarakah financing are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 229.339.202 228.254.214 Balance at beginning of year

Penyisihan selama
tahun berjalan 6.827.509 1.084.988 Provision during the year
Penghapusan (42.619.746) - Write-off

Saldo akhir tahun 193.546.965 229.339.202 Balance at end of year

- 52 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai pembiayaan Musyarakah impairment losses on Musyarakah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible financing provided.
pembiayaan.

Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
sebagai berikut: follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 1.444.568.594 1.498.335.428 Balance at beginning of year

Penambahan selama tahun berjalan 42.619.746 - Additions during the year
Penerimaan kembali (68.232.516) (53.766.834) Recovery

Saldo akhir tahun 1.418.955.824 1.444.568.594 Balance at end of year

12. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 12. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH

Akun ini merupakan aset yang diperoleh untuk This account represent assets acquired for ijarah,
transaksi ijarah, dengan rincian sebagai berikut: with details are as follow:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp '000 Rp '000

Pihak ketiga 216.192.069 197.276.369 Third parties

Akumulasi penyusutan (60.384.428) (28.654.841) Accumulated depreciation

Nilai Buku 155.807.641 168.621.528 Net Book Value

13. ASET TETAP - BERSIH 13. PREMISES AND EQUIPMENT - NET

Penerapan model
1 Januari/ revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Application of the December 31,
2024 Additions Deductions revaluation model 2024
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Model revaluasi: At revaluation model:

Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 148.869.746 - - - 148.869.746 Land
Bangunan 44.973.053 - - - 44.973.053 Buildings
Inventaris kantor 15.331.099 10.802.391 - (6.103.538) 20.029.952 Office equipments
Kendaraan bermotor 65.814 - 14.775 (8.939) 42.100 Vehicles
Jumlah 209.239.712 10.802.391 14.775 (6.112.477) 213.914.851 Total

Model revaluasi: At revaluation model:

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan - 4.232.889 - - 4.232.889 Buildings
Inventaris kantor 4.268.247 4.626.681 - (7.485.792) 1.409.136 Office equipments
Kendaraan bermotor 66.014 5.263 14.775 (51.239) 5.263 Vehicles
Jumlah 4.334.261 8.864.833 14.775 (7.537.031) 5.647.288 Total

Jumlah Tercatat 204.905.451 208.267.563 Net Book Value

- 53 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Penerapan model
1 Januari/ revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Application of the December 31,
2023 Additions Deductions revaluation model 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Model revaluasi: At revaluation model:

Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 143.941.144 - - 4.928.602 148.869.746 Land
Bangunan 43.499.008 - - 1.474.045 44.973.053 Buildings
Inventaris kantor 12.149.916 3.418.391 237.208 - 15.331.099 Office equipments
Kendaraan bermotor 65.814 - - - 65.814 Vehicles
Jumlah 199.655.882 3.418.391 237.208 6.402.647 209.239.712 Total

Model revaluasi: At revaluation model:

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 4.131.400 4.131.401 - (8.262.801) - Buildings
Inventaris kantor 1.213.152 3.212.367 157.272 - 4.268.247 Office equipments
Kendaraan bermotor 57.787 8.227 - - 66.014 Vehicles
Jumlah 5.402.339 7.351.995 157.272 (8.262.801) 4.334.261 Total

Jumlah Tercatat 194.253.543 204.905.451 Net Book Value

Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deduction of fixed assets are sale of fixed asset
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai and write-off with detail as follow:
berikut:

2024 2023
Rp'000 Rp'000

Harga jual 9.100 42.250 Selling Price

Nilai tercatat - 79.936 Net Book value
Laba (rugi) penjualan dan penghapusan Profit (loss) on sale and write-off of
aset tetap 9.100 (37.686) premises and equipment

Pada bulan Desember 2023, Bank melakukan In December 2023, the Bank performed
penilaian kembali atas nilai wajar wajar tanah dan revaluation for its of land and building. The
bangunan. Penilaian atas nilai wajar dilakukan oleh revaluation was performed by independent
penilai independen yang telah teregistrasi di OJK. appraisers registered in OJK. Based on the
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan appraisal report, the valuation was determined in
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) accordance with the regulation POJK on the
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini assessment and presentation of property
dalam ketentuan yang wajar dan peraturan POJK valuation reports in the capital market. The
penilaian dan penyajian laporan penilaian properti appraisal method used to value land and building
di pasar modal. Metode penilaian yang digunakan are the market and cost approach.
untuk menilai tanah dan bangunan adalah
pendekatan pasar dan biaya.

Pada bulan Desember 2024, Bank melakukan In December 2024, the Bank performed
penilaian kembali atas nilai wajar inventaris kantor. revaluation for its of office equipment. The
Penilaian atas nilai wajar dilakukan oleh penilai revaluation was performed by independent
independen yang telah teregistrasi di OJK. appraisers registered in OJK. Based on the
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan appraisal report, the valuation was determined in
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) accordance with the regulation POJK on the
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini assessment and presentation of property
dalam ketentuan yang wajar dan peraturan POJK valuation reports in the capital market. The
penilaian dan penyajian laporan penilaian properti appraisal method used to value office equipment
di pasar modal. Metode penilaian yang digunakan is the market approach.
untuk menilai inventaris kantor adalah pendekatan
pasar.

- 54 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:

Rekan Penanggung
Penilai Independen/ Jawab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Tanggal Efektif Revaluasi/
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Revaluation Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan Muhammad Haikal, 23 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 September/
SE, M.Ec.Dev., December 23, 2024 and cost September 30, 2024
MAPPI (Cert.)

KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 29 Desember/ Pasar dan biaya/Market 4 Desember/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 29, 2023 and cost December 4, 2023

KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 15 Februari/ Pasar dan biaya/Market 15 Desember/
M.Ec.Dev., MAPPI February 15, 2024 and cost December 15, 2023
(Cert.)

Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat The difference between the fair value and carrying
dibukukan dalam penghasilan komprehensif lain amount of the assets, was recorded in other
dan akumulasi dalam ekuitas pada akun “Surplus comprehensive income and accumulated in equity
Revaluasi Aset Tetap” (Catatan 27). as “Gain on Revaluation of Property, Plant and
Equipment” (Note 27).

Pada tanggal 31 Desember 2024, peningkatan As of December 31, 2024, the increase in the
jumlah tercatat aset akibat revaluasi diakui dalam carrying amount of assets resulting from the
laba rugi nihil (2023: nihil). revaluation recognised in profit or loss as of
amounted to nil (2023: nil).

Aset tetap Bank yang diukur pada nilai wajar adalah The Bank’s premises and equipment measured at
sebesar Rp 213.914.851 ribu pada tanggal fair value amounting to Rp 213,914,851 thousand
31 Desember 2024 (2023: Rp 209.239.712) as of December 31, 2024 (2023: Rp 209,239,712
(tingkat 2). thousand) (level 2).

Tidak ada perpindahan antara level 1 dan 2 selama There were no transfers between levels 1 and 2
tahun berjalan. during the year.

Jika aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan, If the premises and equipment were measured
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount would
be as follows:

31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023

Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/ Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/
perolehan/ Accumulated Carrying perolehan/ Accumulated Carrying
Cost depreciation amount Cost depreciation amount
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Tanah 129.477.649 - 129.477.649 129.477.649 - 129.477.649 Land

Bangunan 48.217.069 16.212.111 32.004.958 48.217.069 13.091.338 35.125.730 Buildings
Inventaris kantor 50.392.786 37.509.166 12.883.620 39.590.396 35.327.015 4.263.381 Office equipments
Kendaraan bermotor 100.820 100.820 - 167.999 167.999 - Vehicles
Jumlah 228.188.324 53.822.097 174.366.227 217.453.112 48.586.352 168.866.760

Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak The Bank owns several pieces of land with Building
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Use Rights (HGB) varies between 12 until 40 years
waktu 12 tahun sampai dengan 40 tahun yang that will be expiring up to 2057. Management
akan jatuh tempo sampai dengan tahun 2057. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah extension of the land rights since all the land were
dengan perpanjangan atas tanah, karena seluruh acquired legally and supported by sufficient
tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan evidence of ownership.
bukti pemilikan yang memadai.

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023, there is no
terdapat komitmen kontraktual untuk perolehan contractual commitment related to acquisition of
aset tetap. premises and equipment.

- 55 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, insured with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko against fire, theft and other possible risks for
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 44,568,365 thousand as of December 31, 2024
Rp 44.568.365 ribu pada tanggal (2023: Rp 44,557,796 thousand). Management
31 Desember 2024 (2023: Rp 44.557.796 ribu). believes that the insurance coverage is adequate
Manajemen berpendapat, bahwa nilai to cover possible losses on the assets insured.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.

14. ASET HAK GUNA – BERSIH 14. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET

Bank menyewa beberapa aset termasuk bangunan The Bank rent several assets including office
kantor, kendaraan, dan server. buildings, vehicle, and server.

1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2024 Additions Deductions 2024
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Harga Perolehan At cost:

Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 8.125.785 6.583.186 5.546.984 9.161.987 Buildings
Kendaraan bermotor 9.870.285 967.160 934.817 9.902.628 Vehicles
Server 5.923.368 1.235.330 - 7.158.698 Server
Jumlah 23.919.438 8.785.676 6.481.801 26.223.313 Total

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 4.938.907 7.030.064 5.546.984 6.421.987 Buildings
Kendaraan bermotor 3.506.457 2.239.748 934.817 4.811.388 Vehicles
Server 1.382.117 1.596.450 - 2.978.567 Server
Jumlah 9.827.481 10.866.262 6.481.801 14.211.942 Total

Jumlah Tercatat 14.091.957 12.011.371 Net Book Value

1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2023 Additions Deductions 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Harga Perolehan At cost:

Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 8.952.703 7.377.622 8.204.540 8.125.785 Buildings
Kendaraan bermotor 7.421.943 2.448.342 - 9.870.285 Vehicles
Server 5.923.368 - - 5.923.368 Server
Jumlah 22.298.014 9.825.964 8.204.540 23.919.438 Total

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 4.845.989 5.674.446 5.581.528 4.938.907 Buildings
Kendaraan bermotor 1.654.384 1.852.073 - 3.506.457 Vehicles
Server 197.443 1.184.674 - 1.382.117 Server
Jumlah 6.697.816 8.711.193 5.581.528 9.827.481 Total

Jumlah Tercatat 15.600.198 14.091.957 Net Book Value

Beberapa transaksi sewa gedung, kendaraan , dan Some leases of buildings, vehicles, and servers
server mengandung opsi perpanjangan yang dapat contain extension options exercisable by the Bank
diambil oleh Bank sebelum masa berakhirnya before the end of the non-cancellable contract
kontrak yang tidak dapat dibatalkan. Opsi period. The extension options held are exercisable
perpanjangan yang dimiliki hanya dapat diambil only by the Bank. The Bank assesses at lease
oleh Bank. Bank mengevaluasi pada awal commencement whether it is reasonably certain to
dimulainya masa sewa apakah besar kemungkinan exercise the extension options. The Bank
akan diambilnya opsi perpanjangan. Bank reassesses this assessment if there is a significant
mengevaluasi kembali penentuan ini apabila ada event or significant change in circumstances within
peristiwa signifikan atau ada perubahan keadaan its control.
signifikan di dalam kendali Bank.

- 56 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Bank menyewa beberapa aset termasuk The Bank leases several assets including office
diantaranya bangunan kantor, server, dan buildings, servers, and vehicles. The lease period
kendaraan. Masa sewa untuk bangunan kantor for office building is 1 and 5 years (2023: 1 and 5
adalah 1 dan 5 tahun (2023: 1 dan 5 tahun). Masa years). The lease term for server is 5 years (2023:
sewa untuk server adalah adalah 5 tahun (2023: 5 5 years). The lease period for vehicles is
tahun). Masa sewa untuk kendaraan adalah adalah 4 and 5 years (2023: 4 and 5 years).
4 dan 5 tahun (2023: 4 dan 5 tahun).

Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2024, During the year ended December 31, 2024, certain
sewa aset tetap tertentu telah berakhir. Kontrak leases for plant and equipment expired. The
yang telah berakhir digantikan dengan sewa baru expired contracts were replaced by new leases for
untuk aset pendasar yang identik. Selain identical underlying assets. Apart from the
perpanjangan kontrak lama, terdapat juga extension of old contracts, there are also additional
pernambahan sewa aset tetap baru. Hal ini rentals for new fixed assets. This resulted in
mengakibatkan penambahan pada aset hak-guna additions to right-of-use assets of Rp 8,785,676
sebesar Rp 8.785.676 ribu pada tahun 2024 (2023: thousand in 2024 (2023: Rp 9,825,954).
Rp 9.825.954).

Analisis jatuh tempo liabilitas sewa disajikan pada The maturity analysis of lease liabilities is
Catatan 21. presented in Note 21.

Pada tanggal 31 Desember 2024, Bank As of December 31, 2024, the Bank is committed
berkomitmen sebesar Rp 1.659.392 ribu to Rp 1,659,392 thousand (December 31, 2023:
(31 Desember 2023: Rp 1.866.684 ribu) untuk Rp 1,866,684 thousand) for short-term leases.
sewa jangka pendek.

15. ASET TAKBERWUJUD - BERSIH 15. INTANGIBLE ASSETS - NET

Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Biaya perolehan Cost

Awal tahun 25.591.892 12.633.389 Beginning of year
Penambahan tahun berjalan 3.513.770 14.180.500 Addition during the year
Aset dalam penyelesaian 1.000.000 901.625 Asset in progress
Reklasifikasi (796.425) - Reclasification
Penghapusan tahun berjalan (105.200) (2.123.622) Disposal during the year
Akhir tahun 29.204.037 25.591.892 End of year

Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Awal tahun 4.214.111 4.906.508 Beginning of year
Amortisasi tahun berjalan 3.517.771 1.431.225 Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan (105.200) (2.123.622) Disposal during the year
Akhir tahun 7.626.682 4.214.111 End of year

Jumlah tercatat 21.577.355 21.377.781 Net Book Value

Amortisasi aset takberwujud lain-lain dicatat dalam Amortization of other intangible assets is recorded
beban umum dan administrasi di laporan laba rugi in general and administrative expenses in the
dan penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other
comprehensive income.

- 57 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Agunan yang diambil alih 1.195.086.816 1.114.297.443 Foreclosed collateral

Pendapatan yang masih akan diterima 93.013.540 92.121.682 Income receivables
Settlement prima 11.246.781 - Settlement prima
Setoran jaminan 4.089.193 4.252.056 Security deposits
Biaya yang ditangguhkan 2.599.046 457.746 Deferred charges
Tagihan pihak ketiga 1.721.934 916.405 Third parties receivable
Uang muka penanganan pembiayaan 1.513.074 7.424.589 Advances for financing
Persediaan hadiah dan barang cetakan 1.281.143 1.776.628 Gifts and printed items
Aset pengampunan pajak 1.016.416 1.016.316 Assets from Tax Amnesty
Pajak penghasilan pasal 28A Income tax - article 28A
Tahun 2022 (Catatan 35) - 12.300.670 Year 2022 (Note 35)
Lainnya 8.224.564 2.447.944 Others

Jumlah 1.319.792.507 1.237.011.479 Total

Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral

Merupakan tanah dan aset lainnya (jaminan Represent land and other assets (collateral
piutang dan pembiayaan yang telah diambil alih foreclosed by the Bank).
oleh Bank).

Mutasi agunan yang diambil alih (AYDA) pada Movement of foreclosed collateral (AYDA) as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah December 31, 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 1.118.239.209 583.180.699 Balance at beginning of year

Penambahan 80.789.373 535.058.510 Addition

Jumlah 1.199.028.582 1.118.239.209 Total

Cadangan penurunan nilai (3.941.766) (3.941.766) Allowance for impairment losses

Jumlah 1.195.086.816 1.114.297.443 Total

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in allowance for impairment losses
yang diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed collateral are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 3.941.766 3.941.766 Balance at beginning of year

Penyisihan selama tahun berjalan - - Provision during the year
Penghapusan - - Write off

Jumlah 3.941.766 3.941.766 Total

- 58 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Pendapatan yang masih akan diterima Income receivables

Merupakan pendapatan bagi hasil yang masih Represents revenue sharing from Mudharabah
akan diterima atas pembiayaan Mudharabah dan and Musyarakah financing ijarah, placements with
Musyarakah, ijarah, penempatan pada Bank Bank Indonesia and investments in marketable
Indonesia serta investasi pada surat berharga. securities

Settlement Prima Settlement Prima

Settlement prima merupakan saldo Prima Prime Settlement represents Prima Memorandum
Memorandum Account (“PMA”) yang ada di pihak Account (‘PMA’) balance in third party, which is
ketiga, Dimana saldo tersebut digunakan untuk used for ATM card transaction in prime network.
transaksi kartu ATM di jaringan prima.

Uang muka penanganan pembiayaan Advances for financing

Merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Represents the costs incurred by the Bank for the
Bank untuk penyelesaian nasabah bermasalah settlement of such troubled clients for the
seperti untuk keperluan lelang, notaris dan iklan. purposes of the auction, the notary and ads.

Biaya yang ditangguhkan Deferred charges

Merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan Represents cost incurred by the Bank for the
oleh Bank untuk melakukan renovasi atas renovation of the buildings leased and amortized
bangunan yang disewa dan diamortisasi dengan using the straight-line method during the lease
metode garis lurus sepanjang masa sewanya. period.

Tagihan pihak ketiga Third parties receivable

Merupakan tagihan kepada debitur-debitur NPF Represent receivable to NPF debtors for expense
atas biaya yang dikeluarkan oleh Bank untuk incurred by the Bank for the settlement of such non
penyelesaian pembiayaan bermasalah tersebut. performing financing.

17. BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING OF
BONUS WADIAH YANG BELUM DIBAGIKAN TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND WADIAH
BONUSES

Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents undistributed share of
dibagikan oleh Bank kepada shahibul maal atas customers (shahibul maal) on income generated
keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan by the Bank from managing of Mudharabah funds
dari pengelolaan dana Mudharabah yang terdiri with details as follows:
dari:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Deposito berjangka Mudharabah 32.909.989 33.461.941 Mudharabah time deposits

Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 1.817.965 885.347 Certificate
Tabungan Wadiah 874.133 1.848.595 Wadiah saving deposits
PASBI 139.689 2.342.887 PASBI
Giro Wadiah 271 100 Wadiah demand deposits

Jumlah 35.742.047 38.538.870 Total

- 59 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

18. SIMPANAN 18. DEPOSITS

Simpanan terdiri dari: Deposits consists of:

31 Desember / December 31, 2024 31 Desember / December 31, 2023

Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total Related parties Third parties Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Giro Wadiah Wadiah demand deposits

Rupiah Rupiah
Bank - 78.499.106 78.499.106 - 33.957.758 33.957.758 Bank
Bukan bank 5.151.616 358.620.987 363.772.603 10.191.892 275.966.473 286.158.365 Non bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bukan bank - 3.219.272 3.219.272 - 3.079.662 3.079.662 Non bank
Jumlah 5.151.616 440.339.365 445.490.980 10.191.892 313.003.893 323.195.785 Total

Tabungan Wadiah Wadiah saving deposits

Rupiah Rupiah
Bank - 2.000.000 2.000.000 - - - Bank
Bukan bank 372.732 1.352.776.811 1.353.149.543 1.137.685 2.227.582.455 2.228.720.140 Non bank
Jumlah 372.732 1.354.776.811 1.355.149.543 1.137.685 2.227.582.455 2.228.720.140 Total

Jumlah Simpanan 5.524.348 1.795.116.175 1.800.640.523 11.329.577 2.540.586.348 2.551.915.925 Total Deposits

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
% %
Bonus rata-rata per tahun Average bonus rate per annum
Giro Wadiah 2,30 0,80 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah 5,43 5,02 Wadiah saving deposits

Tabungan Wadiah berdasarkan jenisnya adalah Wadiah savings deposits by type are as follows:
sebagai berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Simpanan FLEXIMAX PaS 1.124.404.304 2.024.194.759 Simpanan FLEXIMAX PaS

Tabungan Wadiah haji 143.203.024 124.109.314 Tabungan Wadiah haji
Tabungan Wadiah PaS 85.641.238 78.375.169 Tabungan Wadiah PaS
Tabungan SimPel IB 1.208.529 1.351.003 Tabungan SimPel IB
Tabungan Wadiah umroh 692.448 689.895 Tabungan Wadiah umroh

Jumlah 1.355.149.543 2.228.720.140 Total

19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLE

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Pajak Penghasilan Income taxes

Pasal 4 ayat 2 7.293.315 7.383.402 Article 4 (2)
Pasal 21 - 1.254.758 Article 21
Pasal 23/26 37.105 52.087 Article 23/26
Pajak Pertambahan Nilai 29.635 5.897 Value Added Tax

Jumlah 7.360.055 8.696.144 Total

- 60 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

20. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 20. LIABILITIES TO BANK INDONESIA

Liabilitas kepada Bank Indonesia pada tanggal Liabilities to Bank Indonesia as at December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 berisi instrumen 2024 and 2023 containing Liquidity Management
Pengelolaan Likuiditas berdasarkan Prinsip based on Bank Indonesia Sharia Principles
Syariah Bank Indonesia (“PaSBI”) yang merupakan (“PaSBI”) instrument, which is a funding facility
fasilitas penyediaan dana dari Bank Indonesia from Bank Indonesia for managing the Bank’s
untuk pengelolaan likuiditas Bank dengan agunan liquidity with collateral in the form of securities that
berupa surat berharga yang memenuhi prinsip comply with sharia principles with collateral
syariah dengan nilai nominal agunan masing- nominal value amounting to Rp 450,000,000
masing sebesar Rp 450.000.000 ribu dan thousand and Rp 1,510,000,000 thousand,
Rp 1.510.000.000 ribu. respectively.

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank As at December 31, 2024 and 2023, the Bank
mendapatkan fasilitas PaSBI masing-masing obtained PaSBI facilities amounting to
sebesar Rp 402.304.500 dengan persentase bagi Rp 402,304,500 with a percentage profit sharing
hasil yang dibayar oleh Bank sebesar 6,25% per paid by the Bank of 6.25% per annum and
tahun dan Rp1.359.142.700 dengan persentase Rp 1,359,142,700 with a percentage profit sharing
bagi hasil yang dibayar oleh Bank sebesar 6,75%. paid by the Bank of 6.75% per annum,
PaSBI 31 Desember 2024 jatuh tempo pada respectively. PaSBI December 31, 2024 matures
tanggal 6 Januari 2025 serta PaSBI 31 Desember on January 6, 2025 and PaSBI 31 December 2023
2023 jatuh tempo pada tanggal 17 dan 24 Januari matures on 17 and 24 January 2024.
2024.

21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Analisis jatuh tempo Maturity analysis

1 Tahun 3.852.982 3.609.415 Year 1
2 Tahun 1.127.288 3.247.310 Year 2
3 Tahun 174.828 926.461 Year 3
4 Tahun - 149.518 Year 4
Jumlah 5.155.098 7.932.704 Total

Bagian yang jatuh tempo dalam

waktu satu tahun 4.543.240 5.577.658 Current maturity
Jumlah 9.698.338 13.510.362 Total

Rincian liabilitas sewa Lease liabilities

berdasarkan pesewa by lessor

PT Orix Indonesia Finance 3.572.796 4.881.069 PT Orix Indonesia Finance

PT. DCI Indonesia 2.914.894 5.030.273 PT. DCI Indonesia
PT. Universal 1.924.369 1.798.358 PT. Universal
PT Famlee Invesco 756.935 699.426 PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk 529.344 1.101.236 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 9.698.338 13.510.362 Total

Rata-rata tertimbang persentase imbalan pinjaman The weighted average lessee’s incremental
inkremental penyewa yang diterapkan pada borrowing rate applied to the lease liabilities
liabilitas sewa yang diakui dalam laporan posisi recognized in the statement of financial position on
keuangan pada tanggal 31 Desember 2024 adalah December 31, 2024 is 7.56% (2023: 7.64%).
7,56% (2023: 7,64%).

Bank tidak menghadapi risiko likuiditas yang The Bank does not face a significant liquidity risk
signifikan sehubungan dengan liabilitas sewa. with regard to its lease liabilities. Lease liabilities
Liabilitas sewa diawasi oleh fungsi treasury Bank. are monitored within the Bank's treasury function.

- 61 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS

a. Program Iuran Pasti a. Defined Contribution Plan

Bank menyelenggarakan program iuran pasti The Bank provides defined contribution plan
untuk seluruh karyawan tetap yang dikelola for all of its permanent employees, which is
oleh DPLK Manulife Indonesia. Iuran ini managed by DPLK Manulife Indonesia.
berasal dari 2% dari gaji pokok dan emolumen Contribution to the pension plan consist of a
yang dibayarkan karyawan, sedangkan payment of 2% of basic salary and emolument
sisanya sebesar 2% sampai 7% dibayarkan paid by the employee, and 2% up to 7%
oleh Bank per bulan. contributed by the Bank per month.

Beban pensiun Bank yang timbul dari program The Bank’s pension expense arising from the
iuran pasti adalah sebesar Rp 3.513.431 ribu defined contribution plan amounted to
pada tanggal 31 Desember 2024 Rp 3,513,431 thousand as of December 31,
(2023: Rp 3.451.224 ribu). 2024 (2023: Rp 3,451,224 thousand).

b. Program Imbalan Pasti b. Defined Benefits Plan

Bank juga menghitung imbalan pasca kerja The Bank also calculates defined post-
imbalan pasti untuk karyawan sesuai employment benefits for its employees in
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan accordance with the Labour Law No. 11/2020.
No. 11/2020. Program ini memberikan imbalan This plan provides pension benefits based on
pensiun berdasarkan penghasilan dasar years of service and salaries of the
pensiun dan masa kerja karyawan. Jumlah employees. The number of employees who
karyawan yang berhak memperoleh manfaat are entitled to such benefits are 488 in 2024
tersebut sebanyak 488 pada tahun 2024 (2023: 477).
(2023: 477).

Bank mengakui tambahan liabilitas imbalan The Bank recognized the cost of providing
pasca kerja berupa kekurangan antara post-employement benefits as shortage of
liabilitas imbalan pasca kerja berdasarkan benefits provided by the defined contribution
program iuran pasti dengan manfaat minimum plan against the minimum benefits required in
yang dipersyaratkan undang-undang tenaga accordance with the labor law.
kerja.

Program imbalan pasca kerja imbalan pasti The defined benefit post-employment benefit
memberikan eksposur Bank terhadap risiko plan provides the Bank with exposure to
aktuarial seperti risiko tingkat imbalan, risiko actuarial risks such as rate of return risk, life
harapan hidup dan risiko gaji. expectancy risk and salary risk.

Risiko tingkat imbalan Benefit rate risk

Penurunan persentase imbalan obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program. increase the plan liability.

Risiko Harapan Hidup Longevity risk

Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada estimasi terbaik dari liability is calculated by reference to the best
mortalitas peserta program baik selama dan estimate of the mortality of plan participants
setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan both during and after their employment. An
hidup peserta program akan meningkatkan increase in the life expectancy of the plan
liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.

Risiko gaji Salary risk

Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.

- 62 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Beban imbalan pasca kerja yang diakui di The details of post-employment benefits
laporan laba rugi dan penghasilan expense recognized in the statement of profit
komprehensif lain adalah: or loss and other comprehensive income are
as follows:

2024 2023
Rp'000 Rp'000

Diakui pada laporan laba rugi Recognized in statement of profit or loss

Biaya jasa kini 4.091.235 5.295.736 Current service cost
Biaya imbalan 1.085.096 1.339.923 Interest cost
Efek Kurtailment - 1.177.639 Effect of curtailment
Biaya jasa lalu atas kurtailment (370.768) (278.809) Past service cost from curtailment
Selisih imbalan kerja Difference of defined benefits costs
yang dicatat pada beban 1.761.156 - recognized in profit or loss
Jumlah 6.566.719 7.534.489 Total

Diakui pada laporan penghasilan Recognized in statement of other

komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Keuntungan aktuarial (3.363.599) (2.365.527) Actuarial gain

Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of

laba rugi dan penghasilan profit or loss and
komprehensif lain 3.203.120 5.168.962 other comprehensive income

Mutasi dari nilai kini kewajiban imbalan pasca Movement of present value of employee
kerja adalah sebagai berikut: benefit obligation are as follows:

2024 2023
Rp'000 Rp'000

Saldo awal tahun 19.312.626 21.021.800 Balance at beginning of year

Biaya jasa kini 4.091.235 5.295.736 Current service cost
Biaya bunga 1.085.096 1.339.923 Interest cost
Efek kurtailment - 1.177.639 Effect of curtailment
Biaya jasa lalu atas kurtailment (370.768) (278.809) Past service cost from curtailment
Pengukuran kembali Remeasurement of the
keuntungan aktuarial (3.363.599) (2.365.527) actuarial gain
Pembayaran manfaat (5.972.152) (6.878.136) Benefits paid

Saldo akhir tahun 14.782.438 19.312.626 Balance at end of year

Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan The sensitivity analysis below have been
berdasarkan masing-masing perubahan determined based on reasonably possible
asumsi yang mungkin terjadi pada akhir changes of the respective assumptions
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain occurring at the end of the reporting period,
konstan. while holding all other assumptions constant.

2024 2023
Rp'000 Rp'000

Tingkat diskonto Discount rate

Kenaikan 1% (1.024.864) (973.707) Increase 1%
Penurunan 1% 655.728 1.084.549 Decrease 1%

Pertumbuhan gaji Salary growth

Kenaikan 1% 1.687.300 2.034.906 Increase 1%
Penurunan 1% (1.891.077) (1.837.530) Decrease 1%

- 63 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi that the change in assumptions would occur in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain isolation of one another as some of the
karena beberapa asumsi tersebut mungkin assumptions may be correlated.
berkorelasi.

Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the above

sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan sensitivity analysis, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode defined benefit obligation has been calculated
projected unit credit pada akhir periode using the projected unit credit method at the
pelaporan, yang sama dengan yang end of the reporting period, which is the same
diterapkan dalam menghitung liabilitas as that applied in calculating the defined benefit
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi obligation liability recognised in the statement
keuangan. of financial.

Tidak ada perubahan dalam metode dan There was no change in the methods and
asumsi yang digunakan dalam penyusunan assumptions used in preparing the sensitivity
analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.

Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing post-employment
aktuaris independen KKA Steven & Mourits benefits is calculated by an independent
(2023: KKA Nandi dan Rekan) dengan actuary KKA Steven & Mourits (2023 : KKA
menggunakan asumsi utama sebagai berikut: Nandi dan Rekan) using the following key
assumptions:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023

Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age

Tingkat diskonto per tahun 7,10% & 6,85% 6,68% & 6,25% Discount rate per annum
Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 5,50% 5,50% Salary increment rate per annum
Tingkat cacat 5,00% 5,00% Disability rate
Tabel mortalitas TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Table

Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan pada The average duration of the benefit obligation
tanggal 31 Desember 2024 adalah 10,61 dan at December 31, 2024 is 10.61 and 0.64 years
0,64 tahun (2023: 16,77 dan 0,26 tahun). (2023: 16.77 and 0.26 years).

23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 23. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Biaya yang masih harus dibayar 2.960.865 4.086.167 Accrued expense

Zakat 2.245.855 5.926.661 Zakat
Pendapatan diterima dimuka 148.500 434.167 Unearned income
Setoran jaminan 147.000 142.000 Security deposit
Dana hasil penjualan aset agunan The Fund's asset sale proceeds
yang diambil alih 100.000 68.588 foreclosed receivables
Lainnya 194.801 1.006.499 Others

Jumlah 5.797.021 11.664.082 Total

- 64 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

24. DANA SYIRKAH TEMPORER 24. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Merupakan investasi tidak terikat dalam bentuk Represents unrestricted investment in the form of
tabungan Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah saving deposits, Mudharabah time
Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah deposits and Mudharabah Interbank Investment
Antarbank. Certificate.

Seluruh investasi tidak terikat dilakukan dalam All unrestricted investments are made in
mata uang Rupiah, yang terdiri dari: Indonesian Rupiah, which consists of:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Bank Bank
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak ketiga 27.770.387 24.581.549 Third parties
Deposito berjangka Mudharabah - Mudharabah Time Deposits -
Pihak ketiga 37.300.200 43.180.000 Third parties
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank Investment Certificates
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 770.000.000 350.000.000 Third parties
Jumlah 770.000.000 350.000.000 Total

Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management Based

Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank on Interbank Sharia Principles
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 150.000.000 - Third parties
Jumlah 150.000.000 - Total

Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds

dari bank 985.070.587 417.761.549 from banks

Bukan Bank Non Bank

Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak berelasi 6.220.778 4.687.050 Related parties
Pihak ketiga 542.076.264 387.521.975 Third parties
Jumlah 548.297.042 392.209.025 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 6.155.463 17.328.757 Related parties
Pihak ketiga 10.121.330.678 9.720.443.613 Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga 1.108.937 786.448 Third parties
Jumlah 10.128.595.078 9.738.558.818 Total
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 10.676.892.120 10.130.767.843 from non banks

Jumlah Dana Syirkah Temporer 11.661.962.707 10.548.529.392 Total Temporary Syirkah Funds

Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Tabungan Mudharabah 4,41% 3,15% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 6,47% 5,70% Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antar Bank 6,67% 6,50% Certificate

- 65 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Tabungan Mudharabah Mudharabah saving deposits

Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as

adalah sebagai berikut: follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Tabungan Bisnis 376.687.670 261.472.289 Tabungan Bisnis

Tabungan Fleksibel Program Gadget 129.465.706 97.866.200 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 27.770.387 24.581.549 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 15.174.683 10.504.806 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Karyawan 14.216.687 8.729.618 Tabungan Mudharabah Karyawan
Tabungan Pas Flexible 3.611.867 5.043.631 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Rencana 2.153.827 4.873.732 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.116.548 3.718.749 Tabungan Mudharabah Pas IB
Tabungan Bagi Hasil Harian 3.870.053 - Tabungan Bagi Hasil Harian

Jumlah 576.067.428 416.790.574 Total

Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits

Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

1 bulan 4.131.195.742 4.454.027.024 1 month

3 bulan 3.443.491.045 2.304.093.274 3 months
6 bulan 2.466.575.393 2.937.427.493 6 months
12 bulan 124.633.098 86.191.027 12 months

Jumlah 10.165.895.278 9.781.738.818 Total

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jumlah As of December 31, 2024 and 2023, Mudharabah
deposito berjangka Mudharabah yang diblokir dan time deposits which are blocked and pledged as
dijadikan jaminan piutang Murabahah, pembiayaan collateral for Murabahah receivables,
Mudharabah dan pembiayaan Musyarakah adalah Mudharabah financing and Musyarakah financing
sebagai berikut: are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000
Pembiayaan Mudharabah 47.376.742 6.080.000 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 502.110.808 422.926.000 Musyarakah financing
Jumlah 549.487.550 429.006.000 Total

Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate

Merupakan instrumen yang diterbitkan Bank dalam Represent instrument issued by the Bank in the
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang form of Mudharabah certificate investment which
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar are traded on the interbank money market.
bank.

- 66 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investments Certificate are

diperoleh dari: obtained from:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Pihak ketiga Third parties

Bank BPD Sumsel Babel 400.000.000 250.000.000 Bank BPD Sumsel Babel
Bank BPD Sulselbar 140.000.000 - Bank BPD Sulselbar
Bank Victoria Syariah 130.000.000 100.000.000 Bank Victoria Syariah
Bank BCA Syariah 100.000.000 - Bank BCA Syariah

Jumlah 770.000.000 350.000.000 Total

Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based on

Prinsip Syariah Antarbank Interbank Sharia Principles

Merupakan instrumen yang diterbitkan Bank dalam Represent instrument issued by the Bank in the
bentuk sertifikat pengelolaan dana sesuai prinsip form of Certificate of Fund Management with
syariah yang diperdagangkan antar bank pada sharia principles which are traded on the interbank
pasar uang antar bank. money market.

Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on

Syariah Antarbank diperoleh dari: Interbank Sharia Principles are obtained from:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third parties
Bank Kalbar UUS 150.000.000 - Bank Kalbar UUS

Jumlah 150.000.000 - Total

25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK

Rincian pemegang saham Bank adalah sebagai The Bank’s shareholders are as follows:
berikut:

31 Desember/December 31, 2024 and 2023

Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Rp'000

PT. Bank Pan Indonesia Tbk 26.121.527.033 67,30% 2.612.152.703 PT. Bank Pan Indonesia Tbk
Dubai Islamic Bank PJSC 9.742.223.971 25,10% 974.222.397 Dubai Islamic Bank PJSC
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 2.949.890.315 7,60% 294.989.032 Public (Below 5% each)
Jumlah 38.813.641.319 100,00% 3.881.364.132 Total

Modal ditempatkan dan disetor pernuh adalah The share issued and fully paid are ordinary share
saham biasa yang memberikan hak satu suara per which entitle the holder to carry one vote per share
saham dan berpartisipasi dalam dividen. and to participate in dividends.

- 67 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

26. TAMBAHAN MODAL DISETOR 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL

Akun ini terdiri dari: This Account consists of:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Agio saham (10.322.729) (10.322.729) Premium on share issuance

Aset pengampunan pajak 1.016.416 1.016.416 Assets from tax amnesty

Jumlah (9.306.313) (9.306.313) Total

Agio Saham Premium on Shares Issuance

Akun ini merupakan kelebihan di atas nominal dari This account represent the excess of the total
penjualan saham perdana dan pelaksanaan waran proceeds over the total par value of shares arising
dengan perincian sebagai berikut: from the sale of shares through public offering and
exercise of warrants, with details as follow:

Rp '000

Saldo 1 Januari 2017 (5.664.726) Balance as of January 1, 2017

Penerimaan dari pelaksanaan waran 30.339.083 Received from execution of warrants
Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal Amount recorded as issued and paid-up
disetor atas pengeluaran 46.808.410 saham (27.580.985) capital from issuance of 46,808,410 shares

Saldo 31 Desember 2017 (2.906.628) Balance as of December 31, 2017

Biaya emisi I (3.377.806) Cost from right Issue I

Saldo 31 Desember 2019 (6.284.434) Balance as of December 31, 2019

Biaya emisi II (4.038.295) Cost from right Issue II

Saldo 31 Desember 2024 dan 2023 (10.322.729) Balance as of December 31, 2024 and 2023

27. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 27. OTHER COMPREHENSIVE INCOME

Akun ini meliputi penghasilan komprehensif lain This account comprises other comprehensive
yang diakumulasi dalam ekuitas. income that are accumulated in equity.

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Cadangan nilai wajar - (61.100.000) Fair value reserve

Surplus revaluasi aset tetap Gain on revaluation of premises
(Catatan 13) 82.139.701 81.028.549 (Note 13)
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 22) 15.917.186 13.293.579 benefit obligation (Note 22)
Kenaikan nilai wajar investasi Increase in fair value of
surat berharga diukur pada nilai marketable securities
wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain (Catatan 7) (41.840.144) (30.442.971) other comprehensive income (Note 7)

Jumlah 56.216.743 2.779.157 Total

- 68 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

28. DIVIDEN, ZAKAT DAN CADANGAN UMUM 28. DIVIDENDS, ZAKAT AND APPROPRIATE
RETAINED EARNINGS

Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Tahunan dengan akta No. 5 tanggal 5 Juni 2024 Meeting No. 5 dated June 5, 2024 of Fatiah Helmi,
dari Fatiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, SH., notary in Jakarta, the stockholders have
pemegang saham telah menetapkan sejumlah approved 2.5% of the Bank’s gross profit for the
2,5% dari laba kotor Bank untuk tahun buku 2023 year 2023 to be used and distributed to meet the
akan dipergunakan dan disalurkan untuk obligations of Bank’s corporate zakat.
memenuhi kewajiban zakat korporasi Bank.

29. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH 29. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT AS
BANK SEBAGAI MUDHARIB MUDHARIB

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Revenue sharing from financing
Musyarakah 771.602.631 750.626.090 Musyarakah
Mudharabah 106.953.715 100.397.970 Mudharabah
Pendapatan Sewa Ijarah - bersih 87.157.445 77.706.544 Revenue from Ijarah - net
Pendapatan dari penjualan - Murabahah 11.858.112 7.773.417 Revenue from sales - Murabahah
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating revenue
Revenue sharing from marketable
Bagi hasil surat berharga 143.919.909 149.450.092 securities
Bonus Fasilitas Simpanan Bonuses from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah 31.248.531 34.235.899 Deposit Facility
Bagi hasil penempatan Revenue sharing from placements
pada bank lain 6.006.513 17.876 with other banks

Jumlah 1.158.746.856 1.120.207.888 Total

30. HAK PEMILIK DANA ATAS BAGI HASIL DANA 30. DEPOSITORS SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Akun ini merupakan distribusi bonus, marjin dan This account represents distribution of bonuses,
bagi hasil untuk nasabah: margin and revenue sharing to the customer:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Deposito berjangka Mudharabah 640.599.213 595.180.642 Mudharabah time deposits

Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 53.504.149 27.779.458 Certificates
Tabungan Mudharabah 24.009.330 15.297.708 Mudharabah saving deposits
Fasilitas pendanaan jangka pendek
syariah 17.800.900 11.649.700 Sharia short-term funding facility
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits from
dari bank lain 857 217.732 other banks

Jumlah 735.914.449 650.125.240 Total

- 69 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

31. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 31. OTHER OPERATING REVENUE

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Administrasi Administrative
Musyarakah 25.694.629 21.417.914 Musyarakah
Ijarah 5.519.296 5.766.211 Ijarah
Mudharabah 1.552.979 3.896.833 Mudharabah
Murabahah 92.712 258.881 Murabahah
Lainnya 2.825.014 3.582.839 Others

Jumlah 35.684.630 34.922.678 Total

Lainnya Others
Penerimaan kembali piutang dan Recovery account
pembiayaan yang dihapus buku Receivable write-off
Musyarakah 68.232.516 53.766.834 Musyarakah
Murabahah 1.928.067 189.051 Murabahah
Mudharabah 954.363 1.290.092 Mudharabah
Ijarah 86.867 1.356.075 Ijarah
Lainnya 7.323.928 11.568.578 Others

Jumlah 78.525.741 68.170.630 Total

32. BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 32. PROVISON FOR IMPAIRMENT LOSSES

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Aset Keuangan Financial Assets

Piutang Murabahah (Catatan 8) 2.348.118 (277.188) Murabahah receivables (Note 8)
Pembiayaan Mudharabah (Catatan 10) (1.397.598) 6.332.898 Mudharabah financing (Note 10)
Pembiayaan Musyarakah (Catatan 11) 6.827.509 1.084.988 Musyarakah financing (Note 11)
Piutang Ijarah (Catatan 9) 1.491.964 1.685.767 Ijarah receivables (Note 9)

9.269.993 8.826.465

- 70 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

33. BEBAN ADMINISTRASI 33. ADMINISTRATIVE EXPENSES

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Premi program penjaminan Deposit guarantee premium

simpanan (Catatan 41) 25.163.847 24.634.673 program (Note 41)
Agen outsourcing 23.826.272 24.892.870 Outsourcing
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 12, 13 dan 14) 23.248.868 17.494.413 (Notes 12, 13 and 14)
Komunikasi 18.806.502 9.727.904 Communication
Sewa 6.062.419 6.468.149 Rental
Biaya jasa profesional 5.462.945 4.749.089 Professional fees
Pajak 5.303.646 3.864.260 Taxes
Iklan dan biaya promosi 3.487.716 1.876.166 Advertising and promotion expenses
Transportasi dan akomodasi
perjalanan dinas 2.812.023 2.294.058 Transportation and accomodation
Pemeliharaan dan perbaikan 2.803.460 1.441.731 Repairs and maintenance
Listrik, gas dan air 1.363.587 1.300.166 Electricity, gas and water
Asuransi 756.339 795.675 Insurance
Perangkat lunak 153.911 430.492 Software
Lainnya 1.681.042 1.429.640 Others

Jumlah 120.932.577 101.399.286 Total

34. BEBAN KEPEGAWAIAN 34. PERSONNEL EXPENSES

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Gaji dan tunjangan 146.718.000 125.304.209 Salaries and benefits

Pendidikan dan pelatihan 2.445.084 3.046.052 Training and education
Lainnya 1.050.153 139.371 Others

Jumlah 150.213.237 128.489.632 Total

Kompensasi kepada dewan direksi, dewan Compensation for the board of directors, board of
komisaris, komite audit dan dewan pengawas commissioners, audit committee and sharia
syariah serta pejabat eksekutif yang diakui pada supervisory board as well as executive officers
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in the statement of profit or loss and
lain adalah sebagai berikut: other comprehensive income is as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Gaji dan tunjangan 43.785.169 39.154.580 Salaries and benefits

Bonus 6.206.128 7.363.099 Bonuses
Pesangon 545.213 520.109 Severance
Beban manfaat karyawan 648.782 801.671 Post employment benefits

Jumlah 51.185.292 47.839.459 Total

- 71 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

35. PAJAK PENGHASILAN 35. INCOME TAX

a. Beban pajak Bank terdiri dari: a. Tax expense of the Bank consists of the
following:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Pajak kini - - Current tax

Penyesuaian atas pajak kini yang Adjustments to current taxes
berasal dari periode lalu 684.887 - from previous periods
Pajak tangguhan 15.507.458 3.621.798 Deferred tax

Jumlah 16.192.345 3.621.798 Total

b. Pajak Kini b. Current Tax

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense per the statement of profit or loss and
komprehensif lain dengan laba kena pajak other comprehensive income with taxable
adalah sebagai berikut: income are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023 *)
Rp'000 Rp'000

Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statement

laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 107.447.012 237.066.452 comprehensive income

Perbedaan temporer: Temporary differences:

Cadangan kerugian penurunan
nilai piutang dan Allowance for impairment losses
pembiayaan (71.331.901) (1.188.572) receivable and financing
Beban imbalan pasca kerja (1.166.589) 656.353 Post-employment benefit costs
Penyusutan aset tetap 2.010.049 1.755.443 Depreciation of fixed assets
Jumlah (70.488.441) 1.223.224 Total

Beban yang tidak dapat

diperhitungkan menurut fiskal: Non deductible expenses:
Representasi, sumbangan dan
denda 119.377 34.200 Representation, donations and penalties
Beban penyusutan aset hak Right-of-use assets depreciation
guna (1.731.437) 1.564.924 expenses
Penyusutan aset tetap 4.851.338 3.361.810 Depreciation of fixed assets
Biaya promosi 1.128.012 - Promotion
Zakat perusahaan (6.366.981) (6.363.319) Company's Zakat
Lainnya 6.466 (13.826) Others
Jumlah (1.993.225) (1.416.211) Total

Laba kena pajak Bank The Bank's taxable Income

sebelum kompensasi kerugian 34.965.346 236.873.465 before fiscal loss carryfoward

Penyesuaian atas hasil SP2DK Adjustment from result of SP2DK

untuk tahun fiskal 2020 1.023.696 - for fiscal year 2020

Akumulasi rugi fiskal Accumulated tax loss

awal tahun (255.297.952) (492.171.417) at beginning of the year

Akumulasi rugi fiskal Accumulated tax loss

akhir tahun (219.308.910) (255.297.952) at ending of the year

- 72 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Pajak penghasilan yang diakui dalam penghasilan Income tax recognized in other comprehensive
komprehensif lain income
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Beban yang diakui dalam Arising on expenses recognized

penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluations of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain 3.214.588 (6.337.588) other comprehensive income
Keuntungan aktuarial Remeasurement of on defined benefit
atas kewajiban imbalan pasti (739.992) (520.416) obligation
Surplus revaluasi aset tetap (313.402) - Gain on revaluation premises
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total income tax recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain 2.161.194 (6.858.004) comprehensive income

Pajak Tangguhan Deferred Tax

Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Bank’s deferred tax assets and
Bank adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to (charged) to 31 Desember/
January 1, profit or loss other comprehensive December 31,
2024 for the year income 2024
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses

nilai piutang dan pembiayaan (1.842.852) (15.693.019) - (17.535.871) receivable and financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.248.778 (256.649) (739.992) 3.252.137 Post-employment benefits obligations
Penyusutan aset tetap 789.212 442.210 - 1.231.422 Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 8.586.479 - 3.214.588 11.801.067 other comprehensive income
Surplus Revaluasi Aset Tatep (3.696.713) - (313.402) (4.010.115) Gain on revaluation premises

Jumlah Aset (Liabilitas) Total Deferred Tax Assets

Pajak Tangguhan 8.084.904 (15.507.458) 2.161.194 (5.261.360) (Liabilities)

Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to (charged) to 31 Desember/
January 1, profit or loss other comprehensive December 31,
2023 for the year income 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses other

nilai selain pembiayaan (1.581.367) (261.486) - (1.842.852) than financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.624.796 144.398 (520.416) 4.248.778 Post-employment benefits obligations
Kompensasi lainnya 3.890.907 (3.890.907) - - Other compensation
Penyusutan aset tetap 403.015 386.197 - 789.212 Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 14.924.067 - (6.337.588) 8.586.479 other comprehensive income
Surplus Revaluasi Aset Tatep (3.696.713) - - (3.696.713) Gain on revaluation premises

Jumlah Aset Pajak Tangguhan 18.564.705 (3.621.798) (6.858.004) 8.084.904 Total Deferred Tax Assets

- 73 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amounts computed by applying the effective tax
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax are as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023 *)
Rp'000 Rp'000

Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statement

laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 107.447.012 237.066.452 comprehensive income

Beban pajak berdasarkan tarif

pajak yang berlaku 23.638.343 52.154.621 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal (341.639) (311.567) Tax effect of non taxable income
Penyesuaian Pajak penghasilan badan Corporate income tax adjustments
untuk tahun 2023 684.887 - for 2023
Penyesuaian yang diakui ditahun Adjustments recognized in the current
berjalan atas pajak tangguhan tahun year relating to prior year defered
sebelumnya - 3.890.907 taxes
Rugi fiskal yang tidak diakui (7.789.246) (52.112.163) Unrecognized fiscal loss

Beban pajak 16.192.345 3.621.798 Tax expense

Tarif pajak penghasilan badan Corporate income tax rates

Tarif pajak penghasilan badan atas penghasilan The corporate income tax rates to reported taxable
kena pajak yang dilaporkan tahun 2024 dan 2023 income for 2024 and 2023 is 22%.
adalah 22%.

Surat ketetapan pajak Tax assessments

 Pada tanggal 1 April 2024, Bank menerima  On April 1, 2024, the Bank received an
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
(”SKPKB”) Pajak Pertambahan Nilai (”PPN”) (“SKPKB”) for Value Added Tax (“VAT”) for
untuk tahun fiskal 2022 dan Surat Tagihan fiscal year 2022 and Tax Collection Letter
Pajak (”STP”) denda masing-masing sebesar (“STP”) for penalties amounting to
Rp 599.682.850 dan Rp 37.879.810. SKPKB Rp 599,682,850 and Rp 37,879,810,
atas PPN untuk tahun fiskal 2022 dan STP respectively. The SKPKB on VAT for fiscal
telah dibayarkan oleh Bank pada tanggal year 2022 and the related STP have been paid
20 Mei 2024. Bank telah mengakui by the Bank on May 20, 2024. The Bank has
pembayaran SKPKB dan dendanya tersebut recognized the payments for the SKPKB and
sebagai beban umum dan administrasi tahun the related penalty as part of general and
2024. administrative expenses year 2024.

 Pada tanggal 1 April 2024, Bank menerima  On April 1, 2024, the Bank received an
SKPKB Pajak Penghasilan (”PPh”) pasal 23, SKPKB for Income tax (“PPh”) article 23,
PPh pasal 21 dan pasal 4(2) untuk tahun fiskal article 21 and article 4(2) for fiscal year 2022
2022 masing-masing sebesar Rp 51.056.636, amounting to Rp 51,056,636, Rp 138,537,173
Rp 138.537.173 dan Rp 326.201.428. SKPKB and Rp 326,201,428, respectively. The
PPh untuk tahun fiskal 2022 telah dibayarkan SKPKB on PPh for fiscal year 2022 has been
oleh Bank pada tanggal 20 Mei 2024. Bank paid by the Bank on May 20, 2024. The Bank
telah mengakui pembayaran SKPKB dan has recognized the payments for the SKPKB
dendanya tersebut sebagai beban umum dan and the related penalty as part of general and
administrasi tahun 2022. administrative expenses year 2022.

- 74 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

 Pada tanggal 1 April 2024, Bank menerima  On April 1, 2024, the Bank received Tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) Overpayment Assessment Letter (“SKPLB”)
No. 00032/406/22/054/24 Pajak Penghasilan No. 00032/406/22/054/24 for Corporate
Badan untuk tahun fiskal 2022 terdapat Income Tax for the 2022 fiscal year there is a
perubahan penghasilan netto sebesar change in net loss of Rp 286,903,422,792
Rp 286.903.422.792 dari Rp 265.482.274.825 from Rp 265,482,274,825 and the amount of
dan jumlah PPh lebih bayar sebesar income tax overpayment amounted to
Rp 12.300.670.610. Pada tanggal 13 Mei Rp 12,300,670,610. On May 13, 2024, the
2024, Bank menerima Surat Perintah Bank received the Tax Overpayment Order
Membayar Kelebihan Pajak (“SPMKP”) dari Letter (“SPMKP”) from Directorate General of
Direktorat Jenderal Pajak kepada Bendahara Taxes to State General Treasurer which
Umum Negara yang mengabulkan granted the request, and the Bank has
permohonan dan Bank telah menerima received the refund amounting to
pengembalian dana sejumlah Rp 11,147,212,713. The difference between
Rp 11.147.212.713. Selisih antara jumlah per amount per SKPLB and the amount received
SKPLB dengan jumlah yang diterima Bank by the Bank is compensated to be paid to the
dikompensasikan untuk dibayarkan ke amount of the Bank’s tax payables related to
sejumlah utang pajak Bank atas Surat an Underpayment Tax Assessment Letter
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) (“SKPKB”) which received by the Bank on
yang diterima Bank pada tanggal 1 April 2024 April 1, 2024 for Income tax article 4(2), 21, 23
atas Pajak Penghasilan pasal 4(2), 21, 23 dan and Value Added Tax for fiscal year 2022
Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun fiskal totalling to Rp 1,153,457,897.
2022 dengan total sebesar Rp1.153.457.897.

 Pada tanggal 30 Mei 2024, Bank menerima  On May 30 2024, the Bank received a Letter
Surat Permintaan Penjelasan atas Data of Request for Explanation of Data and/or
dan/atau Keterangan (”SP2DK”) untuk tahun Information ("SP2DK") for the 2020 fiscal year
fiskal 2020 terkait Pajak Penghasilan Badan regarding Corporate Income Tax and VAT.
dan PPN. Atas SP2DK tersebut Bank Due to the SP2DK, the Bank experienced an
mengalami kekurangan pembayaran Pajak underpayment of Corporate Income Tax and
Penghasilan Badan dan PPN untuk tahun VAT for the 2020 fiscal year amounting to
fiskal 2020 masing-masing sebesar Rp 688,389,005 and Rp 1,091,661,496,
Rp 688.389.005 dan Rp 1.091.661.496, dan respectively and the Bank has made the
telah dilakukan pembayaran pada tanggal payment on November 29, 2024. On
29 November 2024. Pada tanggal December 30, 2024, the Bank received a
30 Desember 2024, Bank telah menerima Notification Letter on the Progress of the
Surat Pemberitahuan Perkembangan Implementation of the Request for
Pelaksanaan Permintaan Penjelasan atas Explanation of Data and/or Information for the
Data dan/atau Keterangan untuk tahun fiskal 2020 fiscal year. As the result, the Bank has
2020. Atas hasil tersebut, Bank telah mengakui recognized the payment of SP2DK as general
pembayaran SP2DK tersebut sebagai beban and administrative expenses for the year
umum dan administrasi tahun 2024. Sehingga 2024. So as of the current year 2024, the
per tahun berjalan 2024, perhitungan calculation of Bank fiscal loss compensation
kompensasi kerugian fiskal Bank menjadi will be Rp 254,274,256,529.
Rp 254.274.256.529.

 Atas SKPLB dan SP2DK tersebut, Bank telah  As a result of SKPLB and SP2DK, the Bank
melakukan pembetulan SPT PPh badan tahun has corrected the 2023 SPT and submitted it
2023 dan telah dilaporkan ke Kantor Pajak. to the Tax Office. This correction includes an
Dengan penyesuaian sebesar adjustment of Rp 1,023,696,833 for the
Rp 1.023.696.833 atas koreksi penyusutan depreciation of fixed assets, which the Tax
aset tetap yang menurut kantor pajak tidak Office has determined cannot be deducted for
dapat dibebankan secara fiskal. tax purposes.

Informasi lain Other information

Penerapan Peraturan Menteri Keuangan Implementation of the Minister of Finance

Republik Indonesia (“PMK”) No. 74 Tahun Regulation (“PMK”) No. 74 Year 2024
2024

Sesuai dengan ketentuan peralihan dalam Based on the transitional provisions in the
Peraturan Menteri Keuangan Republik Regulation of the Minister of Finance of the
Indonesia Nomor 74 Tahun 2024, Bank telah Republic of Indonesia Number 74 of 2024,
melaksanakan perhitungan nilai tercatat Bank has calculated the carrying value of the
Cadangan kerugian penurunan nilai selain allowance for impairment losses other than
pembiayaan untuk awal tahun fiskal 2024 dan financing for the beginning of the fiscal year
selisih lebih sebesar Rp 18.357.255 ribu akan 2024, and the excess amounting to
diakui sebagai biaya yang dibebankan Rp 18.357.255 thousand will be recognised as
seluruhnya untuk tahun fiskal 2024. an expense fully charged to the fiscal year
2024.

- 75 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Dampak Penerapan Pilar 2 The impact of Pillar 2

Peraturan Menteri Keuangan No. PMK-136 The MOF Regulation no. PMK-136 Year 2024
Tahun 2024 (PMK-136) telah disahkan di (PMK-136) was enacted in Indonesia, the
Indonesia, yurisdiksi di mana perusahaan jurisdiction in which the company is
didirikan, dan akan berlaku mulai 1 Januari incorporated, and will come into effect from 1
2025. Karena PMK-136 belum efektif pada January 2025. Since the PMK-136 was not
tanggal pelaporan, Bank tidak memiliki effective at the reporting date, the Bank has
eksposur pajak saat ini yang terkait. Bank no related current tax exposure. The Bank
menerapkan pengecualian untuk mengakui applies the exception to recognising and
dan mengungkapkan informasi tentang aset disclosing information about deferred tax
dan kewajiban pajak tangguhan yang terkait assets and liabilities related to Pillar Two
dengan pajak penghasilan Pilar Dua, income taxes, as provided in the amendments
sebagaimana diatur dalam amandemen PSAK to PSAK 212 issued in December 2023.
212 yang diterbitkan pada bulan Desember
2023.

Bank sedang dalam proses menilai apakah Banks are in the process of assessing whether
mereka termasuk dalam cakupan model Pilar they fall within the scope of the Pillar Two
Dua dan apakah ada eksposur terhadap PMK- model and whether they have any exposure to
136 ketika peraturan tersebut mulai berlaku. PMK-136 when the regulation comes into
Karena kompleksitas dalam menerapkan effect. Due to the complexity of implementing
PMK-136 dan menghitung pendapatan PMK-136 and calculating GloBE revenue, the
GloBE,dampak kuantitatif dari PMK-136 yang quantitative impact of the enactment of PMK-
disahkan belum dapat diperkirakan secara 136 cannot yet be reasonably estimated.
wajar.

36. LABA PER SAHAM 36. EARNINGS PER SHARE

Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar/dilusian: share attributable to the owners of the Bank is
based on the following data:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/
per saham dasar/dilusian: diluted earnings per share:
Laba bersih 88.568.492 227.517.993 Net income

Jumlah Saham (dalam angka penuh) Lembar/Shares Lembar/Shares Numbers of Shares (in full amount)

Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary

biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/
bersih per saham dasar 38.813.641.319 38.813.641.319 basic earning per share

37. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 37. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES

Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship

a. PT Bank Pan Indonesia Tbk adalah entitas a. PT Bank Pan Indonesia Tbk is the parent entity
induk dan pemegang saham utama Bank. and the main shareholder of the Bank.

b. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang b. PT Paninvest Tbk is a shareholder of

saham PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk.

c. Dubai Islamic Bank PJSC adalah pemegang c. Dubai Islamic Bank PJSC is the shareholder of
saham Bank. the Bank

d. Pengurus utama Bank merupakan karyawan d. The Bank’s management is the key
kunci. employees.

e. PT Famlee Invesco merupakan pemegang e. PT Famlee Invesco is a shareholder of

saham PT Paninvest Tbk. PT Paninvest Tbk.

- 76 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties

Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang into certain transactions with related parties that
meliputi antara lain: include among others:

a. Giro pada bank lain (Catatan 6). a. Current accounts with other banks (Note 6).

b. Piutang Murabahah, piutang ijarah dan b. Murabahah receivables, Ijarah receivables

pembiayaan Musyarakah (Catatan 8, 9, dan and Musyarakah financing (Notes 8, 9 and
11). 11).

c. Biaya dibayar dimuka berupa sewa dibayar c. Prepaid expenses in form of rental expense
dimuka. paid in advance.

d. Simpanan berupa giro Wadiah dan tabungan d. Deposits in form of Wadiah current accounts
Wadiah (Catatan 18). and Wadiah saving depsoits (Note 18).

e. Liabilitas lain-lain berupa pendapatan diterima e. Other liabilites in form of unearned income
di muka (Catatan 23). (Note 23).

f. Dana Syirkah Temporer (Catatan 24). f. Temporary Syirkah Funds (Note 24).

g. Sewa gedung dengan PT Famlee Invesco dan g. Rental of buildings with PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk. and PT Bank Pan Indonesia Tbk.

Persentase giro pada bank lain, piutang The percentage of current accounts with other
Murabahah, pembiayaan Musyarakah, asset banks, Murabahah receivables, Musyarakah
ijarah dan aset hak guna dari pihak yang berelasi financing and right of use assets from related
terhadap jumlah aset adalah sebagai berikut: parties on total assets are as follow:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 % Rp'000 %

Giro pada bank lain Current accounts with other banks

PT Bank Pan Indonesia Tbk 14.385.130 0,09 3.930.709 0,02 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Manajemen kunci 1.591.565 0,01 3.828.384 0,02 Key management's
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Manajemen kunci 235.718 0,00 537.617 0,00 Key management's
Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah Assets Acquired For Ijarah
Manajemen kunci 61.250 0,00 25.417 0,00 Key management's
Aset Hak Guna Right of Use Assets
PT Famlee Invesco 5.484.156 0,03 1.876.209 0,01 PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk 3.394.896 0,02 1.310.669 0,01 PT Bank Pan Indonesia Tbk

Jumlah 25.152.715 0,15 11.509.005 0,07 Total

Persentase simpanan dan liabilitas lain-lain The percentage of deposits and other liabilities
(pendapatan diterima di muka) dari pihak berelasi (income received in advance) from related parties
terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai berikut: on total liabilites are as follow:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 % Rp'000 %

Simpanan 5.524.348 0,04 11.329.577 0,08 Deposits

Dana Syirkah Temporer 12.376.241 0,09 22.015.807 0,15 Temporary Syirkah Funds
Pendapatan diterima di muka Unearned Income
PT Bank Pan Indonesia Tbk 148.500 0,00 67.500 0,00 PT Bank Pan Indonesia Tbk

Jumlah 18.049.089 0,13 33.412.884 0,23 Total

- 77 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Pada tanggal 31 Desember 2024, persentase dana As of December 31, 2024 percentage of
syirkah temporer dari pihak berelasi terhadap temporary syirkah fund from related parties with
jumlah dana syirkah temporer adalah sebesar total temporary syirkah fund is 0.11% (2023:
0,11% (2023: 0,21%). 0.21%).

Persentase pendapatan dan beban dari pihak yang The percentage of income and expenses from
berelasi terhadap jumlah pendapatan dan beban related parties to total revenues and expenses is
adalah sebagai berikut: as follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rp'000 % Rp'000 %

Pendapatan marjin Murabahah 169.828 0,01 225.464 0,02 Murabahah income

Pendapatan bagi hasil Musyarakah 14.494 0,00 8.864 0,00 Revenue sharing Musyarakah
Pendapatan Margin Ijarah 15.372 0,00 28.616 0,00 Ijarah Income
Bagi hasil dana syirkah temporer 826.734 0,11 4.806.758 1,21 Return of temporary syirkah funds
Beban sewa 1.871.225 1,27 1.974.613 2,34 Rental expenses
Pendapatan sewa 81.000 0,01 74.250 0,01 Rent income

38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Liabilitas komitmen Commitment liabilities

Fasilitas pembiayaan kepada
nasabah yang belum digunakan 2.040.514.116 1.995.573.878 Unused facilities

Kontijensi Contingencies
Tagihan kontijensi Contingencies receivables
Pendapatan dari pembiayaan Revenue from non-performing
bermasalah 86.483.541 122.119.329 financing (NPF)
Liabilitas kontinjensi Contingencies payable
Bank garansi yang diterbitkan (177.863.348) (423.688.872) Bank guarantees issued

Tagihan kontinjensi -bersih (91.379.807) (301.569.543) Contingencies receivables - net

Bank menghadapi berbagai kasus hukum yang The Bank is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims in
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha the ordinary course of its business. It is not possible
Bank. Tidak memungkinkan bagi Bank untuk to predict with certainty whether or not the Bank will
memperkirakan dengan pasti apakah pada ultimately be successful in any of these legal
akhirnya Bank akan berhasil dalam setiap kasus matters or, if not, what the impact might be.
hukum tersebut, atau jika tidak, dampak yang
mungkin timbul.

- 78 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

39. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 39. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES

Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As of December 31, 2024 and 2023, the details of
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah assets and liabilities denominated in foreign
sebagai berikut: currencies are as follows:

31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023

Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
Foreign Currency Equivalent in Rp Foreign Currency Equivalent in Rp
Angka penuh/ Rp'000 Angka penuh/ Rp'000
(Full amount) (Full amount)
ASET Assets
Giro pada Demand deposits with
Bank Indonesia USD 18.980 305.483 14.980 230.647 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - Demand deposits with other banks
Pihak berelasi USD 270.469 4.353.199 251.929 3.878.946 Related party

Jumlah aset 4.658.682 4.109.593 Total assets

LIABILITAS Liabilities
Simpanan - Pihak ketiga USD 200.017 3.219.272 200.017 3.079.662 Deposits - third parties
Deposito berjangka Mudharabah USD 68.899 1.108.937 51.078 786.448 Mudharabah time deposits

Jumlah liabilitas 4.328.209 3.866.110 Total Liabilities

Jumlah - Bersih 330.473 243.483 Total - Net

Pada tanggal 31 Desember 2024, kurs yang As of December 31, 2024 the foreign exchange
digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas rates used for assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing Dollar Amerika Serikat foreign currencies United States Dollar amounted
sebesar Rp 16.095 (2023: Rp 15.397). to Rp 16,095 (2023: Rp 15,397).

40. SEGMEN OPERASI 40. OPERATING SEGMENT

Bank bergerak dalam bidang usaha perbankan The Bank is engaged in the business of sharia
syariah dengan aktivitas utama piutang banking with main activities in Murabahah
Murabahah, pembiayaan Mudharabah, receivables, Mudharabah financing, Musyarakah
pembiayaan Musyarakah dan Aset yang diperoleh financing and Asssets Acquired for Ijarah.
untuk Ijarah.

Organisasi Bank tidak dikelompokkan per masing- The Bank’s organization is not separately
masing segmen usaha, sehingga informasi classified into business segments, therefore the
segmen yang tersedia pada pendapatan, beban available segment information of income,
dan aset berhubungan langsung dengan aktivitas expenses and assets, are related directly to the
utama. Informasi segmen geografis Bank adalah main business activities. The geographical
sebagai berikut: segment information of the Bank are as follow:

31 Desember/December 31, 2024

Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 752.477.455 406.269.401 1.158.746.856 as Mudharib
Pendapatan administrasi 16.274.640 19.409.990 35.684.630 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 768.752.095 425.679.391 1.194.431.486 Total segment revenues

- 79 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

31 Desember/December 31, 2024

Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000

Beban segmen Segment expenses

Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 608.844.610 127.069.839 735.914.449 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 87.918.385 5.308.059 93.226.444 Bonuses on Wadiah deposits
Jumlah beban segmen 696.762.995 132.377.898 829.140.893 Total segment expenses

Hasil segmen 71.989.100 293.301.493 365.290.593 Segment income

Pemulihan (beban) kerugian penurunan nilai (85.984.077) 76.714.084 (9.269.993) Reversal (provision) for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 994.268.998 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 1.242.842.586 Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak 107.447.012 Profit before tax expense
Zakat (2.686.175) Zakat
Beban pajak (16.192.345) Tax expense
Laba bersih 88.568.492 Net Income
Penghasilan komprehensif lain 53.437.586 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 142.006.078 Total comprehensive income

ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 1.228.179.304 - 1.228.179.304 Placements with Bank Indonesia
Giro dan Penempatan pada Bank Lain 64.458.467 39.077 64.497.544 Current Account and Placements with Other Banks
Investasi pada surat berharga - bersih 2.298.650.195 - 2.298.650.195 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 61.060.060 10.118.442 71.178.502 Murabahah receivables - net
Piutang Ijarah - Bersih 61.427.936 253.085.322 314.513.258 Ijarah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 1.368.571.849 53.217.870 1.421.789.719 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 5.119.257.056 4.520.125.859 9.639.382.915 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 128.669.474 27.138.167 155.807.641 Assets acquired for Ijarah - net
Aset tetap - bersih 135.702.549 72.565.014 208.267.563 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 793.289.393 601.600.073 1.394.889.466 Other assets - net
Jumlah aset 11.259.266.283 5.537.889.824 16.797.156.107 Total assets

LIABILITAS LIABILITIES
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 30.914.933 4.827.114 35.742.047 syirkah funds and Wadiah bonuses
Simpanan 1.452.863.307 347.777.216 1.800.640.523 Deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia 402.304.500 - 402.304.500 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lainnya 38.625.029 5.624.772 44.249.801 Other liabilities
Jumlah liabilitas 1.924.707.769 358.229.102 2.282.936.871 Total liabilities

DANA SYIRKAH TEMPORER 9.316.876.986 2.345.085.721 11.661.962.707 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

31 Desember/December 31, 2023 *)

Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 776.952.406 343.255.482 1.120.207.888 as Mudharib
Pendapatan administrasi 19.696.332 15.226.346 34.922.678 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 796.648.738 358.481.828 1.155.130.566 Total segment revenues

Beban segmen Segment expenses

Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 557.673.667 92.451.573 650.125.240 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 63.701.578 2.617.293 66.318.871 Bonuses on Wadiah deposits
Jumlah beban segmen 621.375.245 95.068.866 716.444.111 Total segment expenses

*) Disajikan kembali - Catatan 46 *) As restated - Note 46

- 80 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

31 Desember/December 31, 2023 *)

Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000

Hasil segmen 175.273.493 263.412.962 438.686.455 Segment income

Pemulihan (beban) kerugian penurunan nilai (46.466.277) 37.639.812 (8.826.465) Reversal (provision) for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 837.337.180 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 1.030.130.718 Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak 237.066.452 Profit before tax expense
Zakat (5.926.661) Zakat
Beban pajak (3.621.798) Tax expense
Laba bersih 227.517.993 Net Income
Penghasilan komprehensif lain 38.428.439 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 265.946.432 Total comprehensive income

ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 2.113.372.128 - 2.113.372.128 Placements with Bank Indonesia
Giro dan Penempatan pada Bank Lain 6.270.987 39.402 6.310.389 Current Account and Placements with Other Banks
Investasi pada surat berharga - bersih 2.317.002.439 - 2.317.002.439 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 99.769.581 11.068.480 110.838.061 Murabahah receivables - net
Piutang Ijarah - Bersih 63.316.543 287.562.638 350.879.181 Ijarah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 1.515.330.941 44.820.960 1.560.151.901 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 5.331.267.116 3.842.266.279 9.173.533.395 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 137.391.564 31.229.964 168.621.528 Assets acquired for Ijarah - net
Aset tetap - bersih 132.597.318 72.308.133 204.905.451 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 873.896.208 446.123.393 1.320.019.600 Other assets - net
Jumlah aset 12.590.214.825 4.735.419.249 17.325.634.073 Total assets

LIABILITAS LIABILITIES
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 34.837.403 3.701.467 38.538.870 syirkah funds and Wadiah bonuses
Simpanan 2.186.073.319 365.842.606 2.551.915.925 Deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia 1.359.142.700 - 1.359.142.700 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lainnya 38.143.646 18.013.089 56.156.735 Other liabilities
Jumlah liabilitas 3.618.197.068 387.557.162 4.005.754.230 Total liabilities

DANA SYIRKAH TEMPORER 8.809.863.887 1.738.665.505 10.548.529.392 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

*) Disajikan kembali - Catatan 46 *) As restated - Note 46

41. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 41. GOVERNMENT GUARANTEE ON PAYMENT

KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS’ OBLIGATIONS

Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Based on Lembaga Penjamin Simpanan

Penjamin Simpanan No. 2/PLPS/2010 pada Regulation No. 2/PLPS/2010 dated
tanggal 25 November 2010 tentang Program November 25, 2010 regarding Deposit Guarantee
Penjaminan Simpanan yang menyatakan bahwa Program, the “Lembaga Penjamin Simpanan” will
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan guarantee bank deposits including current
yang meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat accounts, time deposits, certificate of deposits,
deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang savings deposit and other forms of deposits,
dipersamakan dengan itu yang merupakan including deposits from other banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation

Indonesia No. 39 tahun 2005 tanggal 12 Oktober No. 39 year 2005 dated October 12, 2005
2005 tentang Penjaminan Simpanan Nasabah regarding Deposit Guarantee Customer based on
Bank berdasarkan Prinsip Syariah yang Sharia Principles which states that since
menyatakan bahwa sejak tanggal 12 Oktober 2005 October 12, 2005 “Lembaga Penjamin Simpanan”
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin nasabah will guarantees bank’s customers based on sharia
bank berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan principles in accordance with the provisions of Law
ketentuan dalam Undang-Undang No. 24 tahun No. 24 year 2004 regarding “Lembaga Penjamin
2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan. Simpanan”.

- 81 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation

Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008 the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” will guarantee deposits of each
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap customer in bank which was previously set at a
nasabah pada satu bank yang semula maksimal maximum of Rp 100 million and was changed to a
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 maximum of Rp 2,000 million.
juta.

Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premiums paid as of
sampai tanggal 31 Desember 2024 sebesar December 31, 2024 amounted to Rp 26,163,847
Rp 25.163.847 ribu (2023: Rp 24.634.673 ribu). thousand (2023: Rp 24,634,673 thousand).

42. KUASI-REORGANISASI 42. QUASI-REORGANIZATION

Untuk memperoleh awal yang baik tanpa dibebani To obtain a good start without the burden of
akumulasi kerugian, sehubungan dengan accumulated losses, related to the changes in the
perubahan kegiatan usaha perbankan secara conventional banking operations into banking with
konvensional menjadi perbankan dengan prinsip the principle of revenue-sharing based on Islamic
bagi hasil berdasarkan syariat Islam, Bank law, the Bank implemented quasi-reorganization
melaksanakan kuasi-reorganisasi pada tanggal on June 30, 2009 with reference to the PSAK
30 Juni 2009 dengan mengacu pada PSAK No. 51 (Revised 2003).
No. 51 (Revisi 2003).

Perubahan kegiatan usaha ini mendapat dukungan Changes in business activity is fully supported
penuh dalam permodalan dari PT Bank Pan through the capital of PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
Indonesia Tbk., selaku pemegang saham as the majority shareholder and has to deposit
mayoritas Bank dan telah melakukan penyetoran additional paid-in capital. The Bank’s management
modal saham tambahan. Manajemen Bank projecting a sound financial position, results of
memproyeksikan posisi keuangan yang sehat, operations and the favorable capital adequacy
hasil usaha yang menguntungkan dan rasio ratio (CAR) are higher in line with the support of
kecukupan modal (KPMM) yang tinggi sejalan the shareholders and the belief that sharia
dengan dukungan dari pemegang saham Bank dan products are an alternative that can strengthen
adanya keyakinan bahwa produk-produk syariah Indonesian banking industries in the short term
merupakan alternatif yang dapat memperkuat and long term.
perbankan Indonesia dalam jangka pendek dan
jangka panjang.

Kuasi-reorganisasi tersebut dilakukan dengan Quasi-reorganization is performed by the

melakukan penilaian kembali aset dan liabilitas revaluation of assets and liabilities as follows:
sebagai berikut:

a. Efek-efek dinilai berdasarkan laporan penilai a. Securities assessed by an independent

independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, appraisal reports of Samson Hadi, Adi
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Wahyono, Hendra Gunawan dan rekan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase in fair value of
efek-efek pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar marketable securities as of June 30, 2009
Rp 2.350.270 ribu dan dibukukan sebagai amounting to Rp 2,350,270 thousand and
“Selisih Penilaian Kembali Aset dan Liabilitas” recorded as “Revaluation Assets and
yang dicatat dalam komponen ekuitas di Liabilities” in the equity components in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.

b. Aset tetap dinilai berdasarkan laporan penilai b. Property, plant and equipment are assessed
independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, by an independent appraisal report of Samsul
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Hadi, Wahyono Adi, Hendra Gunawan dan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. rekan No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase occurs in the fair
aset tetap – bersih pada tanggal 30 Juni 2009 value of property, plant and equipment – net
sebesar Rp 2.137.725 ribu dan dibukukan as of June 30, 2009 amounted to
sebagai “Selisih Penilaian Kembali Aset dan Rp 2,137,725 thousand and recorded as
Liabilitas” yang dicatat dalam komponen “Revaluation Assets and Liabilities” in the
ekuitas di laporan posisi keuangan. equity components in the statement of
financial position.

- 82 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Aset dan liabilitas lainnya tidak dinilai kembali Other asset and liabilities are not revalued
karena bersifat jangka pendek dimana nilai because of their short-term maturities where the
tercatatnya mendekati nilai wajar. carrying amount approximate their fair value.

Selisih penilaian kembali aset tersebut di atas Revaluation increment on assets amounted
sejumlah Rp 4.487.995 ribu sebelum kuasi- Rp 4,487,995 thousand before the quasi-
reorganisasi, tidak mencukupi untuk mengeliminasi reorganization, it is not sufficient to eliminate the
defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu. deficit of Rp 20,226,576 thousand.

Seperti yang diatur dalam PSAK No. 51 (Revisi Asset in PSAK No. 51 (Revised 2003), the deficit
2003), defisit dapat dieliminasi dengan selisih can be eliminated by the revaluation of assets and
penilaian aset dan liabilitas. Jika jumlah saldo liabilities. If the balance amount is still not
tersebut masih belum mencukupi, maka modal sufficient, then the capital stock is used to
saham digunakan untuk mengeliminasi defisit yang eliminate the remaining deficit.
tersisa.

Agar Bank dapat menggunakan modal sahamnya In order the Bank to use its capital to eliminate the
untuk mengeliminasi defisit yang tersisa, Bank remaining deficit, the Bank had to reclassify some
harus mereklasifikasi sebagian modal sahamnya of the capital stock to additional paid-in capital.
menjadi tambahan modal disetor. Reklasifikasi ini This reclassification is done through a reduction in
dilakukan melalui penurunan nilai nominal saham par value shares without reducing the number of
tanpa mengurangi jumlah saham yang beredar. shares outstanding.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of the Extraordinary General
Umum Luar Biasa Pemegang Saham No. 57 Meeting of Shareholders No. 57 dated
tanggal 19 Januari 2010 dari Sutjipto SH., M.kn, January 19, 2010 from Sutjipto SH, M.kn, notary
notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank in Jakarta, the Bank’s shareholders has approved
telah menyetujui pelaksanaan kuasi-reorganisasi the implementation of the quasi-reorganization on
pada tanggal 30 Juni 2009 dan penurunan modal June 30, 2009 and a decrease in share capital.
saham.

Pada tanggal 30 Juni 2009, saldo selisih penilaian On June 30, 2009, the balance of revaluation of
aset dan liabilitas sebesar Rp 4.487.995 ribu dan assets and liabilities amounting to Rp 4,487,995
tambahan modal disetor dari penurunan modal thousand and additional paid-in capital from
sebesar Rp 15.738.581 ribu telah dieliminasi capital reduction amounting to Rp 15,738,581
dengan defisit dalam rangka kuasi-reorganisasi. thousand were eliminated deficits in the quasi-
reorganization.

43. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 43. FAIR VALUE OF ASSETS AND LIABILITIES

Selain dari pada yang disebutkan dalam table Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai management considers that the carrying amount
tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan of financial assets and financial liabilities
adalah hampir sama dengan nilai wajarnya. approximate their fair values.

31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31, 2023

Catatan/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Note Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Aset keuangan Financial assets

Surat Berharga Syariah Negara 7 320.472.116 264.712.250 320.287.168 290.307.500 Government Sharia Bond
Piutang Murabahah 8 71.178.502 74.272.089 110.838.061 111.583.530 Murabahah Receivables
Piutang Ijarah 9 314.513.258 322.874.224 350.879.181 357.748.183 Ijarah Receivables
Pembiayaan Mudharabah 10 1.421.789.719 1.436.151.231 1.560.151.901 1.575.911.011 Mudharabah Financing
Pembiayaan Musyarakah 11 9.639.382.915 9.832.929.880 9.173.533.395 9.402.872.597 Musyarakah Financing

Jumlah 11.767.336.510 11.930.939.674 11.515.689.706 11.738.422.821 Total

- 83 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Hirarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the Bank’s
liabilitas Bank assets and liabilities

Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset dan The following tables summarize the fair values of
liabilitas, yang dianalisis nilai wajarnya the assets and liabilities, analyzed among those
berdasarkan pada: whose fair value is based on:

 Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang  Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik; yang dapat diakses that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran; measurement date;

 Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang  Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi included within Level 1 that are observable for
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung the asset or liability, either directly (i.e. as prices)
(misalnya harga) atau secara tidak langsung or indirectly (i.e. derived from prices); and
(misalnya deviasi dari harga); dan

 Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang  Level 3 fair value measurements are those
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that
input untuk aset atau liabilitas yang bukan include inputs for the asset or liability that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).

31 Desember/December 31, 2024

Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value

Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 213.914.851 - 213.914.851 Premises and equipment
Surat berharga diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan Marketable securities measured at fair value
komprehensif lain 1.978.178.079 - - 1.978.178.079 through other comprehensive income

Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 264.712.250 - - 264.712.250 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 74.272.089 74.272.089 Murabahah receivables

Jumlah Aset 2.242.890.329 213.914.851 74.272.089 2.531.077.269 Total Assets

31 Desember/December 31, 2023

Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value

Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 209.239.712 - 209.239.712 Premises and equipment
Surat berharga diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan Marketable securities measured at fair value
komprehensif lain 1.996.715.271 - - 1.996.715.271 through other comprehensive income

Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 290.307.500 - - 290.307.500 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 111.583.530 111.583.530 Murabahah receivables

Jumlah Aset 2.287.022.771 209.239.712 111.583.530 2.607.846.013 Total Assets

- 84 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan sebagai The fair values of assets and liabilities are
berikut: determined as follows:

 Manajemen mengganggap bahwa nilai  Management considers that the carrying

tercatat kas, giro pada bank lain, pendapatan amount of cash, demand deposit with other
yang masih akan diterima, setoran jaminan, banks, income receivables, security deposit,
liabilitas segera, biaya yang masih harus liabilities payable immediately, accrued
dibayar dan zakat dengan imbal hasil tetap expenses and zakat with fixed effective rate
yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the financial statements
mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo approximate their fair values either because
dalam jangka pendek atau yang memiliki of their short-term maturities or they carry
tingkat imbal hasil pasar. market rates of return.

 Nilai wajar surat berharga dengan syarat dan  The fair values of marketable securities with
kondisi standar dan diperdagangkan di pasar standard terms and conditions and traded on
aktif ditentukan dengan mengacu pada kuotasi active liquid markets are determined with
harga pasar. reference to quoted market prices.

 Nilai aset tetap ditentukan dengan  Fair value of property, plant and equipments
menggunakan metode pasar dengan was determined using the market approach
memperbandingkan secara langsung aset by comparing directly with similar assets in
yang sejenis yang terdapat di pasar, the market, income approach is based on
pendekatan pendapatan didasarkan pada asset’s ability to generate future income over
kemampuan aset untuk menghasilkan its economic life which is then capitalized and
pendapatan di masa mendatang selama umur cost approach which is calculated based on
ekonomisnya yang kemudian dikapitalisasikan the total cost required for procurement or
serta metode biaya yang dihitung berdasarkan construction of identical assets assessed,
seluruh biaya yang diperlukan untuk performed as if the assets is new, adjusted by
pengadaan atau pembangunan aset yang taking into account the physical condition,
identik dengan aset yang dinilai, dilakukan capacity and service levels as well as the
seolah-olah aset yang dinilai dalam environmental conditions surrounding the
keadaan baru, yang disesuaikan dengan asset being assessed.
memperhitungkan penyusutan yang terjadi
sesuai dengan kondisi fisik, kapasitas dan
tingkat pelayanan serta kondisi lingkungan
sekitar yang berpengaruh dari aset yang
dinilai.

44. TRANSAKSI NON KAS 44. NON-CASH TRANSACTIONS

Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak The following are the noncash investing and
mempengaruhi kas dan setara kas: financing activities of the Group:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Keuntungan bersih revaluasi aset 1.424.554 14.665.448 Net gain in revaluation

Penyertaan modal sementara - (551.752) Equity participation

- 85 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

45. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL 45. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING

DARI AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES

Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Bank’s
liabilitas Bank yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities, including
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari both cash and non-cash changes. Liabilities
arus kas dan perubahan nonkas. Liabilitas yang arising from financing activities are those for which
timbul dari aktivitas pendanaan adalah liabilitas cash flows were, or future cash flows will be,
yang arus kas, atau arus kas masa depannya, classified in the statement of cash flows as cash
diklasifikasikan dalam laporan arus kas sebagai flows from financing activities.
arus kas dari aktivitas pendanaan.

2024
Arus kas
dari aktivitas Penambahan aset
Arus kas dari hak-guna/ Perubahan transaksi
aktivitas pendanaan/ Addition to non kas/
Saldo awal/ Financing right-of-use Non-cash Saldo akhir/
Beginning Balance cash flows assets changes Ending b alance
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Liabilitas Sewa 13.510.362 (13.640.470) 8.785.676 1.042.770 9.698.338 Lease Liabilities

Jumlah 13.510.362 (13.640.470) 8.785.676 1.042.770 9.698.338 Total

2023
Arus kas
dari aktivitas Penambahan aset
Arus kas dari hak-guna/ Perubahan transaksi
aktivitas pendanaan/ Addition to non kas/
Saldo awal/ Financing right-of-use Non-cash Saldo akhir/
Beginning Balance cash flows assets changes Ending b alance
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Liabilitas Sewa 13.495.798 (8.280.080) 9.825.964 (1.531.320) 13.510.362 Lease Liabilities

Jumlah 13.495.798 (8.280.080) 9.825.964 (1.531.320) 13.510.362 Total

46. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI 46. RESTATEMENT AND RECLASIFICATION OF

LAPORAN KEUANGAN THE FINANCIAL STATEMENTS

Dalam proses penyusunan laporan keuangan Bank In the process of preparing the Bank's financial
pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir statements as of and for the yenar ended
31 Desember 2024, manajemen mempertimbangkan December 31, 2024, management reconsidered
ulang interpretasi atas fakta, keadaan, dan the interpretation of the relevant accounting facts,
perlakuan akuntansi yang relevan yang berdampak circumstances and treatment which resulted into
pada penyajian kembali dan reklasifikasi laporan restatement and reclassification of the financial
keuangan pada dan untuk tahun yang berakhir statements as of and for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2023. Bank tidak December 31, 2023. The bank does not present the
menyajikan laporan posisi keuangan 1 Januari statement of financial position as of January 1,
2023, karena tidak ada dampak dari penyajian 2023, as there is no impact from the restatement.
kembali tersebut.

1. Biaya Dibayar Dimuka 1. Prepaid Expenses

Bank melakukan kajian ulang atas biaya The Bank carry out a review of the prepaid
dibayar dimuka terutama biaya dibayar expenses prepaid expenses, especially the
dimuka bisnis yang diamortisasi dan perlu amortised business prepaid expenses and it
dilakukan penyesuaian atas biaya dibayar was necessary to adjust the prepaid expenses.
dimuka. Oleh karena itu manajemen Therefore, management decided to restate the
memutuskan untuk menyajikan kembali financial statements as of December 31, 2023
laporan keuangan pada tanggal 31 Desember and the beginning of the comparison period,
2023. Penyesuaian ini menyebabkan January 1, 2023. This adjustment resulted in a
penurunan biaya dibayar dimuka sebesar decrease in prepaid expenses balances of
Rp 8.740.148 dan penurunan saldo laba Rp 8,740,148 and a decrease in retained
sebesar Rp 8.740.148. Penyesuaian ini juga earnings of Rp 8,740,148. This adjustment
menyebabkan kenaikan beban Beban Usaha also caused an increase in other operating
Lainnya-lainnya Rp 8.740.148 untuk tahun expenses–others of Rp 8,740,148 for the year
yang berakhir 31 Desember 2023. ending December 31, 2023.

- 86 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

2. Cadangan kerugian penurunan nilai 2. Allowance for impairment losses

Bank melakukan kajian ulang atas cadangan The Bank carry out a review of the allowance
kerugian penurunan nilai pembiayaan for impairment losses on musyarakah
musyarakah dan perlu dilakukan penambahan financing and need to increase the allowance
Cadangan kerugian penurunan nilai. Oleh for impairment losses. Therefore,
karena itu manajemen memutuskan untuk management decided to restate the financial
menyajikan kembali laporan keuangan pada statements as of December 31, 2023. This
tanggal 31 Desember 2023. Penyesuaian ini adjustment resulted in a decrease in the
menyebabkan peningkatan saldo cadangan allowance for impairment losses musyarakah
kerugian penuruan nilai pembiayaan financing balances of Rp 8,872,643 and a
musyarakah sebesar Rp 8.872.643 dan decrease in retained earnings of Rp 8,872,643
penurunan saldo laba sebesar Rp 8.872.643. on January 1, 2023. This adjustment also
Penyesuaian ini juga menyebabkan kenaikan caused an increase in Provision for
beban kerugian penurunan nilai - bersih Impairment Losses - net of Rp 8,872,643 for
sebesar Rp 8.872.643 untuk tahun yang the year ending December 31, 2023.
berakhir 31 Desember 2023.

3. Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah - Bersih 4. Assets Acquired For Ijarah - Net

Bank melakukan saldo pokok ijarah multijasa The Bank reclassified the principal balance of
dari aset yang diperoleh untuk ijarah – bersih multiservice ijarah form assets acquired for
menjadi piutang ijarah ijarah-net to Ijarah receivables.

Ringkasan atas dampak penyajian kembali dan A summary of the impact of the restatement and
reklasifikasi atas laporan keuangan Bank disajikan reclasification of the Bank's financial statements is
pada tabel di bawah ini: presented in the table below:

31 Desember/December 31, 2023

Dilaporkan
sebelumnya/ Penyajian
As previously Penyesuaian/ Reklasifikasi/ Kembali/
reported Adjustment Reclasification As restated
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Aset Assets
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Pihak berelasi 537.617 - - 537.617 Related parties
Pihak ketiga 9.402.334.980 - - 9.402.334.980 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (220.466.559) (8.872.643) - (229.339.202) Allowance for impairment losses
Jumlah 9.182.406.038 (8.872.643) - 9.173.533.395 Total

Piutang Ijarah Ijarah Receivables

Pihak berelasi - - 25.417 25.417 Related parties
Pihak ketiga 6.869.002 - 350.853.764 357.722.766 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (6.869.002) - - (6.869.002) Allowance for impairment losses
Jumlah - - 350.879.181 350.879.181 Total

Aset Yang Diperoleh

Untuk Ijarah - Bersih 519.500.709 - (350.879.181) 168.621.528 Assets Acquired For Ijarah - Net

Biaya Dibayar Dimuka 30.179.538 (8.740.148) - 21.439.390 Prepaid Expenses

Liabilitas, Dana Syirkah Temporer Liability, Temporary Syirkah Fund

Biaya yang Masih Harus Dibayar dan
Liabilitas Lain-lain (12.104.402) 440.320 - (11.664.082) Accruals and Other Liabilities

Laporan Laba Rugi Dan Statements of Profit or Loss

Penghasilan Komprehensif Lain And Other Comprehensive Income

Beban Kerugian Penurunan Nilai - bersih (46.178) 8.872.643 - 8.826.465 Provision for Impairment Losses - net
Beban Usaha Lainnya - Lainnya 28.086.738 8.740.148 - 36.826.886 Other Operating Expenses-Others
Zakat 6.366.981 (440.320) - 5.926.661 Zakat

- 87 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

47. MANAJEMEN RISIKO 47. RISK MANAGEMENT

Perkembangan faktor internal dan eksternal yang The development of internal and external factors
dapat mempengaruhi kinerja Bank menjadi that may affect the Bank's performance is a major
perhatian utama manajemen. Melalui penerapan concern of management. Through the
manajemen risiko yang terstruktur, Bank secara implementation of structured risk management,
proaktif mengidentifikasi, mengukur, memantau, the Bank proactively identifies, measures,
dan mengendalikan berbagai risiko yang monitors and controls various risks that have the
berpotensi memengaruhi operasional serta potential to affect business operations and
keberlanjutan bisnis. Setiap risiko yang dihadapi sustainability. Every risk faced by the Bank is
Bank dikelola dengan menggunakan pendekatan managed using an objective, consistent, and data-
yang objektif, konsisten, dan berbasis data guna driven approach to ensure the effectiveness of its
memastikan efektivitas pengelolaannya. management.

Sistem manajemen risiko yang kuat serta budaya A strong risk management system and a risk-
sadar risiko yang tertanam di seluruh tingkatan aware culture embedded at all levels of the
organisasi, mulai dari Dewan Komisaris, Dewan organisation, from the Board of Commissioners,
Pengawas Syariah, Direksi, hingga karyawan, Sharia Supervisory Board, Board of Directors, to
merupakan elemen kunci dalam membangun employees, are key elements in building an
strategi mitigasi risiko yang efektif. Komitmen Bank effective risk mitigation strategy. The Bank's
terhadap penerapan prinsip kehati-hatian commitment to the application of the precautionary
tercermin dalam kebijakan dan praktik manajemen principle is reflected in risk management policies
risiko yang bertujuan untuk menjaga stabilitas and practices that aim to maintain financial
keuangan, meningkatkan daya saing, serta stability, enhance competitiveness, and ensure
memastikan keberlanjutan bisnis dalam jangka long-term business sustainability.
panjang.

Dewan Komisaris Dewan Pengawas Syariah dan The Board of Commissioners, Sharia Supervisory
Direksi memiliki tanggung jawab utama dalam Board and Board of Directors have primary
memastikan penerapan manajemen risiko yang responsibility in ensuring the implementation of
berkualitas, yang mencakup: quality risk management, which includes:

a. Tata kelola risiko a. Risk governance

Pengembangan dan penguatan tata kelola Development and strengthening of

risiko yang transparan dan akuntabel. transparent and accountable risk
governance.

b. Kerangka manajemen risiko b. Risk management framework

Penyusunan dan implementasi kerangka Development and implementation of a risk

manajemen risiko yang sesuai dengan profil management framework that is in line with the
risiko dan strategi bisnis Bank. Bank's risk profile and business strategy.

c. Proses manajemen risiko, kecukupan sumber c. Risk management processes, adequacy of

daya insani dan kecukupan sistem informasi human resources and adequacy of risk
manajemen management information systems

Pengelolaan proses manajemen risiko secara Thorough management of the risk

menyeluruh, termasuk kecukupan sumber management process, including the
daya manusia yang kompeten serta adequacy of competent human resources and
pemanfaatan sistem informasi manajemen the utilisation of a reliable risk management
risiko yang andal. information system.

d. Kecukupan sistem pengendalian risiko dengan d. Adequacy of risk regulation system with due
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas regard to the characteristics and complexity of
usaha Bank the Bank's business

Penguatan sistem pengendalian risiko yang Strengthening the risk control system that is
disesuaikan dengan karakteristik, skala, serta adjusted to the characteristics, scale, and
kompleksitas usaha Bank guna memastikan complexity of the Bank's business to ensure
efektivitas mitigasi risiko. the effectiveness of risk mitigation.

Dengan pendekatan ini, Bank dapat meningkatkan With this approach, the Bank can increase
ketahanan terhadap berbagai tantangan dan resilience to various challenges and opportunities
peluang di industri perbankan serta menciptakan in the banking industry and create added value for
nilai tambah bagi seluruh pemangku kepentingan. all stakeholders.

- 88 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Tata kelola risiko Risk governance

Organisasi dan tata kelola risiko Bank The organization and risk management of the
memperhatikan strategi dan tujuan Bank, Bank takes into account the Bank's strategy and
kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas objectives, business policies, size and complexity
kegiatan usaha Bank dengan berpedoman pada of the Bank's business activities with reference to
Peraturan Bank Indonesia (PBI), Peraturan the Bank Indonesia Regulation (PBI), the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) serta mengacu Services Authority Regulation (POJK) and
kepada best practice, melalui tindakan-tindakan referring to best practice, through the following
sebagai berikut: actions:

a. Agenda pengawasan Dewan Komisaris, a. The Board of Commissioners' supervisory

antara lain berdasarkan laporan dan agenda is, among others, based on reports
rekomendasi dari rapat Komite Pemantau and recommendations from the Risk
Risiko yang dilakukan secara berkala dengan Monitoring Committee meetings which are
agenda pembahasan rapat antara lain: held periodically with the agenda for meeting
discussions, including:

i. Profil risiko inheren dan sistem i. Inherent risk profile and risk control
pengendalian risiko. system.
ii. Pengelolaan terhadap aspek ii. Management of aspects of capital,
permodalan, rentabilitas, portofolio aset, profitability, asset portfolio, funding-
kemampuan pendanaan-likuiditas, liquidity capability, market influence, and
pengaruh pasar, serta risiko operasional operational risks faced by the Bank in its
yang dihadapi Bank dalam aktivitas business activities.
bisnisnya.
iii. Profil pembiayaan dan due diligent iii.Financing profile and due diligence of
nasabah pembiayaan yang dilakukan financing customers that are carried out
secara intens dalam rapat BOC, BOD, intensely in BOC, BOD, Financing
Komite Pembiayaan dan Komite Committee and Risk Monitoring
Pemantau Risiko, termasuk deviasi yang Committee meetings, including
timbul dalam setiap pengambilan deviations that arise in every decision
keputusan. making.
iv. Ketentuan terkini yang berdampak iv. The latest provisions that have an impact
terhadap penerapan manajemen risiko on the implementation of the Bank's risk
Bank. management.
v. Produk, aktivitas dan proses dan inisiatif v. The Bank's new products, activities and
bisnis baru Bank. processes and business initiatives.
vi. Isu internal Bank yang signifikan maupun vi. Significant internal Bank issues as well
trend ekonomi makro dan moneter. as macroeconomic and monetary trends.

b. Dewan Komisaris dan Direksi melakukan b. The Board of Commissioners and the Board
evaluasi berkala terhadap proses pemberian of Directors conduct periodic evaluations of
pembiayaan dalam rangka upaya the process of providing financing in the
pelaksanaan mitigasi risiko kredit. context of implementing credit risk mitigation.

c. Menetapkan sasaran bisnis dengan c. Setting business targets by taking into

memperhatikan risk appetite dan risk account risk appetite and risk tolerance as
tolerance serta kemampuan Bank dalam well as the Bank's ability to take risks (risk
mengambil risiko (risk bearing capacity), bearing capacity), carried out in ALCO
dilakukan dalam Rapat ALCO dan rapat Meetings and Board of Directors meetings,
Direksi, antara lain membahas: among others discussing:

i. Penetapan hasil perhitungan Gross i. Determination of the calculation results of

Distribution Rate (GDR) untuk the Gross Distribution Rate (GDR) for the
perhitungan bagi hasil kepada investor calculation of profit sharing to investors
(deposan). (depositors).
ii. Penetapan pricing produk pendanaan ii. Determination of pricing for funding and
dan pembiayaan. financing products.
iii. Penetapan target parameter atau iii. Determination of target parameters or
indikator terkait likuiditas Bank. indicators related to Bank liquidity.
iv. Penetapan target pertumbuhan bulanan iv. Determination of the Bank's monthly
usaha Bank. business growth target.
v. Penetapan strategi Asset & Liability v. Determination of Asset & Liability
Management (ALMA). Management (ALMA) strategy.

- 89 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

d. Pembuatan laporan yang secara rutin d. Preparation of reports that are routinely
disampaikan kepada Direksi dan Dewan submitted to the Board of Directors and Board
Komisaris mengenai profil risiko Bank, of Commissioners regarding the Bank's risk
monitoring terhadap risk appetite dan risk profile, monitoring of the established risk
tolerance yang telah ditetapkan, risk appetite and risk tolerance, risk dashboard
dashboard dan laporan portofolio pembiayaan and bank financing portfolio reports that
Bank yang memberikan gambaran atas provide an overview of the condition and
kondisi dan komposisi pembiayaan yang telah composition of the disbursed financing and
disalurkan dan kinerja Bank, beserta kinerja the Bank's performance, along with branch
kantor cabang. office performance.

e. Melakukan sosialisasi dan internalisasi e. Conducting socialization and internalization

Budaya Manajemen Risiko dalam program- of Risk Management Culture in programs
program yang terkait dengan pengembangan related to human resource development.
sumber daya insani.

f. Kebijakan Bank yang bersifat strategis telah f. The Bank's strategic policies have received
mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris, approval from the Board of Commissioners,
seperti Kebijakan Pembiayaan dan BMPD such as the Bank's Financing Policy and
Bank serta kebijakan yang bersifat strategis BMPD as well as other strategic policies
lainnya.

g. Meningkatkan kesadaran dan budaya risiko g. Increase awareness and risk culture on an
(risk culture) secara berkesinambungan ongoing basis, including:
antara lain:

i. Mendorong setiap aktivitas operasional i. Encouraging every operational activity of

Bank sesuai dengan prosedur the Bank in accordance with applicable
operasional yang berlaku. operational procedures.
ii. Adanya tanggung jawab yang jelas bagi ii. There are clear responsibilities for every
setiap pegawai yang terlibat dalam employee involved in managing the
pengelolaan risiko Bank. Bank's risk.
iii. Secara berkala melakukan penilaian iii. Periodically assessing the consistency of
terhadap konsistensi kebijakan praktek the Bank's operational practice policies.
operasional Bank.
iv. Area baru bisnis harus selektif dan sesuai iv. New areas of business must be selective
dengan kebijakan dan pedoman risiko and in accordance with the Bank's risk
Bank. policies and guidelines.
v. Adanya reward dan punishment terhadap v. There are rewards and punishments for
prestasi atau kelalaian kerja karyawan. employee performance or negligence.

Kerangka Manajemen Risiko h. Risk Management Framework

i.
Kerangka manajemen risiko Bank yang berjalan j. The Bank's current risk management framework
selama ini mencakup hal-hal sebagai berikut: includes the following:
k.
 Evaluasi terhadap kesesuaian strategi l.  Evaluation of the suitability of the strategy
dengan tingkat dan toleransi risiko. with the level and risk tolerance.
m.
 Strategi manajemen risiko Bank yang n.  The Bank's risk management strategy reflects
mencerminkan toleransi risiko dan tingkat risk tolerance and expected return, and is
pengembalian yang diharapkan (expected supported by an adequate and effective risk
return), serta didukung infrastruktur management infrastructure.
manajemen risiko yang memadai dan efektif.
o.
 Strategi manajemen risiko menjadi bagian p.  The risk management strategy is part of the
dari diversifikasi portofolio asset-liabilities diversification of the Bank's asset-liabilities
Bank dan penyebaran risiko serta portfolio and risk distribution as well as
menghindari risiko konsentrasi, melalui avoiding concentration risk, through setting
penetapan target masing-masing segmen targets for each financing segment by
pembiayaan dengan monitoring secara monitoring on a monthly basis, determining
bulanan, penetapan komposisi CASA, dan the composition of CASA, and determining
penetapan limit individu dan obligor nasabah. individual and customer obligor limits.
q.
 Memastikan seluruh aspek dalam prosedur r.  Ensuring that all aspects of the Bank's
dan proses operasional Bank secara lengkap operational procedures and processes are
dan konsisten dijalankan, serta memastikan completely and consistently carried out, as
tidak terjadi konflik kepentingan (conflicts of well as ensuring that there are no conflicts of
interest) pada setiap proses bisnis dan interest (conflicts of interest) in each of the
keputusan Bank. Bank's business processes and decisions.
s.

- 90 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

 Penetapan limit risiko guna menjaga aktivitas t.  Determination of risk limits in order to keep
Bank berada dalam limit yang telah the Bank's activities within the predetermined
ditetapkan, memastikan dan menilai pejabat limits, ensure and assess the limit holder
pemegang limit memiliki kompetensi yang officials have the right competence, and avoid
tepat, dan menghindari risiko konsentrasi the risk of the Bank's concentration.
Bank.
u.
 Memastikan rencana pertumbuhan bisnis v.  Ensuring that the business growth plan is
didukung oleh infrastruktur manajemen risiko supported by an adequate and effective risk
yang memadai dan efektif. management infrastructure.
w.
 Melakukan review terhadap kecukupan x.  Reviewing the adequacy of the Bank's
struktur organisasi Bank dari waktu ke waktu organizational structure from time to time as
serta job description dalam rangka evaluasi well as job descriptions in order to evaluate
penerapan manajemen risiko. the implementation of risk management.
y.
 Evaluasi kepatuhan terhadap kecukupan z.  Evaluation of compliance with the adequacy
kebijakan, prosedur dan penetapan limit yang of policies, procedures and limit setting
dimiliki oleh Bank. owned by the Bank.
aa.
 Evaluasi berkala terhadap alur proses bb. Periodic evaluation of the financing process
pembiayaan, backtesting scorecard dan flow, backtesting scorecard and rating model
rating model dalam rangka mendukung arah in order to support the direction of the Bank's
pertumbuhan bisnis Bank dengan tetap business growth while still taking into account
memperhatikan prinsip kehati-hatian dan risk the principles of prudence and risk
management best practices. management best practices.

Proses Manajemen Risiko, Kecukupan Sumber Risk Management Process, Human Resource
Daya Insani dan Kecukupan Sistem Informasi Adequacy and Management Information
Manajemen System Adequacy

Beberapa hal yang telah dilakukan oleh Bank Several things have been carried out by the Bank
dalam proses identifikasi, pengukuran, in the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, yaitu antara monitoring and controlling risk, namely:
lain:

a. Memantau akun-akun pembiayaan mulai dari a. Monitor financing accounts starting from the
financing review dan kemudian terus financing review and then continue to review
meninjau aktivitas akun yang bersangkutan the activity of the relevant account to ensure
untuk memastikan kepatuhan terhadap compliance with the approved product
kebijakan dan prosedur produk yang telah policies and procedures.
disetujui.

b. Metode pengukuran risiko dapat dilakukan b. Risk measurement methods can be carried
secara kuantitatif dan/atau kualitatif. Metode out quantitatively and/or qualitatively. The
pengukuran tersebut dapat berupa metode measurement method can be in the form of a
yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan method determined by the Financial Services
(dalam rangka penilaian risiko dan Authority (for risk assessment and capital
perhitungan modal), maupun metode yang calculation), as well as a method developed
dikembangkan oleh Bank. by the Bank.

c. Bank telah mengembangkan beberapa tools c. The Bank has developed several tools used
yang dipergunakan untuk melakukan proses to carry out the risk identification and
identifikasi dan pengukuran risiko, measurement process, including the Risk
diantaranya sistem Risk Based Bank Rating Based Bank Rating (RBBR) system to
(RBBR) untuk mengukur profil risiko secara measure the risk profile on a bankwide basis,
bankwide, credit rating/scoring system, risk credit rating/scoring system, risk acceptance
acceptance criteria, perhitungan PD (probility criteria, calculation of PD (probability of
of default) untuk risiko kredit, customer default) for risk credit, customer behavior and
behaviour dan vintage analysis, analisis vintage analysis, analysis of cash flow
proyeksi cash flow untuk risiko likuiditas, LCR, projections for liquidity risk, LCR, NSFR,
NSFR, simulasi ALMA (asset-liabilities) untuk ALMA (asset-liabilities) simulation for rate of
risiko rate of return, serta implementasi sistem return risk, as well as implementation of the
Loss Event Data Base (LED) dan Risk Control Loss Event Data Base (LED) system and Risk
and Self Asessment (RSCA) untuk risiko Control and Self Assessment (RSCA) for
operasional. operational risk.

- 91 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Dalam rangka mendukung pembiayaan retail, In order to support retail financing, one of the
salah satu strategi yang dilakukan bank strategies undertaken by the bank is to
adalah dengan mengembangkan retail develop a retail financing factory for financing
financing factory untuk pembiayaan usaha small businesses, multiservices, mortgages
kecil, multijasa, KPR dan produk bank and bank guarantee products.
garansi.

d. Bank melakukan evaluasi dan perbaikan atas d. The Bank evaluates and improves the results
hasil pengembangan proses penyempurnaan of the development of the improvement
dari end to end financing flow untuk segmen process from end to end financing flow for the
wholesale, SME dan konsumer. wholesale, SME and consumer segments.

e. Dalam menganalisis risiko pembiayaan e. In analyzing financing risk, especially the risk
khususnya risiko yang terkandung pada contained in individual customer exposures
eksposur nasabah individual maupun pada and at the portfolio level, the measurement of
tingkat portofolio, pengukuran risiko financing risk is carried out by considering the
pembiayaan dilakukan dengan following:
mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut:

i. Struktur pembiayaan, kondisi keuangan i. Financing structure, customer's financial

nasabah, syarat, dan kondisi condition, terms and conditions of
pembiayaan. financing.
ii. Profil risiko nasabah hingga jatuh tempo ii. The client's risk profile to maturity is
terkait dengan perubahan faktor related to changes in external factors or
eksternal atau perilaku ekonomi klien the client's specific economic behavior.
secara khusus.
iii. Aspek agunan dan penjaminan. iii. Aspects of collateral and guarantees.
iv. Tingkat potensi wanprestasi (default) iv. The level of potential default (default) is
berdasarkan pertimbangan rating based on internal rating considerations.
internal.

f. Dalam pengembangan produk baru, sebelum f. In the development of new products, before
diluncurkan kepada nasabah, Bank being launched to customers, the Bank
melakukan proses identifikasi, pengukuran, carries out a process of identification,
pengkajian dan pemantauan terhadap aspek measurement, assessment and monitoring of
kemampuan baik dari sisi hukum, sistem, aspects of capability in terms of legal, system,
akuntansi dan dampak terhadap profil risiko accounting and the impact on the overall risk
secara keseluruhan. profile.

g. Bank senantiasa melakukan evaluasi atas g. The Bank continues to evaluate the adequacy
kecukupan sumber daya insani dan of human resources and improve their quality
peningkatan kualitasnya dalam mendukung in supporting the effectiveness of the risk
efektivitas proses manajemen risiko. management process.

h. Pelaksanaan stress test dalam rangka h. Implementation of stress tests in order to

mengukur ketahanan Bank seperti modal dan measure the resilience of the Bank such as
implikasi lainnya dalam menghadapi kondisi capital and other implications in dealing with
krisis. crisis conditions.

Kecukupan Sistem Pengendalian Risiko Adequacy of Risk Control System

Pengendalian internal Bank dilakukan secara The Bank's internal control is carried out on an
berkesinambungan dengan terus berupaya ongoing basis by continuously developing and
mengembangkan dan menyempurnakan sistem improving the existing internal control system. In
pengendalian internal yang ada. Dalam proses this development process, the Bank always
pengembangan ini, Bank senantiasa follows up on every input received from the
menindaklanjuti setiap masukan yang diterima Internal Audit Division, the Financial Services
dari Divisi Internal Audit, Otoritas Jasa Keuangan Authority and other related parties to the Bank,
maupun pihak-pihak terkait Bank lainnya, seperti such as the Internal Auditor of the Panin Bank
Internal Auditor dari Perusahaan Induk Bank Panin Parent Company and the public accounting firm.
dan kantor akuntan publik. Bank secara khusus The Bank has specifically established an
telah membentuk Tim Pengendalian Internal Integrated Internal Control Team that involves the
Terpadu yang melibatkan fungsi pengendalian internal control function at every line in the Bank's
internal pada setiap lini dalam skema three line of three line of defenses scheme.
defences Bank.

- 92 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Beberapa aspek penting yang perlu diperhatikan Several important aspects that need to be
dalam penerapan sistem pengendalian internal considered in the implementation of the internal
antara lain: control system include:

a. Struktur organisasi yang ada telah a. The existing organizational structure has
mencerminkan independensi antar unit kerja, reflected the independence between work
budaya kerja yang cukup positif untuk units, a positive work culture to support sound
mendukung praktek-praktek operasional yang operational practices, and the existence of an
sehat, serta adanya sistem informasi yang information system that supports the Bank's
mendukung sistem pengendalian internal internal control system.
Bank.

b. Kelengkapan kebijakan dan prosedur untuk b. Completeness of policies and procedures for
setiap unit kerja dan aktivitas yang ada, each existing work unit and activity, including
termasuk kepatuhan terhadap ketentuan compliance with the provisions stipulated by
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dan Bank Indonesia and the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan, Peraturan Authority, Government Regulations, DSN -
Pemerintah, Fatwa DSN - MUI dan ketentuan MUI Fatwa and other applicable provisions.
lainnya yang berlaku.

c. Kelengkapan prosedur kontrol, misalnya c. Completeness of control procedures, such as

pemisahan fungsi, limit kewenangan, separation of functions, limits of authority,
prosedur pengawasan dan pengendalian tiered supervision and control procedures.
yang berjenjang. Termasuk di sini adalah This includes the active role of the Internal
peran aktif Satuan Kerja Audit Internal, Audit Unit, Risk Management, Compliance
Manajemen Risiko, Kepatuhan dan Quality and Quality Assurance, as well as other
Assurance, serta unit pendukung lainnya. supporting units.

d. Pelaksanaan kaji ulang oleh pihak d. Implementation of independent review of:

independen (independent review) terhadap:

i. Kesesuaian dan kehandalan kerangka i. Appropriateness and reliability of the risk

manajemen risiko. management framework.
ii. Metode, asumsi dan variabel yang ii. Methods, assumptions and variables
digunakan untuk mengukur risiko. used to measure risk.
iii. Kesesuaian hasil pengukuran dengan iii. Conformity of measurement results with
batas eksposur Bank. the Bank's exposure limit.
iv. Penerapan manajemen risiko oleh unit iv. Implementation of risk management by
bisnis/aktivitas pendukung. business units/supporting activities.

e. Meningkatkan kemampuan Bank untuk e. Improve the Bank's ability to address all risks
mengatasi seluruh risiko dengan merekrut by recruiting key employees and improving
pegawai inti dan memperbaiki kebijakan the risk management framework policy.
kerangka kerja manajemen risiko.

Risiko Kredit Credit Risk

Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk caused by the failure of
nasabah atau pihak lain dalam memenuhi customers or other parties to meet their obligations
kewajiban kepada Bank sesuai dengan perjanjian to the Bank in accordance with the agreed
yang disepakati. arrangements.

Risiko kredit dikelola oleh Bank dengan The Bank manages its credit risk by ensuring that
memastikan bahwa seluruh kebijakan dan strategi all policy and risk control strategies have reflected
pengendalian risiko yang ditetapkan telah level of accepted risk (risk appetite) and have been
merefleksikan tingkat risiko yang dapat diterima measured and monitored since the first stage,
(risk appetite) dan telah dilakukan pengukuran dan which are application receipt from customers,
pemantauan sejak tahap awal yaitu penerimaan credit analysis process, to credit monitoring
permohonan dari nasabah, proses analisa process after disbursement.
pembiayaan sampai dengan proses monitoring
pembiayaan setelah dilakukan pencairan.

- 93 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Risiko kredit Bank dapat bersumber dari: The Bank’s credit risk may arrise from:

 Financing risk, yaitu risiko akibat kegagalan  Financing risk, is a risk because of inability the
nasabah pembiayaan dalam memenuhi customer in performing his/her obligation to
kewajibannya kepada Bank sesuai dengan the Bank as required by the financing
yang telah diperjanjikan dalam akad agreement.
pembiayaan.

 Counterparty risk yang dapat timbul karena   Counterparty risk, is a risk due to the failure of
counterparty tidak dapat melunasi counterparty to meet its obligation to the Bank,
kewajibannya kepada Bank, baik sebelum prior or on the agreed date.
maupun pada tanggal kesepakatan.

 Concentration risk yang dapat timbul karena   Concentration risk, is a risk which arise from
pemberian pembiayaan dalam jumlah yang lending large amount to a few clients or certain
tinggi pada sejumlah kecil segment or a certain kind of exposure. The
nasabah/counterparty atau segmen atau implementation of a concentration limit will
eksposur pembiayaan tertentu. Penetapan ensure a diverse portfolio and minimize the
limit konsentrasi dapat mendiversifikasi dan Bank’s credit risk.
meminimumkan risiko kredit Bank.

 Issuer risk, merupakan risiko yang timbul   Issuer risk, is a risk caused by the issuer of a
akibat penerbit suatu surat berharga tidak securities which unable to settle the amount of
dapat melunasi sejumlah nilai surat berharga securities which owned by the Bank.
yang dimiliki Bank.

Penerapan manajemen risiko kredit Bank The implementation of the Bank's credit risk
dilandasi oleh budaya risiko yang dibangun dan management is based on a risk culture which built
dikembangkan sesuai visi, misi, nilai-nilai, and developed based on the Bank's vision,
keyakinan dan sikap para pemangku kepentingan mission, values, beliefs and attitudes of the Bank
Bank serta praktek-praktek terbaik yang shareholders and best practices. The Bank's credit
dijalankan Bank. Budaya risiko kredit Bank antara risk culture is reflected in financing activities, which
lain tercermin dalam aktivitas pembiayaan, yang among other things are:
antara lain berupa:

 Manajemen secara berkala melakukan  Management regularly assesses the

penilaian terhadap konsistensi praktek consistency of credit practice on risk appetite
pembiayaan terhadap risk appetite dan and credit policy.
kebijakan pembiayaan.

 Kualitas pembiayaan menjadi prioritas utama   Credit quality is the top priority which should be
harus dikomunikasikan pada seluruh tingkatan communicated to all organizational levels of
organisasi Bank dan dibuktikan dalam bentuk the Bank and demonstrated in consistent
tindakan yang konsisten. actions.

 Manajemen puncak memiliki kemampuan   Top management has capability to run

menjalankan fungsi pembiayaan yang adequate credit function.
memadai.

 Tanggung jawab yang jelas bagi setiap staf   Clear responsibility for every staff involved in
yang terlibat dalam pengelolaan risiko credit risk management.
pembiayaan.

 Praktek pembiayaan yang sehat mulai dari staf   Sound credit practice, start from financing staff
pembiayaan hingga manajamen puncak. up to the top management.

 Reward dan punishment terhadap prestasi   Reward and punishment for achievement or
atau kelalaian kinerja karyawan. negligence of employeeís performance.

 Kebijakan pembiayaan didokumentasikan   Credit policy is documented clearly, briefly,

secara jelas, ringkas dan dipantau oleh unit and monitored by independent unit.
kerja yang independen dari bisnis.

- 94 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

 Komunikasi terhadap kriteria pembiayaan,   Communication for credit criteria, credit policy,
kebijakan pembiayaan dan rencana bisnis and business plan should be conducted
harus dilakukan konsisten guna menghindari consistently to avoid misunderstanding and
kebingungan dan konflik kepentingan. conflict of interest.

 Pelatihan pembiayaan yang rutin dan   Routine and continuous credit training as a
berkesinambungan sebagai bagian dari part of financing staff development.
pengembangan staf pembiayaan.

 Selektif dalam pengajuan bisnis baru.   Selective in proposing new business.


Selain didasarkan pada budaya risiko kredit, Aside from financing risk culture, implementation
penerapan manajemen risiko pada aktivitas of risk management in credit activity also refers to
pembiayaan juga berpedoman pada pada strategi the following strategies:
sebagai berikut:

 Perumusan risk appetite yang jelas untuk   Formulation of clear risk appetite to ensure
memastikan karakteristik dan pertumbuhan business growth and characteristic are in the
bisnis berada di tingkat risiko yang dapat Bank tolerance level.
ditoleransi Bank.

 Mengoptimalkan tingkat keseimbangan risiko   Optimizing risk balance to income (risk-return

dengan pendapatan (risk-return trade off). trade off).

 Pertumbuhan bisnis Bank didukung oleh   The Bank’s business growth is supported by
infrastruktur manajemen risiko yang memadai sufficient and effective risk management
dan efektif. infrastructure.

 Penjabaran dan sosialisasi terhadap strategi   Clear explanation and dissemination of credit
risiko pembiayaan secara jelas kepada para risk strategy to stakeholders, both business
pemangku kepentingan Bank baik unit bisnis unit and business supporting units.
maupun unit kerja pendukung bisnis.

 Pengawasan aktif dari manajemen dan   Active supervision from management and
koordinasi yang baik antara unit bisnis dengan good coordination between business units and
unit kerja pendukung bisnis antara lain unit business supporting units, among others unit
kerja yang menjalankan fungsi analisa risiko that runs function of credit risk analysis, credit
pembiayaan, unit kerja akseptasi dan administration and acceptance unit.
administrasi pembiayaan.

Dalam rangka mencapai tingkat keseimbangan To achieve optimum balance between risk and
risiko dengan pendapatan (risk-return trade off) income (risk-return trade off), then the risk
yang optimal, maka penerapan manajemen risiko management implementation should be in line with
harus sejalan dengan penerapan good corporate good corporate governance implementation.
governance. Oleh karena itu Bank menetapkan Therefore, the Bank determined clear
tanggung jawab yang jelas dan wewenang limit responsibility and authority limit in deciding credit
memutus pembiayaan kepada pejabat yang to officer appointed in Financing Committee
ditunjuk dalam kelembagaan Komite Pembiayaan. institution.

Pemberian kewenangan memutus pembiayaan Provision of authority in deciding credit is based on

didasarkan pada penilaian pengalaman, assessment of experience, knowledge, ability,
pengetahuan, kemampuan, posisi jabatan serta position, and consideration of size and complexity
mempertimbangkan ukuran dan kompleksitas of credit exposure. In terms of authority exceed of
eksposur pembiayaan. Dalam hal terjadi the related officer, then the escalation process
pelampauan atas kewenangan yang dimiliki oleh should be regulated clearly. Independent review to
pejabat terkait, maka proses eskalasinya harus ensure the standard of process and approval
diatur secara jelas. Reviu independen untuk refers to prudence principle and sound credit
memastikan standar proses dan persetujuan process.
tersebut berpedoman pada prinsip kehati-hatian
dan proses pembiayaan yang sehat.

- 95 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Kebijakan, prosedur dan batas wewenang Policy, procedure, and limit of credit decision
keputusan pembiayaan juga didasari oleh prinsip authority are also based on clear segregation
pemisahan yang jelas fungsi antara unit yang principle of function between unit conducting
melakukan usulan, analisis, persetujuan dan proposal, analysis, approval, and credit
administrasi pembiayaan, serta telah melalui administration, and has been through four eyes
mekanisme four eyes principle. principle mechanism.

i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:

Penempatan pada Bank Indonesia 1.228.179.304 2.113.372.128 Placements with Bank Indonesia
Current account and placements with
Giro dan penempatan pada bank ain 64.497.544 6.310.389 other banks
Investasi pada surat berharga 2.298.650.195 2.317.002.439 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah 71.178.502 110.838.061 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah 11.061.172.634 10.733.685.296 Mudharabah and Musyarakah Financing
Piutang Ijarah 314.513.258 350.879.181 Ijarah Receivables
Aset yang diperoleh untuk Ijarah 155.807.641 168.621.528 Assets Acquired For Ijarah
Jumlah 15.193.999.078 15.800.709.022 Total

Komitmen dan Kontijensi: Commitments and contigencies :

Fasilitas pembiayaan kepada nasabah
yang belum digunakan 2.040.514.116 1.995.573.878 Unused financing facilities

ii. Analisis risiko konsentrasi pembiayaan ii. Financing concentration risk analysis

Risiko konsentrasi pembiayaan merupakan Financing concentration risk is the risk arising
risiko yang timbul akibat terkonsentrasinya from the concentrated provision of funds to
penyediaan dana kepada 1 (satu) pihak atau 1 (one) party or a group of parties, industry,
sekelompok pihak, industri, sektor dan/atau sector and/or specific geographical area that
area geografis tertentu yang berpotensi has the potential to cause substantial losses
menimbulkan kerugian cukup besar yang that could threaten the sustainability of the
dapat mengancam kelangsungan usaha Bank’s business.
Bank.

Berkaitan dengan concentration risk, Bank Related to concentration risk, the Bank
menetapkan limit penyaluran pembiayaan determined the limit of credit distribution, both
baik limit individual untuk setiap nasabah, limit individual limit for every customer, customer
kelompok nasabah maupun limit kepada group limit and limit to customer related to the
nasabah terkait dengan Bank. Bank.

Penetapan limit penyaluran pembiayaan Determination of the credit distribution limit is

tersebut didasarkan pada pendekatan total based on approach of total exposure, both on
eksposur baik yang fasilitas yang bersifat on balance sheet and off balance sheet facilities.
balance sheet maupun off balance sheet. Policy on limit of credit disbursement refers to
Kebijakan besaran limit penyaluran Financial Services Authority (OJK) regulation.
pembiayaan berpedoman pada ketentuan As an anticipation of potential maximum limit
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sebagai exceedance regulated by OJK, the Bank
langkah antisipasi terhadap potensi terjadinya internally determined maximum limit of credit
pelampauan batas maksimum yang diatur distribution with certain percentage under
dalam ketentuan OJK, maka secara internal, OJK regulation.
Bank menetapkan batas maksimal
penyaluran pembiayaan dengan persentase
tertentu dibawah ketentuan OJK.

- 96 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Selain penetapan limit individual nasabah Beside the determination of credit individual
pembiayaan, maka dalam mengelola limit, the Bank also focuses on credit portfolio
concentration risk Bank juga memberikan risk based on business segmentation,
perhatian terhadap risiko portofolio economic and geographic sector of credit
pembiayaan berdasarkan segmentasi bisnis, customer in order to manage its risk
sektor ekonomi dan geografis nasabah concentration. The Bank divides credit
pembiayaan. Bank membagi konsentrasi portfolio concentration based on:
portfolio pembiayaan berdasarkan:
 Segmentasi bisnis mencakup usaha   Business segmentation covering
korporasi, usaha komersial dan retail corporate business, commercial business
(usaha mikro, kecil, menengah dan and retail (micro, small, medium
konsumer). businesses and consumers).
 18 (delapan belas) sektor ekonomi yang   18 (eighteen) economic sectors which
mengacu pada sektor ekonomi Bank refer to Bank Indonesia’s economic
Indonesia. sector.

 Sebaran geografis yang menjadi area  Geographic distribution which serves as
dalam jangkauan bisnis Bank. area of the Bank’s business scope.
Secara periodik Bank melakukan monitoring Bank periodically monitoring the
terhadap tingkat konsentrasi pembiayaan concentration level of financing in the above-
pada aspek tersebut di atas. Terhadap mentioned aspects. Financing portfolio was
portofolio pembiayaan yang sudah mendekati approaching appetite limits set by
batas maksimum risiko yang akan diambil management, the Bank conducts intensive
yang telah ditetapkan oleh manajemen, Bank monitoring more specifically on the portfolio.
melakukan monitoring secara lebih intensif In general, within the framework of the
khusus pada portofolio tersebut. Secara implementation of the monitoring of the
umum, dalam rangka pelaksanaan monitoring concentration risk, the Bank incorporate risk
terhadap risiko konsentrasi, Bank concentration as a parameter in determining
memasukkan risiko konsentrasi sebagai the risk profile for credit risk.
parameter dalam penetapan profil risiko untuk
risiko kredit.
Terhadap ketentuan Batas Maksimum With regard to the provisions on the maximum for
Penyaluran Dana (BMPD), Bank melakukan distribution of funds (BMPD), the Bank monitors
pemantauan eksposur pembiayaan dan the exposure of its financing and investment
portofolio investasinya mulai dari tahap portfolios, from the initial selection stage to the
seleksi awal hingga proses keputusan melalui process of financing decisions by the financing
komite pembiayaan. Hal ini mencerminkan committee. This reflects the seriousness of the
kesungguhan manajemen Bank untuk Bank's management to prevent the occurrence of
menghindari terjadinya pelampauan dan/atau excess and/or violation of the BMPD.
pelanggaran BMPD.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan untuk piutang dan pembiayaan concentration for receivables and financing by
yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi economic sector (gross of allowance for
(sebelum dikurangi cadangan kerugian impairment losses):
penurunan nilai):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Perantara keuangan 1.510.046.416 1.893.550.831 Financial institutions

Perdagangan 1.544.171.381 1.803.516.061 Trading
Industri 2.407.572.374 1.751.498.281 Industry
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.472.134.844 1.445.697.896 others
Konstruksi 1.189.146.885 1.351.565.662 Construction
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.004.279.398 1.014.836.827 Business services - others
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 1.233.189.191 648.080.849 and communication
Perumahan 590.904.826 626.324.071 Housing
Kegiatan yang belum jelas
batasannya - perorangan 523.737.196 587.687.571 Activities undefined individual
Listrik, gas dan air 170.439.250 334.801.218 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 114.806.660 91.956.365 Social services/society - health
Jasa-jasa sosial/masyarakat - pendidikan 61.606.644 67.221.217 Social services/society - education
Jumlah 11.822.035.065 11.616.736.849 Total

- 97 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan berdasarkan wilayah geografis concentration by geographical region (gross
(sebelum dikurangi cadangan kerugian of allowance for impairment losses):
penurunan nilai):

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Bali 159.161.813 200.952.943 Bali

Bandar Lampung 6.003.711 8.611.951 Bandar Lampung
Bangka Belitung 613.599 636.222 Bangka Belitung
Banten 703.460.770 646.781.014 Banten
Bengkulu 19.468 55.417 Bengkulu
DI Yogyakarta 220.115.673 160.900.369 DI Yogyakarta
DKI Jakarta 4.003.492.619 4.136.470.076 DKI Jakarta
Gorontalo 30.900.414 7.247.659 Gorontalo
Irian Jaya Barat 1.648.608 781.805 West Irian Jaya
Jambi 485.143 777.146 Jambi
Jawa Barat 2.154.963.910 1.994.656.346 West Java
Jawa Tengah 625.598.361 468.127.885 Central Java
Jawa Timur 1.828.658.068 1.665.165.371 East Java
Kalimantan Barat 10.207.925 19.022.021 West Kalimantan
Kalimantan Selatan 81.048.720 82.362.036 South Kalimantan
Kalimantan Tengah 185.833 30.417 Central Kalimantan
Kalimantan Timur 6.090.867 2.171.797 East Kalimantan
Kepulauan Riau 44.969.439 49.892.958 Kepulauan Riau
Maluku 7.044.504 6.298.460 Mollucas
Nanggroe Aceh Darussalam - 180.832 Nanggroe Aceh Darussalam
Nusa Tenggara Barat 144.534.883 338.324.773 West Nusa Tenggara
Nusa Tenggara Timur 1.885.010 2.053.372 East Nusa Tenggara
Papua 45.833 7.513.754 Papua
Riau 401.750.494 403.240.320 Riau
Sulawesi Barat 312.932 579.388 West Sulawesi
Sulawesi Selatan 143.174.639 59.571.067 South Sulawesi
Sulawesi Tengah 1.714.339 1.801.588 Central Sulawesi
Sulawesi Tenggara 12.671.986 2.002.996 Southeast Sulawesi
Sulawesi Utara 15.107.547 1.875.269 North Sulawesi
Sumatera Barat 87.500 252.985 West Sumatra
Sumatera Selatan 1.192.120.369 1.320.231.677 South Sumatra
Sumatera Utara 23.960.088 28.166.934 North Sumatra

Jumlah 11.822.035.065 11.616.736.849 Total

iii. Kualitas pembiayaan berdasarkan kelas aset iii. Financing quality based on class of financial
keuangan assets

Sebagai bagian dari manajemen risiko kredit, As part of the credit risk management, the
Bank mengukur kualitas pembiayaan dari Bank measures the financing quality of
aset keuangan menggunakan data kualitatif financial assets using qualitative and
dan kuantitatif. quantitative data.

Kualitas pembiayaan dari aset keuangan The financing quality of financial assets is
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:

1. High Grade 1. High Grade

Aset keuangan memiliki kualitas sangat Financial asset has very good
baik/risiko kredit inheren sangat rendah. quality/inherent credit risk is very low.

2. Medium Grade 2. Medium Grade

Aset keuangan memiliki kualitas Financial asset has good quality/ inherent
baik/risiko kredit inheren rendah. credit risk is low.

- 98 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

3. Low Grade 3. Low Grade

Aset keuangan yang memiliki risiko kredit Financial asset has fairly moderate
inheren cukup moderat. inherent credit risk.

4. Tidak memiliki peringkat 4. No rating

Aset keuangan yang tidak memiliki Financial assets with no credit rating are
peringkat adalah aset keuangan yang those that do not fulfill the criteria above.
tidak memenuhi kriteria tersebut diatas.

Bank mengadopsi kebijakan peringkat (rating) The Bank adopts a policy of financing rating
pembiayaan untuk setiap aset keuangan for each financial asset as follows:
sebagai berikut:

a. Giro pada bank lain dinilai berdasarkan a. Current accounts with other banks are
peringkat (rating) eksternal atau rating assessed by external rating or internal
internal terhadap counterparty yang rating of the counterparty issued by local
diterbitkan oleh lembaga pemeringkat credit rating agencies.
kredit lokal.

b. Piutang Murabahah b. Murabahah Receivables

Kualitas piutang Murabahah segmen The quality of Murabahah receivables in

konsumsi dan retail dinilai berdasarkan the consumer and retail segment is
parameter Historical/Behavioral DPD assessed based on the Historical/
(Days Past Due). Behavioral parameter of DPD (Days Past
Due).

Penilaian dilakukan dengan menganalisa Assessment is conducted by analyzing at

data ketepatan membayar dalam rentang the data on timeliness of payment within
waktu 6 bulan ke belakang sehingga dapat the previous six-month period so that it
digunakan sebagai indikasi tingkat potensi can be used as an indication of the level
risiko kredit inherennya. of potential inherent credit risk.

Kredit grading atas piutang tersebut Credit grading of the receivables is

diklasifikasikan berdasarkan parameter classified based on the following
sebagai berikut: parameters:

1. High Grade 1. High Grade

Jumlah terjadinya past due nihil + Nil number of times past due + nil
jumlah hari past due nihil number of days past due

2. Medium Grade 2. Medium Grade

Jumlah terjadinya past due rendah + Low number of times past due + low
jumlah hari past due rendah number of days past due

3. Low Grade 3. Low Grade

Jumlah terjadinya past due sedang + Moderate number of times past due +
jumlah hari past due rendah low number of days past due
Jumlah terjadinya past due rendah + Low number of times past due +
jumlah hari past due sedang moderate number of days past due

4. Unrated 4. Unrated

Jumlah terjadinya past due sedang + Moderate number of times past due +
jumlah hari past due sedang moderate number of days past due

- 99 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset The table below presents the quality of
keuangan berdasarkan kelas dengan risiko financial assets by class with credit risk, the
kredit, jumlah yang disajikan adalah sebelum amounts presented are gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment loss.
nilai.

31 Desember/December 31, 2024

Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither past due nor impaired nilai/Past due but penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Kas - - - 21.789.491 - - 21.789.491 Cash

Giro dan penempatan Current account and
pada bank lain 64.497.544 - - - - - 64.497.544 placement with other banks
Piutang Murabahah 62.668.106 1.009.676 7.372.865 359.005 201.860 2.660.577 74.272.089 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah 959.309.978 296.399.796 180.441.457 - - - 1.436.151.231 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 3.596.535.711 1.015.114.089 3.492.965.384 110.804.196 1.250.162.499 367.348.001 9.832.929.880 Musyarakah financing
Piutang Ijarah 149.015.095 49.113.842 39.956.416 6.885.099 63.250.873 14.652.899 322.874.224 Ijarah receivables
Aset lain-lain 235.492.205 - - - - - 235.492.205 Other assets
Jumlah 5.067.518.639 1.361.637.403 3.720.736.122 139.837.791 1.313.615.232 384.661.477 11.988.006.664 Total

31 Desember/December 31, 2023

Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither past due nor impaired nilai/Past due but penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Kas - - - 18.014.089 - - 18.014.089 Cash

Giro dan penempatan Current account and
pada bank lain 6.310.389 - - - - - 6.310.389 placement with other banks
Piutang Murabahah 29.248.967 6.373.832 60.769.992 3.869.143 7.836.176 3.485.420 111.583.530 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah 883.715.950 134.571.327 554.512.623 3.111.111 - - 1.575.911.011 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 2.271.118.973 2.216.740.940 3.725.355.629 6.728.080 760.494.265 422.434.710 9.402.872.597 Musyarakah financing
Piutang Ijarah 60.706.391 107.646.232 93.312.866 5.668.296 76.996.367 13.418.031 357.748.183 Ijarah receivables
Aset lain-lain 230.617.492 - - - - - 230.617.492 Other assets
Jumlah 3.481.718.162 2.465.332.331 4.433.951.110 37.390.719 845.326.808 439.338.161 11.703.057.291 Total

Analisis umur piutang yang telah jatuh tempo Aging analysis of loans and receivables which
tetapi tidak mengalami penurunan nilai. have matured but are not impaired.

31 Desember/December 31, 2024

Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Piutang Murabahah Murabahah receivables

Konsumsi 33.496 - 168.364 - - 201.860 Consumer
Piutang Ijarah 31.277.143 19.351.845 12.621.885 - - 63.250.873 Ijarah receivables

Jumlah 31.310.639 19.351.845 12.790.249 - - 63.452.733 Total

- 100 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

31 Desember/December 31, 2023

Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Konsumsi 457.023 6.779.235 17.198 - - 7.253.456 Consumer
Investasi 582.720 - - - - 582.720 Investment
Piutang Ijarah 39.411.279 25.569.821 12.015.267 - - 76.996.367 Ijarah receivables

Jumlah 40.451.022 32.349.056 12.032.465 - - 84.832.543 Total

iv. Agunan iv. Collateral

Bank telah mengimplementasikan kebijakan The Bank has implemented a policy to

untuk memitigasi risiko kredit, termasuk mitigate credit risk, including requesting
meminta agunan sebagai jaminan pelunasan collateral as a guarantee of repayment of debt
pembiayaan dan menjadikannya sebagai and making the second option if contractual
pilihan kedua jika kewajiban kontraktual tidak obligations are not met. The types of collateral
terpenuhi. Jenis agunan yang dapat diterima acceptable in order to mitigate credit risk
dalam rangka memitigasi risiko kredit include cash, land and/or buildings,
diantaranya adalah kas, tanah dan/atau machinery and motor vehicles, accounts
bangunan, mesin dan kendaraan bermotor. receivable and raw materials/merchandise
Perkiraan nilai wajar dari agunan yang (inventory). The estimated fair value of
digunakan oleh Bank didasarkan pada nilai collateral used by the Bank is based on the
agunan yang dinilai oleh penilai internal value of the collateral as assessed by internal
maupun eksternal. Estimasi nilai wajar and external assessors. The estimated fair
agunan per 31 Desember 2024 dan 2023 value of collateral as of December 31, 2024
adalah sebagai berikut: and 2023 are as follow:

31 Desember/December 31, 2024

Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Eksposur pembiayaan 1.708.127 16.060.921 56.503.041 74.272.089 Financing exposure

Nilai jaminan *) 3.202.210 45.853.633 9.925.452 58.981.295 Collateral value *)
Jumlah eksposur pembiayaan Total unsecured
tanpa jaminan (1.494.083) (29.792.712) 46.577.589 15.290.794 financing exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan 0% 0% 82% 21% of financing exposure

Jenis agunan Types of collateral

Kendaraan - 1.523.010 - 1.523.010 Vehicles
Tanah dan bangunan 3.202.210 44.330.623 9.925.452 57.458.285 Land and buldings
Jumlah 3.202.210 45.853.633 9.925.452 58.981.295 Total

31 Desember/December 31, 2023

Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Eksposur pembiayaan 5.778.129 18.257.253 87.548.147 111.583.529 Financing exposure

Nilai jaminan *) 6.597.555 49.188.677 9.262.630 65.048.862 Collateral value *)
Jumlah eksposur pembiayaan Total unsecured
tanpa jaminan (835.032) (30.931.424) 78.285.517 46.519.061 financing exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan 0% 0% 89% 42% of financing exposure

Jenis agunan Types of collateral

Kendaraan - 1.042.600 - 1.042.600 Vehicles
Tanah dan bangunan 6.597.555 48.146.077 9.262.630 64.006.262 Land and buldings
Jumlah 6.597.555 49.188.677 9.262.630 65.048.862 Total

*) Berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Bank *) Based on Bank’s assessment.

- 101 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Terkait dengan penggunaan penilai internal Associated with the use of internal and external
maupun eksternal, Bank telah memiliki assessors, the Bank has a provision
ketentuan yang mengatur tentang kriteria concerning the use of assessors collateral
penggunaan penilai agunan untuk calon criteria for prospective customers who apply for
nasabah yang mengajukan pembiayaan. financing. The basis of the criteria used include
Dasar pertimbangan kriteria yang the proposed loan amount and type of
dipergunakan diantaranya adalah besarnya collateral given object.
pinjaman yang diajukan dan jenis obyek
agunan yang diberikan.

Terhadap penggunaan penilai eksternal, To use the external appraisal, the Bank also
Bank juga melakukan pemilihan secara conducts elections selectively and
selektif dan independen dengan independently by using a scoring method for
menggunakan metode penilaian terhadap external appraisal candidate who will become
calon penilai eksternal yang akan menjadi the Bank’s partner. This meant that the
rekanan Bank. Hal ini dimaksudnya agar credibility, objectivity and independence on the
kredibilitas, obyektivitas serta independensi assessment is maintained. In addition, to the
atas hasil penilaian tetap terjaga. Selain itu, external appraisal who has been a partner, the
terhadap penilai eksternal yang telah menjadi Bank also conducts periodic reviews of the
rekanan, Bank juga melakukan reviu secara quality assessment has been carried out.
berkala terhadap kualitas penilaian yang telah
dilakukan.

Persyaratan agunan bukanlah merupakan The collateral requirement is not a substitute

pengganti faktor kemampuan debitur dalam for the borrower’s ability to repay the financing,
hal pembayaran kembali pembiayaan, which is the primary consideration in any
dimana hal ini menjadi pertimbangan utama decision on granting of financing. In
dalam setiap keputusan pemberian determining the financial impact of collateral on
pembiayaan. Dalam menentukan dampak financing not yet due and not impaired, the
keuangan agunan terhadap pembiayaan Bank assesses the significance of the collateral
yang belum jatuh tempo dan belum related to the type of facility being given.
mengalami penurunan nilai, Bank menilai
signifikasi agunan terkait dengan jenis
fasilitas pembiayaan yang diberikan.

Untuk menghindarkan Bank dari kerugian To protect the Bank from losses, the Bank
maka dalam penilaian agunan, Bank selalu always take into account a Margin of Safety for
memperhitungkan Margin of Safety. Hal valuation of the collateral, that is because the
tersebut dikarenakan agunan bukan hanya collateral is not only to cover the principal
untuk menutup jumlah pokok pembiayaan amount of the financing, but also must be able
saja tetapi juga harus dapat menutup biaya- to cover other costs if the borrower has
biaya lainnya jika usaha debitur mengalami difficulties. This is done to cover the risk of loss
kesulitan. Hal tersebut dilakukan untuk that may arise, among others, relating to
mengcover risiko kerugian yang mungkin whether the collateral provided is marketable or
timbul antara lain berkaitan dengan not, the time needed to liquidate the collateral
marketable atau tidaknya agunan yang and the costs that must be paid in connection
diberikan, waktu yang dibutuhkan untuk with the liquidation process.
melikuidasi agunan dan biaya-biaya yang
harus dibayar sehubungan dengan proses
likuidasi.

Risiko Likuiditas Liquidity Risk

Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi Bank to meet its maturing obligations from cash
liabilitas yang jatuh tempo dari sumber flow funding sources and/or high quality
pendanaan arus kas dan/atau aset likuid collateral current assets, without disturbing the
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, activities and financial condition of the Bank.
tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi
keuangan Bank.

Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of
likuiditas adalah untuk meminimalkan liquidity risk is to minimize the possibility of the
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam inability of the Bank in obtaining sources of
memperoleh sumber pendanaan arus kas. financing cash flows.

- 102 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Bank mengelola risiko likuiditas secara hati- The Bank manages liquidity risk prudently by
hati (prudent) dengan memastikan kecukupan ensuring adequacy of funds both on a daily
dana secara harian maupun di masa datang basis and in the future, both during normal
baik pada saat kondisi normal maupun kondisi conditions as well as ‘strict’ conditions, in the
“ketat”, dalam pemenuhan liabilitas secara fulfillment of its obligations in a timely manner
tepat waktu dari berbagai sumber dana yang from a variety of available funding sources,
tersedia, termasuk memastikan ketersediaan including ensuring the availability of high-
aset likuid berkualitas tinggi. quality current assets.

Dalam mengelola likuiditas, selain mengelola In managing liquidity, beside addition to

primary reserve (kas dan GWM), Bank managing primary reserve (cash and statutory
menjaga dan mempertahankan secondary reserve requirement), Bank keeps and
reserve untuk memastikan likuiditas berada maintains secondary reserve to ensure liquidity
pada level yang aman. Sebagai antisipasi is at a safe level. In anticipation of fulfilling the
pemenuhan secondary reserve yang ideal, ideal secondary reserve, Bank preserves and
Bank menjaga dan mempertahankan tertiary maintains a tertiary reserve.
reserve.

Contingency funding plan (rencana A contingency funding plan has been

pendanaan darurat) telah disusun untuk developed to prepare the Bank in the event of
mempersiapkan Bank jika terjadi krisis. Bank a crisis. The Bank measures and monitors
mengukur dan memantau risiko likuiditas liquidity risk through analysis of the difference
melalui analisis perbedaan jatuh tempo between liquidity maturities and liquidity ratios.
likuiditas dan rasio-rasio likuiditas.

Struktur pendanaan nasabah bilamana diteliti The customer funding structure, examined from
dari karakteristik nasabah (customer customer behavior, shows that the majority of
behaviour) ternyata mayoritas pengendapan duration of deposit of customer funds is
dana nasabah adalah berjangka waktu medium-term (over 12 months) in an average
menengah (lebih dari 12 bulan) berada dalam range of 80%, which indicates a good structure
rentang rata-rata 80%, hal ini of the Bank’s funding or liquidity.
mengindikasikan struktur pendanaan atau
likuiditas Bank yang baik.

Analisa jatuh tempo aset, liabilitas dan dana The analysis of maturities of assets, liabilities
syirkah temporer menurut kelompok jatuh and temporary syirkah fund based on
temponya berdasarkan periode yang tersisa, remaining periods until maturity dates
terhitung sejak tanggal 31 Desember 2024 calculated from December 31, 2024 and 2023
dan 2023 sampai dengan tanggal jatuh tempo are as follows:
adalah sebagai berikut:

31 Desember/December 31, 2024

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 21.789.491 - - - - - 21.789.491 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 1.228.179.304 - - - - - 1.228.179.304 Placements with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada bank lain - 64.497.544 - - - - - 64.497.544 Current account and placements with other banks
Investasi pada surat berharga - - 296.357.400 437.175.000 235.845.237 1.329.272.558 2.298.650.195 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah - 1.248.442 1.402.940 51.186.920 578.066 10.786.333 5.975.801 71.178.502 Murabahah receivables
Piutang Ijarah - 129.889 1.272.294 27.679.946 64.087.544 220.138.585 1.205.000 314.513.258 Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah - 1.023.341 507.661 156.909.766 652.968.893 591.934.836 18.445.221 1.421.789.719 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah - 538.509.827 637.284.709 2.916.730.230 743.536.507 2.894.088.868 1.909.232.774 9.639.382.915 Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - - - - - 27.138.167 128.669.474 155.807.641 Assets Acquired For Ijarah
Biaya dibayar di muka - 19.718.742 - - - - - 19.718.742 Prepaid expenses
Aset tetap 208.267.563 - - - - - - 208.267.563 Premises and equipment
Aset sewa guna - - - 12.011.371 - - - 12.011.371 Right of Used Aset
Aset takberwujud 21.577.355 - - - - - - 21.577.355 Intangible assets
Aset lain-lain 1.289.116.769 30.675.738 - - - - - 1.319.792.507 Other assets
Jumlah Aset 1.518.961.687 1.905.772.318 640.467.604 3.460.875.633 1.898.346.010 3.979.932.026 3.392.800.828 16.797.156.107 Total Assets

- 103 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

31 Desember/December 31, 2024

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 1.350.589 - - - - - 1.350.589 Liabilities payable immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan - 35.742.047 - - - - - 35.742.047 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 1.800.640.523 - - - - - 1.800.640.523 Deposits
Utang pajak - 7.360.055 - - - - - 7.360.055 Taxes payable
Liabilitas kepada Bank Indonesia - 402.304.500 - - - - - 402.304.500 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas Aset Pajak Tangguhan 5.261.360 - - - - - - 5.261.360 Deferred Tax Liability
Liabilitas Sewa - - - 3.819.767 4.186.615 1.691.956 - 9.698.338 Lease Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 14.782.438 - - - - - - 14.782.438 Post-employement benefit obligations
Liabilitas lain-lain 5.797.021 - - - - - - 5.797.021 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 25.840.819 2.247.397.714 - 3.819.767 4.186.615 1.691.956 - 2.282.936.871 Total Liabilities

Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Tabungan Mudharabah - 576.067.428 - - - - - 576.067.428 Mudharabah saving deposit
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudhrabah Interbank
Antarbank - 770.000.000 - - - - - 770.000.000 Investment Certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Certificate of Fund Management Based
Prinsip Syariah Antarbank - 150.000.000 - - - - - 150.000.000 on Interbank Sharia Principles
Deposito berjangka Mudharabah - 3.956.595.742 3.618.091.045 2.466.575.393 124.633.099 - - 10.165.895.279 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 5.452.663.170 3.618.091.045 2.466.575.393 124.633.099 - - 11.661.962.707 Total Temporary Syirkah Funds

Selisih Aset dengan Liabilitas dan Dana Difference Assets with Liabilities and
Syirkah Temporer 1.493.120.868 (5.793.706.898) (2.978.076.776) 997.612.999 1.762.265.437 3.978.240.070 3.392.800.828 2.852.256.529 Temporary Syirkah Funds

31 Desember/December 31, 2023

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 18.014.089 - - - - - 18.014.089 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 2.113.372.128 - - - - - 2.113.372.128 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 6.310.389 - - - - - 6.310.389 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - - - - 298.500.000 668.224.134 1.350.278.305 2.317.002.439 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah - 1.921.197 25.133 21.524.013 63.992.568 12.836.663 10.538.487 110.838.061 Murabahah receivables
Piutang Ijarah - 38.750 75.426 10.354.911 79.386.731 254.628.363 6.395.000 350.879.181 Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah - 73.991.080 73.850.529 25.511.856 416.333.035 958.896.249 11.569.152 1.560.151.901 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah - 325.114.463 362.011.946 3.103.615.509 834.440.548 2.337.045.009 2.211.305.920 9.173.533.395 Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - - - - - - 168.621.528 168.621.528 Assets Acquired For Ijarah
Biaya dibayar di muka - 21.439.390 - - - - - 21.439.390 Prepaid expenses
Aset tetap 204.905.451 - - - - - - 204.905.451 Premises and equipment
Aset sewa guna - - - 14.091.957 - - - 14.091.957 Right of Used Aset
Aset pajak tangguhan 8.084.904 - - - - - - 8.084.904 Deferred tax assets
Aset takberwujud 21.377.781 - - - - - - 21.377.781 Intangible assets
Aset lain-lain 1.207.435.543 29.575.936 - - - - - 1.237.011.479 Other assets
Jumlah Aset 1.441.803.679 2.589.777.422 435.963.034 3.175.098.246 1.692.652.882 4.231.630.418 3.758.708.392 17.325.634.073 Total Assets

- 104 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

31 Desember/December 31, 2023

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 2.973.521 - - - - - 2.973.521 Liabilities payable immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan - 38.538.870 - - - - - 38.538.870 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 2.551.915.925 - - - - - 2.551.915.925 Deposits
Utang pajak - 8.696.144 - - - - - 8.696.144 Taxes payable
Liabilitas kepada Bank Indonesia - 1.359.142.700 - - - - - 1.359.142.700 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas Sewa - - - 9.187.073 3.247.310 1.075.979 - 13.510.362 Lease Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 19.312.626 - - - - - - 19.312.626 Post-employement benefit obligations
Liabilitas lain-lain 11.664.082 - - - - - - 11.664.082 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 30.976.708 3.961.267.160 - 9.187.073 3.247.310 1.075.979 - 4.005.754.230 Total Liabilities

Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Tabungan Mudharabah - 416.790.574 - - - - - 416.790.574 Mudharabah saving deposit
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudhrabah Interbank
Antarbank - 350.000.000 - - - - - 350.000.000 Investment Certificate
Deposito berjangka Mudharabah - 5.625.273.639 2.063.314.914 2.093.150.265 - - - 9.781.738.818 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 6.392.064.213 2.063.314.914 2.093.150.265 - - - 10.548.529.392 Total Temporary Syirkah Funds

Selisih Aset dengan Liabilitas dan Dana Difference Assets with Liabilities and
Syirkah Temporer 1.410.826.971 (7.763.553.951) (1.627.351.880) 1.072.760.909 1.689.405.573 4.230.554.438 3.758.708.391 2.771.350.451 Temporary Syirkah Funds

Risiko Pasar Market Risk

Risiko pasar adalah risiko pada laporan posisi Market risk is the risk in balance sheet and off-
keuangan dan rekening administratif akibat balance sheet positions due to changes in market
perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa prices, such as risk of a change in the value of
perubahan nilai dari aset yang dapat traded or leased assets. Market risks include
diperdagangkan atau disewakan. Risiko pasar exchange rate risk, commodity risk and equity risk.
meliputi antara lain, risiko nilai tukar, risiko
komoditas dan risiko ekuitas.

Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko pasar The main objective of risk management of market
adalah untuk meminimalkan kemungkinan risk is to minimize the potential negative effects
dampak negatif akibat perubahan kondisi pasar due to changes in market conditions on the assets
terhadap aset dan permodalan Bank. and capital of the Bank.

Risiko pasar Bank dikelola antara lain melalui The Bank’s market risk is managed, among others,
pemantauan dan pengendalian terhadap potensi by monitoring and controlling the potential losses
kerugian yang dapat timbul akibat posisi neraca that may arise from the balance sheet position and
dan rekening administratif Bank akibat perubahan the administrative account of the Bank due to
harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan changes in market prices, including the risk of
nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau changes in the value of tradable or leased assets.
disewakan.

Risiko pasar Bank dapat berupa risiko perubahan The Bank's market risk can be also the risk of
imbal hasil atau harga pada portofolio aset dan changes in yield or price on the Bank's asset
kewajiban Bank. Dalam hal ini perubahan harga portfolio and liabilities. In this case the market price
pasar dari suatu aset dan kewajiban menjadi changes of an asset and liability become an
indikator penting dalam mengelola risiko pasar. important indicator in managing market risk.

Penerapan strategi harga yang baik untuk Implementation of a good pricing strategy to
mencapai tingkat imbal hasil Bank selain achieve the Bank's rate of return besides taking
memperhitungkan struktur aspek internal, juga into account the internal aspect structure, also
mempertimbangkan faktor pesaing dan trend considering the competitor factors and price level
tingkat harga di pasar. Antisipasi terhadap trends in the market. The anticipated increase in
peningkatan harga acuan seperti BI Rate menjadi reference prices such as the BI Rate is one of the
salah satu faktor penting dalam menajemen risiko important factors in managing market risk related
pasar terkait dengan benchmark rate in banking to benchmark rate in banking book.
book.

- 105 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the differences
karena adanya selisih posisi valuta asing yang of foreign exchange positions held by the Bank
dimiliki Bank yang tercermin dalam Posisi Devisa which is reflected in the Net Open Position (NOP)
Neto (PDN) baik secara individual maupun secara either individually or as a whole. Included in the
keseluruhan. Termasuk dalam posisi valuta asing foreign exchange position is the position of the
tersebut yaitu posisi trading book yang dilakukan trading book which is done either to gain foreign
dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan exchange transaction income in the short-term
transaksi valuta asing dalam jangka pendek period or banking book positions in order to control
maupun posisi banking book dalam rangka NOP.
pengendalian PDN.

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the Bank Indonesia Regulation

No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 regarding
Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Fourth Amendment to Bank Indonesia Regulation
Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi No. 5/13/PBI/2003 concerning the Net Open
Devisa Neto Bank Umum, PDN merupakan Position for Commercial Banks, PDN is the sum of
penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih the absolute value of the difference between net
aset dan liabilitas dari masing-masing mata uang assets and liabilities of each foreign currency,
asing, baik dalam laporan posisi keuangan either in the statement of financial position and off
maupun rekening administratif. Sesuai ketentuan balance sheet. Pursuant to regulatory
tersebut, bank umum wajib mengelola dan requirements the commercial banks are required
memelihara PDN secara keseluruhan paling tinggi to manage and maintain the overall NOP at a
20% dari modal. maximum of 20% of capital.

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank As of December 31, 2024 and 2023, the Bank has
telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia complied with the Bank Indonesia requirements
tentang posisi devisa neto. regarding net open position.

Risiko Imbal Hasil Rate of Return Risk

Risiko imbal hasil (Rate of Return Risk) adalah Risk yield (Rate of Return Risk) is a risk due to
risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang changes in the yield rate paid by the Bank to
dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi customers, due to changes in the level of returns
perubahan tingkat imbal hasil yang diterima Bank received by the Bank of disbursement of funds,
dari penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi which can affect the behavior of third-party funds
perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank. customers of the Bank.

Risiko imbal hasil dapat terjadi dimana Bank harus Risk of returns may occur where the Bank must
mendistribusikan bagi hasil pada nasabah dalam distribute profit sharing to the customer at a
tingkat yang “kompetitif” yang lebih besar daripada "competitive" rate greater than the yield based on
imbal hasil berdasarkan nisbah yang telah a previously agreed ratio called the term
disepakati sebelumnya disebut dengan istilah "displaced commercial risk". Based on PBI
displaced commercial risk. Berdasarkan PBI No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk is
No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk aligned with the risk of return.
disejajarkan dengan risiko imbal hasil.

Tujuan utama manajemen risiko imbal hasil Bank The Bank’s main objective in risk of return
adalah untuk meminimalkan kemungkinan management are to minimize the possibility of
terjadinya displaced commercial risk akibat displaced commercial risk due to changes in the
perubahan nisbah bagi hasil yang diterima Bank profit-sharing ratio received by the Bank from fund
dari penyaluran dana. disbursement.

Risiko imbal hasil mempunyai korelasi positif The risk of return has a positive correlation to
terhadap risiko kredit dan risiko investasi, dimana credit risk and investment risk, whereby the
peningkatan yang terjadi pada kedua risiko increase in both risks will have an impact on the
tersebut akan berdampak terhadap penurunan decrease of the Bank’s earnings resulting in an
pendapatan Bank sehingga terjadi peningkatan increase in risk of return. This is because the
pada risiko imbal hasil. Hal tersebut disebabkan debtor does not pay for its obligations to the Bank
karena debitur tidak membayar atas kewajibannya and the reserves that must be established by the
kepada Bank dan pencadangan yang harus Bank due to the deterioration of the quality of
dibentuk oleh Bank akibat penurunan kualitas debtors' financing.
pembiayaan debitur.

- 106 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Pengendalian terhadap risiko imbal hasil ini Control of the risk of return is done by maintaining
dilakukan dengan cara menjaga risiko kredit dan credit risk and investment risk in order to remain in
risiko investasi agar tetap terkendali sesuai control in accordance with the Bank's risk appetite.
dengan risk appetite Bank. Selain hal tersebut, In addition to that, in order to keep the Bank's yield
dalam rangka menjaga agar imbal hasil Bank in market pricing range, the Bank allocates a
masih berada dalam range market pricing, Bank portion of the income which is the Bank's right to
mengalokasikan sebagian pendapatan yang be provided to customers through the mechanism
merupakan hak Bank untuk diberikan kepada of the Asset & Liability Committee meeting
nasabah melalui mekanisme rapat Asset & Liability (ALCO).
Committee (ALCO).

Risiko Investasi Equity Investment Risk

Risiko investasi (equity investment risk) adalah Investment risk (equity investment risk) is a risk
risiko akibat bank ikut menanggung kerugian due to the Bank participates in losing the business
usaha nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan of customers financed in financing based on profit
berbasis bagi hasil baik yang menggunakan sharing using net sharing method or using profit
metode net revenue sharing maupun yang and loss sharing method.
menggunakan metode profit and loss sharing.

Dalam hal ini karakteristik dari risiko investasi In this case the characteristics of the investment
dapat dipengaruhi oleh kualitas dari mitra (partner) risk may be affected by the quality of the partner or
atau nasabah, underlying dari aktivitas bisnis dan client, underlying of other business and
operasional lainnya. Risiko investasi Bank dapat operational activities. The Bank's investment risk
timbul pada akad-akad berbasis bagi hasil. may arise on profit-sharing contracts.

Risiko investasi Bank mengacu kepada best The investment risk of the Bank refers to the best
practice perbankan di Indonesia antara lain practice of banking in Indonesia, among others, by
dengan melakukan pemantauan terhadap monitoring the composition indicators and the level
indikator komposisi dan tingkat konsentrasi of profit-sharing financing, the quality of profit
pembiayaan berbasis bagi hasil, kualitas sharing and external financing. The investment
pembiayaan berbasis bagi hasil dan faktor risk management policy of the Bank is aligned with
eksternal. Kebijakan manajemen risiko investasi the credit risk management policy.
Bank diselaraskan dengan kebijakan manajemen
risiko kredit.

Pengendalian investasi Bank dilakukan antara lain The investment control of the Bank shall be
dengan cara penetapan limit pada transaksi conducted, among others, by setting limits on
pembiayaan, penempatan dan investasi yang financing transactions, placements and
menggunakan akad berbasis bagi hasil yang investments using a profit-sharing contract based
besarannya ditetapkan sesuai dengan risk on the Bank's risk appetite.
appetite Bank.

Risiko Operasional Operational Risk

Informasi tambahan risiko operasional yang The following additional information operational
merupakan informasi yang disyaratkan oleh risk that is required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards is disclosed in Note 50.
Akuntansi Indonesia diungkapkan pada
Catatan 50.

48. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 48. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD

Berdasarkan surat No. 001/DPS-SP/PDSB/I/2025 Based on letter No. 001/DPS-SP/PDSB/I/2025

tanggal 20 Januari 2025, menyatakan bahwa dated January 20, 2025, states that all policies and
seluruh kebijakan dan produk/aktivitas yang products/activities issued as well as operational
diterbitkan serta kegiatan operasional yang activities carried out by PT Bank Panin Dubai
diselenggarakan oleh PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk for the period up to
Syariah Tbk periode sampai dengan December 31, 2024 as a whole have complied with
31 Desember 2024 secara keseluruhan sudah sharia principles and have follow the provisions of
memenuhi prinsip syariah dan telah mengikuti fatwas, ta'limat and circulars issued by the National
ketentuan fatwa, ta'limat dan surat edaran yang Sharia Council – the Indonesian Ulama Council as
dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional – reflected in the reports gsubmitted and/or
Majelis Ulama Indonesia sebagaimana tercermin requested, opinions on policies and
dari laporan yang disampaikan dan/atau diminta, products/activities issued, test activities, and
opini atas kebijakan dan produk/aktivitas yang Board Supervisory Results Reports Sharia
diterbitkan, kegiatan uji petik, dan Laporan Hasil Supervisor.
Pengawasan Dewan Pengawas Syariah.

- 107 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

49. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 49. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND

PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF THE FINANCIAL STATEMENTS

Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan dari halaman 1 sampai 123 merupakan financial statements on pages 1 to 123 are the
tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui responsibilities of the management, and are
oleh Direktur untuk diterbitkan pada tanggal approved by the Directors and authorized for issue
25 Februari 2025. on February 25, 2025.

50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA STANDARDS

Informasi tambahan berikut yang disajikan The following additional information presented
dibawah ini merupakan informasi yang disyaratkan below is information required by applicable
oleh regulasi yang berlaku dan bukan/tidak regulations and is not information required by
merupakan informasi yang dipersyaratkan oleh Indonesian Accounting Standards:
Standar Akuntansi Indonesia:

a. Giro pada Bank Indonesia a. Current accounts with Bank Indonesia

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
Giro Wajib Minimum Bank adalah sebagai Bank’s Minimum Statutory Reserve (GWM)
berikut: are as follow:

31 Desember/ 31 Desember/
Desember 31, Desember 31,
2024 2023
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Rupiah Rupiah
GWM Primer 5,40 5,10 5,61 5,20 Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 5,40 5,10 5,61 5,20 Average GWM *)
GWM Sekunder/Penyangga Secondary GWM/Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial 15,19 3,50 18,07 3,50 Intermediation Ratio

Mata uang asing Foreign currency

GWM Harian 7,08 1,00 6,59 1,00 Daily GWM

*) Insentif yang diterima Bank atas penyaluran *) Incentive received by the bank on providing financing
pembiayaan sebagaimana diatur dalam peraturan BI which regulated in Bank Indonesia regulation related to
mengenai Kebijakan Insentif Likuiditas Macroprudential Liquiditiy Incentive as remuneration or
Makroprudensial berupa remunerasi atau insentif incentive to fulfil Statutory Reserves in Rupiah on
terhadap pemenuhan GWM Rupiah pada 31 December 31, 2024 amounted to 2.40%. Then, on
Desember 2024 sebesar 2,40%. Dengan demikian, December 31, 2024, the fulfilment of Statutory
pemenuhan GWM pada 31 Desember 2024 secara Reserves in Rupiah which should be which should be
rata-rata 7,50% menjadi 5,10%. 7.50% an average become 5.10%

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Bank
Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang has complied with the required minimum
harus disediakan sesuai dengan ketentuan deposit balances under the Bank Indonesia
Bank Indonesia. regulation.

Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2024 The GWM ratio as at December 31, 2024 and
dan 31 Desember 2023 dihitung berdasarkan December 31, 2023 are calculated based on
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (“PADG”) Board of Governors Members Regulations
No. 24/8/PADG/2022 tentang “Peraturan (“PADG”) No. 24/8/PADG/2022 regarding ”The
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum implementation of Minimum Statutory
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Reserves in Rupiah and Foreign Currency for
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Conventional Banks, Sharia Banks and Sharia
dan Unit Usaha Syariah”, sebagaimana telah Business Units”, as last amended by PADG
diubah terakhir dengan PADG No. 12 tahun No. 12 year 2023 dated September 27, 2023
2023 tanggal 27 September 2023 dan mulai and effectively came into force on October 1,
berlaku sejak tanggal 1 Oktober 2023. PADG 2023. The new PADG regulates every Sharia
baru tersebut mengatur setiap Bank Umum Bank and Sharia Business Unit to maintain
Syariah dan Unit Usaha Syariah untuk GWM in Rupiah and foreign exchange, the
memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta amount of which is set at 7.5% and 1% of third
asing yang besarnya ditetapkan sebesar 7,5% party funds (“TPF”) in Rupiah and foreign
dan 1% dari dana pihak ketiga (“DPK”) dalam exchange.
Rupiah dan valuta asing.

- 108 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan In calculating the fulfillment of Rupiah statutory

GWM Rupiah, terdapat komponen insentif reserves, there is a GWM incentive component
GWM sesuai PADG No. 4 Tahun 2024 tanggal which is in accordance with the PADG No. 4
22 Mei 2024 tentang "Perubahan atas year 2024 dated May 22, 2024 concerning
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Nomor “Amendment to the Regulation of the Members
11 Tahun 2023 tentang Peraturan of the Board of Governors Number 11 of 2023
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas concerning the Implementation Regulation of
Makroprudensial”, serta disinsentif RIM sesuai the Macroprudential Liquidity Incentive Policy”,
Peraturan Bank Indonesia Nomor as well as disincentives RIM according to Bank
21/12/PBI/2019 tanggal 25 November 2019 Indonesia Regulation Number 21/12/PBI/2019
tentang “Perubahan atas Peraturan Bank dated November 25, 2019 concerning
Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio “Amendments to Bank Indonesia Regulation
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Number 20/4/PBI/2018 concerning
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Macroprudential Intermediation Ratio and
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Macroprudential Liquidity Buffer for
Usaha Syariah”. Conventional Commercial Banks, Sharia
Commercial Banks, and Sharia Business Unit”.

Selain ketentuan di atas, berdasarkan In addition, based on Bank Indonesia

Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) Regulation (“PBI”) No. 23/07/PADG/2021
No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku sejak which is effective from May 1, 2021 and
1 Mei 2021 dan Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia Regulation (“PBI”)
(“PBI”) No. 21/22/PADG/2019 yang berlaku No. 21/22/PADG/2019 which is effective from
sejak 28 November 2019, terdapat perubahan November 28, 2019, there are changes in the
perhitungan GWM Financing to Deposit Ratio calculation of GWM Financing to Deposit Ratios
(“FDR”) menjadi RIM. Bank harus memelihara (“FDR”) to RIM. Bank must pay additional
tambahan GWM jika RIM Bank kurang dari Statutory Reserves if the Bank’s RIM is less
batas bawah 84% atau melebihi batas atas than the lower limit of 84% or exceeds the upper
target Bank Indonesia sebesar 94%. limit of the Bank Indonesia target of 94%.

b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks

Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan By Financial Service Authority Rule

OJK collectibility

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as of
31 Desember 2024 dan 2023 diklasifikasikan December 31, 2024 and 2023 are classified as
sebagai lancar. current.

c. Piutang Murabahah c. Murabahah Receivables

Piutang Murabahah berdasarkan sektor Murabahah receivables by economic sector

ekonomi adalah sebagai berikut: are as follows:

31 Desember/December 31, 2024

Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Kegiatan yang belum jelas

batasannya (perorangan) 10.609.218 33.496 - - - 10.642.714 Activities undefined (individual)
Perdagangan 1.728.155 - - - 2.198.900 3.927.055 Trading
Perumahan 5.249.843 168.364 - - - 5.418.207 Housing
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya - - - - 229.687 229.687 Bussiness services - others
Industri 666.729 - - - 231.990 898.719 Industry
Konstruksi 53.155.707 - - - - 53.155.707 Construction
Jumlah 71.409.652 201.860 - - 2.660.577 74.272.089 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (538.600) (45.088) - - (2.509.899) (3.093.587) Allow ance for impairment losses

Piutang Murabahah - Bersih 70.871.052 156.772 - - 150.678 71.178.502 Murabahah receivables - Net

- 109 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

31 Desember/December 31, 2023

Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Kegiatan yang belum jelas

batasannya (perorangan) 4.684.766 6.647.371 - - - 11.332.137 Activities undefined (individual)
Perdagangan 5.392.807 582.719 - - 2.598.180 8.573.706 Trading
Perumahan 6.319.031 606.087 - - - 6.925.117 Housing
Transportasi, pergudangan Transportation, w arehouse
dan komunikasi 144.504 - - - - 144.504 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya - - - - 229.476 229.476 Bussiness services - others
Industri 124.353 - - - 657.765 782.118 Industry
Konstruksi 83.596.472 - - - - 83.596.472 Construction
Jumlah 100.261.933 7.836.177 - - 3.485.421 111.583.530 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (24.641) (48.716) - - (672.112) (745.469) Allow ance for impairment losses

Piutang Murabahah - Bersih 100.237.292 7.787.461 - - 2.813.309 110.838.061 Murabahah receivables - Net

Pada 31 Desember 2024 dan 2023 piutang yang As of December 31, 2024 and 2023 receivables
diberikan kepada pihak berelasi memiliki kualitas given to related parties were classified as current.
lancar.

Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana As of December 31, 2024 and 2023 there are no
(BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan pada receivables which exceeded the maximum for
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak terdapat distribution of funds (BMPD) as stated in the
piutang yang melanggar ketentuan BMPD. maximum for distribution of funds report to
Financial Services Authority.

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, rincian As of December 31, 2024 and 2023, the details of
piutang yang direstrukturisasi berdasarkan restructured receivables based on Financial
kolektibilitas Otoritas Jasa Keuangan adalah Services Authority’s collectability are as follows:
sebagai berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Lancar 7.045.948 123.828 Current

Dalam Perhatian Khusus 33.496 7.131.226 Special Mention
Macet 1.282.601 1.282.601 Loss

Jumlah 8.362.045 8.537.655 Total

Rasio atas piutang bermasalah (NPF) pada tanggal The ratio of non-performing receivables (NPF) as
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai of December 31, 2024 and 2023 are as follows:
berikut:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
% %

NPF Bruto 3,58 3,12 Gross NPF

NPF Neto 0,20 2,52 Net NPF

- 110 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

d. Pembiayaan Mudharabah d. Mudharabah Financing

Sektor ekonomi dan kualitas pembiayaan The economic sector and quality of
Mudharabah adalah sebagai berikut: Mudharabah financing are as follows:

31 Desember/December 31, 2024

Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Perantara keuangan 1.398.100.471 - - - - 1.398.100.471 Financial institutions

Perdagangan 33.387.538 - - - - 33.387.538 Trading
Transportasi, pergudangan Transportation, w arehouse
dan komunikasi 1.944.444 - - - - 1.944.444 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 2.718.778 - - - - 2.718.778 Bussiness services - others
Jumlah 1.436.151.231 - - - - 1.436.151.231 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.361.512) - - - - (14.361.512) Allow ance for impairment losses

Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.421.789.719 - - - - 1.421.789.719 Mudharabah Financing - Net

31 Desember/December 31, 2023

Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Perantara keuangan 1.486.375.424 - - - - 1.486.375.424 Financial institutions

Perdagangan 82.085.409 - - - - 82.085.409 Trading
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 3.111.111 - - - - 3.111.111 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 4.339.067 - - - - 4.339.067 Bussiness services - others
Jumlah 1.575.911.011 - - - - 1.575.911.011 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.759.110) - - - - (15.759.110) Allowance for impairment losses

Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.560.151.901 - - - - 1.560.151.901 Mudharabah Financing - Net

Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran As of December 31, 2024 and 2023 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan no financing which exceeded the maximum for
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 distribution of funds (BMPD) as stated in the
tidak terdapat pembiayaan yang melanggar legal lending limit report to Financial Services
ketentuan BMPD. Authority.

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, there are
tidak terdapat pembiayaan yang no restructured receivables.
direstrukturisasi.

Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2024 dan as of December 31, 2024 and 2023 are as
2023 adalah sebagai berikut: follow:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
% %

NPF Bruto 0,00 0,00 Gross NPF

NPF Neto 0,00 0,00 Net NPF

- 111 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

e. Pembiayaan Musyarakah e. Musyarakah Financing

Pembiayaan Musyarakah berdasarkan sektor Musyarakah financing based on economic

ekonomi dan kualitas adalah sebagai berikut: sector and quality are as follows:

31 Desember/December 31, 2024

Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Industri 2.116.072.063 259.249.240 - - 4.214.184 2.379.535.487 Industry

Perdagangan 1.412.569.623 44.668.011 - - 48.819.155 1.506.056.789 Trading
Konstruksi 801.234.656 14.953.536 - 130.508.983 61.424.528 1.008.121.703 Construction
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.134.440.498 329.774.001 - - 7.920.344 1.472.134.843 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 1.142.167.404 89.077.344 - - - 1.231.244.748 communication
Listrik, gas dan air 170.439.250 170.439.250 Electricity, gas and water
Perumahan 373.658.803 116.959.000 1.643.641 5.877.022 87.348.154 585.486.620 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 52.229.119 9.377.525 - - - 61.606.644 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 670.565.275 330.765.658 - - - 1.001.330.933 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 85.154.338 24.682.591 - 160.595 4.809.136 114.806.660 Social services society - health
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 144.942.406 30.655.593 3.959.482 2.370.925 8.291.852 190.220.258 Activities undefined (individual)
Perantara Keuangan 111.945.945 - - - - 111.945.945 Financial Intermediary

Jumlah 8.215.419.380 1.250.162.499 5.603.123 138.917.525 222.827.353 9.832.929.880 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (82.154.194) (9.621.014) (470.748) (66.366.504) (34.934.505) (193.546.965) Allowance for impairment losses

Pembiayaan Musyarakah - Bersih 8.133.265.186 1.240.541.485 5.132.375 72.551.021 187.892.848 9.639.382.915 Musyarakah Financing - Net

31 Desember/December 31, 2023

Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Industri 1.481.708.815 230.748.999 - - 7.004.160 1.719.461.974 Industry

Perdagangan 1.317.570.641 156.090.250 - - 240.219.816 1.713.880.707 Trading
Konstruksi 896.394.456 172.758.641 - - 61.424.528 1.130.577.625 Construction
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.444.190.687 - - - 1.507.209 1.445.697.896 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 572.934.066 71.891.167 - - - 644.825.233 communication
Listrik, gas dan air 334.801.218 - - - - 334.801.218 Electricity, gas and water
Perumahan 434.636.921 88.533.407 24.133.483 5.846.095 66.249.049 619.398.955 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 57.162.430 8.072.464 - - 1.986.322 67.221.216 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.010.052.456 - - - - 1.010.052.456 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 86.973.235 4.983.130 - - - 91.956.365 Social services society - health
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 176.522.414 27.416.208 4.762.108 5.947.267 3.354.674 218.002.671 Activities undefined (individual)
Perantara Keuangan 406.996.281 - - - - 406.996.281 Financial Intermediary

Jumlah 8.219.943.620 760.494.266 28.895.591 11.793.362 381.745.758 9.402.872.597 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (82.199.436) (54.007.402) (2.584.112) (3.421.046) (87.127.206) (229.339.202) Allowance for impairment losses

Pembiayaan Musyarakah - Bersih 8.137.744.184 706.486.864 26.311.479 8.372.316 294.618.552 9.173.533.395 Musyarakah Financing - Net

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, financing
pembiayaan yang diberikan kepada pihak given to related parties were classified as
berelasi memiliki kualitas lancar. current.

Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran As of December 31, 2024 and 2023 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan financing which no exceeded the maximum for
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 distribution of funds (BMPD) as state in the
tidak terdapat pembiayaan yang melampaui maximum for distribution of funds report to
BMPD. Financial Services Authority.

- 112 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2024 dan as of December 31, 2024 and 2023 are as
2023 adalah sebagai berikut: follow:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
% %

NPF Bruto 3,74 4,49 Gross NPF

NPF Neto 2,69 3,47 Net NPF

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the details
rincian pembiayaan yang direstrukturisasi of restructured receivables based on Financial
berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa Services Authority’s collectability are as
Keuangan adalah sebagai berikut: follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Lancar 606.691.165 899.912.954 Current

Dalam Perhatian Khusus 1.076.376.895 426.246.374 Special Mention
Kurang Lancar 673.626 17.725.482 Substandard
Diragukan 132.490.199 4.066.383 Doubtfull
Macet 189.917.314 364.831.235 Loss

Jumlah 2.006.149.199 1.712.782.428 Total

f. Agunan yang diambil alih f. Foreclosed collateral

Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa The Bank has taken actions for the resolution
Keuangan No.2/POJK.03/2022 tanggal of foreclosed properties as required by
31 Januari 2022, Bank telah melakukan upaya Financial Services Authority under regulation
penyelesaian atas agunan yang diambil alih. No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022.

g. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal g. Capital Adequacy Ratio

Minimum

Perhitungan rasio kewajiban penyediaan The calculation of capital adequacy ratio in

modal minimum dilakukan sesuai dengan accordance with Financial Services Authority
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan regulation No. 21/POJK.03/2014 dated
No. 21/POJK.03/2014 tanggal 18 November November 18, 2014 requires Islamic banks to
2014 yang mewajibkan bank umum syariah establish the minimum capital adequacy ratio
untuk menyediakan modal minimum sesuai based on bank’s risk profile of credit risk
profil risiko dari aset tertimbang menurut risiko weighted assets and operational risk. Banks
kredit dan risiko operasional. Bank wajib are required to take into account the market
memperhitungkan risiko pasar dalam risk in the capital adequacy ratio if it meets
kewajiban penyediaan modal minimum jika certain criteria. In accordance with
memenuhi kriteria tertentu. Sesuai Surat Financial Service Authority Circular
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.12/SEOJK.03/2015 regarding the Minimum
No. 12/SEOJK.03/2015 tentang Kewajiban Capital Adequacy Requirement According to
Penyediaan Modal Minimum Sesuai Profil the Risk Profile for Sharia Bank, starting
Risiko Bagi Bank Umum Syariah, mulai January 1, 2016 the Bank shall present the
1 Januari 2016 Bank wajib menyajikan laporan report of capital adequacy ratio with the new
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal format.
Minimum dengan format baru.

Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’s risk profile, which is level
31 Desember 2024 dan 2023, yaitu peringkat 2 2 (two) , as of December 31, 2024 and 2023,
(dua), maka KPMM minimum per 31 Desember therefore minimum CAR as of December 31,
2024 dan 2023 adalah sebesar 9% sampai 2024 and 2023 is set to 9% to 10%.
dengan 10%.

- 113 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR) as
(KPMM) Bank pada tanggal 31 Desember of December 31, 2024 and 2023 are as
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: follows:

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rp'000 Rp'000

Modal Inti (Tier 1) (CET 1) 2.338.569.198 2.449.861.863 Core Capital (Tier 1) (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 123.282.816 125.341.017 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 2.461.852.015 2.575.202.880 Total Capital

Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets

ATMR untuk risiko penyaluran dana 10.249.949.034 11.671.711.499 for financing risk
ATMR untuk risiko pasar 330.322 243.260 for market risk
ATMR untuk risiko operasional 973.019.858 959.770.313 for operational risk
Total ATMR 11.223.299.213 12.631.725.072 Total risk weighted assets

Rasio KPMM CAR Ratio

Rasio CET 1 20,84% 19,39% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 20,84% 19,39% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,10% 0,99% Ratio Tier 2
Rasio Total 21,94% 20,39% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 10,40% 9,31% Car ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 5,90% 4,81% Minimun Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 9,00% - 11,00% 9,00% - 11,00% Minimum CAR based on risk profile

CET 1 untuk Buffer 11,54% 11,08% CET 1 for Buffer

Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank: - - must be fulfilled by the Bank:
Capital Conservation Buffer - - Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer - - Countercyclical Buffer

h. Posisi devisa neto h. Net open position

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the Bank Indonesia Regulation

No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015
tentang Perubahan Keempat atas Peraturan regarding Fourth Amendment to Bank
Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003
Posisi Devisa Neto Bank Umum, PDN concerning the Net Open Position for
merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas Commercial Banks, PDN is the sum of the
selisih bersih aset dan liabilitas dari masing- absolute value of the difference between net
masing mata uang asing, baik dalam laporan assets and liabilities of each foreign currency,
posisi keuangan maupun rekening either in the statement of financial position and
administratif. Sesuai ketentuan tersebut, bank off balance sheet. Pursuant to regulatory
umum wajib mengelola dan memelihara PDN requirements the commercial banks are
secara keseluruhan paling tinggi 20% dari required to manage and maintain the overall
modal. NOP at a maximum of 20% of capital.

Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan Bank has complied with the Bank Indonesia
Indonesia tentang posisi devisa neto. requirements regarding net open position.

- 114 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Tabel dibawah ini menyajikan posisi devisa The table below presents the Bank's net open
neto Bank per mata uang pada posisi tanggal position per currency as of December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023. and 2023.

31 Desember/December 31, 2024

Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000

Dollar Amerika Serikat 4.658.682 4.328.209 330.473 United States Dollar

Jumlah Modal 2.470.765.240 Total Capital

Persentase PDN terhadap modal 0,01% Percentage of NOP to capital

31 Desember/December 31, 2023

Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000

Dollar Amerika Serikat 4.109.595 3.866.109 243.486 United States Dollar

Jumlah Modal 2.584.858.395 Total Capital

Persentase PDN terhadap modal 0,01% Percentage of NOP to capital

i. Manajemen risiko i. Risk management

Penerapan Manajemen Risiko di Bank The implementation of Risk Management at

berlandaskan pada regulasi nasional maupun Bank is based on national and international
internasional, termasuk Peraturan Otoritas regulations, including Financial Services
Jasa Keuangan (POJK), Surat Edaran Otoritas Authority (OJK) Regulations (POJK), Financial
Jasa Keuangan (SEOJK), Peraturan Bank Services Authority Circular Letter (SEOJK),
Indonesia (PBI), Surat Edaran Bank Indonesia Bank Indonesia Regulations (PBI), Bank
(SEBI), serta ketentuan lain yang relevan. Indonesia Circular Letter (SEBI), and other
Selain itu, Bank juga mematuhi Fatwa Dewan relevant regulations. In addition, Bank also
Syariah Nasional (DSN) dan berbagai regulasi complies with the Fatwa of the National Sharia
tambahan yang mengatur implementasi Council (DSN) and various additional
Manajemen Risiko guna memastikan regulations governing the implementation of
kepatuhan terhadap standar industri serta Risk Management to ensure compliance with
praktik terbaik dalam pengelolaan risiko. industry standards and best practices in risk
management.
Beberapa regulasi yang terkait dengan Some of the regulations related to the Bank's
Manajemen Risiko Bank adalah sebagai Risk Management are as follows:
berikut:

1. POJK No. 65/POJK.03/2016 tentang 1. POJK No. 65/POJK.03/2016 concerning

Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank the Implementation of Risk Management
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. for Sharia Commercial Banks and Sharia
Business Units.
2. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan 2. Circular Letter of the Financial Services
Nomor 25/SEOJK.03/2023 tentang Authority No. 25/SEOJK.03/2023 on the
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Implementation of Risk Management for
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Sharia Commercial Banks and Sharia
Business Units.

- 115 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Bank juga melakukan pengelolaan terhadap Bank also manages various other risks in
berbagai jenis risiko lainnya sesuai dengan accordance with regulatory requirements to
ketentuan regulator guna memastikan ensure operational sustainability and
keberlanjutan operasional dan kepatuhan compliance with industry standards. These
terhadap standar industri. Risiko-risiko risks include:
tersebut meliputi:

Risiko hukum Legal risks

Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects

Tujuan utama manajemen risiko hukum The main objective of management of legal
adalah untuk memastikan bahwa proses risk is to ensure that the risk management
manajemen risiko dapat meminimalkan process can minimize the possible negative
kemungkinan dampak negatif dari kelemahan impact of the weakness in judicial aspects,
aspek yuridis, ketiadaan dan/atau perubahan absence of and/or changes in legislation and
peraturan perundang-undangan dan proses litigation.
litigasi.

Risiko hukum timbul antara lain karena Legal risk arises due to the absence of
ketiadaan peraturan perundang-undangan supporting legislation or weakness of
yang mendukung atau kelemahan perikatan, commitments, weakness of juridical aspects
kelemahan aspek yuridis yang disebabkan caused by the weakness of commitments
oleh lemahnya perikatan yang dilakukan oleh made by the Bank, the lack of and/or changes
Bank, ketiadaan dan/atau perubahan in laws and regulations that cause transactions
peraturan perundang-undangan yang that have been conducted by the Bank to be
menyebabkan suatu transaksi yang telah not in accordance with the future provisions
dilakukan Bank menjadi tidak sesuai dengan and litigation either arising from third-party
ketentuan yang akan ada dan proses litigasi claims against the Bank or from claims by the
baik yang timbul dari gugatan pihak ketiga Bank against a third party.
terhadap Bank maupun Bank terhadap pihak
ketiga.

Risiko hukum juga dipengaruhi oleh faktor- Legal risk is also influenced by factors such as
faktor kurangnya pemahaman atas produk lack of understanding of the products sold to
yang dijual kepada nasabah, pengikatan customers, poor commitments in legal
dokumen legal yang lemah, konflik dengan documents, conflicts with customers or other
pihak nasabah atau pihak lain yang tidak parties that are not resolved properly and
diselesaikan dengan baik dan keluhan customer complaints that are not satisfactorily
nasabah yang tidak diselesaikan dengan resolved. The Bank ensures that the
memuaskan. Bank memastikan bahwa commitments in receivables and financing
pengikatan akad-akad piutang dan contracts have been conducted in accordance
pembiayaan telah dilakukan sesuai dengan with the applicable provisions with reference to
ketentuan yang berlaku dengan mengacu the precautionary principle in an effort to
pada prinsip kehati-hatian dalam upaya protect the interests of the Bank.
melindungi kepentingan Bank.

Risiko hukum Bank dikelola antara lain dengan The Bank’s legal risk is managed, among
memastikan bahwa seluruh aktivitas dan others, by ensuring that all activities and
hubungan kegiatan usaha dengan pihak ketiga business relationships with third parties are
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang based on rules and requirements that may
dapat melindungi kepentingan Bank dari segi protect the interests of the Bank from a legal
hukum. Pengelolaan risiko hukum di Bank standpoint. Legal risk management at the
dilakukaan oleh unit kerja Corporate Legal, Bank is established by the Corporate Legal
yang juga berperan dalam pengembangan working unit, which also plays a role in the
dan pemantauan mengenai standarisasi development and monitoring of
dokumen-dokumen hukum di semua aktivitas standardization of legal documents in all
bisnis Bank sehingga dapat memitigasi Bank’s business activities so as to mitigate the
potensi risiko yang ditimbulkan oleh potential risks posed by non-compliance with
ketidakpatuhan terhadap pedoman hukum applicable legal guidelines.
yang berlaku.

- 116 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Produk dan aktifitas Bank saat ini seluruhnya The Bank's products and activities are
telah tunduk pada ketentuan perundang- currently subject to all applicable laws, Bank
undangan, ketentuan Bank Indonesia, serta Indonesia regulations, and sharia principles
prinsip-prinsip syariah yang berlaku.

Risiko Reputasi Reputation risk

Risiko reputasi adalah risiko akibat Reputation risk is the risk due to declining
menurunnya tingkat kepercayaan pemangku levels of trust of stakeholders, deriving from
kepentingan (stakeholder) yang bersumber negative perceptions of the Bank.
dari persepsi negatif terhadap Bank.

Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of
reputasi adalah untuk mengantisipasi dan reputation risk is to anticipate and minimize the
meminimalkan dampak kerugian dari risiko impact of losses from the Bank’s reputation
reputasi Bank. risk.

Risiko ini timbul antara lain karena adanya This risk arises because of negative media
pemberitaan media dan/atau rumor mengenai reporting and/or rumors about the Bank, as
Bank yang bersifat negatif, serta adanya well as the Bank’s ineffective communication
strategi komunikasi Bank yang kurang efektif. strategies.

Risiko reputasi antara lain juga dipengaruhi Reputation risk is also influenced by factors
oleh faktor-faktor: image Bank, penyelesaian such as the Bank’s image, unresolved (poor)
pengaduan nasabah yang tidak diselesaikan settlement of customer complaints, bad
(buruk), pelayanan buruk terhadap nasabah service to customers or other parties, internal
atau pihak lain, konflik internal Bank dan lain- conflicts within the Bank and other matters.
lain.

Pengelolaan risiko reputasi juga dilakukan Management of reputation risk is also carried
dengan memantau publikasi negatif dan out by monitoring the negative publicity and
keluhan nasabah yang dimuat di media cetak customer complaints published in print media,
baik surat pembaca maupun artikel (bad both as readers' letters or as articles (bad
media report) dan keluhan nasabah yang media reports), and customer complaints
disampaikan melalui call center. through call centers.

Risiko reputasi Bank dikelola melalui unit kerja The Bank’s reputation risk is managed through
Corporate Secretary antara lain dengan the Corporate Secretary's work unit, among
menjalankan fungsi sebagai corporate others, by performing the function of corporate
communication atau kehumasan khususnya communication or public relations especially in
dalam rangka merespons secara aktif order to actively respond to negative reports
pemberitaan negatif mengenai Bank atau regarding the Bank or other events that may
peristiwa lainnya yang dapat mempengaruhi affect reputation, and communicate to
reputasi, serta mengkomunikasikan kepada shareholders, management, counterparty,
pemegang saham, manajemen, counterparty, associations and communities.
nasabah, asosiasi dan masyarakat.

Aspek pengendalian risiko reputasi pada The aspect of reputation risk control at the
tingkatan operasional Bank utamanya adalah Bank's main operational level is to respond
merespon secara cepat dan tepat terhadap quickly and appropriately to customer
laporan keluhan nasabah serta berupaya complaints reports and to work with good and
dengan komunikasi yang baik dan benar guna correct communication in order to avoid
menghindari ekskalasi peningkatan keluhan increasing the escalation of customer
nasabah menjadi tuntutan hukum. complaints to lawsuits.

Risiko stratejik Strategic risk

Risiko stratejik adalah risiko akibat Strategic risk is the risk due to imprecision in
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau the determination and/or the implementation of
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta certain strategic decisions and to failure to
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan anticipate changes in the business
lingkungan bisnis. environment.

- 117 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main purpose of risk management of
stratejik adalah untuk memastikan bahwa strategic risk is to ensure that the process of
proses manajemen risiko dapat meminimalkan risk management can minimize the potential
kemungkinan dampak negatif dari negative impact of imprecision in the making of
ketidaktepatan pengambilan keputusan strategic decisions and failure to anticipate
stratejik dan kegagalan dalam mengantisipasi changes in the business environment.
perubahan lingkungan bisnis.

Risiko ini timbul antara lain karena penetapan This risk arises because of the determination
strategi yang kurang sejalan dengan visi dan of strategies that are inconsistent with the
misi Bank, melakukan analisis lingkungan vision and mission of the Bank, non-
stratejik yang tidak komprehensif dan/atau comprehensive analysis of the strategic
terdapat ketidaksesuaian rencana stratejik environment, and/or discrepancies between
(strategic plan) antar level stratejik. strategic plan and the strategic level.

Selain itu risiko stratejik juga timbul karena Moreover, strategic risk also arises due to
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan failure to anticipate changes in the business
lingkungan bisnis mencakup kegagalan dalam environment, including failure to anticipate
mengantisipasi perubahan teknologi, changes in technology, changes in
perubahan kondisi ekonomi makro, dinamika macroeconomic conditions, the dynamics of
kompetisi di pasar dan perubahan kebijakan competition in the market and changes in the
otoritas terkait. policy of the authorities.

Risiko stratejik dikelola Bank dengan Strategic risk is managed by the Bank by
melakukan identifikasi, mengukur dan identifying, measuring and mitigating risks
memitigasi risiko-risiko yang berkaitan dengan associated with less effective strategic
keputusan strategis yang kurang efektif serta decisions and failure in anticipating external
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan changes.
eksternal.

Bank melakukan pemantauan terhadap The Bank monitors the achievement of the
pencapaian anggaran dibandingkan dengan budget compared to the targets or plans set
target atau rencana yang telah dituangkan forth in the Bank's Business Plan, both for
dalam Rencana Bisnis Bank, baik untuk target short, medium and long term targets by
jangka pendek, menengah maupun jangka monitoring the Key Performance Indicator
panjang dengan melakukan monitoring (KPI) of the Business Unit and other
terhadap Key Performance Indicator (KPI) Unit supporting units to focus on achievement
Bisnis dan unit kerja pendukung lainnya agar defined business targets. The Bank also
fokus terhadap percapaian target bisnis yang constantly reviews the established targets
telah ditetapkan. Bank juga senantiasa taking into account changes in external
melakukan kaji ulang terhadap target yang factors.
telah ditetapkan dengan mempertimbangkan
perubahan faktor eksternal.

Risiko kepatuhan Compliance risk

Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Bank Compliance risk is the risk due to the Bank’s
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan non-compliance with and/or failure to
peraturan perundang-undangan dan implement prevailing legislation and
ketentuan yang berlaku, serta prinsip syariah. regulations, as well as sharia principles.

Risiko kepatuhan melekat pada setiap aktifitas Compliance risk is attached to every functional
fungsional Bank, khususnya terkait dengan activity of the bank, particularly in relation to
ketidakpatuhan terhadap kebijakan dan non-compliance with internal policies and
prosedur internal, perundang-undangan dan procedures, applicable laws and regulations
ketentuan yang berlaku serta etika bisnis yang and sound business ethics. Fulfillment of CAR,
sehat. Pemenuhan terhadap KPMM, BMPD, LLL, PPAP and asset quality is the Bank's top
PPAP dan kualitas aset merupakan sebagai priority. While the fulfillment and improvement
prioritas utama Bank. Sementara pemenuhan of the effectiveness of prevailing policies and
dan peningkatan efektifitas kebijakan dan procedures and rules and regulations is an
prosedur serta ketentuan dan perundang- integral part of the operational risk control
undangan yang berlaku merupakan bagian system in order to reduce the number and
yang tidak terpisahkan dari sistem materiality of non-compliance risk.
pengendalian risiko operasional dalam rangka
mengurangi jumlah dan materialitas risiko
ketidakpatuhan.

- 118 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Kepatuhan terkait prinsip syariah dapat Sharia-compliant compliance can be

diakomodasi melalui mekanisme permintaan accommodated through an opinion request
opini dan konsultasi intensif dengan Dewan and intensive consultation mechanism with a
Pengawas Syariah (DPS) yang dilakukan Sharia Supervisory Board (DPS) conducted
secara berkala (dua mingguan) oleh unit kerja periodically (every two week) by the relevant
terkait yang membutuhkan opini DPS. working units requiring DPS’s opinion.

Indikator risiko kepatuhan menunjukkan tidak The compliance risk indicator indicates no
terjadi pelanggaran atau adanya sanksi violation or sanctions with details ad follows:
sebagai berikut:

 Tidak terdapat pelanggaran kepatuhan  No violation of compliance with Otoritas

terhadap ketentuan Otoritas Jasa Jasa Keuangan and Bank Indonesia's
Keuangan dan Bank Indonesia dan provisions and significant applicable
Undang-Undang serta standard etika business ethics and standards.
bisnis yang berlaku yang signifikan.

 Posisi KPMM, pemenuhan PPAP dan  CAR position, fulfillment of PPAP and
GWM dapat dipenuhi di atas batas GWM can be fulfilled above the limits
ketentuan yang diwajibkan Bank required by Bank Indonesia, as well as the
Indonesia, serta tidak adanya absence of violations and exceedances of
pelanggaran maupun pelampauan LLL.
BMPD.

 Monitoring penerapan APU-PPT berjalan  Monitoring of the implementation of the

cukup efektif, dimana selama triwulan ini APU-PPT is quite effective, during which
tidak terdapat indikasi transaksi yang there is no suspicious transaction
tergolong mencurigakan, sementara indication during this quarter, while for
untuk transaksi kategori kas di atas Rp cash category transactions above Rp 500
500 juta, telah dilaporkan dalam batas million, has been reported within the
waktu yang ditetapkan Pusat Pelaporan deadline set by the Indonesian Financial
dan Analisa Transaksi Keuangan Transaction Report and Analysis Centre
(PPATK). (PPATK).

Unit kerja kepatuhan terlibat aktif dalam The compliance working unit is actively
menjalankan fungsi kepatuhan dan bersifat involved in performing the compliance function
independen, antara lain melakukan review and is independent, including reviewing
kepatuhan untuk proposal pembiayaan di atas compliance for financing proposals above Rp
Rp 5 miliar, pemberian opini atas produk dan 5 billion, giving opinion on new products and
aktivitas baru, sosialisasi ketentuan baru dari activities, disseminating new regulations from
regulator, review kepatuhan terhadap regulators, reviewing compliance with Bank’s
kebijakan dan prosedur Bank, menjalankan policies and procedures, carrying out the
fungsi pelaksanaan program APU-PPT (Anti implementation function of APU-PPT (Anti
Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Money Laundering and Counter-Terrorism
Terorisme), dan penerapan compliance Financing) program, and implementation of
syariah melalui koordinasi dengan Dewan sharia compliance through coordination with
Pengawas Syariah. the Sharia Supervisory Board.

Dalam hal pelaksanaan penerapan program In the implementation of APU-PPT (Anti

APU-PPT dan Undang-Undang Tindak Pidana Money Laundering and Counter-Terrorism
Pencucian Uang (TPPU), secara reguler Bank Financing) and Money Laundering Criminal
telah melakukan pelatihan dan sosialisasi Act (TPPU), Bank has regularly conducted
APU-PPT kepada semua karyawan. Pelatihan training and dissemination of APU-PPT to all
mendalam khusus untuk karyawan di employees. In-depth special training for
lingkungan ‘front liner’ dan karyawan baru frontline employees and new employees is
dilakukan secara berkesinambungan, serta done on an ongoing basis, and taking
melakukan pengukuran (assessment) measurements of APU-PPT implementation
terhadap penerapan APU-PPT diseluruh across branch offices.
kantor cabang.

Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi In addition, the Board of Commissioners and
secara aktif juga melakukan pemantauan, dan the Board of Directors also actively monitor
evaluasi melalui laporan-laporan yang and evaluate through reports submitted by the
disampaikan oleh Bank untuk selanjutnya Bank to be used as one of the considerations
digunakan sebagai salah satu bahan in determining Bank policies.
pertimbangan dalam menetapkan kebijakan
pada Bank.

- 119 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Bank telah menerapkan manajemen risiko The Bank has implemented risk management
sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan, in accordance with the provisions of the
antara lain dengan melakukan pemantauan Financial Services Authority, among others, by
dan pengukuran risiko yang dituangkan dalam monitoring and measuring risks as outlined in
bentuk penilaian Kecukupan Penyediaan the form of an assessment of Minimum Capital
Modal Minimum (KPMM), penilaian Tingkat Adequacy (CAR), an assessment of the Bank's
Kesehatan Bank (TKB), serta penilaian Profil Health Level (BHL), and a Risk Profile
Risiko. assessment.

Penilaian profil risiko Bank individu The individual Bank's risk profile assessment
menggambarkan risiko yang melekat dalam describes the risks inherent in the Bank's
kegiatan bisnis Bank (inherent risk) termasuk business activities (inherent risk) including the
kualitas penerapan Manajemen Risiko yang quality of Risk Management implementation
mencerminkan sistem pengendalian risiko that reflects the risk control system on 10 (ten)
(risk control system) pada 10 (sepuluh) jenis types of risks namely Credit Risk, Market Risk,
risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Liquidity Risk, Operational Risk, Legal Risk,
Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Reputation Risk, Strategic Risk, Compliance
Risiko Reputasi, Risiko Stratejik, Risiko Risk, Return and Investment. The Bank's Risk
Kepatuhan, Imbal Hasil dan Investasi. Profile Assessment has been conducted in
Penilaian Profil Risiko Bank telah dilakukan accordance with the attachment of SEOJK No.
sesuai dengan lampiran SEOJK No. 10/SEOJK.03/2014 concerning Health Level
10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Assessment of Islamic Commercial Banks and
Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Islamic Business Units.
Usaha Syariah.

Berdasarkan hasil laporan terakhir atas Based on the results of the latest report on self-
penilaian sendiri (self-assessment), peringkat assessment, the Bank's inherent risk rating as
risiko inheren Bank posisi 31 Desember 2024 of December 31, 2024 is low to moderate with
adalah low to moderate dengan peringkat an adequate risk management implementation
kualitas penerapan manajemen risiko yang quality rating (satisfactory) so that the Bank's
memadai (satisfactory) sehingga peringkat Risk Profile composite rating is 2 (low to
komposit Profil Risiko Bank adalah 2 (low to moderate) (unaudited).
moderate) (tidak diaudit).

Guna melakukan penguatan fungsi In order to strengthen the risk management

manajemen risiko, Bank juga melakukan function, the Bank also made several efforts,
beberapa upaya antara lain: among others:

1. Simulasi Kondisi Terburuk dan Stress 1. Worst Case Simulation and Stress
Testing. Testing.

Stress testing merupakan salah satu alat Stress testing is one of the risk
manajemen risiko yang digunakan Bank management tools used by the Bank to
untuk mengevaluasi dampak suatu evaluate the impact of a severe but
skenario yang severe namun mungkin plausible scenario on the Bank's financial
terjadi (plausible) terhadap kondisi condition. The Bank conducts stress
finansial Bank. Bank melakukan stress testing on a regular basis as one of the
testing secara berkala sebagai salah satu basis for consideration for decisions and
dasar pertimbangan untuk keputusan dan directions of the board of directors and
arahan direksi dan dewan komisaris atau board of commissioners or in the Bank's
dalam pengambilan keputusan Bank decision making and as a fulfilment of
serta sebagai pemenuhan atas ketentuan regulatory requirements that apply both in
regulasi yang berlaku baik di Indonesia. Indonesia. In addition to being the basis
Selain sebagai dasar pengambilan for decision making and fulfilment of
keputusan dan pemenuhan regulasi, regulations, stress testing also aims to
stress testing juga bertujuan untuk estimate the amount of losses that will
mengestimasi besarnya kerugian yang arise and the resilience of the Bank's
akan timbul serta ketahanan modal Bank capital to absorb these losses and identify
dalam menyerap kerugian tersebut dan steps that must be taken to mitigate risks
mengidentifikasi langkah-langkah yang and maintain the resilience of the Bank's
harus dilakukan untuk memitigasi risiko capital. In terms of liquidity, the stress test
dan menjaga ketahanan modal Bank. serves to estimate the adequacy of the
Dalam hal likuiditas, stress test berfungsi Bank's liquid tools to meet obligations,
untuk mengestimasi kecukupan alat likuid both contractual and behavioural.
Bank untuk memenuhi kewajiban, baik
kontraktual maupun behavioral.

- 120 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Hasil stress testing yang dilakukan Bank The results of stress testing conducted by
sepanjang tahun 2024 menunjukkan the Bank throughout 2024 show that the
bahwa permodalan Bank masih mampu Bank's capital is still able to absorb losses
untuk menyerap kerugian yang akan that will arise and is able to maintain
timbul serta mampu menjaga kecukupan adequate liquidity with rapid anticipation
likuiditas dengan antisipasi yang cepat on the asset and liability management
pada sisi pengelolaan aset dan liabilitas side and the readiness of policies
serta kesiapan kebijakan pendukung supporting the funding plan. In addition,
rencana pendanaan. Selain itu, Bank juga the Bank has also established risk
telah menetapkan mitigasi risiko atas mitigation for possible losses that will
kemungkinan kerugian yang akan timbul. arise.

2. Penyusunan Rencana Aksi (Recovery 2. Development of Recovery Plan and

Plan) dan Rencana Resolusi (Resolution Resolution Plan.
Plan).

Recovery Plan merupakan rencana untuk Recovery Plan is a plan to overcome

mengatasi (mencegah, memulihkan dan (prevent, restore and repair) financial
memperbaiki) permasalahan keuangan problems that may occur in Systemic
yang mungkin terjadi di Bank Sistemik. Banks. The preparation of the Recovery
Penyusunan Recovery Plan merupakan Plan is a fulfilment of POJK No. 5 of 2024
pemenuhan atas POJK No. 5 tahun 2024 concerning Determination of Supervisory
tentang Penetapan Status Pengawasan Status and Handling of Commercial Bank
dan Penanganan Permasalahan Bank Problems. Banks are required to submit
Umum. Bank wajib menyusun Recovery the Recovery Plan to OJK annually on a
Plan kepada OJK setiap tahun secara regular basis at least 1 (one) time in 1
berkala paling sedikit 1 (satu) kali dalam 1 (one) year and submit an update of the
(satu) tahun dan menyampaikan Action Plan to OJK by the end of
pengkinian Rencana Aksi kepada OJK November.
paling lama akhir bulan November.

Resolution Plan merupakan rencana Resolution Plan is a plan for handling or

penanganan atau penyelesaian oleh settlement by the Deposit Insurance
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) Corporation (LPS) when the Bank is
ketika Bank dinyatakan sebagai bank declared a failed bank, contained in the
gagal, tertuang dalam dokumen Resolution Plan document which is
Resolution Plan yang di-review secara reviewed periodically every 2 (two) years.
periodik setiap 2 (dua) tahun sekali. The preparation of the Resolution Plan is
Penyusunan Resolution Plan merupakan a fulfilment of the Deposit Insurance
pemenuhan atas Peraturan Lembaga Corporation Regulation No. 2 Year 2024
Penjamin Simpanan No. 2 Tahun 2024 regarding Resolution Plan for Commercial
tentang Rencana Resolusi bagi Bank Banks. The Resolution Plan is a
Umum. Rencana Resolusi merupakan commitment of the Bank, controlling
komitmen Bank, pemegang saham shareholders and/or other parties to
pengendali dan/atau pihak lain untuk realise an effective resolution of the Bank
mewujudkan resolusi Bank yang efektif in order to reduce systemic disruption to
guna mengurangi gangguan sistemik ke financial system stability. The Resolution
stabilitas sistem keuangan. Rencana Plan contains information about the Bank
Resolusi berisi informasi mengenai Bank in line with the Action Plan, which is
yang sejalan dengan Rencana Aksi yang equipped with an analysis of resolution
dilengkapi dengan analisa opsi resolusi options and potential obstacles to the
dan potensi hambatan pelaksanaan opsi implementation of resolution options, as
resolusi, serta strategi komunikasi well as a communication strategy prior to
sebelum dilakukannya penanganan the handling of the Bank's solvency
permasalahan solvabilitas Bank oleh problems by the resolution authority.
otoritas resolusi.

Risiko operasional Operational risk

Risiko operasional Bank dapat timbul The Bank’s operational risks may arise
akibat ketidakcukupan dan/atau tidak from inadequate and/ or inadequate
berfungsinya proses internal, kesalahan internal processes, human error, system
manusia, kegagalan sistem, dan/atau failure, and/or the presence of external
adanya kejadian-kejadian eksternal yang events affecting operations. The Bank's
mempengaruhi operasional. Tujuan main objective in operational risk
utama manajemen risiko operasional management is to minimize the possible
Bank adalah untuk meminimalkan negative impact of malfunctioning of
kemungkinan dampak negatif dari tidak internal processes, human error, system
berfungsinya proses internal, kesalahan failure, and/or external events.
manusia, kegagalan sistem, dan/atau
kejadian-kejadian eksternal.

- 121 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

Volume dan kompleksitas usaha Bank The increasing volume and complexity of
yang terus meningkat, menuntut adanya the Bank's business demands increased
peningkatan kemampuan dalam capacity to identify errors or risk events at
mengidentifikasi kesalahan atau peristiwa an early stage. Assessment of events
risiko secara dini. Penilaian (assessment) occurring at each level of the organization
terhadap peristiwa-peristiwa yang terjadi will assist in identifying errors or errors
pada setiap level organisasi akan early and monitor the abnormalities of the
membantu dalam mengidentifikasi Bank transactions and operations.
kesalahan atau error secara dini dan
memantau terhadap ketidaknormalan
transaksi dan operasi Bank.

Saat ini Bank telah mengembangkan Currently, the Bank has developed
metode pengelolaan risiko operasional operational risk management methods
melalui penggunaan Operational Risk through the use of Operational Risk Tools
Tools dalam mendukung proses to support the process of identifying,
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan measuring, monitoring and controlling the
pengendalian potensi risiko. Salah satu potential risks. One of the method that has
metode yang telah dilakukan adalah been done is the use of Risk Control Self
penggunaan tools Risk Control Self Assessment (RCSA) and Loss Event Data
Assessment (RCSA) dan Loss Event Data Base (LED).
Base (LED).

Reviu operasional dilakukan secara Operational reviews are conducted

berkala untuk menjamin kelancaran periodically to ensure the smooth of the
proses operasi, sekaligus perbaikan operation process, as well as the
kebijakan dan pelaksanaannya. Reviu improvement of policies and their
dilakukan baik pada tingkat penyelia implementation. Review is done both at
maupun pada tingkat manajemen the supervisory level and at the executive
eksekutifnya. Bilamana terdapat indikasi management level. Where there is an
akan terjadinya peristiwa yang indication of an event causing a significant
menyebabkan eksposur risiko increase in operational risk exposure or
operasional meningkat signifikan atau identified weaknesses in the transaction
diidentifikasi adanya kelemahan dalam process, management will quickly take
proses transaksi, maka manajemen akan action and take anticipatory and corrective
cepat mengambil tindakan dan action. So the risk exposure is in a
melakukan langkah antisipatif dan controlled corridor.
korektif. Sehingga eksposur risiko yang
ada dalam koridor yang terkendali.

Bank telah menetapkan langkah-langkah The Bank has established measures to

untuk mencegah dan mengurangi prevent and reduce incidents that affect
peristiwa yang berdampak pada risiko operational risk, including fraud
operasional, termasuk pencegahan prevention and responses to corrective
terjadinya fraud dan respon terhadap action, are as follows:
tindakan korektifnya, antara lain
mencakup:

 Menanamkan budaya risiko (risk  Embedding a risk culture through risk

culture) melalui pelatihan management training and risk
manajamen risiko dan sertifikasi risk management certification in order to
management dalam rangka improve understanding and
meningkatkan pemahaman serta awareness of the Bank’s risk.
“awareness” terhadap risiko Bank.

 Melakukan reviu kebijakan dan  Reviewing policies and procedures

prosedur pada masing-masing on each business line is done on an
business line dilakukan secara ongoing basis.
berkesinambungan.

 Melakukan proses analisa dan  Conducting a process of analysis and

identifikasi risiko serta pengukuran identification of risks and
dan pemantauan risiko yang melekat measurement and monitoring of risks
pada produk atau aktivitas baru dan inherent in new products or activities
pengembangan serta melanjutkan and development as well as
pemantauan risiko terhadap produk continued monitoring of the risks of
atau aktivitas baru. new products or activities.

- 122 -
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2024 AND 2023
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)

 Melakukan alignment proses  Align the risk management process

manajemen risiko pada setiap for each of the Bank's business
aktifitas usaha Bank yang dilakukan activities performed by each business
oleh masing-masing unit bisnis dan unit and business support unit.
unit pendukung bisnis.

 Melakukan identifikasi dan  Identify and monitor risks or

pemantauan risiko atau gangguan disruptions which can increase the
yang berdampak terhadap risiko operational risks earlier.
operasional secara dini.

 Mengembangkan sistem informasi  Develop a management information

manajemen guna mendukung system to support sound risk
praktek-praktek penerapan management practices.
manajemen risiko yang sehat (sound
practices).

Menerapkan Business Continuity Plan Implement Business Continuity Plan for all
untuk seluruh aktivitas yang berkaitan activities directly related to the customer
langsung dengan proses transaksi transaction process, to ensure the
nasabah, guna menjamin kelancaran smoothness of customer transactions and
transaksi nasabah dan meminimalisasi minimize losses if there is any disruption
kerugian bilamana terjadi gangguan to business activities.
terhadap aktivitas usaha.

- 123 -