Ejercicio
La compañía 2 A, realiza las siguientes operaciones con fechas de enero de 2022,
se pide realizar los registros correspondientes en libro diario y mayor.
1. Inicio de operaciones con un capital social de $250,000.00 que se depositan en el banco.
2. Compramos mercancías al contado por $25,000.00.
3. Compramos mercancías a crédito por $40,000.00.
4. Vendemos mercancías al contado por $50,000.00, que depositamos en la cuenta de cheques.
5. Vendemos mercancías a crédito por $70,000.00.
6. Cobramos a clientes $35,000.00 que depositamos en el banco.
7. Pagamos a proveedores en efectivo por $24,000.00, expidiendo un cheque.
8. Aportaciones de socios en efectivo por $30,000.00 que se depositan en el banco.
9. Se retira un socio y se le paga en efectivo con un cheque por $22,000.00.
10. Firmamos un pagaré por $20,000.00, para garantizar parte del adeudo con acreedores.
11. Se paga con un cheque, un pagaré que se adeudaba por $6,000.00.
12. Pago varios gastos de venta en efectivo por $13,000.00.
13. Varios gastos de venta por $9,000.00 quedaron pendientes de pago.
14. Pago con cheque, varios gastos de administración por $2,800.00.
15. Pagamos con cheque a acreedores $4,000.00.
16. Compra equipo de entrega y reparto por $200,000.00, pagando de la siguiente manera
$20,000.00 en efectivo mediante la expedición de un cheque, $20,000.00 firmando pagarés a corto
plazo y $160,000.00 mediante la firma de pagarés a largo plazo.
17. Compra un edificio en $1’000,000.00 mediante un crédito hipotecario.
18. Concede un préstamo por $1,000.00 en efectivo.
RALLADO DIARIO CONTINENTAL
FECHA [Link] MAYOR CONCEPTO PARCIAL
1/1/2022 _________________1__________________
1 BANCOS
2 CAPITAL SOCIAL
INICIO DE OPERACIONES
1/2/2022 ________________2___________________
3 ALMANCEN
1 BANCOS
COMPRA DE MERCANCIAS AL CONTADO
1/3/2022 _________________3__________________
3 ALMANCEN
4 PROVEEDORES
COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO
1/4/2022 _________________4__________________
1 BANCOS
5 VENTAS
VENTA DE MERCANCIAS AL CONTADO
DEPOSITADO EN LA CUENTA DE CHEQUES
1/5/2022 _________________5__________________
6 CLIENTES
5 VENTAS
VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO
1/6/2022 __________________6__________________
1 BANCO
6 CLIENTES
COBRO A CLIENTES
1/7/2022 __________________7__________________
4 PROVEEDORES
1 BANCOS
PAGO A PROVEEDORES CON CHEQUE 01
1/8/2022 __________________8__________________
1 BANCO
2 CAPITAL SOCIAL
APORTACIONES DE SOCIOS
09/01/20222 _________________9___________________
2 CAPITAL SOCIAL
1 BANCOS
SALIDA DE UN SOCIO, SE LE PAGA CON
CHEQUE 02
1/10/2022 _________________10_________________
7 ACREEDORES DIVERSOS
8 DOCUMENTOS POR PAGAR
FIRMA DE DOCUMENTO CON
ACREEDORES
1/11/2022 _________________11_________________
8 DOCUMENTOS POR PAGAR
1 BANCOS
PAGO DE UN PAGARE CON CHE 03
1/12/2022 ________________12___________________
9 GASTOS DE VENTA
1 BANCOS
PAGO DE GASTOS DE VENTA EN EFECTIVO
1/13/2022 _________________13_________________
9 GASTOS DE VENTA
7 ACREEDORES DIVERSOS
GASTOS DE VENTA PENDIENTE POR PAGAR
1/14/2022 _________________14_________________
10 GASTOS DE ADMINISTRACION
1 BANCOS
PAGO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS CON
CHEUQE 04
1/15/2022 _________________15__________________
7 ACREEDORES DIVERSOS
1 BANCOS
PAGO A ACREEDORES CON CHEQUE 05
1/16/2022 ________________16___________________
16 EQUIPO DE TRANSPORTE
1 BANCOS
8 DOCUMENTOS POR PAGAR
A CORTO PLAZO
14 A LARGO PLAZO
COMPRA DE EQUIPO DE ENTREGA
Y REPARTO PAGADO CON CHEQUE 06 Y
FIRMANDO DOCUMENTOS POR PAGAR.
1/17/2022 __________________17_________________
11 EDIFICIOS
15 ACREEDORES HIPOTECARIOS
COMPRA DE UN EDIFICIO CON UN CREDITO
HIPOTECARIO
1/18/2022 __________________18_________________
12 DEUDORES DIVERSOS
13 CAJA
PRESTAMO CONCEDIDO
SUMA
L
DEBE HABER [Link]
1) $ 250,000.00 2)
$ 250,000.00 4) 50000 7)
$ 250,000.00 6) 35000 9)
8) 30000 11)
12)
25000 14)
25000 15)
16)
$ 365,000.00
40000 $ 248,200.00
40000
[Link]
7) $ 24,000.00 3)
50000 $ 24,000.00
50000
[Link] DIVERSOS
70000 10) $ 20,000.00 13)
70000 15) 4000
$ 24,000.00
$ 15,000.00
35000
35000 [Link] DE ADMINISTRACIÓN
14) $ 2,800.00
$ 2,800.00
24000 $ 2,800.00
24000
[Link]
18)
30000
30000
[Link] DE TRANSPORTE
22000 16) $ 200,000.00
22000 $ 200,000.00
$ 200,000.00
20000
20000
6000
6000
13000
13000
9000
9000
2800
2800
4000
4000
200000
20000
20000
160000
1000000
1000000
1000
1000
$ 1,801,800.00 $ 1,801,800.00
LIBRO MAYOR
[Link] [Link] SOCIAL [Link]
$ 25,000.00 9) $ 22,000.00 1) $ 250,000.00 2) $ 25,000.00
24000 8) 30000 3) 40000
22000 $ 22,000.00 $ 280,000.00 $ 65,000.00
6000 $ 258,000.00 $ 65,000.00
13000
2800
4000
20000
$ 116,800.00
[Link] [Link] [Link]
$ 40,000.00 4) $ 50,000.00 5) $ 70,000.00 6)
$ 40,000.00 5) 70000 $ 70,000.00
$ 16,000.00 $ 120,000.00 $ 35,000.00
$ 120,000.00
CREEDORES DIVERSOS [Link] POR PAGAR [Link] DE VENTA
$ 9,000.00 11) $ 6,000.00 10) $ 20,000.00 12) $ 13,000.00
16) 20000 13) 9000
$ 9,000.00 $ 6,000.00 $ 40,000.00 $ 22,000.00
$ 34,000.00 $ 22,000.00
TOS DE ADMINISTRACIÓN [Link] [Link] DIVERSOS
17) $ 1,000,000.00 18) $ 1,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000.00
[Link] [Link] POR PAGAR A LARGO PLAZO [Link] HIPOTECARIOS
$ 1,000.00 16) $ 160,000.00 17)
$ 1,000.00 $ 160,000.00
$ 1,000.00 $ 160,000.00
UIPO DE TRANSPORTE
LA COMPAÑÍA A2
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 11 D
[Link] (EN PESOS)
CONCEPTO
BANCOS
CAPITAL SOCIAL
ALMACEN
PREOVEEDORES
VENTAS
CLIENTES
ACREEDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
GASTOS DE VENTA
[Link] GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 35,000.00 EDIFICIOS
$ 35,000.00 DEUDORES DIVERSOS
CAJA
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
EQUIPO DE TRANSPORTE
GASTOS DE VENTA ACREEDORES HIPOTECARIOS
S DIVERSOS ELABORO
CONTADORA DIANI
EEDORES HIPOTECARIOS
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
LA COMPAÑÍA A2
ZA DE COMPROBACIÓN AL 11 DE FEBRERO DEL 2022
(EN PESOS)
MOVIMIENTOS SALDOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$ 365,000.00 $ 116,800.00 $ 248,200.00
22000 280000 $ 258,000.00
65000 65000
24000 40000 16000
0 120000 120000
70000 35000 35000
24000 9000 15000
6000 40000 34000
22000 0 22000
2800 0 2800
1000000 0 1000000
1000 0 1000
0 1000 1000
0 160000 160000
$ 200,000.00 $ 200,000.00
0 1000000 1000000
$ 1,801,800.00 $ 1,801,800.00 $ 1,589,000.00 $ 1,589,000.00
SAN FRANCISCO DE CAMPECHE A 11 DE FEBRERO FE 2022
AUTORIZO
[Link] PAOLA CHAY ZAPATA
