x
ASIENTO N° 4:
CONTABILIDAD PATRIMONIAL:
1101 CAJA Y BANCOS 110,000
1101.01 Caja
DINÁMICA:
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
Los saldos de caja. Los faltantes de caja.
Las recaudaciones recibidas en efectivo y cheques a Los egresos del fondo fijo.
favor de la entidad. Las devoluciones de los recursos recibidos de terceros.
Las sumas recibidas de terceros. Los importes por transferencias y remesas entregados.
Las donaciones recibidas en efectivo. Los giros con cargo a las cuentas corrientes bancarias
El valor de las transferencias y remesas recibidas. de la entidad.
Las Notas de Cargo emitidas por el Banco o entidad
Los depósitos en cuentas bancarias.
financiera.
Las Notas de Abono remitidas por el Banco o entidad
Los montos retirados de las Cuentas de Ahorro, Cuentas
financiera.
a Plazos y otros Depósitos como transferencia a la
Las habilitaciones de los fondos fijos. cuenta corriente para algún desembolso.
Las cobranzas efectuadas de letras y pagarés. Los giros con cargo a la sub cuenta del Tesoro Público
Los ingresos provenientes de cobranzas de préstamos a con recursos administrados a través de la CUT
terceros, por dispositivo legal. diferentes a Recursos Ordinarios.
Las sumas recibidas por la venta de valores, bienes, Los giros de obligaciones con recursos en documentos.
servicios y rentas de la propiedad.
Los depósitos efectuados a la cuenta corriente de
Tesoro Público para la administración de fondos a
través de la CUT, diferentes a Recursos Ordinarios.
La aprobación de las asignaciones financieras que
representan recursos de las entidades (Donaciones,
Transferencias, Recursos Determinados, otros recursos
administrados como asignación financiera).
Los recursos recibidos en documentos
INTERPRETACIÓN:
La cuenta 1101.01 Caja, se debita por el monto de 110,000, debido a que en la dinámica
contable menciona que los saldos de caja son debitados en dicha cuenta.
4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 110,000
4504.01 Transferencias Voluntarias Corrientes Distinta De Donaciones En Efectivo
4504.010101 Transferencias Voluntarias Corrientes De Personas Jurídicas
DINÁMICA:
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
El total al cierre del ejercicio, con abono a la subcuenta Las transferencias voluntarias distintas a donaciones
6101.0201 Superávit. recibidas del Sector no Público.
1
INTERPRETACIÓN:
Asimismo se acreditará a la cuenta 4504 las transferencias voluntarias distintas a donaciones
recibidas del Sector no Público, se acredita por el monto de 110,000, debido a que se encuentra
en la explicación de la dinámica contable gubernamental de dicha cuenta.
x/x Por el registro de lo recaudado en efectivo.
ASIENTO N° 5:
CONTABILIDAD PATRIMONIAL:
1101 CAJA Y BANCOS. 110,000
1101.03 Depósitos en Inst. Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030105 Donaciones
DINÁMICA:
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
Los saldos de caja. Los faltantes de caja.
Las recaudaciones recibidas en efectivo y cheques a Los egresos del fondo fijo.
favor de la entidad. Las devoluciones de los recursos recibidos de terceros.
Las sumas recibidas de terceros. Los importes por transferencias y remesas entregados.
Las donaciones recibidas en efectivo. Los giros con cargo a las cuentas corrientes bancarias
El valor de las transferencias y remesas recibidas. de la entidad.
Las Notas de Cargo emitidas por el Banco o entidad
Los depósitos en cuentas bancarias.
financiera.
Las Notas de Abono remitidas por el Banco o entidad
Los montos retirados de las Cuentas de Ahorro, Cuentas
financiera.
a Plazos y otros Depósitos como transferencia a la
Las habilitaciones de los fondos fijos. cuenta corriente para algún desembolso.
Las cobranzas efectuadas de letras y pagarés. Los giros con cargo a la sub cuenta del Tesoro Público
Los ingresos provenientes de cobranzas de préstamos a con recursos administrados a través de la CUT
terceros, por dispositivo legal. diferentes a Recursos Ordinarios.
Las sumas recibidas por la venta de valores, bienes, Los giros de obligaciones con recursos en documentos.
servicios y rentas de la propiedad.
Los depósitos efectuados a la cuenta corriente de
Tesoro Público para la administración de fondos a
través de la CUT, diferentes a Recursos Ordinarios.
La aprobación de las asignaciones financieras que
representan recursos de las entidades (Donaciones,
Transferencias, Recursos Determinados, otros recursos
administrados como asignación financiera).
Los recursos recibidos en documentos
INTERPRETACIÓN:
1101 CAJA Y BANCOS 110,000
Según la dinámica contable determina que las donaciones recibidas en efectivo se deben debitar
1101.01 Caja
en la cuenta 1101 por el motivo antes expuesto.
1101.0101 Caja Moneda Nacional
DINÁMICA:
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
2
Los saldos de caja. Los faltantes de caja.
Las recaudaciones recibidas en efectivo y cheques a Los egresos del fondo fijo.
favor de la entidad. Las devoluciones de los recursos recibidos de terceros.
Las sumas recibidas de terceros. Los importes por transferencias y remesas entregados.
Las donaciones recibidas en efectivo. Los giros con cargo a las cuentas corrientes bancarias
El valor de las transferencias y remesas recibidas. de la entidad.
Las Notas de Cargo emitidas por el Banco o entidad
Los depósitos en cuentas bancarias.
financiera.
Las Notas de Abono remitidas por el Banco o entidad
Los montos retirados de las Cuentas de Ahorro, Cuentas
financiera.
a Plazos y otros Depósitos como transferencia a la
Las habilitaciones de los fondos fijos. cuenta corriente para algún desembolso.
Las cobranzas efectuadas de letras y pagarés. Los giros con cargo a la sub cuenta del Tesoro Público
Los ingresos provenientes de cobranzas de préstamos a con recursos administrados a través de la CUT
terceros, por dispositivo legal. diferentes a Recursos Ordinarios.
Las sumas recibidas por la venta de valores, bienes, Los giros de obligaciones con recursos en documentos.
servicios y rentas de la propiedad.
Los depósitos efectuados a la cuenta corriente de
Tesoro Público para la administración de fondos a
través de la CUT, diferentes a Recursos Ordinarios.
La aprobación de las asignaciones financieras que
representan recursos de las entidades (Donaciones,
Transferencias, Recursos Determinados, otros recursos
administrados como asignación financiera).
Los recursos recibidos en documentos
INTERPRETACIÓN:
x/xEn
Porlaeldinámica
depósitocontable
en Cuenta
se Corriente
especificadel
queBanco de la Nación,
en la cuenta 1101 sedel
va dinero en efectivo.
a acreditar los giros con cargo a
las cuentas corrientes bancarias de la
x entidad.
ASIENTO N° 10:
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 2,090
9104.08 Cheques Girados por entregar.
DINÁMICA:
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
El monto de la recuperación de las garantías otorgadas. El monto de garantías otorgadas.
El monto de la rebaja de las existencias de las especies El monto de las especies y documentos valorados.
y documentos valorados, por ventas, pérdidas o
El monto de avales por deuda pública
entregas a dependencias.
El monto de las garantías recibidas.
El monto de la deuda asumida por el Estado.
El monto de los documentos y/o valores recibidos
El monto de la ejecución o devolución de las
para su cobranza.
garantías recibidas.
El monto de los documentos y/o valores entregados
El monto de las cobranzas efectuadas por cuenta de
para su cobranza.
terceros.
El monto de la deuda no avalada por el Estado
El monto de la entrega de documentos por
contraída por entidades públicas.
devoluciones de tributos reclamados.
El monto de la amortización de la deuda no avalada El monto de los cheques girados.
por el Estado contraída por entidades públicas. El monto de las cartas ordenes emitidas.
El monto de la entrega de los cheques girados. El monto de los intereses por devengar
El monto de la ejecución de las cartas ordenes
emitidas.
El monto de los intereses devengados
INTERPRETACIÓN:
Según la dinámica contable nos dice que la cuenta 9104.08 cheques girados por entregar se
debita el monto de 2,090 por la entrega de los cheques girados, según el ejercicio mencionado.
3
9103 VALORES Y GARANTÍAS 2,090
9103.08 Cheques girados
DINÁMICA:
ES DEBITADA POR: ES ACREDITADA POR:
El monto de garantías otorgadas. El monto de la recuperación de las garantías otorgadas.
El monto de las especies y documentos valorados. El monto de la rebaja de las existencias de las especies
y documentos valorados, por ventas, pérdidas o
El monto de avales por deuda pública
entregas a dependencias.
El monto de las garantías recibidas.
El monto de la deuda asumida por el Estado.
El monto de los documentos y/o valores recibidos para
El monto de la ejecución o devolución de las
su cobranza.
garantías recibidas.
El monto de los documentos y/o valores entregados
El monto de las cobranzas efectuadas por cuenta de
para su cobranza.
terceros.
El monto de la deuda no avalada por el Estado
El monto de la entrega de documentos por
contraída por entidades públicas.
devoluciones de tributos reclamados.
El monto de los cheques girados. El monto de la amortización de la deuda no avalada
El monto de las cartas ordenes emitidas. por el Estado contraída por entidades públicas.
El monto de los intereses por devengar El monto de la entrega de los cheques girados.
El monto de la ejecución de las cartas ordenes
emitidas.
El monto de los intereses devengados.
INTERPRETACIÓN:
Como determina la dinámica contable la cuenta 9103.08 se acredita por el monto de la entrega de
los cheques girados por el valor de 2,090.
x/x Por la cobranza del Cheque emitido nombre de SUNAT/BANCO DE LA NACIÓN.
x
